EJERC 1PRESUPUESTO MAESTROLA FABRICA DE GALLETAS PECOSITA S.A. PRODUCE DOS TIPOS DE GALLETAS: DE AJONJOLI Y DE CHOCOLATE. POR LO QUE, HA CONTRATADO A UN EXPERTO PARA QUE ELABORE EL PRESUPUESTO MAESTRO PARA EL SEGUNDO SEMESTRE DEL AO 2015 Y LOS DIRECTORES DEPARTAMENTALES LE HAN PROPORCIONADO LA SIGUIENTE INFORMACION:

GALLETAS PECOSITA S.A.ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 DE JUNIO DE 2015ACTIVOPASIVOCIRCULANTEA CORTO PLAZOEFECTIVO100,000CUENTAS POR PAGAR100,000CUENTAS POR COBRAR241,250DOC. POR PAGAR400,000INV. MAT. PRIMA150,000500,000INV. ART. TER.558,750A LARGO PLAZO1,050,000OBLIG. POR PAGAR150,000FIJO150,000TERRENO250,000CAPITAL CONTABLEEDIFICIO500,000CAP. SOCIAL1,000,000EQUIPO500,000UT. RETENIDAS500,000DEP. ACUM150,0001,500,0001,100,000TOTAL2,150,000TOTAL2,150,000

INFORMACION PARA ELABORAR EL PRESUPUESTO MAESTRO

ConceptoGalletas de ajonjolGalletas de chocolateHarinaKg0.300.30AjonjolKg0.200.00ChocolateKg0.000.20Horas mano de obrax producto0.250.25Costo mano de obrahora$ 1.25$ 1.25Precio de ventaunidad$ 0.55$ 0.65Inventario inicialunidad150,000110,000Inventario final deseadounidad120,000140,000Ventas planeadasunidad1,200,0001,500,000

ConceptoInventario InicialInventario FinalCosto mat. PrimaHarina Kg.2,8002800$ 0.10Ajonjol Kg.2,1502100$ 0.05Chocolate Kg.2,0902,110$ 0.07GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONConceptoUS $Mantenimiento$ 40,000.00Depreciacin Act. Fijo$ 12,000.00Luz$ 11,500.00Agua$ 9,000.00Seguros$ 7,500.00Varios$ 4,500.00Total$ 84,500.00Los gastos indirectos de fabricacin se aplican con base en horas mano de obra.GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACIONConceptoUS $Sueldos y salarios$ 120,000.00Comisiones por ventas 3% de las ventasPublicidad$ 10,000.00Varios$ 10,000.00$ 140,000.00SE PIDE ELABORAR EL PRESUPUESTO MAESTRO QUE INCLUYE:Presupuesto de ventasPresupuesto de Unidades a producirPresupuesto de materia primaPresupuesto de compra de materia primaPresupuesto de mano de obra directaPresupuesto de gastos indirectos de fabricacinPresupuesto de gastos administrativosPresupuesto de Inventario FinalPresupuesto de Produccin y ventaEstado de resultadosBalance FinalFECHA DE ENTREGA: JUEVES 23H00NOMBRE DE ARCHIVO: PIGUAVE_SANTOS_V07LAB9N5ASUNTO: TAREA FINAL PRESUPUESTO MAESTROpresupuesto de ventasCONCEPTOCANTIDADPRECIOTOTALGALLETAS AJONJILI1,200,000$ 0.55660000GALLETAS CHOCOLATE1,500,000$ 0.659750001635000PRESUPUESTO UNIDADES A PRODUCIRAJONJILICHOCOLATEVentas Uds1,200,0001,500,000Inv. Final120,000140,000Uds. Requeri1,320,0001,640,000Inv. Inicial150,000110,000Uds. A Prod.1,170,0001,530,000Presupuesto de materia primaUNIDADES A PRODUCIRHARINAAJONJOLICHOCOLATEAJONJOLI1,170,000351,000.00 234,000.00 0.0CHOCOLATE1,530,000459,000.00 0.0306,000.00 810,000.00 234,000.00 306,000.00 Presupuesto de compra de materia primaHARINAAJONJOLICHOCOLATEUds. Requer810,000.00 234,000.00 306,000.00 Inv. Final280021002,110Total Ud. Re812,800.00 236,100.00 308,110.00 Inv.inicial2,8002,1502,090Uds. A Com$ 810,000.00$ 233,950.00$ 306,020.00Costo Total$ 81,000.00$ 11,697.50$ 21,421.40Presupuesto de mano de obra directaHORASPRECIOTOTALAJONJOLI292500.00$ 1.25$ 365,625.00CHOCOLATE382500.00$ 1.25$ 478,125.00675000.00$ 843,750.00Presupuesto de gastos indirectos de fabricacinGASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONConceptoUS $Mantenimiento$ 40,000.00Depreciacin Act. Fijo$ 12,000.00gif$ 84,500.000.13Luz$ 11,500.00hora mano obra675000.00Agua$ 9,000.00Seguros$ 7,500.00Varios$ 4,500.00Total$ 84,500.00Presupuesto de gastos administrativosConceptoUS $Sueldos y salarios$ 120,000.00Comisiones por ventas 3% de las ventas$ 49,050.00Publicidad$ 10,000.00Varios$ 10,000.00$ 189,050.00Presupuesto de Inventario FinalGALLETAS AJONJOLIGALLETAS CHOCOLATECONCEPTOSCOSTOUNIDADESTOTALCOSTOUNIDADESTOTALHARINA$ 0.100.30$ 0.03$ 0.100.30$ 0.03AJONJOLI$ 0.050.20$ 0.01$ 0.050$ 0.00CHOCOLATE$ 0.0700.0$ 0.070.20$ 0.01MOD0.25$ 1.25$ 0.310.25$ 1.25$ 0.31CIF0.250.13$ 0.030.250.13$ 0.03$ 0.38$ 0.39HARINA2800$ 0.10$ 280.00AJONJOLI2100$ 0.05$ 105.00CHOCOLATE2110$ 0.07$ 147.70532.70 GALLETAS AJONJOLI120,000$ 0.38$ 46,055.56GALLETAS CHOCOLATE140,000$ 0.39$ 54,291.48100,347.04 Presupuesto de Produccin y ventaTOTALESMAT PRIMA REQ114118.9MANO DE OBRA$ 843,750.00GIF$ 84,500.00CTO DE PRODUCCIN $ 1,042,368.90(+)INV IN DE ART TERM558,750DISPONIBLE$ 1,601,118.90(-)INV F. DE ART TERM100,347.04 CV PRESUPUESTADO$ 1,500,771.86Estado de resultadosVentas$ 1,635,000.00Costo de Ventas$ 1,500,771.86Utilidad Bruta$ 134,228.14Gtos de Admin$ 189,050.00Utantes de Imp-54,821.86 ISRPTUUtilidad del Ejercicio