Presentacin de PowerPoint

CONTENIDOPARTE I

NOSOTROSDATOS DE LA EMPRESAPUNTOS DE VENTADESCRIPCIN DE LA EMPRESAOBJETIVOS DE LA EMPRESANUESTRA PLANTANUESTRAS CERTIFICACIONES

NUESTROS PRODUCTOSLINEA DE PRODUCTOS

NUESTRA RESPONSABILIDAD SOCIALMISKY Y LAS COMUNIDADES ANDINAS TRABAJANDO POR SU DESARROLLO

PARTE II

PRESUPUESTO MAESTRODATOS BSICOS.PRESUPUESTO DE VENTAS (En unidades y en valores monetarios).PRESUPUESTO DE PRODUCCIN.PRESUPUESTO DE GASTOS.PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION.PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.PRESUPUESTO DE COMPRAS.PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES.ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS.PRESUPUESTO DE INVENTARIO EN PESOSESTADO DE RESULTADOSPARTE I

NOSOTROS

NUESTROS PRODUCTOS

NUESTRA RESPONSABILIDAD SOCIALNOSOTROSDATOS DE LA EMPRESA

EMPRESA:Productos Alimentarios MISKY S.A.C.

CONTACTO:Econ. Patricia KrossLic. Odar Rodrguez Kross

DIRECCIN: Parque Industrial C 11 / Wanchaq / Cusco / Per

TELFONO: (51)(84) 262888

FAX: (51)(84) 262888

CORREO E:info@productosmisky.comprodmisky@yahoo.com

PAGINA WEB: www.productosmisky.com

PUNTOS DE VENTACalle Teqte N 338 - Cusco - Per (ver plano de ubicacin)

NOSOTROSPUNTOS DE VENTATIENDA DISTRIBUIDORA EN CUSCO - Calle Teqte N 338

NOSOTROSDESCRIPCIN DE LA EMPRESA.

Productos Alimentarios Misky S.A.C. es una empresa agro industrial ubicada en la capital del Imperio Inca, cuenta con ms de 25 aos revalorando los cultivos andinos, dando a conocer al mundo la diversidad de sus productos que fueron dejados de lado durante las pocas de la colonia y olvidados durante la repblica.

Nuestros productos se encuentran cultivados y procesados en medios no contaminados desde los 1600 hasta los 3000 msnm, en los valles interandinos de Cusco - Per.

Los incas supieron valorar y aprovechar excelentemente la diversidad de climas existentes en la sierra peruana, obteniendo una alimentacin diversa y muy rica en nutrientes, repercutiendo en la formacin de una raza elevada fsica, emocional y espiritualmente, capas de realizar obras que en la actualidad asombran al mundo moderno.

Desde 2010 somos miembros de la Union for Ethical BioTrade (UEBT)

NOSOTROSOBJETIVOS DE LA EMPRESA.

Uno de los objetivos de nuestra empresa es apoyar y trabajar en coordinacin con los campesinos del departamento del Cusco, dndole un valor a productos como el Saco, Awaymanto, Cocona, Nspero, Yacn, y otros que hasta hace quince aos no constituan una fuente de recursos econmicos y durante muchos aos desaparecieron de la alimentacin del hombre andino.

Es necesario elevar los niveles de vida del hombre de campo y revalorar los cultivos no tradicionales para dar al mundo otras fuentes de alimentacin.

Como referencia de nuestra labor, nos permitimos citar algunas de las empresas con las que venimos trabajando a la fecha en nuestros productos procesados: Cadena Hotelera Turstica Cusco S.A. GLORIA S.A. Per Hotel S.A. Inversiones Nacionales de Turismo S.A. Per O.E.H.S.A. Supermercados Wong. NOVOHOTEL. Hotel Inka Terra. Club Hotel. Helados Artika S.R.L. Cooperativa de Solidaridad Macondo - Italia.

Que entre otras varias empresas, acreditan nuestra buena calidad de nuestros productos, as como directamente llegamos al turista nacional y extranjero, mediante una tienda distribuidora en el centro de la ciudad del Cusco.NOSOTROSNUESTRA PLANTA

P. A. Misky es una empresa familiar que compartimos la misin, visin y objetivos de nuestra fundadora, la Econ. Patricia Kross.

FECHA DE FUNDACIN: 1991

REA: 2 hectreas

UBICACIN: Parque Industrial Distrito de Huanchaq, Provincia y Departamento del Cusco - Per

Actualmente, la planta forma parte del parque industrial del Cusco, sector de la ciudad destinada al sector de produccin del Cusco.

La planta produce toda nuestra lnea de productos operada por un equipo de profesionales y especialistas cuya misin es producir nuestros productos bajo los mas altos estndares de calidad, seguridad y cuidado del medio ambiente.

Queremos servir ms y mejor a nuestros clientes, preocupndonos en la calidad de nuestros productos.

NOSOTROSNUESTRAS CERTIFICACIONES

Las Buenas Prcticas de Manufactura (BPM) (GMP, de la expresin en ingls: Good Manufacturing Practices) son prcticas entendidas como mejores y aceptadas que rigen sobre varios aspectos de la manufactura, ensamblado, fabricacin y otras reas prcticas y diversas industrias como en la farmacutica y en la industria alimenticia, que en esta ltima, se puede referir a la higiene recomendada para que el manejo de alimentos garantice la obtencin de productos inocuos.

El sistema HACCP es una certificacin de proteccin de alimentos basado en la prevencin y control de problemas que afectan su seguridad, est aceptado por las autoridades internacionales como el mtodo ms efectivo de controlar las enfermedades de transmisin alimentaria. Este sistema ofrece un enfoque documentado y verificable para la identificacin de peligros, medidas preventivas, puntos crticos de control y para la puesta en marcha de un sistema de monitoreo.

5S: El primer paso para la calidad e inocuidad alimentaria, El mtodo de las 5 S , as denominado por la primera letra (en japons) de cada una de sus cinco etapas, es una tcnica de gestin japonesa basada en cinco principios simples: Seiri (): Organizacin. Separar innecesarios Seiton (): Orden. Situar necesarios Seis (): Limpieza. Suprimir suciedad Seiketsu (): Estandarizar. Sealizar anomalas Shitsuke (): Disciplina. Seguir mejorando

De esta manera nuestra planta cuenta con los requerimientos para asegurar y garantizar la inocuidad de nuestros productos.PRODUCTOS LNEAS DE PRODUCTOS.

+ Mermeladas. - de Fresa- de Sauco- de Awaymanto- de Coca- de Sabores Surtidos

+ Caf. - Caf caracolillo.- Caf exportacin Cusco.- Exportacin Chanchamayo. - Caf descafeinado- Caf superior familiar.

+ Miel. - de Abejas- de Sauco

+ Derivados de hoja de coca. - Harina de Coca- Galletas de Coca- Toffees de Coca- Mermelada de Coca

+ Snacks. - Castaa Confitada

+ Infusiones. - T de Zanahoria

+ Otros.- Awaymanto en almbar- Mantequilla de Mani

NOMBRE DEL PRODUCTO:Caf tostado de exportacin Cusco KROSS COFFEE.

-DESCRIPCIN DEL PRODUCTO:Kross' Coffee esta hecho con granos selectos de caf Arabica de las partes altas (1100 a 1800 m.s.n.m.) de los valles de La Convencin y Lares del Departamento del Cusco Per, los cuales son cultivados en zonas libres de contaminacin con insumos orgnicos.

*CAF CARACOLILLO. Caf especial de grano redondo que se caracteriza por ser muy suave y de buen aroma. Producido entre los 1300 a 1600 m.s.n.m. Se selecciona una mezcla especial de la produccin de los valles de Chanchamayo y la Convencin.

*CAF EXPORTACIN CUSCO. Caf cuidadosamente seleccionado de los valles de La Convecin y Lares, se caracteriza por ser suave, de buen aroma, cuerpo y acidez. Cultivado entre los 1350 a 1650 m.s.n.m.

* EXPORTACIN CHANCHAMAYO. Es de grano seleccionado y listo para su exportacin al mercado europeo. Cultivado entre los 1200 a 1600 ms.n.m. Es galardonado con varios premios internacionales. Misky hace un esfuerzo de traer este caf para el buen fantico del caf de calidad.

*CAF DESCAFEINADO. Caf de procedencia del valle de La Convencin, sometido a procesos naturales para extraer la cafena. Gracias a este proceso el caf no pierde sus propiedades esenciales; extrayndosele tan solo la cafena hasta un 99.4%*CAF SUPERIOR FAMILIAR. Para que nuestros clientes puedan hacer sus mezclas, tostamos caf secado al natural que se caracteriza por tener un aroma frutado y con azcar, es un caf que se caracteriza por tener buen cuerpo. PRESENTACIN: 1 Kgr. 400 gr. 250 gr. y 200 gr.

USOS DEL PRODUCTO: Para todo tipo de cafs y mquinas; Express, americanas, etc.

RESPONSABILIDAD SOCIALMISKY Y LAS COMUNIDADES ANDINAS TRABAJANDO POR SU DESARROLLO

La empresa en su propsito de revalorar los productos Andinos propios de la regin, ha conseguido trabajar con ms de 30 comunidades andinas y 500 familias a lo largo del departamento del Cusco los cuales viven en extrema pobreza.

Misky apoya y trabaja con los campesinos, dndole un valor agregado a productos como el Saco, Awaymanto, Cocona, Nspero, Yacn y otros que hasta hace 15 aos no constituan una fuente de recursos econmicos y durante muchos aos desaparecieron de la alimentacin del hombre andino. Es necesario elevar los niveles de vida del hombre de campo y revalorar los cultivos no tradicionales para dar al mundo otras fuentes de alimentacin pagndoles un precio justo, el cual permita mejorar su calidad de vida.

Nosotros estamos convencidos que la mejor manera de salir de la pobreza en nuestro pas es a travs del trabajo mancomunado de las comunidades campesinas y las empresas encargadas en la transformacin y comercializacin de sus productos manteniendo una relacin sincera y de cooperacin entre ambas. Es en este entender que en los ltimos aos estamos apoyando a la formacin de la primera Asociacin de Productores de Sauco en la Prov. de Paruro Dto. Del Cusco.

En estos ltimos aos hemos establecido una relacin directa. Ellos no slo nos venden el productos si no que gozan de capacitaciones en el manejo de la cosecha y transporte de la fruta hasta el centro de produccin.

Productos Misky S.A.C. viene trabajando durante ms de 25 aos en el rubro de mermeladas teniendo el ao 2009, una participacin del 8%, constituyndose en la principal lnea, siendo los sabores con ms produccin el de Saco y Awaymanto, frutas andinas que por su calidad nica de mermelada han ganado una buena aceptacin en el publico consumidor nacional y extranjero.

PARTE II

PRESUPUESTO MAESTRO

Productos Alimentarios MISKY S.A.C.Presupuesto MaestroLa Cia. Industrial Misky S.A.C presenta los siguientes datos para preparar el presupuesto maestro para el ao 2013 sigue:ProductoCaf tostado de exportacinCusco KROSS COFFEEPrecio de VentaS/. 30.00 c/uLas ventas en unidades y por zonas son:TacnaIcapiuracallaolimaEnero13,50016,9007,20020,20018,300Febrero12,80017,9008,20019,50017,500marzo14,10017,2005,90022,40022,100Inventarios deseados de Productos Terminados en unidades:Ene. 140,930CostoS/. 1913,710.00Ene. 3140,300Feb. 2839,180Mar. 3141220Se requiere una unidad de material directo para producir una unidad de producto terminado. El costo del material por unidad es S/. 12.00. El inventario final deseado de materias primas es de un 60% de la produccin del mes siguiente:Produccin abril: 43,342 unidades.Las horas estimadas de mano de obra y el costo de mano de obra directa por hora para terminar una unidad difiere cada mes debido a la disponibilidad variable de trabajadores expertos. Las horas y el costo es:HORASCOSTOS/.Enero0.1668820.719072Febrero0.1660230.722791Marzo0.1712160.700870Las tasas de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de obra directa son:MANO DE OBRA INDIRECTA0.1CONTRIBUCIONES SOBRE LA PLANILLA0.04MANTENIMIENTO0.05CALEFACION Y ALUMBRADO0.01ENERGIA ELECTRICA0.02VARIOS0.01Los gastos de venta variables como porcentaje del total de ventas en nuevos soles son:COMISIONES0.05%VIAJES0.03%ANUNCIOS0.05%CUENTAS INCOBRABLES0.01%Los costos fijos por mes son:SALARIOS (VENTAS)17,000.00SALARIOS(OFICINA)3,250.00SUELDOS(EJECUTIVOS)14,000.00DEPRECIACION(FABRICA)12,500.00IMPUESTOS(ADMINISTRACION)1,250.00SEGUROS(ADMINISTRACION)2,500.00IMPUESTOS5,000.00SEGUROS3,500.00MATERIALES INDIRECTOS7,500.00MANO DE OBRA INDIRECTA3,500.00SUPERVISION4,750.00MANTENIMIENTO3,000.00CALEFACION Y ALUMBRADO2,000.00ENERGIA ELECTRICA6,750.00SUPONGA QUE:Todos los costos fijos se pagan cuando se incurren.Las materias primas se pagan cuando se reciben.Las ventas se efectan al contado.Los impuestos estimados sobre la utilidad se pagan mensualmenteEl saldo de caja a Enero es de S/. 6,000.00Saldo mnimo de caja S/. 50,000.00Los excedentes de caja se invierten en valores negociables a 10% mensual.Los faltantes de caja se financian con Pagar a 90 das, con la tasa de interes del 5% mensual.A) PRESUPUESTO DE VENTAS 1er. TRIMESTRE 2013ENEFEBMARTOTALTACNA13,50012,80014,10040,400ICA16,00017,90017,20051,100PIURA7,2008,2005,90021,300CALLAO20,20019,50022,40062,100LIMA18,30017,50022,10057,900TOTALES75,20075,90081,700232,800PRECIO VENTA S/.30.0030.0030.0030.00PRESUPUESTO DE VENTAS VALORES MONETARIOSENEFEBMARTOTALTACNA405,000384,000423,0001,212,000ICA480,000537,000516,0001,533,000PIURA216,000246,000177,000639,000CALLAO606,000585,000672,0001,863,000LIMA549,000525,000663,0001,737,000TOTALES2,256,0002,277,0002,451,0006,984,000B) PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES FISICASENEROFEBREROMARZOTOTALSUB-TOTAL75,20075,90081,700232,800(+) INV.FIN.40,30039,18041,22041,220SUB-TOTAL115,500115,080122,920274,020(-) INV.INIC-40,930-40,300-39,180-40,930PRODUC.NEC74,57074,78083,740233,090C)PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS EN UNIDADESENEROFEBREROMARZOTOTALMAT.UTIL.PRODUC74,57074,78083,740233,090(+) INV.FIN.44,86850,24426,00526,005SUB-TOTAL119,438125,024109,745259,095(-) INV.INIC-44,742-44,868-50,244-44,742COMPRAS NEC.74,69680,15659,501214,353COSTO UNITARIO12.00PRESUPUESTO DE COMPRAS EN VALORES MONETARIOSENEROFEBREROMARZOTOTALCOSTO COMPRAS896,352961,872714,0122,572,236D) PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES DIRECTOSENEROFEBREROMARZOTOTALMAT.UT.PRODUC74,57074,78083,740233,090C.U S/.12000COSTO DE USO894,840897,3601,004,8802,797,080E)PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTAENEROFEBREROMARZOTOTALUNIDA.NEC.PROD74,57074,78083,740233,090HH.POR UNID0.1668820.1660230.171216TOTAL H-H 12,44412,41514,33839,197TASA H/H S/.0.7190720.7227910.70087COSTO M.O.D S/.8,9488,97410,04927,971F) PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONMES DE ENERO 2013HORAS MOD:CUENTASCOSTO VARIABLECOSTO FIJOTOTALBASETASAIMPORTES/.S/.S/.Materiales Indirectos7,5007,500Mano de Obra.Ind12,4440.11,2443,5004,744Supervision4,7504,750Impuestos S/.Plla12,4440.04498498Mantenimiento12,4440.056223,0003,622Calefacion y Alumb12,4440.011242,0002,124Energia Electrica12,4440.022496,7506,999Seguros3,5003,500Impuestos5,0005,000Depreciaciones12,50012,500Varios12,4440.01124124Total2,86248,50051,362MES DE FEBRERO 2013HORAS MOD:ANEXO 9CUENTASCOSTO VARIABLECOSTO FIJOTOTALBASETASAIMPORTES/.S/.S/.Materiales Indirectos7,5007,500Mano de Obra.Ind12,4150.11,2423,5004,742Supervision4,7504,750Impuestos S/.Plla12,4150.044970497Mantenimiento12,4150.056213,0003,621Calefacion y Alumb12,4150.011242,0002,124Energia Electrica12,4150.022486,7506,998Seguros3,5003,500Impuestos5,0005,000Depreciaciones12,50012,500Varios12,4150.01124124Total2,85548,50051,355MES DE MARZO 2013HORAS MOD:ANEXO 10CUENTASCOSTO VARIABLECOSTO FIJOTOTALBASETASAIMPORTES/.S/.S/.Materiales Indirectos7,5007,500Mano de Obra.Ind14,3380.11,4343,5004,934Supervision4,7504,750Impuestos S/.Plla14,3380.045740574Mantenimiento14,3380.057173,0003,717Calefacion y Alumb14,3380.011432,0002,143Energia Electrica14,3380.022876,7507,037Seguros3,5003,500Impuestos5,0005,000Depreciaciones12,50012,500Varios14,3380.01143143Total3,29848,50051,798G)PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOSENEROFEBREROMARZOTOTALMateriales Directos14,338014314,481Mano de Obra.Dir0#REF!00Gastos Gen.de Fab172,05201,721173,772COSTO TOTAL PRO(+) Inv.Inic.P.TTotal Disp.P.T(-) Inv.Final P.TCosto de VentasCosto de Unidades VendidasProduccion(+) Inv.Inic.P.TTotal Disp.P.T(-) Inv.Final P.TUnid.VendidasC.U PromedioH) PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTASMES DE ENERO DE 2010CUENTASCOSTO VARIABLECOSTO FIJOTOTALBASETASAIMPORTESueldosComisionesViajesAnunciosCuentas IncobrablesTOTALMES DE FEBRERO DE 2010CUENTASCOSTO VARIABLECOSTO FIJOTOTALBASETASAIMPORTESueldosComisionesViajesAnunciosCuentas IncobrablesTOTALMES DE MARZO DE 2010CUENTASCOSTO VARIABLECOSTO FIJOTOTALBASETASAIMPORTESueldosComisionesViajesAnunciosCuentas IncobrablesTOTALI) PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION PARA UN MESCONCEPTOIMPORTESueldos de EjecutivosSalarios de oficinaSegurosImpuestosTOTALJ) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PRESUPUESTADO PRIMER TRIMESTRES DEL 2010(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)ENEROFEBREROMARZOTOTALVentas0000Costo de Ventas0000Utilidad Bruta0000Gastos de VentasGastos Administrat.Utilidad en Operac.Part.Trab. 10%Imp.Renta 30%Utilidad Netak) PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJAPRIMER TRIMESTRES DEL 2010(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)ENEROFEBREROMARZOTOTALSaldo Inicial0000Entradas:0000Ventas al contado0000Otras EntradasTotal DisponibleSalidas:Compra de materialesPago de MODPago de CIFGastos de VentaGastos de AdministracionParticipacion de TrabajadoresImpuesto a la RentaTotal SalidasSaldo Final

Gracias