Maestro Presupuesto
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S.A. DE C.V CUADRO DE CAPACIDAD INSTALADA Y APROVECHADA MENSUAL CUADRO 1 INSTALADA TURNO INSTALADA PRODUCTO ACTUAL FUTURA CAMISOLAS 1 PANTALONES 1 SUMA 0 0 APROVECHADA CONCEPTO ACTUAL AÑO 1 AÑO 2 CAMISOLAS 0 - - PANTALONES 0 - - SUMA 0 - - FACTOR DE INCREMENTO 1 1.1 1 CUADRO DE MATERIAS PRIMAS CUADRO 2 PRODUCTO: CAMISOLAS AÑO 1 AÑO 2 TELA INDUSTRIAL 0 HILO INDUSTRIAL 0 BOTONES 0 0 0 0 total costo unitario de M. P: 0 0 PRODUCTO: PANTALONES AÑO 1 AÑO 2 TELA INDUSTRIAL 0 HILO INDUSTRIAL 0 BOTONES 0 OTROS 0 0 total costo unitario de M. P: 0 0 DATOS INFORMATIVOS DEL PROYECTO PRECIO DE VENTA UNITARIO DE CAMISOLAS $ 52.25 PANTALONES $ 57.00 No, de meses 12 No, de dias del ciclo 365 CICLO DEL CAPITAL DE TRABAJO AÑO 1 No. De dias de clientes
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Administración de Empresas
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Hoja1S.A. DE C.VS.A. DE C.V1 / 2CUADRO DE GASTOS POR DEPARTAMENTOCUADRO DE CAPACIDAD INSTALADA Y APROVECHADA MENSUALGASTOS DE FABRICACINao 0CUADRO 1CONCEPTObaseAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5AO 6INSTALADATURNOINSTALADASUELDOS Y SALARIOS0.00.00.00.00.00.0PRODUCTOACTUALFUTURAI.M.S.S. (se toma el 30%)0.00.00.00.00.00.0CAMISOLAS12 % SAR 5% IFONAVIT0.00.00.00.00.00.0PANTALONES1ENERGIA ELECTRICA0.00.00.00.00.0MANTTO.0.00.00.00.00.0SUMA00GAS0.00.00.00.00.0APROVECHADADERECHOS MUNICIPALES0.00.00.00.00.0CONCEPTOACTUALAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5REFACCIONES0.00.00.00.00.0CAMISOLAS00.00.00.00.00.0DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES0.00.00.00.00.00.0PANTALONES00.00.00.00.00.0OTROS0.00.00.00.00.0TOTAL00.00.00.00.00.00.0SUMA00.00.00.00.00.0FACTOR DE INCREMENTO11.11111GASTOS DE ADMINISTRACIONao 0CONCEPTObaseAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5AO 6CUADRO DE MATERIAS PRIMASSUELDOS Y SALARIOS0.00.00.00.00.00.0CUADRO 2I.M.S.S. (se toma el 30%)0.00.00.00.00.00.0PRODUCTO:2 % SAR 5% IFONAVIT0.00.00.00.00.00.0CAMISOLASAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5HONORARIOS0.00.00.00.00.0TELA INDUSTRIAL0000COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES0.00.00.00.00.0HILO INDUSTRIAL0000MATERIALES Y REFACC.0.00.00.00.00.0BOTONES0000MANTTO. EDIFICIO0.00.00.00.00.00000MANTTO. E. TRANSPORTE0.00.00.00.00.000000MANTTO. E. COMPUTO0.00.00.00.00.0total costo unitario de M. P:00000ENERGIA ELECTRICA0.00.00.00.00.0AGUA0.00.00.00.00.0PRODUCTO:TELEFONOS0.00.00.00.00.0PANTALONESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5REPRESENTACION0.00.00.00.00.0TELA INDUSTRIAL0000ARRENDAMIENTO0.00.00.00.00.0HILO INDUSTRIAL0000PAPELERIA Y ARTICULOS0.00.00.00.00.0BOTONES0000UTILES DE ASEO LIMPIEZA0.00.00.00.00.0OTROS0000DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES0000000000total costo unitario de M. P:00000DATOS INFORMATIVOS DEL PROYECTOPRECIO DE VENTA UNITARIO DEOTROS0.00.00.00.00.00.0CAMISOLAS$52.250.00.00.00%TOTAL0.00.00.00.00.00.0PANTALONES$57.000.00.00.00%No, de meses12No, de dias del ciclo365CICLO DEL CAPITAL DE TRABAJOEN DIASEN PESOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5No. De dias de clientesNo. De dias de almacen de materia primaNo. De dias de almacen de produccion en procesoNo. De dias de Inv. Almacen de producto teminadoNo. De dias de proveedoresTOTAL CICLO00000S.A. DE C.VCUADRO DE INVENTARIOS E INGRESOSS.A. DE C.V2 / 2CUADRO 2CUADRO DE GASTOS POR DEPARTAMENTOPRODUCC.PRODUCC. EN PROCESOTERMINADOPRODUCCIONPRECIO DEVENTASGASTOS DE VENTAao 0PRIMER AOANUALINICIALFINALINICIALFINALVENDIDAVTA.TOTALESCONCEPTObaseAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5AO 6CAMISOLAS0.00.00.00.00.00.00.0PANTALONES0.00.00.00.00.00.00.0SUELDOS Y SALARIOS0.00.00.00.00.00.00I.M.S.S.0.00.00.00.00.00.0TOTAL ANUAL0.00.00.02 % SAR 5% IFONAVIT0.00.00.00.00.00.0REPRESENTACION0.00.00.00.00.00.0SEGUNDO AOCOMBUSTIBLE Y LUBRICANTES0.00.00.00.00.00.0CAMISOLAS0.00.00.00.00.00.00.00.0MATERIALES Y REFACC.0.00.00.00.00.00.0PANTALONES0.00.00.00.00.00.00.00.0MANTTO. EDIFICIO0.00.00.00.00.00.00MANTTO. E. TRANSPORTE0.00.00.00.00.00.0TOTAL ANUAL0.0MANTTO. E. COMPUTO0.00.00.00.00.00.0ENERGIA ELECTRICA0.00.00.00.00.00.0TERCER AOAGUA0.00.00.00.00.00.0CAMISOLAS0.00.00.00.00.00.00.00.0TELEFONOS0.00.00.00.00.00.0PANTALONES0.00.00.00.00.00.00.00.0PUBLICIDAD Y CAMBIO DE IMAGEN0.00.00.00.00.00.00ARRENDAMIENTO0.00.00.00.00.00.0TOTAL ANUAL0.0PAPELERIA Y ARTICULOS0.00.00.00.00.00.0UTILES DE ASEO LIMPIEZA0.00.00.00.00.00.0CUARTO AODEPRECIACION Y AMORTIZACIONES00.00.00.00.00.0CAMISOLAS0.00.00.00.00.00.00.00.0COMISIONES S/VENTAS000000PANTALONES0.00.00.00.00.00.00.00.00TOTAL ANUAL0.0QUINTO AOCAMISOLAS0.00.00.00.00.00.00.00.0PANTALONES0.00.00.00.00.00.00.00.00OTROS0.00.00.00.00.00.0TOTAL ANUAL0.0TOTAL0.00.00.00.00.00.00.0COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTOao 0CONCEPTObaseAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5AO 6COMISIONES BANCARIAS00000INTERESES BANCARIOS00000PRODUCTOS FINANCIEROS00000INTERSESPOR PRESTAMO0000000000OTROS0000000TOTAL0000000S.A. DE C.VS.A. DE C.VCUADRO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONESCUADRO DE SUELDOS Y SALARIOSCONCEPTOIMPORTE aPORCENTAJETOTALDEPRECIACION POR DEPARTAMENTOMANO DE OBRA DIRECTAAO 1DEPRECIARDE DEPRECANUALFABRICACIONVENTAADMON.PUESTOSUELDONUMEROTURNOSTOTALTOTALMAQUINARIA Y EQUIPO0000MENSUALEMPLEADOSMENSUALANUALEQUIPO DE TRANSPORTE000010.00.0MOBILIARIO Y EQUIPO000010.00.0EQUIPO DE COMPUTO000010.00.000010.00.00010.00.0000.00.0GASTOS DE INSTALACION0000.00.000%0000PRESTACIONES DEL 8%0.0TOTAL00000TOTAL ANUAL00.0CONCEPTOIMPORTE aPORCENTAJETOTALDEPRECIACION POR DEPARTAMENTOAO 2DEPRECIARDE DEPRECANUALFABRICACIONVENTAADMON.MANO DE OBRA INDIRECTAMAQUINARIA Y EQUIPO00%000110.00.0EQUIPO DE TRANSPORTE00%000110.00.0MOBILIARIO Y EQUIPO00%000010.00.0EQUIPO DE COMPUTO00%000010.00.0000%0010.00.0000%0010.00.0000%00.00.0GASTOS DE INSTALACION00%00PRESTACIONES DEL 8%0.0000%0000TOTAL ANUAL20.0TOTAL0000CONCEPTOIMPORTE aPORCENTAJETOTALDEPRECIACION POR DEPARTAMENTOAO 3DEPRECIARDE DEPRECANUALFABRICACIONVENTAADMON.DE ADMISTRACIONMAQUINARIA Y EQUIPO00%00010.00.0EQUIPO DE TRANSPORTE00%00010.00.0MOBILIARIO Y EQUIPO00%00010.00.0EQUIPO DE COMPUTO00%00010.00.0000%0010.00.0000%00.00.0000%0PRESTACIONES DEL 10%0.0GASTOS DE INSTALACION00%00TOTAL ANUAL00.0000%0000TOTAL0000DE VENTACONCEPTOIMPORTE aPORCENTAJETOTALDEPRECIACION POR DEPARTAMENTO110.00.0AO 4,5,6DEPRECIARDE DEPRECANUALFABRICACIONVENTAADMON.310.00.0MAQUINARIA Y EQUIPO00%000310.00.0EQUIPO DE TRANSPORTE00%000310.00.0MOBILIARIO Y EQUIPO00%00010.00.0EQUIPO DE COMPUTO00%0000.00.0000%0PRESTACIONES DEL 10%0.0000%0TOTAL ANUAL100.0000%0GASTOS DE INSTALACION00%00000%0000TOTAL0000S.A. DE C.VESTADO DE COSTO DE PRODUCCION UNITARIOCOSTOUNITARIOCAMISOLASAO 1AO 2AO 3AO 4,5,6MATERIA PRIMA0.00.00.00.00.00.00.00.0MANO DE OBRA0.00.00.00.00.00.00.00.0G. DE FABRICACION0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0INV DE INICIAL P.P.0.00.00.00.00.00.00.00.0INV DE FINAL P.P.0.00.00.00.00.00.00.00.0COSTO DE PRODUCC0.00.00.00.0INV DE INICIAL P.P.0.000.00.00.00.00.00.0INV DE FINAL P.P.0.000.00.00.00.00.00.0COSTO DE VENTAS0.00.00.00.0PANTALONESAO 1AO 2AO 3AO 4,5,6MATERIA PRIMA0.00.00.00.00.00.00.00.0MANO DE OBRA0.00.00.00.00.00.00.00.0G. DE FABRICACION0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0INV DE INICIAL P.P.0.000.00.00.00.00.00.0INV DE FINAL P.P.0.000.00.00.00.00.00.0COSTO DE PRODUCC0.00.00.00.0INV DE INICIAL P.P.0.000.00.00.00.00.0INV DE FINAL P.P.0.000.00.00.00.00.00.0COSTO DE VENTAS0.00.00.00.0FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO POR LOS PERIODOS :INGRESOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5AO 6SALDO INICIAL DE CAJA Y BANCOS0.00.00.00.00.00.0SALDO INICIAL DE CLIENTES0.00.00.00.00.00.0VENTAS0.00.00.00.00.00.0SALDO FINAL DE CLIENTES0.00.00.00.00.00.0TOTAL INGRESOS0.00.00.00.00.00.0OTROS INGRESOS0.00.00.00.00.00.0TOTAL INGRESOS0.00.00.00.00.00.0EGRESOSSALDO INICIAL DE PROVEEDORES00.00.00.00.00.00.0COMPRAS0.00.00.00.00.00.0SALDO FINAL DE PROVEEDORES00.00.00.00.00.00.0PAGO REAL A PROVEEDORES00.00.00.00.00.00.0MANO DE OBRA000000GASTOS DE FABRICACION0000000GASTOS DE ADMON.0000000GASTOS DE VENTA0000000COSTO INT. DE FINANCIAMIENTO00.00.00.00.00.00.0I.S.R. (30%)0000000P.T.U. ( 9%)0000000SUMA EGRESOS NORMALES00.00.00.00.00.00.0OTROS EGRESOSPAGO A ACREEDORESGASTOS VIRTUALES (DEPRE. Y AMORT0000000SUMA EGRESOS00.00.00.00.00.00.0SALDO FINAL CAJA Y BANCOS0.00.00.00.00.00.0
Carlos de la Cruz:PENDIENTE POR EVALUAREL COSTO DE DE ACTIVO FIJO
Hoja4S.A. DE C.VBALANCE GENERAL PROYECTADO AL:ACTIVOBALANCECIRCULANTEINICIALAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5AO 6CAJA Y BANCOS0.00.00.00.00.00.0CLIENTES0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0SUMA ACTIVOS RAPIDOS0.00.00.00.00.00.00.0ALMACEN DE MATERIA PRIMA0.00.00.00.00.00.00.0ALMACEN DE PRODUC. EN PROCESO0.00.00.00.00.00.0ALMACEN DE PROD. TERMINADO0.00.00.00.00.00.00.0SUMA INVENTARIOS0.00.00.00.00.00.00.0SUMA CIRCULANTE0.00.00.00.00.00.00.0FIJOTERRENOS0.00.00.00.00.00.0EDIFICIOS0.00.00.00.00.00.0MAQUINARIA Y EQUIPO0.00.00.00.00.00.0DEPRECIACION ACUMULADA0.00.00.00.00.00.0EQUIPO DE TRANSPORTE0.00.00.00.00.00.0DEPRECIACION ACUMULADA0.00.00.00.00.00.0MOBILIARIO Y EQUIPO0.00.00.00.00.00.0DEPRECIACION ACUMULADA0.00.00.00.00.00.0EQUIPO DE COMPUTO0.00.00.00.00.00.0DEPRECIACION ACUMULADA0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0DEPRECIACION ACUMULADA0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0SUMA ACTIVO FIJO0.00.00.00.00.00.00.0DIFERIDOGASTOS DE INSTALACION0.00.00.00.00.00.0AMORTIACION ACUMULADA0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0SUMA0.00.00.00.00.00.00.0SUMA ACTIVO0.00.00.00.00.00.00.0S.A. DE C.VBALANCE GENERAL PROYECTADO AL:BALANCEINICIALAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5AO 6PASIVOCORTO PLAZOPROVEEDORES0.00.00.00.00.00.0ACREEDORES DIVERSOS0.00.00.00.00.00.0ACRE. BANCARIOSDOCTOS POR PAGARIMPUESTOS POR PAGAR0000000SUMA CORTO PLAZO0.00.00.00.00.00.00.0LARGO PLAZOACREDORES BANCARIOSACREEDORES DIVERSOS00.00.00.00.00.00.0SUMA LARGO PLAZO0.00.00.00.00.00.00.0SUMA PASIVO0.00.00.00.00.00.00.0CAPITAL CONTABLECAPITAL SOCIAL0.00.00.00.00.00.0RESERVA LEGAL0.00.00.00.00.00.00.0APORTACIONES PENDIENTES0.00.00.00.00.00.00.0RESUL DE EJERC. ANTERIORES0.00.00.00.00.00.0RESULT. DEL EJERCICIO0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0SUMA CAPITAL CONTABLE0.00.00.00.00.00.00.0SUMA PASIVO MAS CAPITAL0.00.00.00.00.00.00.0DIFERENCIAS0.00.00.00.00.00.00.0S.A. DE C.VCALCULO DE LAS RAZONES FINANCIERAINICIALAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5AO 6DE CIRCULANTE0.00.00.00.00.00.00.0ACT. CIRCULANTE/ PASIVO CORTO PLAZOPRUEBA ACIDA0.00.00.00.00.00.00.0ACT. RAPISOS/ PASIVO CORTO PLAZOESTABILIDAD0.00.00.00.00.00.00.0PASIVO TOTAL/ ACTIVO TOTALPASIVO TOTAL/ CAPITAL CONTABLE0.00.00.00.00.00.00.0PRODUCTIVIDADVENTAS/ CAPITAL CONTABLE0.00.00.00.00.00.00.0VENTAS / ACTIVO FIJO0.00.00.00.00.00.00.0VENTAS / ACTIVO TOTAL0.00.00.00.00.00.00.0RENTABILIDADUTILIDAD / VENTAS0%0%0%0%0%0%0%UTILIDAD / ACTIVO FIJO0%0%0%0%0%0%0%UTILIDAD / CAPITAL SCOCIAL0%0%0%0%0%0%0%CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RENDIMIENTOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5AO 6INVERSION INICIAL0.0RESULTADO DEL EJERCICIO0.00.00.00.00.00.0DEPRECIACIONES Y AMORT0.00.00.00.00.00.00.0SUMA0.00.00.00.00.00.00.0RECUPERCION DE LA INVERSION0.00.00.00.00.00.00.0TOTAL0.00.00.00.00.00.00.0TASA INTERNA DE RENDIMIENTO0.00%VALOR PRESENTE$0.00TREMATASA DE RENDIMIENTO MINIMA ACEPTABLE0%
Carlos de la Cruz:QUIERO AGREGARLE PRIMAS DE SEGUROS, LO CHECAMOS EL VIERNES
Hoja2S.A. DE C.VESTADO DE RESULATDOS PRESUPUESTADOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5AO 6VENTAS NETAS0.00.00.00.00.00.0COSTO DE VENTASINVEN. INICIAL MATERIAS P0.00.00.00.00.00.0COMPRAS NETAS0.00.00.00.00.00.0INVEN. FINAL MATERIAS P0.00.00.00.00.00.00.0MATERIA PRIMA CONSUMIDA0.00.00.00.00.00.00.0MANO DE OBRA00.00.00.00.00.00.0GASTOS DE FABRICACION0.00.00.00.00.00.0COSTO INCURRIDO0.00.00.00.00.00.00.0INVENT. INICIAL DE P.P.00.00.00.00.00.0INVENT. FINAL DE PROD,.P.0.00.00.00.00.00.00.0COSTO DE PRODUCCION0.00.00.00.00.00.00.0INVENT. INICIAL DE P. T.00.00.00.00.00.0INVENT. FINALL DE PROD,.T0.00.00.00.00.00.00.0COSTO DE VENTAS0.00.00.00.00.00.00.0UTLIDAD BRUTA0.00.00.00.00.00.00.0GASTOS DE OPERACINGASTOS DE ADMON.0.00.00.00.00.00.0GASTOS DE VENTA0.00.00.00.00.00.00.0UTILIDAD DE OPERACIN0.00.00.00.00.00.00.0COSTO INT. DE FINANCIAMIENTO000000UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS0.00.00.00.00.00.00.0I.S.R. (30%)0.00.00.00.00.00.0P.T.U. ( 9%)0.00.00.00.00.00.0RESULTADO DEL EJERCICIO0.00.00.00.00.00.00.0COMPRAS NETAS0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%INVEN. FINAL MATERIAS PMATERIA PRIMA CONSUMIDA0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%MANO DE OBRA0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%GASTOS DE FABRICACION0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%COSTO INCURRIDO0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%INVENT. INICIAL DE P.P.INVENT. FINAL DE PROD,.P.COSTO DE PRODUCCION0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%INVENT. INICIAL DE P. T.0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%INVENT. FINALL DE PROD,.T0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%COSTO DE VENTAS0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%UTLIDAD BRUTA0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%GASTOS DE OPERACINGASTOS DE ADMON.0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%GASTOS DE VENTA0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%UTILIDAD DE OPERACIN0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%COSTO INT. DE FINANCIAMIENTO0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%I.S.R. (30%)P.T.U. ( 9%)RESULTADO DEL EJERCICIO0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%
Hoja3Razones financieras para saber la SOLVENCIA de la empresaLiquidez:Activo Circulante=2=2debe ser igual o mayor a 2, de lo contario la empresa tendra dificultades paraPasivo a Corto plazo1afrontar sus pasivos a corto plazoPrueba del cido:Activos rpidos=1=1debe ser igual o mayor a 1, si es menor muestra que no cuentan conPasivo a corto plazo1los recursos para cubrir las obligaciones inmediatasRazones financieras para conocer la ESTABILIDAD de la empresaPasivo Total= 0.5debe ser igual o menor a 0.5Activo TotalPasivo Total= 1debe ser igual o menor a 1Capital ContableRazones financieras para conocer la PRODUCTIVIDAD de la empresaVentas= numero de veces que se genera ingresos de acuerdo al patrimonio de los sociosCapital ContableVentas= numero de vecesActivo FijoRazones financieras para conocer la RENTABILIDAD de la empresaUtilidad Netax 100 = __%VentasUtilidad Netax 100 = __%Activo FijoUtilidad Netax 100 = __%Capital SocialSINOSolventeEstableProductivoRentableT R E M ATasa de rendimiento mnima aceptableejemploInflacin5%+ % de ganacia10%= TREMA= 15
