Presupuesto Maestro

INDICEDATOS GENERALES

INFORMACION GENERAL

PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

PRESUPUESTO DE COMPRAS

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

INDICEPRESUPUESTO DE COSTOS

INDIRECTOS DE FABRICACION

PRESUPUESTO DE COSTO DE LOS ARTICULOS VENDIDOS

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

PRESUPUESTO DE CAJA

DATOS GENERALES

RAZON SOCIAL

RUC

PERIODO

DATOS GENERALES

RAZON SOCIAL AMC SAC

20527140813

PERIODO 2013

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INFORMACION GENERALVENTAS POR TERRITORIO

1 2 3 4 5 TOTALENERO 67500 80000 35000 101000 91500 375000

FEBRERO 64000 89500 41000 97500 87500 379500MARZO 70500 86000 29500 112000 110500 408500

PRECIO DE VENTA PROMEDIO $56.00

INVENTARIO DESEADO DE ARTICULOS TERMINADOS (UNIDADES)

1-Jan 204650 COSTO $9,618,550.0031-Jan 20150028-Feb 19590031-Mar 206100

MATERIAL REQUERIDO POR UNIDAD TERMINADA 1COSTO DE MATERIALES DIRECTOS POR UNIDAD $44.00INVENTARIO FINAL DESEADO DE MATERIALES DIRECTOS 55% PRODUCCION MES SIGUIENTEPRODUCCION DE ABRIL 216710 UNIDADES

HORAS Y COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

HORASPOR UNIDAD COSTO POR HORAENERO 0.834409 $3.595359

FEBRERO 0.830115 $3.613957MARZO 0.856078 $3.504352

TASAS DE APLICACIÓN DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLES POR HORA DE MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA INDIRECTA 0.50IMPUESTOS SOBRE LA NOMINA 0.20MANTENIMIENTO 0.25CALEFACCION Y LUZ 0.05ENERGIA 0.10VARIOS 0.02

GASTOS DE VENTAS VARIABLES COMO UN % DE TOTAL DE VENTAS EN DOLARES

COMISIONES 0.04%VIAJES 0.02%PUBLICIDAD 0.03%CUENTAS INCOBRABLES 0.01%

COSTOS Y GASTOS FIJOS POR MES

SALARIOS (VENTAS) $3,400.00SALARIOS (OFICINA) $650.00SALARIO (EJECUTIVOS) $2,800.00DEPRECIACION $2,500.00 FABRICAIMPUESTOS $250.00 ADMINISTRATIVOSSEGUROS $500.00 ADMINISTRATIVOSIMPUESTOS $1,000.00 FABRICASEGUROS $700.00MATERIALES INDIRECTOS $1,500.00MANO DE OBRA INDIRECTA $700.00SUPERVISION $950.00MANTENIMIENTO $600.00CALEFACCION Y LUZ $400.00ENERGIA $350.00

SALDO CAJA 1-Jan $500,000.00

TODOS LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS SE PAGAN CUANDO SE INCURRENLOS MATERIALES DIRECTOS SE PAGAN CUANDO SE RECIBENTODAS LAS VENTAS SE HACEN EN EFECTIVOLOS IMPUESTOS ESTIMADOS SOBRE LA RENTA SE PAGAN MENSUALMENTEEL SALDO DE CAJA AL 1 DE ENERO ES DE 500000

INFORMACION GENERAL

TASAS DE APLICACIÓN DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLES POR HORA DE MANO DE OBRA DIRECTA

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PRESUPUESTO DE VENTASVALOR VENTA IGV PRECIO DE VENTA UNIDADES TOTAL

ENERO $47.46 $8.54 $56.00 375000 $21,000,000.00FEBRERO $47.46 $8.54 $56.00 379500 $21,252,000.00MARZO $47.46 $8.54 $56.00 408500 $22,876,000.00TOTAL 1163000 $65,128,000.00

V.V IGV P.VENERO $17,796,610.17 $3,203,389.83 $21,000,000.00FEBRERO $18,010,169.49 $3,241,830.51 $21,252,000.00MARZO $19,386,440.68 $3,489,559.32 $22,876,000.00TOTAL $55,193,220.34 $9,934,779.66 $65,128,000.00

PRESUPUESTO DE VENTAS

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ENERO FEBRERO MARZO TOTALVENTAS 375000 379500 408500 1163000(+)INV.FINAL 201500 195900 206100 603500(-)INV. INICIAL 204650 201500 195900 602050(=)PRODUCCION 371850 373900 418700 1164450


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PRESUPUESTO DE COMPRASENERO FEBRERO MARZO

(+)UNIDAD A PRODUCIR 371850 373900 418700(+)INVENTARIO FINAL 205645 230285 119191(-) INVENTARIO INICIAL 204518 205645 230285PRESUPUESTO COMPRAS 372978 398540 307606COSTO POR UNIDAD $44.00 $44.00 $44.00COSTO TOTAL $16,411,010.00 $17,535,760.00 $13,534,642.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS

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PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOSENERO FEBRERO MARZO

PRODUCCION 371850 373900 418700

1 1 1

CONSUMO DE MATERIA PRIMA 371850 373900 418700

PROPORCION DE MATERIA PRIMAS POR PRODUCTO TERMINADO


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PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOSENERO FEBRERO MARZO

UNIDADES REQUERIDAS MATERIAL D. 371850 373900 418700COSTO VENTA MATERIAL DIRECTO $44.00 $44.00 $44.00COSTO CONSUMO MATERIAL DIRECTO $16,361,400.00 $16,451,600.00 $18,422,800.00

PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTAENERO FEBRERO MARZO TOTALES

PRESUPUESTO PRODUCCION 371850 373900 418700 1164450HORAS POR PROD. TERMINADO 0.834409 0.830115 0.856078TOTAL DE HORAS 310275 310380 358440 979095COSTO POR HORA $3.595359 $3.613957 $3.504352COSTO TOTAL MANO OBRA DIRECTA $1,115,549.97 $1,121,699.97 $1,256,099.44 $3,493,349.37

PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA

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PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

ENERO(HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA) 310275

FIJOS VARIABLES TOTALMATERIALES INDIRECTOS $1,500.00 $1,500.00MANO DE OBRA INDIRECTA $700.00 $155,137.49 $155,837.49SUPERVISION $950.00 $950.00IMPUESTOS SOBRE LA NOMINA $0.00 $62,055.00 $62,055.00MANTENIMIENTO $600.00 $77,568.75 $78,168.75CALEFACCION Y LUZ $400.00 $15,513.75 $15,913.75ENERGIA $350.00 $31,027.50 $31,377.50SEGUROS $700.00 $700.00IMPUESTOS $1,000.00 $1,000.00DEPRECIACION $2,500.00 $2,500.00VARIOS $0.00 $6,205.50 $6,205.50TOTAL $8,700.00 $347,507.99 $356,207.99

FEBRERO(HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA) 310380


MARZO(HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA) 358440



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PRESUPUESTO DE COSTO DE LOS ARTICULOS VENDIDOSENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

$16,361,400.00 $16,451,600.00 $18,422,800.00 $51,235,800.00

$1,115,549.97 $1,121,699.97 $1,256,099.44 $3,493,349.37

$356,207.99 $356,325.60 $410,152.64 $1,122,686.23

$17,833,157.95 $17,929,625.57 $20,089,052.08 $55,851,835.59

$9,618,550.00 $9,663,523.81 $9,393,992.11 $9,618,550.00

ARTICULOS DISPONIBLES $27,451,707.95 $27,593,149.37 $29,483,044.18 $65,470,385.59

$9,663,523.81 $9,393,992.11 $9,888,592.39 $9,888,592.39

$17,788,184.15 $18,199,157.27 $19,594,451.79 $55,581,793.21

PRESUP. DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA


COSTOS TOTALES DE MANUFACTURA

(+) INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS

(-) INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS

COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS

PRESUPUESTO DE COSTO DE LOS ARTICULOS VENDIDOS

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PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS

ENERO VENTAS $21,000,000.00TIPO DE GASTO FIJOS VARIABLES TOTALSALARIOS $3,400.00 $3,400.00COMISIONES 0.04% $8,400.00 $8,400.00VIAJES 0.02% $4,200.00 $4,200.00PUBLICIDAD 0.03% $6,300.00 $6,300.00CUENTAS INCOBRABLES 0.01% $2,100.00 $2,100.00TOTAL DE GASTOS DE VENTAS $3,400.00 $21,000.00 $24,400.00

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS

FEBRERO VENTAS $21,252,000.00TIPO DE GASTO FIJOS VARIABLES TOTALSALARIOS $3,400.00 $3,400.00COMISIONES 0.04% $8,500.80 $8,500.80VIAJES 0.02% $4,250.40 $4,250.40PUBLICIDAD 0.03% $6,375.60 $6,375.60CUENTAS INCOBRABLES 0.01% $2,125.20 $2,125.20TOTAL DE GASTOS DE VENTAS $3,400.00 $21,252.00 $24,652.00


MARZO VENTAS $22,876,000.00TIPO DE GASTO FIJOS VARIABLES TOTALSALARIOS $3,400.00 $3,400.00COMISIONES 0.04% $9,150.40 $9,150.40VIAJES 0.02% $4,575.20 $4,575.20PUBLICIDAD 0.03% $6,862.80 $6,862.80CUENTAS INCOBRABLES 0.01% $2,287.60 $2,287.60TOTAL DE GASTOS DE VENTAS $3,400.00 $22,876.00 $26,276.00


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GASTOS ADMINISTRATIVOSTOTAL

SALARIO DE LOS EJECUTIVOS $2,800.00SALARIO DE OFICINA $650.00SEGURO $500.00IMPUESTOS $250.00

TOTAL $4,200.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS

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ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRALVENTAS $55,193,220(-)COSTO DE VENTA $55,581,793

UTILIDAD BRUTA -$388,573COSTOS DE OPERACIÓNGASTOS DE VENTAS $75,328GASTOS ADMINISTRATIVOS $12,600OTROS GASTOS

-$476,501

-$47,650

IMPUESTOA LA RENTA 30% -$128,655UTILIDAD NETA -$300,196

UTILIDAD ANTES DE PARTI. E IMPUESTOS

PARTICIPACION A TRABAJADORES 10%

ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL

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PRESUPUESTO DE CAJATRIMESTRE

SALDO INICIAL DE CAJA 500000ENTRADAS DE CAJAVENTAS AL CONTADO 65128000TOTAL DISPONIBLE EN CAJA 65628000SALIDAS DE CAJAMATERIALES DIRECTOS 47481412MANO DE OBRA DIRECTA 3493349COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1115186GASTOS DE VENTAS 68816GASTOS ADMINISTRATIVOS 12600IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0TOTAL DE DESEMBOLSOS DE CAJA 52171364SUPERAVIT 13456636

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Presupuesto Maestro

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