Proyecto de Inversion de Mermelada de Sachatomate

7/18/2019 Proyecto de Inversion de Mermelada de Sachatomate

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CAPITULO I

1.1. RESUMEN EJECUTIVOEl presente plan de negocios deno!inado "ELA#ORACION $E

MERMELA$A $E SAC%ATOMATE& s'rge a partir de di(ersas

posi)ilidades de in(ersi*n en la regi*n Ancas+ teniendo en c'enta la

prod'cci*n de prod'ctos ecol*gicos co!o el Sac+a to!ate , la tendencia de

cons'!o por prod'ctos n'triti(os , nat'rales en-ocndose en el r')ro de 'na

e!presa agroind'strial ,a /'e la tendencia en los 0lti!os aos es el

cons'!o de prod'ctos ecol*gicos de alto (alor n'triti(o pero !'c+as (eces

estas -r'tas locales ter!inan en desperdicio.

La in(ersi*n -i2a del Pro,ecto es de S3. 180,901.11 as4 !is!o el capital de

tra)a2o asciende a S3. 62,098.51. La e!presa iniciara s's operaciones en el ao

5617. Lo c'al generar 'nos ingresos an'ales de S31,120.811 n'e(os soles

$el res'ltado del e2ercicio total de este !onto es pol4tica de la e!presa destinar

co!o reser(a legal el 168 , co!o 'tilidades retenidas el 968 , el 768 de las'tilidades netas ser destinadas co!o di(idendos:inal!ente la e(al'aci*n econ*!ica , -inanciera res'lta -a(ora)le para la

in(ersi*n. El VANE res'lta positi(o por dic+o (alores S3543,995.96 , el VAN:

res'lta ta!)i;n positi(o en S3. 550,398.78. el TIRE es de 128% , el TIR: es de

189%.

CAPITULO II

IN:ORMACION <ENERAL $EL PRO=ECTO5.1. NOM#RE $EL PLAN

El plan de Negocios se $eno!ina "ELA#ORACI>N $E MERMELA$A $E

SAC%ATOMATE& No!)re co!ercial del Prod'ctoMERMELA$A $E SAC%A

5.5. NATURALE?A $EL PRO$UCTOIN$USTRIAL@ COMERCIAL• Ind'strial por/'e la acti(idad pri!ordial de esta e!presa ser la

prod'cci*n de Mer!elada de Sac+ato!ate ecol*gico de alto (alor

n'triti(o !ediante la trans-or!aci*n de !aterias pri!as en 'n prod'cto


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UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEAS

n'triti(o , de calidad /'e satis-aga a los clientes !aterialiando la idea

de -or!a plani-icada.• Co!ercial por/'e ade!s la e!presa tendr co!o -'nci*n pri!ordial la

(enta del prod'cto ter!inado co!o es la !er!elada de Sac+ato!ate

Esta acti(idad se realiara co!oB

Ma,oristasB (endiendo a gran escala.

Minoristas DdetallistasB Al por !enor en di(ersos p'ntos de (entas

Co!isionistasB Vendiendo a consignaci*n ,3o !ediante agentes

(endedores.

5.9. U#ICACI>N $EL NE<OCIO$e ac'erdo a la clasi-icaci*n Ind'strial Uni-or!e DCIIU de todas las

acti(idades econ*!icas el pro,ecto se clasi-icaB Clase 1696@16 Ela)oraci*n

de !er!elada de sac+ato!ate

Pa4s B Per0Regi*n B Ancas+Pro(incia B %'ara$istrito B Independencia

5.F. UNI$A$ EJECUTORA

IN<. #EATRI? CERVANTES ALVARA$O

5.G. CONCEPCION $EL PRO#LEMAEn la Regi*n Ancas+ en la parte sierra eHisten asociaciones co!o Agro r'ral

Vilca)a!)a sit'ado en la pro(incia de Antonio Rai!ondi Agro r'ral

Calle2*n de %'a,las /'e son prod'ctores Ecol*gicos /'e prod'cen to!ate de

r)ol o Sac+a to!ate de !anera artesanal la prod'cci*n lo distri)',en para s'

a'tocons'!o , para el !ercado local o)teniendo ganancias insigni-icantes ,

en alg'nos casos no logran rec'perara la in(ersi*n. Esta sit'aci*n se de)e a

los sig'ientes -actoresa Ins'-iciente conoci!iento so)re tecnolog4as de trans-or!aci*n

agroind'strial. Las -a!ilias prod'cen de !anera artesanal , sin el

!ane2o adec'ado de tecnolog4as para la prod'cci*n ,




trans-or!aci*n de sac+ato!ate por lo /'e s' prod'cci*n ,

prod'cti(idad es )a2a. ) $;)il acceso a los espacios , !ecanis!os de in-or!aci*n so)re

prod'cci*n , trans-or!aci*n del Sac+ato!ate.c $;)il (isi*n e!presarial la Asociaci*n Regional de Prod'ctores

Ecol*gicos prod'cen Sac+ato!ate ent'sias!ados por la de!anda

/'e tiene este prod'cto , sin realiar in(estigaci*n de !ercado

trans-or!aci*n del sac+a to!ate.

5.7. O#JETIVOS $EL PRO=ECTO

5.7.1. O#JETIVO <ENERALEla)orar Mer!elada de Sac+ato!ate a partir de !ateria pri!a

ecol*gica , contri)'ir al desarrollo sosteni)le de la Agroind'stria

5.7.5. O#JETIVOS ESPECI:ICOS

• Conocer la de!anda Potencial del cons'!o de Mer!elada de

Sac+ato!ate en el Calle2*n de %'a,las• $eter!inar la O-erta , disponi)ilidad de la Materia Pri!a a

Procesar , el grado de co)ert'ra de la $e!anda• Esta)lecer los -l'2os !s adec'ados para la ela)oraci*n de

!er!elada de sac+ato!ate.• Realiar el Anlisis econ*!ico , -inanciero /'e de!'estre la

-acti)ilidad del est'dio

5.. ESTRATE<IA $EL PRO=ECTO

Para el logro del ;Hito e!presarial se de)e to!ar en c'enta alg'nas

estrategias las /'e se co!ple!entaran con 'n pre(io diagnostico sit'acionaldel negocio en la prod'cci*n de !er!elada de sac+ato!ate -r'ta eH*tica ,

ecol*gica en n'estra regi*n as4 !is!o las opiniones de los cons'!idores

nos per!itirn to!ar decisiones para orientar !e2or el negocio dentro de 'n

!arco de calidad , e-iciencia !ediante +erra!ientas co!o el :oc's<ro'p

/'e nos per!itir !ane2ar las opiniones de los cons'!idores , a,'dar a los

directi(os de la e!presa a esta)lecer los g'stos , pre-erencias del !ercado




o)2eti(o -i2ar eHpectati(as , prioridades tendencias del cons'!idor la

organiaci*n del personal , 'n estilo propio de ad!inistraci*n , gesti*n.

CAPITULO IIIPLANEAMIENTO ESTRATE<ICO

9.1. ESTRATE<IAS

Se i!ple!entara 'n plan estrat;gico en -'nci*n a lograr los o)2eti(os

prop'estos l'ego se realiara , e2ec'tara los planes de acci*n para concretar

dic+as estrategias de prod'cci*n de ad!inistraci*n de rec'rsos +'!anos de

!areting entre otrosB

• I!ple!entar la cadena de (alor de Porter con s's acti(idades pri!arias ,

sec'ndarias en la etapa de procesa!iento de !er!elada n'triti(a para 'na

!a,or e-iciencia , calidad en los res'ltados.• E(al'ar , analiar los procesos con el -in de identi-icar !e2oras con los

!;todos , tie!pos de tra)a2o.• Me2orar la e-iciencia , prod'cti(idad de los tra)a2adores !ediante la

i!ple!entaci*n de t;cnicas de ad!inistraci*n de rec'rsos +'!anos co!oK

e!poer!ent coac+in entre otros.• Realar las propiedades , c'alidades del prod'cto.• To!ar (enta2as de la poca co!petencia en el sector de !er!eladas

n'triti(as nat'rales , ecol*gicas• Apro(ec+ar la tendencia act'al por cons'!ir prod'ctos ecol*gicos , )a2os

en calor4as.

9.5. VISIONSer 'na e!presa l4der en la ela)oraci*n prod'cci*n , co!ercialiaci*n de

!er!elada de Sac+ato!ate ecol*gico , n'triti(o con certi-icaci*n , ser(icio

de calidad de!ostrando 'n s*lido posiciona!iento dentro de la po)laci*n de

la ona 'r)ana de la pro(incia de %'ara con pro,ecci*n a crecer a otros

!ercados a ni(el nacional , 3o internacional.

9.9. MISIONO-recer al cliente 'n prod'cto n'triti(o ecol*gico de !er!elada de

Sac+ato!ate de calidad , certi-icada 'n prod'cto creati(o e inno(ador /'e

satis-aga las necesidades de n'estros clientes con el respaldo de n'estra




!arca. #rindar el prod'cto con atenci*n personaliada en los di-erentes

p'ntos estrat;gicos de (enta garantiando los )ene-icios para la sal'd , la

in-or!aci*n personal a los cons'!idores

9.F. VALORES

PUNTUALI$A$. El (alor /'e se constit',e por el es-'ero de estar a

tie!po en el l'gar adec'ado. El (alor de la p'nt'alidad es la disciplina de

estar a tie!po para c'!plir n'estras o)ligaciones , responsa)ilidades

PERSEVERANCIA. La perse(erancia es 'n es-'ero contin'o. Es 'n

(alor -'nda!ental en la (ida para o)tener 'n res'ltado concreto.

CALI$A$. El prod'cto contara con certi-icaci*n de calidad lo c'al

(alidara el contenido n'tricional de la !er!elada de sac+ato!ate el

prod'cto ser ela)orado con -r'ta ori'ndo de la ona de origen ecol*gico

eHento de prod'ctos /'4!icos teniendo en c'enta las nor!as de +igiene

!anip'laci*n de ali!entos e i!ple!entaci*n del Plan %ACCP DAnlisis

de los p'ntos cr4ticos de control es 'n proceso siste!tico pre(enti(o

para garantiar la inoc'idad ali!entaria de -or!a l*gica , o)2eti(a

INNOVACION TECNOLO<ICA. La planta de prod'cci*n estar

diseada de !anera /'e la ela)oraci*n del prod'cto sea la !s *pti!a

red'ciendo los procesos innecesarios

TRA#AJO EN EUIPO. Las decisiones e!presariales de cada 'no de

los integrantes de la organiaci*n tendr el apo,o con2'nto coordinado

, sostenido de parte de cada 'no de s's cola)oradores con 'na plenaidenti-icaci*n instit'cional de ac'erdo a s' (isi*n. Misi*n o)2eti(os ,

estrategias de la e!presa.

RESPONSA#ILI$A$ SOCIAL. La i!agen de la e!presa a ni(el local

se lograra con la (enta de 'n prod'cto de calidad )rindando in-or!aci*n

co!pleta acerca de los )ene-icios /'e o-rece este prod'cto n'triti(o para

la sal'd de los cons'!idores , s'!ndose la responsa)ilidad a!)iental

en los procesos /'e eHige la ela)oraci*n del prod'cto esto se re-orara




ade!s !ediante 'n plan de !ercadotecnia /'e logre posicionar la !e2or

i!agen de la e!presa en el s')consciente de los cons'!idores.

CAPACITACION $EL TALENTO %UMANO. Una de las

caracter4sticas de la e!presa es la inno(aci*n , !e2ora!iento contin'o

para tal e-ecto se capacitara per!anente!ente a los tra)a2adores en te!as

espec4-icos /'e les per!ita aportar en la inno(aci*n de los procesos

prod'ctos , ser(icios as4 !is!o lograr la identidad con la e!presa.

ORIENTACION AL CLIENTE. La (enta e in-or!aci*n del prod'cto al

cliente ser personaliada. Lo c'al constit',e 'no de los (alores !s

i!portantes para la e!presa p'esto /'e con ello se podr lograr la

-ideliaci*n de los clientes.

9.G. ANALISIS :O$A9.G.1. OPORTUNI$A$ES

Apo,o , !oti(aci*n por entidades g')erna!entales , no

g')erna!entales al desarrollo de progra!as de conc'rsos de

planes de negocios inno(adores 'tiliando los rec'rsos

ecol*gicos , nat'rales de la regi*n. Tendencia act'al al cons'!o de prod'ctos nat'rales. :alta de e!presas de ela)oraci*n de prod'ctos n'triti(os ,

ecol*gicos con prod'ctos nat'rales eHento de ins'!os /'4!icos

,3o arti-iciales. Incenti(o a la prod'cci*n , a la ind'strialiaci*n de prod'ctos

deri(ados de sac+ato!ate a ni(el nacional e internacional es as4

/'e se +a considerado co!o prod'cto eHcelente por el contenido

de !inerales , (ita!inasK ele!entos indispensa)les para elcreci!iento desarrollo , el correcto -'nciona!iento de los

di-erentes *rganos +'!anos. Ade!s /'e es 'na -'ente de

pro(ita!ina A , (ita!ina C , alg'nas del tipo # D#7. Ade!s

o-rece !inerales co!o el +ierro el !agnesio el potasio , el

-*s-oro , ta!)i;n aporta car)o+idratos prote4nas , -i)ra. reg'la

el ni(el de colesterol

9.G.5. AMENA?AS




:alta de in(estigaci*n de prod'ctos a partir de !aterias pri!as

nat'rales , de gran potencial n'triti(o /'e no se di-'nden ,

apro(ec+an s's propiedades in+erentes. No se garantia la sosteni)ilidad de los rec'rsos nat'rales de)ido

a (ariaciones negati(as a!)ientales /'e !alogran las plantas ,

prod'cen escases de las !aterias pri!as. Al tratar de alterar el prod'cto para /'e c'!pla con los

re/'eri!ientos del !ercado internacional el riesgo es /'e se

('el(a 'n prod'cto /'4!ico , arti-icial perdiendo s' nat'ralea

, s's res'ltados !edicinales

9.G.9. :ORTALE?AS Se c'enta con los rec'rsos necesarios para e!pear el pro,ecto

D!aterias pri!as e ins'!os e/'ipos , !ateriales etc. Conoci!ientos t;cnicos de la ela)oraci*n de !er!elada Posi)ilidad de ')icaci*n c;ntrica del negocio , !ane2o de 'n

)'en plan de !areting -a(ora)le a la co!ercialiaci*n del

prod'cto. $isponi)ilidad de rec'rsos +'!anos con los conoci!ientos

)sicos necesarios para la i!ple!entaci*n , e!prendi!iento de

la e!presa. Red de contactos con Pro(eedores ,3o distri)'idores. La !ateria pri!a tiene alto contenido de (ita!ina a'cares

nat'rales

9.G.F. $E#ILI$A$ES No poseer capital s'-iciente :alta de capacidad de gesti*n

I!agen de la e!presa n'e(a. La !ateria pri!a es 'na -r'ta estacionaria

9.G.G. ASPECTO ECON>MICOInd'stria de !er!eladas a ni(el Nacional. El !ercado de !er!eladas en el Per0 es creciente. La prod'cci*n

de !er!eladas en el pa4s +a tenido 'n creci!iento i!portante en

el ao 566 del G.5 8 , entre el per4odo 5666@5667 'n

creci!iento pro!edio del 16 8 as4 !is!o las i!portaciones de




!er!eladas se incre!entaron en 19.78 en el 566 respecto al

ao anterior

9.G.7. ASPECTO POLTICO = LE<AL

En la ind'stria de las !er!eladas eHisten reglas o g'4as /'e eHpresan

los l4!ites dentro de los /'e de)e oc'rrir la acci*n. Co!o l4!ites o

!arcos de re-erencia estas pol4ticas nos a,'dan al nor!al desarrollo

de los procesos e(itando el descarrila!iento..

9.G.. ASPECTOS $EMO<RQ:ICOS = SOCIALES

Tendre!os /'e recoger todos los condicionantes re-eridos a n'estra

po)laci*n o)2eti(o.

Variaci*n en la estr'ct'ra de las clases sociales prod'ci;ndose 'na

dis!in'ci*n en el peso del seg!ento )a2o en )ene-icio de las clases

sociales !s altas. La 'nidad -a!iliar se !'estra !', din!ica , ca!)iante por la

e(ol'ci*n de los papeles dese!peados por s's !ie!)ros. Se +a

prod'cido la incorporaci*n de la !'2er al !'ndo del tra)a2o , se +aretrasado la incorporaci*n de los 2*(enes al tra)a2o.

En de-initi(a se +a prod'cido 'n ca!)io en los estilos de (ida con

tendencia a cons'!o de prod'ctos ali!enticios nat'rales ,

-'ncionales.

9.G.. COMPETENCIA

$esde la perspecti(a de !areting interesa conocer el e-ecto /'e

tienen las decisiones de la co!petencia en la estrategia co!ercial , en

los res'ltados de la propia e!presa. Los co!petidores act0an co!o

restricciones en el diseo de la estrategia de !areting de tal !anera

/'e s' ;Hito p'ede depender del anlisis de la co!petencia /'e se

+a,a realiado. V!"#$$ &'()!#*#*+$ I"#!"$B Nos apo,are!os en 'na

s'perioridad de la e!presa en el rea de los costes de -a)ricaci*n

de gesti*n o de ad!inistraci*n del prod'cto /'e pro(o/'e 'na




dis!in'ci*n del coste 'nitario co!o res'ltado de 'na !e2ora de la

prod'cti(idad V!"#$$ C'()!#*#*+$ E#!"$B Nos apo,are!os en c'alidades

distinti(as del prod'cto /'e constit',en 'n (alor para el co!prador I!"#*/*&$&*" ! $ C'()!#!"&*$B Teniendo en c'enta los ni(eles

de s'stit'ci*n /'e tendr4a n'estros prod'ctos la ga!a de

co!petidores es la sig'ienteB• $&$. Los co!petidores en c'anto a !arca :ann, <loria A@1

:lorida #ells Mc Cor!ic • I"#*$B La co!petencia de ac'erdo a los prod'ctos sonB

Molitalia S.A. <loria S.A. <.. =ic+ang S.A.• F'($B Son las e!presas /'e )rindan 'n prod'cto /'e satis-ace

las !is!as necesidades de ali!entaci*nK Mante/'illa

Ja!onada !an2ar )lanco /'eso etc.En c'anto a la o-erta de !er!eladas nat'rales en el !ercado

pode!os realiar el anlisis de los sig'ientes p'ntosBP!"!#$&*" ! $&$B La !arca l4der con !a,or penetraci*n

en el !ercado es :ann, con 'na alta participaci*n D968 en

todos los ni(eles socioecon*!icos seg'ida por <loria D58

:lorida D18. Esto nos per!ite deter!inar n'estros principales

co!petidores , concentrarnos en s's estrategias precios ,

prod'ctos.9.G.. APARICI>N $E NUEVOS COMPETI$ORES

So)re todo a ni(el internacional +a a'!entado considera)le!ente el

inter;s de los cons'!idores por conocer la relaci*n /'e eHiste entre la

dieta , la sal'd , el cons'!o de prod'ctos diet;ticas o lig+t. %o, en

d4a la gente reconoce en !a,or !edida /'e de)e cons'!ir prod'ctos

nat'rales para contri)'ir a red'cir el riesgo de padecer en-er!edades ,

dolencias , a !antener el estado de sal'd , )ienestar.

9.G.16. PRO$UCTOS SUSTITUTOS

EHisten prod'ctos s'stit'tos en )ase a prod'ctos nati(os tales co!oB

!er!elada de !ora sa'co li!*n -resa , otros si!ple!ente +a,




distintas !arcas poco di-erenciadas /'e o-recen di-erentes tipos de

colores , sa)ores.

9.G.11. PO$ER $E NE<OCIACI>N CON LOS PROVEE$ORESLa !er!elada de sac+ato!ate tiene co!o !ateria pri!a los -r'tos

c'lti(ados en los alrededores de la ci'dad de %'ara los principales

pro(eedores para estos ins'!os son prod'ctores agr4colas de las

di-erentes pro(incias de la Regi*n Ancas+ co!o sonB Cara ='nga,

Car+'a c+ingas Aco en la Pro(incia Antonio Rai!ondi San

Marcos c+a(4n Ra+'apa!pa en la pro(incia %'ari , alg'nos

distritos aledaos.

Para esto es i!portante esta)lecer relaciones en )ase a con-iana

generada por el c'!pli!iento de co!pro!isos acordados para /'e de

esta !anera tener 'na )'ena relaci*n con n'estros pro(eedores.

CAPITULO IVESTU$IO $E MERCA$O

F.1. ANALISIS DE LA DEANDAEl !ercado nacional de !er!eladas tiene 'na caracter4stica !', i!portante

por lo /'e la o-erta , de!anda es d'rante todo el ao aspecto /'e -a(orece

a esta ind'stria.Los :actores /'e in-l',en en la de!anda sonB

• Cli!a• Ingreso del Cons'!idor • Precio del #ien• Pre-erencias , <'stos• Tendencia creciente al cons'!o de prod'ctos nat'rales• Precios de los )ienes relacionados

El -actor -'nda!ental /'e in-l',e en la de!anda de !er!eladas es sin d'da

la tendencia creciente al cons'!o de prod'ctos nat'rales as4 co!o los g'stos

pre-erencias , los incenti(os para internaliar a las personas el cons'!o de

!er!eladas sal'da)les , n'triti(as.




Por lo !encionado se detect* la eHistencia de 'na posi)le oport'nidad en la

co!ercialiaci*n de !er!eladas no tradicionales de sa)ores procedentes de

-r'tas eH*ticas.

a R*+$*$ !"#! &'()!#*'!.@Act'al!ente eHisten alg'nas asociaciones , e!presas prod'ctoras de

deri(ados de sa+ato!ate /'e participan en el !ercado estas son

A<RONE<OCIOS PERU.OR< ASOCIACION PUNEA Asociaci*n

de Prod'ctores Ecol*gicos del calle2*n de %'a,las , otras pe/'eas.

Estas e!presas c'entan con alg'nos aos de eHperiencia.

P'&#' #*##'.-EHisten prod'ctos s'stit'tos en )ase a prod'ctos nati(os tales co!oB

!er!elada de !ora sa'co li!*n -resa , otros si!ple!ente +a,.

c P'! ! "!'&*$&*" ! ' )'+!!'!.@ P'! ! "!'&*$&*" ! ' &'()$'!.-

E"#$$ ! "!+' &'()!#*'!.-Las )arreras de entrada en esta ind'stria son relati(a!ente )a2as por lo

/'e son !'c+os los prod'ctos /'e entran , salen del !ercado en 'n

tie!po corto.

4.1.1. SEGENTACIN DEL ERCADO

La prod'cci*n de !er!elada estar dirigida a la po)laci*n de la

ci'dad de %'ara Se +a deter!inado /'e la de!anda an'al de

!er!eladas alcana 441,312 'nidades de -rascos

4.1.2. DEANDA ISTRICA PROECTADAa $EMAN$A %ISTORICA

En la ona 'r)ana de la Pro(incia de %'ara la de!anda act'al

de !er!elada se )asa en la in-or!aci*n /'e se o)t'(o de -'entes

pri!arias co!o son las enc'estas /'e se aplic* en este sector

tanto a detallistas , cons'!idores.

Por consig'ienteB




CUA$RO N 61

PO#LACI>N %ISTORICA VI<ENTE = PRO=ECTA$A $E LAS ?ONAS

UR#ANAS $E LA PROVINCIA $E %UARA?.

:'enteB Pro,ecci*n en )ase a datos del INEI Censo 566 N'!ero de clientes potenciales para el periodo de est'dio

) CONSUMO APARENTE

En c'anto al cons'!o de !er!eladas se +a esti!ado en -'nci*n a 'nest'dio pre(io de !ercado realiado en 'n tra)a2o de tesis de la

UNASAM de la -ac'ltad de Ingenier4a de Ind'strias Ali!entarias

c',a enc'esta aplicada a los po)ladores de la ona 'r)ana de la

Pro(incia de %'ara arro2o 'n cons'!o per cpita de 6.75Wg3!es , de

.FF Wg3ao para el est'dio as'!ire!os /'e estos 4ndices se

!antendrn constantes en el periodo de planea!iento.

A:O UARA;

5616 7655611 5

5615 G5619 1F1

2014 93088 <561G F7G5617 751561

561 GF6

561 16119

5656 16599




Para identi-icar el n0!ero de clientes potenciales se +a 'tiliado co!o

dato la po)laci*n esti!ada del INEI co!prendida en la ona 'r)ana

de la pro(incia de %'ara con 'na tasa an'al de creci!iento de 58.

CUA$RO N 65

$EMAN$A %ISTORICA VI<ENTE = PRO=ECTA$A $E

MERMELA$A EN LA ?ONA UR#ANA $E %UARA?

A:OP'$&*"

U$"$

C'"(' P!

&=)*#$>A?'

D!($"$ T'#$ @>' C'"('

$)$!"#! B.

5616 765 .FF 7FG675.

5611 5 .FF 7G79.1

5615 G .FF 771.

5619 1F1 .FF 7679.6

2014 93088 7.44 692574.7 <

561G F7G .FF 6FFG7.F

5617 791 .FF 16F.7561 .FF 5115.7

561 7F6 .FF F1951.7

561 16159 .FF G9569.9

5656 16599 .FF 7G6.G:'enteB Pro,ecci*n con datos del INEI 566 , ela)oraci*n propiaCon res'ltado de con de cons'!o per cpita de !er!elada

c $EMAN$A PRO=ECTA$A

Est en -'nci*n a la pro,ecci*n del creci!iento pro!edio del !ercado

en el corto D1 ao !ediano D5 aos , largo plao DG aos a !s.Conociendo la de!anda (igente es i!portante pro,ectar la !is!a

con la -inalidad de poder pronosticar el cons'!o de !er!eladas con

cierto grado de eHactit'd /'e se tendr en el -'t'ro.Con los datos recopilados se +a realiado las pro,ecci*n de la

po)laci*n para lo c'al se +a e!pleado el !;todo de regresi*n.

F.1.9. ELASTICI$A$ $EL PRECIO




El sig'iente gr-ico !'estra las (ariaciones de la de!anda /'e

pode!os interpretarlo de la sig'iente !anera

a AUMENTO $E LA $EMAN$AB

• Si el ingreso del cons'!idor a'!enta la de!anda de

!er!elada a'!enta en ig'al o !enor proporci*n de)ido a

/'e el prod'cto es 'n )ien nor!al

) $ISMINUCION $E LA $EMAN$AB

• Si el ingreso del cons'!idor dis!in',e la de!anda de

!er!elada dis!in',e en ig'al o !enos proporci*n

de)ido a /'e es 'n prod'ctos o )ien nor!al.

c AUMENTO = $ISMINUCI>N $E LA $EMAN$A

F.1.F. VARIALES UE AFECTAN LA DEANDA

a Calidad del prod'cto , -alta de in-or!aci*n apropiada para el

cliente. ) Precios ele(ados de las !aterias pri!as /'e reperc'ten en el

precio -inal de la !er!elada.c Co!petidores la aparici*n de n'e(as e!presas en el r')ro.

$ I!"#*/*&$&*" ! $ C'()!#!"&*$.- En %'ara eHisten dos personas 2'r4dicas /'e prod'cen n;ctares

de -r'tas nati(as de la ona pero estas personas 2'r4dicas s*lo

prod'cen de ac'erdo a la estacionalidad de las -r'tas o c'ando

tienen pedidos.

F.5. ANALISIS DE LA OFERTA

ANQLISIS $E LA O:ERTA VI<ENTEEn (ista de /'e no eHisten datos estad4sticos so)re la o-erta o prod'cci*n de

!er!eladas en la ona co!o !arco !'estral se +a to!ado co!o re-erencia

el padr*n de los negocios /'e no siendo clientes se enc'entran registrados




')icados en las onas geogr-icas de-inidas para el tra)a2o de (entas ,

distri)'ci*n con 'n total de 766 p'ntos de (entaLa 'nidad pri!aria de !'estreo es la ona de est'dio la c'al tiene 'n

pro!edio de 51F p'ntos de (enta /'e co!prende panader4as pasteler4as

tiendas de prod'ctos sal'da)les resta'rantes /'ioscos !ini!aret etc en la

ci'dad de %'ara.El tipo de !'estreo 'tiliado es el pro)al4sticas con estrati-icaci*n de las

'nidades de !'estre* , se +a tra)a2ado con 'n !argen de error de !s o

!enos G8 , 'n ni(el de con-iana del G8.La in-or!aci*n de la enc'esta -'e recogida entre los !eses de a)ril , !a,o

del 561G Dplan de negocio de la carrera de conta)ilidad el c'al contiene 'n pri!er dato /'e es el stoc del prod'cto D!er!elada !ateria del est'dio en

los p'ntos de (enta.

Se reali* enc'estas a 1F p'ntos de (enta /'e es la !'estra /'e co!prende

panader4as pasteler4as tiendas de prod'ctos sal'da)les resta'rantes

/'ioscos !ini!aret Se to!* co!o -'ente el sondeo de !ercado de los

locales eHistentes del sector en est'dio /'e (enden !er!eladas.

NX 1F Dse e!ple* la !is!a -*r!'la anterior para +a)lar la !'estra

po)lacionalR!#$'sK se o)t'(o los sig'ientes datos seg0n la enc'estaBLas tiendas enc'estadas /'e (enden los prod'ctos si!ilares al n'estro o-recen

al !ercado 'n pro!edio de 1G g !ens'ales eso indica /'e cada tienda

o-erta 'n pro!edio de 16g al ao.

CUAN$RO N 69O:ERTA VI<ENTE $E MERMELA$AS

PERIODO A:OOFERTA APARENTE

G >A:O

1 561F 91766

:'enteB Ela)oraci*n propia del est'dio seg0n enc'esta al !ercado o)2eti(oB

ona 'r)ana de la ci'dad de %'ara DA)ril , Ma,o del 561G

F.5.1. ANQLISIS $E LA O:ERTA %IST>RICA

CUA$RO N 6F




O:ERTA %ISTORICA = VI<ENTE


G >A:O1 5616 5 5611 9 5615 F 5619 G 561F 91766.66

:'enteB Ela)oraci*n propia del est'dio

F.5.5. PRO=ECCI>N $E LA O:ERTAPara deter!inar la o-erta pro,ectada nos )asa!os en el !is!o

procedi!iento /'e la de!andaS X C D 1 Y i

$onde i X 6 65

CUA$RO N 6GO:ERTA PRO=ECTA$A $E LA ?ONA UR#ANA $E %UARA?


G >A:O

1 561F 91766

5 561G 9595

9 5617 961

F 561 F6FG

G 561 F196G7

7 561 F5191

5656 F5FF :'enteB Ela)oraci*n propia del est'dio

F.9. #ALANCE O:ERTA3$EMAN$ACUACRO N 67

$EMAN$A = O:ERTA PRO=ECTA$A:'enteB ela)oraci*n propia del est'dio

PERIOD

OA:O DEANDA G OFERTA G

DISPONI

.

35% DE

COERTURA1 561F 75GF.5 91766 916G 16F1

2 2015 704456.4 389,232 315,224 110,328 <9 5617 16F.7F 961 9566G 115651F 561 5115.G7 F6FG 95F1G7 119FGFG 561 F1951.7 F196G7 9557G 11F97 561 G9569.5 F5191 9917 117176 5656 7G6.G5 F5FF 99G99F 1197




Seg0n los res'ltados o)tenidos eHiste !ercado no c')ierto por lo /'e es

-acti)le ela)orar co!ercialiar el prod'cto de n'estra e!presa en las onas

'r)anas de la ci'dad de %'ara Pro(incia del $eparta!ento de Ancas+.

CAPITULO VESTU$IO TECNICO

G.1. PROCESO = TECNOLO<IA

G.1.1. DESCRIPCIN GENERAL DEL PROECTO

$ UICACION

ACROLOCALI;ACINNALB Estar ')icado en la

pro(incia de %'ara $eparta!ento de Qncas+ ICROLOCALI;ACIONALB El negocio prop'esto se

encontrara ')icado en el W! G de la carretera %'ara Z

!onterre, distrito de Independencia pro(incia de %'ara

DESCRIPCIN DE LOS PRODUCTOS• $ESCRIPCI>N $E LA MATERIA PRIMA

El to!ate de r)ol o sac+a to!ate es 'na -r'ta de -or!a

o(oide /'e !ide alrededor de c! de largo , G c! de

di!etro est c')ierta por 'na cscara gr'esa , a!arga en

tonos ro2os naran2as , a!arillosK seg0n la (ariedad. En el

interior de la -r'ta los colores (ar4an entre naran2a ro2o ,

a!arillo. La cadena log4stica para el to!ate de r)ol es

relati(a!ente si!ple p'esto /'e es 'na -r'ta resistente ,

d'ra)le

El sac+a to!ate resalta por s's c'alidades n'tricionales

especial!ente s's propiedades de red'cci*n de colesterol

s' alto contenido de -i)ra (ita!inas A , C , s' )a2o ni(el

de Calor4as. Es rico en !inerales especial!ente Calcio

%ierro , :*s-oroK contiene ni(eles i!portantes de prote4na ,

caroteno. :ortalece el siste!a in!'nol*gico , la (isi*n




ade!s de -'ncionar co!o antioHidante. Es ade!s 'na

)'ena -'ente de pectina.

TA#LA N 61 COMPOSICI>N = CONTENI$O NUTRICIONAL

NUTRIENTESCANTID

ADNUTRIENT

ESCANTID

ADNUTRIENTES

CANTIDAD

E!"#$% 48 &'("% )#* 2V'+%, C),#* 29

P"+!$% 2C%./'),#* 9

V'+%, D) #* 0

"%% T+%.

)#* 06

H'!""

),#* 9

V'+%, E

),#* 001

C.!+!". 0 Y )#* 0V'+%, 12)#* 0

./' 101V'+%, A),#* 7667 &.%+ )#* 009

:'enteB co!posici*n de ali!entos

• $ESCRIPCION $E MERMELA$A $E SAC%A

TOMATE

La !er!elada de sac+a to!ate se enc'entra en la etapa de

creci!iento en el !ercado o)2eti(o teniendo !a,or acogida

en las -a!ilias , los nios se de)e a las )ondades /'e

o-rece n'estro prod'cto en s' (alor n'tricional ,

caracter4sticas del prod'cto.

A'n/'e eHciten ,a !arcas posicionadas en el !ercado

co!o es de :ANN= <LORIA. La !er!elada de sac+a

to!ate espera tener 'na posicionarse , ser 'nas de las

!er!eladas !s reconocidas en el !ercado local.

La !er!elada de sac+a to!ate nos o-rece di(ersas

(enta2as sea cons'!ido en -r'to o en deri(ados por

e2e!ploB

PROCESO DE ELAORACIN DE ERELADA DE

SACATOATEB




1 G!"!$

a -r'tasB Se 'tilia -r'ta !ad'ra sana , -resca sindaos -4sicos /'4!icos ni )iol*gicos.

) cido c4tricoB sir(e para reg'lar la acide de la

!er!elada +asta 'n p% de [email protected]

2 R!&!)&*" ! ($#!*$ )*($ 3 T$")'#! $ $ (!$ !

!!&&*"

4 S!!&&*" @ &$*/*&$&*"

5 T$")'#! ! $ ($#!*$ )*($ $ =!$ ! $+$' S!

6 L$+$' @ !*"/!&&*"

7 E"$$'

8 P!$'9 P!$'10 P)!$'.11 C'&&*"

12 E"+$$'13 E"/*$'14 E#*!#$'15 A($&!"$' ! )'&#' #!(*"$' Al -inal de todo el

proceso de prod'cci*n

$IA<RAMA N 61$IA<RAMA $E :LUJO PARA LA ELA#ORACION $E MERMELA$A $E SAC%ATOMATE

SAC%ATOMATE

SELECCIO

PELADO

LAVADO




F*$ 1. $iagra!a de :l'2o para la ela)oraci*n de !er!elada de Sac+a to!ate

ATERIAS PRIAS E INSUOS PARA LA ELAORACIN DEERELADA

a :r'tas DSac+ato!ate ) a0car c cido c4tricod Pectinae #enoato de Sodio- En(ase de Vidrio de 5G6g Eti/'etas+ Cons'!o de ag'ai Cons'!o de energ4a

EUIPOS OILIARIO E INSTRUENTOSa #alana digital de 166 Wg

) P'lpeadorac Calderod E/'ipo paste'riador e Mar!ita- Re-ract*!etro D 6@ G #riHg Cinta P+ 6.GG+ Ter!*!etro 6@1G6Ci Mesa de tra)a2o

2 Tinas de plstico

LANUEA

PESADO DELAS PULPASPULPEADO

P.%: A;/%" <1:1

A;/%"

?/' /$+"'/

COCCION

ENVASADO




Jarras de Plasticol J'ego de c'c+aras $i-erentes Medidas! C'c+illo

n Paletao Escritorio

p Co!p'tadoras/ Silla de escritorio

& CONTROL DE CALIDADLa legislaci*n act'al , el CodeH ali!entario crea las )ases

para 'n -'t'ro control de calidad acorde con las 0lti!as

tendencias /'e estn apareciendo en las ind'strias

agroali!entarias co!o el !;todo ARCPC DAnlisis de

Riesgos , Control de P'ntos Cr4ticos.G.5. TAMAO

G.5.1. $ETERMINACI>N $EL TAMAO

Para la deter!inaci*n del ta!ao tene!os /'e tener en c'enta lo

sig'ienteB

a MATERIA PRIMAB

El ta!ao en -'nci*n a la disponi)ilidad de !ateria pri!a

constit',e el -actor !s deter!inante de la capacidad de planta

,a /'e tiene /'e concordar con la disponi)ilidad de la !ateria

pri!a principal.

CUADRO NH 07 C'#' ! ($#!*$ )*($ ! *"('

COSTO DE ATERIA PRIAINSUOS PARA ELAORAR 100 G DE

ERELADA 400 FRASCOS

$ETALLE CANTI$A$ Costo en S3. TOTAL

Sac+ato!ate 1G6 g 5.66 966.66

A0car 7.6 g 9.66 56F.5F

Pectina F7 <r 15.66 G15.66

Acido c4trico 966 <r 5.66 766.66

#enoato de sodio G6 <r 5.F 15F.G6

En(ase de (idrio de 5G6 gr F66 Unid 6.96 156.66




Eti/'etas F66 'nid 6.665 6.6

TOTAL 7,061.54

:'enteB Ela)oraci*n del gr'po

) PRO$UCTO :INAL$e ac'erdo al est'dio de !ercado realiado , so)re la )ase

econ*!ica eHistente d'rante el periodo pro,ectado se o)ser(a en

el c'adro NH 06 /'e la de!anda insatis-ec+a para el pri!er ao esB

315,224 ilogra!os 3aoEl presente plan de negocio solo esti!a c')rir el 35% del espacio

econ*!ico para el caso de !er!eladas. Seg0n este dato se tendr

'na capacidad de prod'cci*n de 110,328 B*'>$?'.

c RELACION TAMAO Z PLANTALa !agnit'd del !ercado de !ateria pri!a , s' (ariaci*n de

prod'cci*n tiene 'na i!portancia deter!inante en el ta!ao de la

planta as4 procesar 110,328 B*'$('> $?'.

d TAMAO Z TECNOLO<IA

Para la i!ple!entaci*n de este Plan de Negocio se e!pleara 'na

tecnolog4a inter!edia

e TAMAO Z INVERSION :INANCIAMIENTOSe +ace 'na aproHi!aci*n de la esti!aci*n de las in(ersiones en

-'nci*n a la relaci*n ta!ao tecnolog4a /'e es aproHi!ada!ente

242, 999.62, - TAMAO PROPUESTO

L'ego del anlisis e-ect'ado de los -actores /'e inciden en la

deter!inaci*n del ta!ao de la e!presa es decir Ta!ao Z

!ercado ta!ao@ planta ta!ao@ tecnolog4a ta!ao@ in(ersi*n Z

:inancia!iento se concl',eB'e el ta!ao prop'esto de la e!presa es considerando 'n t'rno

de prod'cci*n de +oras por d4a 5G d4as de tra)a2o al !es 966

d4as al ao lo /'e nos dar 'n rendi!iento de prod'cto -inal de

110,328 Wg3ao 9,194 Wg3!es ,3o 368 Wg3d4a /'e signi-ica




contar diaria!ente con 'na aproHi!ado de 552 Wg de MP para

prod'cir 1F5 'nidades de -rascos de en(ases de 5G6gr3 d4a

G.9. LOCALI?ACION

G.9.1. ALTERNATIVAS $E LOCALI?ACI>NLa ci'dad de %'ara , los l'gares donde se p'ede ')icar

estrat;gica!ente n'estra e!presaG.9.5. :ACTORES $E LA LOCALI?ACI>N

Actit'd de la co!'nidad Entorno co!ercial del distrito $isponi)ilidad de in-raestr'ct'ra adec'ada Macro in-raestr'ct'ra

G.9.9. ALTERNATIVAS Mercado de %'ara Mercado de Car+'a Mercado de %'a,las

G.9.F. $ETERMINACI>N $E LA LOCALI?ACI>N MACROLOCALI?ACION

La !acrolocaliacion del negocio +a sido considerada la

pro(incia de %'ara de)ido a /'e )rinda !a,or cercan4a a los

cons'!idores potenciales , disponi)ilidad de !aterias pri!as e

ins'!os para la prod'cci*n de !er!elada de sac+a to!ate as4

!is!o para lograr los o)2eti(os del negocio teniendo en c'enta

los sig'iente -actoresBG.F. :ACTORES LOCACIONALES PARA EL CENTRO $E PRO$UCCION =

PUNTOS $E VENTAG.F.1. F$&#'! &#*&'G.F.5. F$&#'! O!#*+'B

Costo de al/'iler del local !5

$isponi)ilidad de terrenos para la planta de prod'cci*nG.F.9. F$&#'! S!#*+'B

:cil acceso a los ser(iciosG.G. MATERIALES = ACON$ICIONAMIENTO

G.G.1. ESPECI:ICACIONES $E EUIPOS = MO#ILIARIOS

CUADRO NH 08 COSTO DE EUIPOS OILIARIO




E$'$&*" )')*$




CAPITULO VIESTU$IO LE<AL = ME$IO AM#IENTE

7.1. ASPECTO LE<AL7.1.1. OR<ANI?ACI>N EMPRESARIAL

7.5. ESTU$IO $E LA OR<ANI?ACI>N EMPRESARIAL7.9. ESTRUCTURA OR<ANICA

TIPO $E EMPRESAB

OR<ANI?ACI>N $E LA EMPRESAB

ESTRUCTURA EMPRESARIALB

Se +a to!ado para s' ela)oraci*n el criterio de ac'erdo a las -'nciones

de cada p'esto de tra)a2o DQreas :'ncionalesPara n'estra e!presa eHistirn c'atro -'nciones )sicas a realiar.

G=/*&' NH 01 O$"*$($ E#&#$

F!"#! E$'$&*" )')*$

7.F. OR<ANI?ACI>N = :UNCIONES7.7. %ORARIO $E ATENCION

Todos los d4as de l'nes a s)ado en +orario de o-icina

7.. ESTU$IO ME$IOAM#IENTALCAPITULO VII

COSTOS INVERSIONES OPERACIONES = #ENE:ICIOS $E LA

ALTERNATIVA SELECCIONA$A

.1. COSTO $EL PRO=ECTO

El pro,ecto de ac'erdo al tipo de negocio , a los est'dios realiados seg0n se

detalla es de S3. 242,999.62

GERENTEGENERAL

JEFE DEPRODUCCION

JEFEADMINISTRATIVO

OPERARIOS DEPRODUCCION

MAR@ETIN YVENTAS




.1.1 COSTOS $E MATERIALES $IRECTOS

Son todos a/'ellos /'e estn in(ol'crados con el prod'cto en s4. Son

todos los /'e p'eden identi-icarse en la -a)ricaci*n del prod'cto

ter!inado -cil!ente se asocian con este , representan el principal

costo de !ateriales en la ela)oraci*n del prod'cto.

COSTO DE ATERIAS PRIAS, INSUOS ATERIALES

DIRECTOS PARA UN ES

CUADRO NH 09 COSTO DE ATERIA PRIA E INSUOS

COSTO DE ATERIA PRIAINSUOS PARA ELAORAR

9,194 G DE ERELADA>(! 36,776 FRASCOS >(!

$ETALLE CANTI$A$ costo en S3. TOTAL

Sac+a to!ate 191 g 5.66 5G5.66

A0car G7.1 g 9.66 15.96Pectina 51.5 g 15.66 575G.1

Qcido c4trico 19.1 g 5.66 5G.5#enoato de sodio 55.G g 5.F G.59

En(ase de (idrio de 5G6 gr 977 'd 6.96 11695.6

Eti/'etas 977 'd 6.665 9.GG

co!)'sti)les gas energ4a 17G #al*n 7.66 5.G

TOTAL 60,568.46




CUADRO Nº 10: COSTO DE MATERIALES

DIRECTOSCOSTO DE ATERIA PRIAINSUOS PARA ELAORAR 9,194 G DE

ERELADA 36,776 FRASCOS


En(ase de (idrio de 5G6 gr 977 Unid 6.96 11695.6

Eti/'etas 977 g 6.665 9.GG

Ca2as 3de 5F 'nid 1 !illar 6.9G 6.9G

TOTAL 11,106.70

:'enteB Ela)oraci*n propia

As4 !is!o en el c'adro N 6 se detalla los e/'ipos , !ateriales

directos de prod'cci*n con s's respecti(os precios

.1.5 COSTOS $E MANO $E O#RA $IRECTA

Est constit'ida por el personal /'e inter(iene directa!ente en la

-a)ricaci*n del prod'cto desde el !o!ento de la recepci*n +asta el

al!acena!iento de los -rascos de !er!elada de Sac+ato!ate. Se

presenta el costo de la !ano de o)ra directa para cada ao , etapa. Els'eldo )r'to esta dado !ens'al!ente las grati-icaciones , s'eldo

neto s'eldo total por rea son dados an'al!ente

Las ded'cciones de)ido a SNP se +an e(al'ado con el 198 del s'eldo

)r'to !ens'al. No se +an considerado los aportes de)ido a /'e ning0n

s'eldo llega a c')rir las UIT s an'ales para el desc'ento de /'inta

categor4a

CUADRO NH 11 ANO DE ORA DIRECTA

COSTO MENSUAL $E MANO $E O#RA $IRECTA

TRA#AJA$OR CANTI$A$SALARIO

MENSUAL S3.TOTAL DS3.

T;cnico 1 1 G G.66

A,'dante 1 1 9 9.66

a,'dante 5 1 9 9.66#'#$ )' "*$ 5G59 5G59




CUADRO NH 12 SUELDO ENSUAL

COSTO MENSUAL $E SUEL$O

TRA#AJA$OR CANTI$A$ SALARIO MENSUAL S3.TOTAL DS3.<erente <eneral3Ad!inst 1 1G77 1G77.66

Je-e de Prod'cci*n 1 196G 196G.66

Contador 1 16F 16F.F6

Personal de Prod'cci*n D9 1 5G59 5G59.66

(endedor 5 77 195.66Personal de Li!piea 1 7G9 7G9

SU TOTAL 71F 7,543

.1.9 COSTOS IN$IRECTOS $E :A#RICACION

Son todos a/'ellos costos /'e se ac'!'lan de los !ateriales , la

!ano de o)ra indirectos !s todos los inc'rridos en la prod'cci*n

pero /'e en el !o!ento de o)tener el costo del prod'cto ter!inado no

son -cil!ente identi-ica)les de -or!a directa con el !is!o.

CUADRO N H 13 DE ACTIVOS FIJOS

ACTIVO :IJO VALOR S3.VI$A

UTIL

TASA $E

$EPRECIACION

In-raestr'ct'ra 166G66.66 6 6

M'e)les , enseres GG6.66 16 168

M'e)les , e/'ipos de o-icina 1766.66 16 168E/'ipos In-or!ticos 166.66 9 98

:'enteB Ela)oraci*n Propia

CUADRO N= 14 ASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIONANUAL




RUROVALOR

UNITARIO

UNIDADESREUERIDA

S

COSTO TOTAL)S*

GASTOSINDIRECTOS DEPRODUCCION

E!"#'% E.!/+"'/% 150 12 1800

A#% 70 12 840

T!.!B 120 12 1440M%+!','!+ "!%"%/'! 80 2 160

TOTAL DE COSTOS 420 4240

TRASNPORTE 150 12 1800:'ente B Ela)oraci*n propia

.1.F <ASTOS $E VENTAEst constit'ida por el personal /'e inter(iene directa!ente en la

co!ercialiaci*n del prod'cto desde el !o!ento de la prod'cci*n

+asta el al!acena!iento de los -rascos de !er!elada de Sac+ato!ate.

El s'eldo )r'to esta dado !ens'al!ente las grati-icaciones s'eldo

neto , s'eldo total por rea son dados an'al!ente

CUADRO NH 15 GASTOS DE VENTA

RU#ROUNI$A$ $E

ME$I$A

COSTO

UNITARIO

N

VECE

S

COSTO ANUAL

Spots en radio Unidad 6 7 GF6

Spots en Tele(isi*n Unidad 5G6 9 G6

<igantogra-ias Unidad 1G6 F 766

(olantes Millar 96 1 96

TOTAL G56 156

.5. :INANCIAMIENTO $EL PRO=ECTOEl -inancia!iento de n'estro plan c'enta conB Participaci*n de dos socios /'e in(ertirn Participaci*n de Entidades :inancieras D #ANCO :INANCIERO

A tra(;s del est'dio -inanciero pretende!os alcanarB

$eter!inar Costos , <astos en /'e se (a a inc'rrir para la prestaci*n del

prod'cto.




$eter!inar el !onto de la in(ersi*n para -inanciar parte del capital a

tra(;s de cr;dito )ancario a !ediano plao ade!s deter!inar s'

rec'peraci*n en -or!a constante. $eter!inar si el pro,ecto es (ia)le o no en t;r!inos !onetarios

!ediante el respecti(o anlisis del -l'2o de ca2a pro,ectado a la (ida 0til

del pro,ecto. $eter!inar la c'ant4a de la in(ersi*n del pro,ecto.

.5.1 ELEMENTOS $EL ESTU$IO :INANCIEROPara el est'dio -inanciero nos )asa!os en alg'nos ele!entos

principales para la deter!inaci*n de la (ia)ilidad del plan de negocio

/'e se (a a lle(ar a ca)o.

Se esta)lecer 'n -l'2o de -ondos tanto con los ingresos co!o egresos

/'e generara el pro,ecto de tal !anera /'e p'eda conocer el tie!po

en el c'al co!o in(ersionista rec'perare!os la in(ersi*n inicial , el

rendi!iento /'e se genera por cada 'nidad in(ertida.

Para to!ar 'na decisi*n con respecto al pro,ecto de)e!os esperar

/'e el pro,ecto rinda por lo !enos 'na taa ig'al al costo pro!edio ponderado del capital pero por so)re todo de s' costo de oport'nidad

conocido co!o TMAR o tasa de desc'ento.

CUADRO NH 16. INVERSION TOTAL DEL PROECTOPLAN $E INVERSIONB MERMEL$A$ $E A<UA=MANTO

RU#RO VALOR

UNITARIO

Ds3.

UNI$A$ES

REUERI$AS

COSTO TOTAL

:IJODs3. VARIA#LE

Ds3.

1.- ACTIVO FIJO TANGILES

I"/$!#&#$ 100,500.00

Constr'cci*n del Local 166666.66 1 166666.66




Instalaciones el;ctricas 566.66 1 566.66 Instalaci*n de ag'a , desag[e 966.66 1 966.66

$*"$*$ @ E*)' 26,630.00

#alana digital 166g 1F6.66 1 1F6.66

P'lpeadora 666.66 1 666.66

Cocina ind'strial 5566.66 1 5566.66

E/'ipo paste'riador 666.66 1 666.66 Mar!ita F666.66 5 666.66

Re-ract*!etro D6@G\ #riH 1566.66 1 1566.66

Cinta p+ 6.GG G6.66 1 G6.66

Ter!*!etro 6@1G6\C F6.66 1 F6.66

!$(*!"#$ 176.26

Tinas de plstico 56.66 9 76.66

Jarras de plstico .66 7 F5.66 J'ego de c'c+aras di-erentes

!edidas5.57

15.57

C'c+illos .66 G 9G.66

Paleta G.66 5 16.66 !! @ E"!! 1 F51G6.66

Mesa de tra)a2o 5G6.66 1 5G6.66

Escritorio 756.66 5 15F6.66

Sillas de escritorio 16.66 5 976.66 Otros Daccesorios de li!piea

decoraci*n966.66

1966.66

Ve+ic'lo F6666.66 1 F6666.66

E*)' ! C'()#' 166.66

co!p'tadora 166.66 1 166.66 TOTAL ACTIVOS FIJOS 171,256.26

2. GASTOS PRE OPERATIVOS INTANGILESLicencia de -'nciona!iento 1G6.66 1 1G6.66

Carnet Sanitario 96.66 1 96.66

Estat'to 956.66 1 956.66

<astos de constit'ci*n G66.66 1 G66.66

Licencia de a(isos G6.66 1 G6.66

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 1,050.00

3. CAPITAL DE TRAAJO

$#!*$ P*($ ! I"(' 59,575.51Sac+a to!ate 5.66 191 5G5.66

A0car 9.66 G7.1 15.96

Pectina 15.66 51.5 575G.1

Qcido c4trico 5.66 19.1 5G.5




#enoato de sodio 5.F 55.G G.59

En(ase de (idrio de 5G6 gr 6.96 977 11695.6

Eti/'etas 6.665 977 9.GG

$"' ! O$ 2,523.00

T;cnico G.66 1 G.66

A,'dante 9.66 5 1G77.66

TOTAL CAPITAL DE TRAAJO 62,098.51

F.COSTOS IN$IRECTOSG$#' ! A(*"*#$#*+' 77F.FG <erente <eneral3Ad!initrat 1G77.66 1 1G77.66

Contador 16F.66 1 156.66 Je-e de Prod'cci*n 196G.66 1 196G.66

Vendedor 77.66 5 195.66 Persona de li!piea 7G5.G6 1 7G5.G6

Co!)'sti)le gas 17G 7 5.G

energ4a el;ctrica 1G6 1 1G6.66

ag'a 6 1 6.66

tel;-ono 156 1 156.66

transporte 1G6 1 1G6.66

0tiles de O-icina3 ]tiles de

li!piea

166 1 166.66

Manteni!iento del local 96 1 96.66

G$#' ! V!"#$ 15G.66 Vendedor 7G5.G6 5 196G.66

P')licidad D(olantes spot radio t( G56 'n ciento G56.66 TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 8,594.85

TOTAL FIJO 180,9019.11 62,098.51TOTAL INVERSION 242,999.62

Para ela)orar este pres'p'esto +e!os to!ado en c'enta los precios de la

!a/'inaria e/'ipo !'e)les , otros conceptos indispensa)les para con-or!ar

la prod'cci*n de !er!elada de sac+a to!ate.

INVERSION FIJA

La integran los !'e)les , los acti(os -i2os de 'so per!anente ,

necesario dentro de las /'e destacanB !a/'inaria Z e/'ipos !'e)les ,

enseres e/'ipos de o-icina , de co!p'taci*n.

CUADRO NH 17 ACTIVOS FIJOS




INVERSION EN ACTIVOS FIJOS

CONCEPTOS VALORES D S3.

IN:RAESTRUCTURA 166G66.66

EUIPO = MAUINARIA (e+4c'lo 7767.57EUIPOS $E COMPUTACION 166.66

MUE#LES = ENSERES GG6.66

CSTOS IN$IRECTOS 7FF.G

EUIPOS $E O:ICINA 1766.66

TOTAL 180,901.11:'enteB Ela)oraci*n propia

CAPITAL $E TRA#AJO

El capital de tra)a2o est constit'ido porBI"+!"#$*' I"*&*$ 59,575.51 D!ercader4aCa2a Dcapital de operaci*nB2, 523,00 DM.O. $

CUADRO NH 18

Periodo Ao$e!anda

DWg

O-erta

DWg

$isponi)ilida

d D Wg.

9G8 de

Co)ert'ra

1 561G 6FFG7.F6 9595 91G55F 11695 F!"#! E$'$&*" )')*$

IN<RESOB

La prod'cci*n de !er!elada de sac+a to!ate seg0n el est'dio es de

110,328 Wg3ao /'e a 441,312 -rascos de en(ase de (idrio de 5G6

gr3ao

El precio de cada -rasco de en(ase de (idrio de !er!elada de

ag'a,!anto ser de S3.5.5

Por lo tanto tendre!os 'n ingreso de 441,312 K 2.92 XS3. 1,290.811

N'e(os soles al ao

INVERSION INICIAL

A contin'aci*n se presenta 'n res'!en de todos los datos acerca de la

in(ersi*n total /'e se necesita para e!prender el negocio se detallara

cada r')ro espec4-ica!ente.




CUADRO NH 19 PORCENTAJE DE INVERSIONES

INVERSIONES

ACTIVOS FIJOS VALOR PORCENTAJE %In-raestr'ct'ra 166G66 F18

Ma/'inaria , E/'ipo3 (e+4c'lo 7767.57 58

M'e)les , enseres GG6.66 68

E/'ipos de O-icina 1766.66 18

E/'ipos de Co!p'taci*n 166.66 18

Est'dios Organiaci*n constit'ci*n

p'esta en !arc+a 16G6.66 68TOTAL DE ACTIVO FIJO 172,306 71%ACTIVOS CORRIENTES

Mercader4a GGG.G1 5G8

Capital de Operaci*n 5G59.66 18

Costos indirectos F9.FG F8

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 6G1.7 58

TOTAL INVERSION 242,999.62 100%

:'enteB^ Ela)oraci*n propia

$EPRECIACIONLos cargos de depreciaci*n son gastos (irt'ales per!itidos por las le,es

co!o 'n !ecanis!o -iscal para deter!inar la renta)ilidad de 'n

pro,ecto.Los acti(os -i2os se $eprecian , los acti(os di-eridos se a!ortian

de)ido a /'e dis!in',e el precio por el 'so o por el paso del tie!po.Los e/'ipos , !a/'inarias los !'e)les , enseres , los e/'ipos de

o-icina se deprecian a 'na tasa del 168 an'al. Mientras /'e los e/'ipos

de co!p'taci*n a 'na tasa del 98 por tanto la depreciaci*n para el ao

de acti(idad se detalla a contin'aci*n

CUADRO NH 20 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS FIJOSVALOR DEL

ACTIVO

VIDA UTIL

A:OSDEP.ANUAL

Ma/'inaria. E/'ipo , 7767.57 16 776.79




Ve+ic'lo

M'e)les , enseres GG6.66 16 GG.66

E/'ipo de O-icina 1766.66 16 176.66E/'ipo de co!p'taci*n 166.66 9 766.66

In-raestr'ct'ra 166G66

TOTAL 171,256.26 7,495.63


.9. SERVICIO $E LA $EU$ACondiciones otorgados por la entidad prestatariaBMonto solicitado B S3. 166666.66Tasa de inter;s B 968 an'al D5.G !ens'alPeriodo de a!ortiaci*n B 6F aos:or!a de pago B Mens'alC'otas B FSeg $esgl B 6.61G66 $esgra(. Microe!La deter!inaci*n del ser(icio de la de'da sern los ree!)olsos en c'otas

ig'ales para 'n periodo de pago de 6F aos. El clc'lo de la c'ota -i2a /'e

incl',a a!ortiaci*n e inter;s se e-ect0a con la sig'iente -or!'laB

A X P i D 1Y i @ 1 i D 1 Y i

$ondeBA X c'ota a pagar !ens'alP X Monto del pr;sta!o X S166 666.66i X Tasa de inter;s 6.65Gn X N'!ero de periodos de pago X F _ 15 X FP' ' #$"#' A M 3,600.60

CUADRO NH 21

A:

O

ENSUALCAPITAL

O SALDO

CUOTA ENSUAL IPORTE DE

LA CUOTA

TOTAL

SALDO

FINALAORTI;ACION INTERES

1 6 166666.66

1 166666.66 1166.76 5G66.66 9766.76 .F6

5 .F6 115.11 5F5.F 9766.76 1.5

9 1.5 11G7.95 5FFF.5 9766.76 771F.

F 771F. 11G.59 5F1G.9 9766.76 GF5.F

G GF5.F 151F.7 59G.F 9766.76 F51F.

7 F51F. 15FG.59 59GG.9 9766.76 57.77

57.77 157.97 595F.5F 9766.76 179.96

179.96 196.5 555.99 9766.76 69G.6F




69G.6F 19F6. 55G.79 9766.76 6FF.67

16 6FF.67 19F.G6 5557.16 9766.76 77.G7

11 77.G7 1F6.7 511.F 9766.76 7576.615 7576.6 1FFF.6 51G7.G5 9766.76 F17.75

5

19 F17.75 1F6.1 5156.F5 9766.76 9997.FF

1F 9997.FF 1G1.1 569.F1 9766.76 11.5G

1G 11.5G 1GGG.15 56FG.F 9766.76 657F.19

17 657F.19 1GF.66 5667.76 9766.76 76.1F

1 76.1F 1799.G 177.G 9766.76 697.5

1 697.5 17F.7 15G.1 9766.76 G971.76

1 G971.76 117.G7 1F.6F 9766.76 97FG.6F

56 97FG.6F 1G.F 1F1.19 9766.76 1G.G51 1G.G 169.F7 1.1F 9766.76 665.11

55 665.11 1F.GG 1G5.6G 9766.76 7599.G7

59 7599.G7 1F.7 16G.F 9766.76 7799.6

5F 7799.6 1F5.19 17G.F 9766.76 7F97.7

9

5G 7F97.7 16.7 176.5 9766.76 75F6G.

57 75F6G. 56F6.FG 1G76.1G 9766.76 7697G.GF

5 7697G.GF 561.F7 1G6.1F 9766.76 G5F.6

5 G5F.6 51F9.G 1FG7.G 9766.76 G7196.99

5 G7196.99 51.9F 1F69.57 9766.76 G995.96 G995. 55G5.5 19F.95 9766.76 G176.1

91 G176.1 596.G 155.65 9766.76 F95.19

95 F95.19 5977.96 159F.96 9766.76 F66G.9

99 F66G.9 5F5G.FG 11G.1G 9766.76 FFG6.9

9F FFG6.9 5F7.6 111F.G1 9766.76 F56F.5

9G F56F.5 5GF.5F 16G5.97 9766.76 9GF7.6G

97 9GF7.6G 5711.G .7G 9766.76 979F.16

F 9 979F.16 57.5G 59.9G 9766.76 9F5G7.G

9 9F5G7.G 5FF.1 G7.F5 9766.76 91G15.79 91G15.7 515. .5 9766.76 57.

F6 57. 59.16 1.G6 9766.76 5G17.

F1 5G17. 5GG.1 7FG.F5 9766.76 5571.71

F5 5571.71 965.67 G1.GF 9766.76 195.GG

F9 195.GG 916F. FG.1 9766.76 175.

FF 175. 915.F1 F1.1 9766.76 19GFG.97

FG 19GFG.97 9571. 99.79 9766.76 1659.F6

F7 1659.F6 99F9.G1 5G.6 9766.76 79.

F 79. 9F5.16 19.G6 9766.76 9G15.




F 9G15. 9G15. .5 9766.76 6.66:'enteB Ela)oraci*n propia

CUADRO NH 22

SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL EN NUEVOS SOLESA:O AORTI;ACION INTERES TOTAL

1 1G19.9 5659.5 43,207.19

5 56F1.G 55.5F 43,207.19

9 5F75.G 1GFF.75 43,207.19

F 979F.16 759.6 43,207.19

TOTAL 100,000.00 172,828.77:'enteB Ela)oraci*n propia

.F. IN<RESO $EL PRO=ECTO

Para deter!inar el ni(el de ingreso de los pr*Hi!os aos del pro,ecto de +a

to!ado en consideraci*n a la prod'cci*n an'al la c'al est -'nda!entada en

el est'dio de !ercado , se +a esti!ado en el pri!er ao 'na prod'cci*n de

441,312 'nidades de -rascos de !er!elada de 5G6 gr3ao

CUADRO NH 23

VOLUEN DE VENTAS DE ACUERDO AL ERCADO

PROECION DE LOS INGRESOS POR VENTASA:O 1 A:O 2 A:O 3 A:O 4 A:O 5

VOLUMEN ESTIMA$O $E VENTAS

D Mer!elada de Sac+a to!ate

Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades

TOTAL VOLUMEN $E VENTAS FF1915 FF6F FG91 FGG5 F7F7F6PRECIO $E VENTAS S3. 5.5 Por

cada -rasco de !er!elada de sac+ato!ate

de 5G6 <r

S3. S3. S3. S3. S3.

S3. 5.5 de -rasco de 5G6 gr 15611 191671 1959 19FF51 19G6FGVALOR TOTAL S>. DE VENTAS RUTAS 1,290,811 1,310,618 1,327,389 1,344,219 1,359,045


.G. PRO=ECCION $E COSTOS =<ASTOS OPERATIVOS




El pres'p'esto de egresos se desco!pone en los sig'ientes c'atro grandes

gr'posB

Costo de (enta gastos de ad!inistraci*n gastos de (enta , gastos operati(osB

CUADRO NH 24PRESUPUESTO DE COSTOS GASTOS S>.

COSTOS = <ASTOS AO 1 AO 5 AO 9 AO F AO GCostos

Costo de Prod'cci*n FG15.19 G771.6 775. 761F.5 FG9.77

TOTAL &'#' )' 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66<astos Ad!inistra.S'eldo Ad!inist ,

Contador

5G6G 5G6G 5G6G 5G6G 5G6G

Ser(icios #sicos F66.66 F66.66 F66.66 F66.66 F66.66TOTAL GASTO AD 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80

G$#' ! V!"#$ Transporte 166.66 166.66 166.66 166.66 166.66P')licidad 156.66 156.66 156.66 156.66 156.66

Vendedores 51G6F.66 51G6F.66 51G6F.66 51G6F.66 51G6F.66TOTAL DE GASTOS

DE VENTA

25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00

<astos Operati(os

S'eldo E!pleados G197.66 G197.66 G197.66 G197.66 G197.66TOTAL GASTO

OPER

59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00

TOTAL COSTOS

GASTOS

859,426.93 870,861.87 880,543.77 890,259.52 898,818.46


.7. PUNTO $E EUILI#RIO

El p'nto de e/'ili)rio es a/'el donde los ingresos totales son ig'ales a los

costos totales es decir no +a, 'tilidad ni perdida para la deter!inaci*n del

p'nto de e/'ili)rio se +an clasi-icados los costos -i2os , los costos (aria)les.

A partir de estos datos en el ao 1 se tendr el e/'ili)rio para 'n ni(el de

441.312 !er!eladas el (alor de (entas e S3. 1290,811.00 /'e el p'nto de

e/'ili)rio representa el 59.198 DF579.G6 del total el c'al ira

dis!in',endo a lo largo del +orionte de planeaci*n del pro,ecto.




TA#ALA N 69 PUNTO $E EUILI#RIO

ANALISIS $EL PUNTO $E EUILI#RIO PARA EL AO 1

IN<RESO PUNTO $EEUILI#RIO

VENTASX FF19155.5 15611 F579.G6GCOSTO VARIA#LEXFF19151.7 FG15.19 5F71F.FARGEN DE UTILIDAD 545,588.37 180,779.71

<ASTOS :IJOS 16.1 16.1UTILI$A$ ANTES INTEREES E IMPUESTO 97F6.77 @

Cantidad D_ Ventas D=

1F791G.9 F579.G6 FF1915.66 15616.71 180,901.11

10000-

200

400

600

800

1000

1200




146,315.37C%+'% )*

N'!. !P"//'F

CAPITULO VIII

EVALUACION ECONOMICA Z :INANCIERA

.1. ESTA$O $E <ANANCIAS = PER$I$AS PRO=ECTA$OS

CUADRO NH 25 ESTADO DE GANANCIAS PERDIDAS PROECTADAS

PARTIDAS A:O 1 A:O 2 A:O 3 A:O 4 A:O 5

IN<RESO POR VENTAS 1G290G81061

1G310G61830

1G327G38938

1G344G21907

1G359G04494

D@ COSTO $E VENTAS 745G18213

756G61707

766G29897

776G01472 784G57366

UTILIDAD RUTA 545,62.4

554,001.23

561,0!0.40

56,204.35

574,471.2

D @ <astos Ad!inistrat. 5F.6 5F.6 5F.6 5F.6 5F.6

D @ <astos Ventas. 5G55F.66 5G55F.66 5G55F.66 5G55F.66 5G55F.66

D @ <astos Operati(os G197.66 G197.66 G197.66 G197.66 G197.66

UTILIDAD DE OPERACIN 431,33.6

43!,756.43

446,45.60

453,!5!.55

460,226.4

D @ <astos :inancieros 5659.5 55.5F 1GFF.75 759.6 6UTITLIDAD ANTES DEL

IPUESTO

403G35986

416G96919

431G10098

447G68646

460G22648

D @ I!p'esto a la Renta 58 112G9407

6

116G7513

7

120G7082

7

125G3522

1 128G86341




UTILIDAD NETA 2!0,41!.10

300,217.2

310,3!2.70

322,334.25

331,363.06

CUADRO NH 26 DISTRIUCION DE UTILIDADES

DISTRIUCION DE

UTILIDADESAO 1 AO 5 AO 9 AO F AO G

Reser(a Legal 16829G0419

130G0217

831G0392

732G23342

33G13631

Reparto de di(idendos G68145G209

55150G108

91155G196

35161G1671

2165G681

53

UTILIDADES RETENIDAS

40%

116,167.64

120,07.13

124,157.0

12,!33.70

132,545.23

.5. :LUJO $E CAJA PRO=ECTA$OS

En el :l'2o de Ca2a Pro,ectada constan los ingresos operacionales

correspondientes a las (entas de cada ao los gastos de (entas

ad!inistrati(os etc. La pro,ecci*n del :l'2o de Ca2a es 'no de los ele!entos!s i!portantes para e(al'ar el pro,ecto ,a /'e de s's res'ltados , anlisis

se deter!inara la (ia)ilidad del pro,ecto.

CUADRO NH 26 FLUJO D E CAJA

A:O 0 A:O 1 A:O 2 A:O 3 A:O 4 A:O 5

INVERSION INICIAL

Acti(o :i2o @15967

Capital de Tra)a2o @1111.GIn(entario Inicial @GGG.G1

T'#$ -242,999.62 INGRESO> VENTAS 1,2!0,1

0.611,310,61

.301,327,3!

.31,344,21!

.071,35!,044.!

4

Venta total d !er!elada 1,2!0,10.61

1,310,61.30

1,327,3!.3

1,344,21!.07

1,35!,044.!4

EGRESOS 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66

Costo de (entas FG15.19 G771.6 775. 761F.5 FG9.77

UTILIDAD RUTA EN

VENTAS

545,62.4

554,001.23

561,0!0.40

56,204.35 574,471.2




<astos

Ad!inistrati(os 5F.6 5F.6 5F.6 5F.6 5F.6

<astos de Ventas 5G55F.66 5G55F.66 5G55F.66 5G55F.66 5G55F.66

<astos Operati(os G197.66 G197.66 G197.66 G197.66 G197.66UTILI$A$ ANTES

TRA#3 IMPUESTO

431,33.6

43!,756.43

446,45.60

453,!5!.55

460,226.4

D @ I!p'esto Rta 58 120G78743

123G13180 125G11677 127G10867 128G86341

UTILIDAD NETA 310,5!6.25

316,624.63

321,72.3

326,50.

331,363.06

FLUJO DE

EFECTIVO

OPERATIVO

310,5!6.25

316,624.63

321,72.3

326,50.

331,363.06

D Y Rec'peraci*n Capital Tra 1111.G

D Y Rec'peraci*n Vtas3Act 5595.F7

FLUJO NETO DE

CAJA ECONOICO

"42,!!!.62

310,5!6.25

316,624.63

321,72.3

326,50.

370,713.3

Pr;sta!o 166666.66

Ser(icio de la $e'da F956.1 F956.1 F956.1 F956.1 6.66

FLUJO NETO DE

CAJA FINACIERO

-142,999.62 267,3!.06

273,417.44

27,521.64

23,643.6

370,713.3


.9. #ALANCE <ENERAL PRO=ECTA$OS

CUADRO NH 27 ALANCE GENERALCUENTAS A:O 0 A:O 1 A:O 2 A:O 3 A:O 4 A:O 5

ACTIVO CORRIENTE 70,693.36 70,693.36 70,693.36 70,693.36 70,693.36 70,693.36

Ca2a , #anco 1111.G 1111.G 1111.G 1111.G 1111.G 1111.G

In(entarios GGG.G1 GGG.G1 GGG.G1 GGG.G1 GGG.G1 GGG.G1

ACTIVO NO

CORRIENTE

245,135.0

3

217,111.21 194,323.98 178,579.3

5

172,306.26 172,306.26

Acti(os Tangi)le :i2o Neto 115G7.5

7

115G7.5

7

115G7.57 115G7.5

7

115G7.57 115G7.57

Intangi)le Neto 16G6.66 16G6.66 16G6.66 16G6.66 16G6.66 16G6.66

Intereses 55. FF6F.G 5561.5 759.6 6 6

TOTAL ACTIVO 315,828.5

8

287,804.5

8

265,015.34 249,272.7

1

242,999.62 242,999.62

PASIVO CORRIENTE 6.66 12G05592 12G46269

12G88507

13G38079

13G75560

I!p'estos por Pagar 6.66 4G51770 4G67013 4G82841 5G01417 5G15462

di(idendo por pagar 6.66 7G53822 7G79256 8G05666 8G36662 8G60098

PASIVO NO CORRIENTE 172,828.7

7

129,621.5

8

86,414.39 43,207.19 0.00 0.00

Presta!os 155. 15751.G 7F1F.9 F956.1 6.66 6.66




PATRIONIO 142G999

62146G127

08166G1402

6193G180

45229G618

83229G244

03

Capital 1F5.75

1F5.75

1F5.75 1F5.75

1F5.75 1F5.75

Res'ltados ac'!'lados 6.663G12745 23G14064

50G18083

86G61921

86G24440

PASIVO PATRIONIO 315,2.3!

27,04.5

265,017.34

24!,272.71

242,!!!.62

242,!!!.62


.F. EVALUACION ECONOMICA :INANCIERA

La e(al'aci*n +ace!os con el prop*sito de deter!inar la decisi*n so)re la

-acti)ilidad de e2ec'tar o no el pro,ecto de Negocio.$esde el p'nto de (ista e!presarial la -acti)ilidad o no del pro,ecto ser

!edido a partir de la co!paraci*n entre los )ene-icios /'e se generaran , los

costos /'e inc'rrir el pro,ecto d'rante s' (ida 0til.Los coe-icientes !s conocidos , e!pleados en la e(al'aci*n tanto

econ*!ica co!o -inanciera de 'n pro,ecto son el Valor Act'al Neto DVAN

Tasa Interna de Retorno DTIR , el coe-iciente #ene-icio ^ costo D#3C las

/'e e!pleare!os en el anlisis sig'ienteBCUADRO NH 28

IPOTESIS DE PROECIONES

AO :LUJO ECONOMICO :LUJO :INANCIERO

6-242G99962 -142G99962

1310G59625 267G38906

5316G62463 273G41744

9321G72883 278G52164

F326G85088 283G64368

G370G71338 370G71338

:'ente B Ela)oraci*n propia

CUADRO NH 29COSTO OPORTUNIDAD DEL CAPITAL

:UENTE $E

:INANCIAMIENTOINVERSION :ACTOR

TASA

REN$IMIENTO

TASA

PON$ERA$O




Rec'rsos Propios 142G99962

05885 30 1765

Ende'da!iento 100G0000

0

04115 30 1235

TOTALES

242,!!!.62 1.0000 C O# 30


.F.1. EVALUACI>N ECON>MICA

Mide el -l'2o de )ene-icios netos del pro,ecto sin tener en c'enta los

e-ectos -inancieros del pr;sta!o Da!ortiaciones !s intereses , por lo tanto !ide la renta)ilidad del pro,ecto del negocio so)re la

in(ersi*n total.$e ac'erdo a los clc'los realiados por el procedi!iento

co!p'tariado o)tene!os los sig'ientes res'ltadosB• Valor Act'al Neto Econ*!ico DVANE al COW del 96.66 8

VANE X S3.GF9G.7• Tasa Interna de Retorno Econ*!ico DTIRE

TIRE X 158

CUADRO NH 30 EVALUACION ECONOICA

6 1 5 9 F G:LUJO $E

:ON$OS

TOTALMENTE

NETO @5F5.75

310G59625

316G62463

321G72883

326G85088

370G71338

VANE

238G9201908

187G3518519

146G4400698

114G4395769

99G84389036

GF9G.7TIRE 158


.F.5. EVALUACI>N :INANCIERA

Es la t;cnica de !edici*n /'e intenta c'anti-icar la renta)ilidad del

capital co!ple!entando eHterna!ente por los -ondos pro(istos por las

Entidades :inancieras.




La E(al'aci*n :inanciera se realia con la -inalidad de apreciar la

capacidad total del pro,ecto para a-rontar los co!pro!isos ad/'iridos

con las Entidades :inancieras para el -inancia!iento parcial as4!is!o la -or!a de re!'nerar al capital propio del Plan de Negocio

$e ac'erdo a los clc'los realiados se +an deter!inado los

sig'ientes res'ltadosB

• Valor Act'al Neto :inanciero DVAN: al COW del 96.66 8VAN: X S3. GG69.

• Tasa Interna de Retorno :inanciero DTIR:TIR: X18

CUADRO NH 31 EVALUACION FINANCIERA

6 1 5 9 F G

:LUJO $E :ON$OS

TOTALMENTE NETO

-142G999

62267G389

06273G417

44278G521

64283G643

68370G713

38

VANF

205G683

89161G785

47126G773

6299G3115

499G8438

9

GG69.

TIRF 18:'enteB Ela)oraci*n propia

.F.9. N$ICE $E RENTA#ILI$A$ O RA?>N COSTO #ENE:ICIO

En )ase a la s'!atoria de los -l'2os act'aliados la in(ersi*n ,

-inancia!iento de la e!presa calc'la!os la relaci*n #ene-icio3Costo c',o

res'ltado nos indicara la cantidad de eHcedente /'e genera el pro,ecto por

'nidad de in(ersi*n realiada l'ego de +a)er pagado los costos de operaci*n

, de capital.

CUADRO NH 32 INDICE ENEFICIO >COSTO 1 5 9 F G

VA #ENE:X

1G290G81061

1G310G61830

1G327G38938

1G344G21907

1G359G04494

VA ENEFM 3,209,306.49




VA COSTOSX FG15.19 G771.6 775. 761F.5 FG9.77VA COSTOSM 1,852,725.59

#3C X 956967.F 1.9

1G55G.G

R!$&*" !"!/*&*'> &'#' !&'"(*&o X S3. 1.9

.F.9. ANQLISIS $E SENSI#ILI$A$

Para el anlisis se e(al'* la in-l'encia de los riesgos para el pro,ecto

'tilindose el TIRE TI:R. Si estos indicadores contin0an !ostrando la

renta)ilidad econ*!ica , -inanciera del pro,ectoB se e(al'* la dis!in'ci*n

de las (entas en 'n 168 1G8 , 56 8 as4 co!o el a'!ento de los costos de

prod'cci*n en 'n a168 1G8 5G8.

$el anlisis de sensi)ilidad se ded'ce /'e el pro,ecto del negocio es !s

sensi)le a 'na )a2a de ingresos por (entas +asta 'n 56 8 , es !enos sensi)le

a los a'!entos del costo de prod'cci*n incl'so +asta 'n 5G8 esto signi-ica

/'e el pro,ecto resiste si es /'e los agric'ltores , prod'ctores deciden

incre!entar s's precios tanto de Sac+a to!ate a0car , Pectina as4 !is!o

el pro,ecto del plan de negocio podr o-ertar !a,ores precios a los

agric'ltores , prod'ctores

Seg0n el AneHo c'adro N 9F 9G 97 9 9 , 9se res'!e lo sig'iente

CUADRO NH 33 ANALISIS DE SENSIIIDAD

DISINUCION DE LOS INGRESOS EN 10% 15% 20%

T I R EM 8 78 F78

T I R FM 1598 68 G8

AUENTO EN LOS COSTOS 10% 15% 25%

T I R E M 16G8 58 68

T I R F M 1G18 1918 F8:'enteB Ela)oraci*n Propia




CONCLUSIONES

M'c+as de las personas no conocen el Sac+a to!ate , s's propiedades

n'tricionales !edicinales , )en;-icas para la sal'd por lo c'al es !4ni!o s'

cons'!o en n'estro pa4s !s por el contrario lo catalogan co!o prod'cto para

cons'!o andino , de eHportaci*n lo /'e nos indica /'e para poder entrar al

!ercado necesita!os 'na )'ena p')licidad , estrategias de !areting para /'e

n'estro prod'cto sea conocido , la gente p'eda apreciarlo de)ido a los

)ene-icios /'e trae al cons'!irlo

En los 0lti!os aos se +a eHpandido con -'era la de!anda de ali!entos

n'triti(os nat'rales ecol*gicos , !edicinales especial!ente en los pa4ses

desarrollados. Las raones de la aparici*n , consolidaci*n de este !ercado se

de)en por 'n lado en la !odi-icaci*n de ciertos +)itos de cons'!o , en la

adopci*n de -or!as de (ida !s sana. En el Per0 seg0n datos estad4sticosK el

98 de los cons'!idores de ali!entos en general estarn disp'estos a ca!)iar

s's pre-erencias por los prod'ctos nat'rales 3ecol*gicos. Es renta)le la in(ersi*n est'diada en c'anto se )asa a la ela)oraci*n de

prod'ctos n'triti(os , nat'rales )ene-icios para la sal'd /'e c'enta con la

aceptaci*n del p0)lico en general dado a /'e es el )oo! de los prod'ctos

nat'rales.

El !ercado est'diado tiene p'ntos d;)iles donde pode!os co!petir aplicando

n'estra creati(idad en esos (ac4os con(irtiendo esas de)ilidades en -ortaleas.

La tecnolog4a a e!plear es 'na tecnolog4a !iHta /'e res'lta de la co!)inaci*n

de 'na tecnolog4a tradicional con 'na tecnolog4a ind'strial lo /'e garantia

e-iciencia en el proceso , )'ena calidad del prod'cto -inal.

$e ac'erdo al est'dio realiado se deter!in* la -acti)ilidad para la instalaci*n

de dic+a planta los indicadores de renta)ilidad nos dan (alores opti!istas

DVAN !a,or a "6& , la TIR !a,or a la tasa de desc'ento DCOW se p'ede




Seg0n el est'dio realiado +e!os llegado a la concl'si*n de /'e para

i!ple!entar dic+o pro,ecto se necesitara 'na in(ersi*n de S3. 5F5.75.

En lo /'e concierne a la in(ersi*n el !a,or costo est representada por laconstr'cci*n del local la (enta2a es /'e el local seria propio , 'n -'t'ro no se

estar4a pagando ning0n al/'iler.

RECOMEN$ACIONES

Los e!presarios en n'estro pa4s de)en apostar por el 'so de los rec'rsos

nat'rales /'e nos o-rece n'estra regi*n inno(ar crear , adicionar 'n (alor

agregado al prod'cto ,3o ser(icio , ser co!petiti(os en el !ercado )'scando la

-idelidad de parte de los clientes calidad prod'cti(idad , satis-acci*n del

cliente as4 co!o i!agen posiciona!iento , )ene-icios para la e!presa.

Apro(ec+ar la ca!paa a ni(el nacional para el lana!iento de prod'ctos

regionales , reco!endar 'na intensa di-'si*n para el reconoci!iento de las

)ondades de ag'a,!anto , s's deri(ados logara s' aceptaci*n en los +)itos de

los cons'!idores

ILIOGRAFIA

1 :ernnde Castillo M. D5616. Pro,ectos de In(ersi*n :or!'laci*n ,

E(al'aci*n. Editorial Pearson Prentice %all. 'inta Edici*n Li!a. Per0

2 Na(arrete L*pe A. D5611. Introd'cci*n a la Tecnolog4a de ali!entos.

Editorial Li!osa. Seg'nda Edici*n M;Hico.

3 S+ri S+ar!a , M'l(ane, S,ed Ste(en D566. Ingenier4a de ali!entos.

Editorial Li!'sa. C'arta Edici*n. Li!a Per0




4 INEI@ Censo Nacionales 566B _I de Po)laci*n , VI de (i(ienda

5 Man'al de Man'al de procesa!iento de -r'tas tropicales a escala

artesanal en el sal(ador. +ttpB33)oos.google.co!.pe3)oos`iXM

<22#A=CpgXPA5d/Xprocesa!iento Dto!ado el 15 de $icie!)re

del 561F

6 Tecnolog4a Ali!entarias , Agroind'strial R'ral #o'c+er :ranois

111G +ttpB33)oos.google.co!.pe3)oos̀ idXR6J,!PtPUCpgXPA

d/Xtecnolog8C98 A$aY!odernaYesYlaYtecnolog8C98A$aYdeY

ali!entos+lXessaX_eiXMTF'lMpT9gg-PFcCFCA(edX6CC6

7AEAAb(Xonepage/X tecnolog8C98A$a8 DTo!ado el 17 de

$icie!)re 561F

ANEKOS

http://books.google.com.pe/books?i=M7%20zwGjjQBAYC&pg=PA2&dq=procesamiento%20


http://books.google.com.pe/books?id=R70Jy8mPtPUC&pg=PA%207&dq=tecnolog%C3%25%20


http://books.google.com.pe/books?id=R70Jy8mPtPUC&pg=PA7&dq=tecnolog%C3%ADa+moderna+es+la+tecnolog%C3%ADa+de+alimentos&hl=es&sa=X&ei=wMQ9T4ulMpT3ggfP4cC4CA&ved=0CC0Q6AEwAA#v=onepage&q=tecnolog%C3%ADa%20moderna%20es%20la%20tecnolog%C3%ADa%20de%20alimentos&f=false














1. DISE:O DE LA ENCUESTA

UNIVERSI$A$ SAN PE$RO ESCUELA $E IN<. $E SISTEMAS. ENCUESTA $E ANALISIS $E MERMELA$AS E_ISTENTEResponda las preg'ntas !arcando con 'na D_ la posici*n /'e se adec'a a s's

pre-erencias.

OJETIVOBO)tener datos /'e nos per!ita e(al'ar el cons'!o pre-erencias , +)itos de

!er!eladas para la introd'cci*n de 'n n'e(o prod'cto al !ercado , considerara

las reco!endaciones del cons'!idor para s' !e2ora!iento.

RESPONSALESB . . . . .. . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . .. .. . .. . . . .

1. <ENERALI$A$ES Z IN:ORMANTESB

1.1. EdadB .1.5. SeHoB.1.9. ProcedenciaB.1.F. Oc'paci*nB .

5. ACOSTUM#A CONSUMIR MERMELA$ASà Si@@@@@@@@@ )No @@@@@@@@@@@@@@@@@@

9. ACOSTUM#RA COMPRAR MERMELA$A O LO PREPARA EN

CASA`

F. UE LE MOTIVARIA A COMPRAR UNA MERMELA$A

IN$USTRIALI?A$Aà Un sa)or agrada)le@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@

) Un precio acepta)le @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@c A+orro de tie!po@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@d S' (alor n'triti(o@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@e $e-initi(a!ente no lo co!prar4a@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@

G. CON UE :RECUENCIA CONSUME MERMELA$ASà $iario@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@

) Interdiaro@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@




c Una (e por se!ana@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@d $os (eces por se!ana@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@

7. CUANTO CONSUME U$. APRO_IMA$AMENTE`

. EN UE MOMENTO CONSUMEà En el desa,'no

) En el al!'ero co!o postrec En la cenad En el re-rigerio Dtra)a2o colegio

. POR UE COMPRA MERMELA$A IN$USTRIALI?A$Oà Por el sa)or agrada)le

) Por el a+orro de tie!poc Por el precio acepta)le

. UE ENVASE PRE:IEREà En(ase de (idrio

) :rasco -r'tadoc Sac+etd En(ase de plstico

16. $ON$E SUELE COMPRAR LA MERMELA$A UE CONSUMEà S'per!ercado ,3o a'toser(icios

) Tiendas por s' )arrioc Mercadosd Otros D especi-i/'e

11. UE SA#ORES $E :RUTA PRE:IEREà Mora

) :resac Sa'cod Sac+a to!atee Otros Despeci-i/'e

15. UE CARACTERISTICAS VALORA MAS AL CONSUMIR UNA

MERMEL$A$à S' sa)or

) S' (alor n'triti(o , nat'ral D (ita!inas sin preser(antes

c Prod'cto ecol*gico de la Regi*n

!(!$$ 250G 300G 500 1 Wr a Se!anal

%* 'incenal

(* Mens'al




19. UE MARCA $E MERMEL$A PRE:IERE`a :ann,

) <loria

c :loridad A@ 1

1F. POR UE PRE:IERE ESA MARCA`

a S' sa)or ) S' (alor n'triti(oc S' preciod S' (ariedade Otros D especi-i/'e

M'c+as gracias por s' tie!po.

%'ara Ma,o del 561G5. ESTU$IO $E MERCA$O

CUA$RO N 61PO#LACI>N %ISTORICA VI<ENTE = PRO=ECTA$A $E LAS ?ONAS

UR#ANAS $E LA PROVINCIA $E %UARA?.

CUA$RO N 61

PO#LACI>N %ISTORICA VI<ENTE = PRO=ECTA$A $E LAS

?ONAS UR#ANAS $E LA PROVINCIA $E %UARA?.

C$' NH 2

A:O UARA;

5616 765

5611 5

5615 G

5619 1F1

561F 96 <

561G F7G

5617 751

561

561 GF6

561 16119

5656 16599




D!($"$ *#*&$, +*!"#! @ )'@!&#$$ !

!(!$$ !" $ Q'"$ ! $$Q

A:O

P'$&*"

U$"$

C'"(' P!

&=)*#$>A?'

D!($"$ T'#$

@>' C'"('$)$!"#! B.

201086702 7.44 645062.9

201188298 7.44 656937.1

201289895 7.44 668818.8

201391491 7.44 680693.0

201493088 7.44 692574.7

201594685 7.44 704456.4

2016

96381 7.44 717074.6201797999 7.44 729112.6

20199640 7.44 741321.6

201!16159 .FF G9569.9

202016599 .FF 7G6.G

CUADRO NH3

O/!#$ )'@!&#$$ ! $ Q'"$ ! $$Q


G >A:O

1 561F 91766.66Ela)oraci*n propia del est'dio

CUADRO NH 4

O/!#$ )'@!&#$$ ! $ Q'"$ ! $$Q


G >A:O

1 5616

5 5611

9 5615

F 5619

G 561F 91766.66

CUADRO NH 5 OFERTA PROECTADA DE LA ;ONA DE UARA;PERIODO A:O OFERTA APARENTE G >A:O

1 561F 91766

5 561G 9595




9 5617 961

F 561 F6FG

G 561 F196G7

7 561 F5191

5656 F5FF

CUADRO NH 06 DEANDA OFERTA PROECTADA

PERIODO A:O DEANDA G OFERTA G DISPONI.

35% DE

COERTURA

1 561F 75GF.5 91766 916G 16F1

2 561G 704456.4 389,232 315,224 110,328

9 5617 16F.7F 961 9566G 115651

F 561 5115.G7 F6FG 95F1G7 119FGF

G 561 F1951.7 F196G7 9557G 11F9

7 561 G9569.5 F5191 9917 117176

5656 7G6.G5 F5FF 99G99F 1197

COSTO $E INVERSIONES $EL PRO=ECTO

MATERIA PRIMA

TALA 07 COSTO DE ATERIA PRIA E INSUOSCOSTO DE ATERIA PRIAINSUOS PARA ELAORAR 100 G DE ERELADA

400 FRASCOS

$ETALLE COASTO UNI$A$ COSTO EN S3. TOTAL

Sac+a to!ate 1G6 g 5 966

A0car 7.6 g 9 56F.5FPectina F7 grs 15 G15.66

Qcido c4trico 966 grs 5 766

#enoato de sodio G6 grs 5.F 15F.G

En(ase de (idrio de 5G6 gr F66 'd 6.9 156

Eti/'etas F66 'd 6.665 6.TOTAL 7,061.54

CUADRO NH 09 COSTO DE ATERIA PRIA, E INSUOSCOSTO DE ATERIA PRIAINSUOS PARA ELAORAR 2000 G DE






Sac+a to!ate 9666 g 5.66 7666.66

A0car 1966 g 9.66 966.66

Pectina F.7 g 15.66 G1.56

Acido c4trico 96 g 5.66 76.66

#enoato de sodio G g 5.F 15.FG

En(ase de (idrio de 5G6 gr 666 'd 6.96 5F66.66

Eti/'etas 666 'd 6.665 17.66

co!)'sti)lesgasenergia 97 #alon 7.66 517.66

TOTAL 13,175.65

CUADRO NH 10 COSTO DE ATERIALES DIRECTOS

COSTO DE ATERIA PRIAINSUOS PARA ELAORAR 9,194 G DE



En(ase de (idrio de 5G6 gr 977 Unid 6.96 11695.6

Eti/'etas 977 g 6.665 9.GG

Ca2as 3de 5F 'nid 1 !illar 6.9G 6.9G

TOTAL 11,106.70

SUEL$OS = SALARIOS

CUADRO NH 11 ANO DE ORA DIRECTACOSTO MENSUAL $E MANO $E O#RA $IRECTA

TRA#AJA$OR CANTI$A$ SALARIO MENSUAL S3. TOTAL S3.

Tecnico 1 1 G G.66

A,'dante 1 1 9 9.66

a,'dante 5 1 9 9.66

#'#$ )' "*$ 5G59 5G59




CUADRO NH 12 SUELDO ENSUAL

COSTO ENSUAL DE SUELDO

TRAAJADOR CANTIDAD SALARIOENSUAL S>.

TOTAL S>.

G!!"#! G!"!$>A(*"# 1 1,566 1,566.00

J!/! ! P'&&*'" 1 1,305 1,305.00

C'"#$' < 1 104 104.40

P!'"$ ! P'&&*'" 3 1 2,523 2,523.00

+!!' 2 696 1,392.00

P!'"$ ! *()*!Q$ 1 653 652.50

SU TOTAL 6,847 7,543

TA#LA N 65 CUA$RO $E RESUMEN $E PLANILLASUEL$O $E A$MINISTRATIVO :INANCIERO

SUEL$O LIUI$O INCLUI$O ESSALU$3SNP 7,543

ESSALU$ 8

SCTR

SUEL$O TOTAL MES 959.56

NUMERO $E SUEL$OS 1F.66

SUEL$O TOTAL AO 116,524.80

TAN#LA NH 03 PLANILLA DE ERUNERACIONES

PERSONAL

SUELDO

ASICO

DESCUENTOS

TOTAL

DSCTOS

NETOA

PAAR

APORTESDEL

EMPLEADOR TOTA

LAPOR TES

SUELDO TOT

ALMES

APAAR

N=SUELDOS

SUELDO TOTALANUALONP

13

IMPRENTA DE5TACATEORIA

ESSALUD 9

SCTR

ERENTEENERALA

,''+ 1G800 234 0 234 1G566 162 0 162

1G72

8 14 24G192 JE&E DEPRODUCCION 1G500 195 0 195 1G305 135 0 135

1G440 14 20G160

C+%" 120 156 0 156 104 108 0 108 115 14 1G613

TK/'/ 1G100 143 0 143 957 99 0 991G05

6 14 14G784A%+! 1 900 117 0 117 783 81 0 81 864 14 12G096A%+! 2 900 117 0 117 783 81 0 81 864 14 12G096

V!!" 1 800 104 0 104 696 72 0 72 768 14 10G752

V!!" 2 800 104 0 104 696 72 0 72 768 14 10G752P!"%. !.','!;% 750 975 0 975 653 675 0 675 720 14 10G080

TOTAL DE 7,!20 1G030 0 1G03 7,54 780 0 713 7,6 116,524




PLANILLA PORAO 0 3 03 .0

:'ente B Ela)oraci*n propia

COSTOS IN$IRECTOS $E :A#RICACION

CUA$RO N 19 $E ACTIVOS :IJOS

ACTIVO :IJO VALOR S3. VI$A UTIL TASA $E $EPRECIACION

In-raestr'ct'ra 166G66.66 6 6

M'e)les , enseres GG6.66 16 168

M'e)les , e/'ipos de o-icina 1766.66 16 168

E/'ipos In-or!ticos 166.66 9 98

CUA$RO N 1F <ASTOS IN$IRECTOS $E PRO$UCCIONRU#RO VALOR

UNITARIO

UNI$A$ES

REUERI$AS

COSTO

TOTAL DS3.

GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION

Energ4a El;ctrica 1G6 15 166

Ag'a 6 15 F6

Tel;-ono 156 15 1FF6

Manteni!iento , reparaciones 6 5 176

TOTAL DE COSTOS F56 F5F6

TRASNPORTE 1G6 15 166

CUA$RO N 1G <ASTOS $E VENTA

RU#ROUNI$A$ $E

ME$I$A

COSTO

UNITARIO N VECES

COSTO

ANUAL

Spots en radio Unidad 6 7 GF6Spots en Tele(isi*n Unidad 5G6 9 G6

<igantogra-ias Unidad 1G6 F 766

(olantes Millar 96 1 96

TOTAL G56 156

CUA$RO N 6 COSTO $E EUIPOS MO#ILIARIOS

EUIPO CARACTERISTICAS CAPACI

DAD

PRECIO

UNITARI

CANT TOTAL

S>.




O S>.

#alana digital

166g#alana digital 166g 1F6.66 1 1F6.66

P'lpeadora P'lpeadora de 96 Wg3+r @ 1G66 g3%r

acero inoHida)le !arca InoHtron

96Wg3+r. 666.66 1 666.66

Cocina ind'strial $e c'atro +ornillas ^ 5566.66 1 5566.66

E/'ipo

paste'riador

E/'ipo el;ctrico 1163556 (olt con control

de te!perat'ra , ter!ostato de

reg'laci*n..

5F-rasc3F

+rs

666 1 666.66

Mar!ita Capacidad de 5G6 lts.Modelo P%V acero

inoHida)le LargoB 1.1G alto 6.6 anc+o

6.6 de dia!etro !odelo nor!al

566 Lts F666.66 1 F666.66

Re-ract*!etro D6@

G\ #riH

$e D6@G\ #riH ^ 1566.66 1 1566.66

Cinta p+ 6.GG $e 6.GG ^ G6.66 1 G6.66

Ter!*!etro $e 6 @ 1G6 C ^ F6.66 1 F6.66

Mesa de tra)a2o Acero inoHida)le de 1.G! _ 6.6! ^ 5G6.66 1 5G6.66

Tinas de plstico Material Plastico ^ 56.66 9 76.66

Jarras de plstico Material Plastico ^ .66 7 F5.66

C'c+aras J'ego de c'c+aras di-erentes !edidas ^ 5.57 1 5.57

C'c+illos $e di-erentes !edidas ^ .66 G 9G.66

Paleta de di-erentes !edidas ^ G.66 G 5G.66

Escritorio Matrial de !adera de 1.G _ 6. ! ^ 756.66 5 15F6.66

Co!p'tadoras $e !eoria 95 Ra! %d de <) ^ 166.66 1 166.66

Sillas de escritorio Material de !adera 16.66 5 976.66

Otros Daccesorios de

li!piea

decoraci*n

966.66 966.66

TOTAL 26,771.26

9. :INANCIAMIENTO $EL PRO=ECTOa INVERSION

CUA$RO N 17. INVERSION TOTAL $EL PRO=ECTO

PLAN $E INVERSIONB MERMEL$A$ $E A<UA=MANTO

RU#ROVALOR

UNITARIO Ds3.

UNI$A$ES

REUERI$ASCOSTO TOTAL

:IJODs3. VARIA#LE Ds3.

1.- ACTIVO FIJO TANGILES

I"/$!#&#$ 100,500.00




Constr'ccion del Local 166666.66 1 166666.66 Instalaciones electricas 566.66 1 566.66

Instalacion de ag'a , desag'e 966.66

1

966.66

$*"$*$ @ E*)' 26,630.00

#alana digital 166g 1F6.66 1 1F6.66

P'lpeadora 666.66 1 666.66

Cocina ind'strial 5566.66 1 5566.66

E/'ipo paste'riador 666.66 1 666.66 Mar!ita F666.66 5 666.66

Re-ract*!etro D6@G\ #riH 1566.661

1566.66

Cinta p+ 6.GG G6.66 1 G6.66

Ter!*!etro 6@1G6\C F6.66 1 F6.66

!$(*!"#$ 17.57

Tinas de plstico 56.66 9 76.66

Jarras de plstico .66 7 F5.66

J'ego de c'c+aras di-erentes !edidas 5.571

5.57

C'c+illos .66 G 9G.66

Paleta G.66 5 16.66

!! @ E"!! 1 F51G6.66

Mesa de tra)a2o 5G6.66 1 5G6.66

Escritorio 756.66 5 15F6.66

Sillas de escritorio 16.66 5 976.66 Otros Daccesorios de

li!piea . decoraci*n966.66

1966.66

Ve+ic'lo F6666.66 1 F6666.66

E*)' ! C'()#' 166.66

co!p'tadora 166.66 1 166.66 TOTAL ACTIVOS FIJOS 171,256.26

2. GASTOS PRE OPERATIVOS INTANGILESLicencia de -'nciona!iento 1G6.66 1 1G6.66

Carnet Sanitario 96.66 1 96.66

Estat'to 956.66 1 956.66

<astos de constit'cion G66.66 1 G66.66

Licencia de a(isos G6.66 1 G6.66

TTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 1,050.00

3. CAPITAL DE TRAAJO

$#!*$ P*($ ! I"(' 59,575.51

Sac+a to!ate 5.66 191 5G5.66

A0car 9.66 G7.1 15.96

Pectina 15.66 51.5 575G.1

Acido c4trico 5.66 19.1

5G.5




#ensonato de sodio 5.F 55.G G.59

En(ase de (idrio de 5G6 gr 6.96 977 11695.6

Eti/'etas 6.665 977 9.GG

$"' ! O$ 2,523.00

T;cnico G.66 1 G.66

A,'dante 9.66 5 1G77.66

TOTAL CAPITAL DE TRAAJO 62,098.51

F.COSTOS IN$IRECTOS

G$#' ! A(*"*#$#*+' 77F.FG

<erente <eneral3Ad!initrat 1G77.66 1 1G77.66

Contador 16F.F6 1 16F.F6

Je-e de Prod'cci*n 196G.66 1 196G.66

Vendedor 77.66 5 195.66

Persona de li!piea 7G5.G6 1 7G5.G6

Co!)'sti)le gas 17G 7 5.G

energia electrica 1G6 1 1G6.66

ag'a 6 1 6.66

tele-ono 156 1 156.66

transporte 1G6 1 1G6.66

'tiles de O-icina3 Utiles de li!piea 166 1 166.66

Manteni!iento del local 6 1 6.66

G$#' ! V!"#$ 115.66

Vendedor 7G5.G6 5 196G.66

P')licidad D(olantes spot radio t( G56 'n ciento G56.66

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 8,473.45

TOTAL FIJO 180,901.11 756.G1

TOTAL INVERSION 242,999.62

CUADRO NH 17 ACTIVOS FIJOS

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS

CONCEPTOS VALORES D S3.

IN:RAESTRUCTURA 166G66.66

EUIPO = MAUINARIA (e+i 7767.57

EUIPOS $E COMPUTACION 166.66

MUE#LES = ENSERES GG6.66

CSTOS IN$IRECTOS G59.FG

EUIPOS $E O:ICINA 1766.66

TOTAL 180,901.11




CUA$RO N 1

INVERSIONES

ACTIVOS FIJOS VALOR PORCENTAJE %

In-raestr'ct'ra 166G66 F18

Ma/'inaria , E/'ipo3 (e+4c'lo 7767.57 58

M'e)les , enseres GG6.66 68

E/'ipos de O-icina 1766.66 18

E/'ipos de Co!p'taci*n 166.66 18

Est'dios Organiaci*n constit'cionp'esta en

!arc+a 16G6.66 68TOTAL DE ACTIVO FIJO 172,306 71%

ACTIVOS CORRIENTES

Mercader4a GGG.G1 5G8

Capital de Operaci*n 5G59.66 18

Costos indirectos F9.FG 98

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 6G1.7 58

TOTAL INVERSION 242,999.62 100%

CAPITAL $E TRA#AJO

CUA$RO N 1

Period

o

Ao $e!anda DWg O-erta DWg $isponi)ilidad DWg 9G8 de Co)ert'ra

1 561G 6FFG7.F6 9595 91G55F 11695

$EPRECIACION

CUADRO NH 20 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS FIJOSVALOR DEL

ACTIVO VIDA UTIL A:OSDEP.ANUAL

$*"$*$. E*)' @ V!&' 66,806.26 10 6,680.63

!! @ !"!! 550.00 10 55.00

E*)' ! O/*&*"$ 1,600.00 10 160.00

E*)' ! &'()#$&*" 1,800.00 3 600.00TOTAL 171.256.26 7,495.63

AS INFRAESTRUCT

SERVICIO $E LA $EU$A




CUA$RO N 51 $E AMORTI?ACION

A:O ENSUAL CAPITAL O

SALDO

CUOTA ENSUAL IPORTE DE LA

CUOTA TOTAL

SALDO

FINALAORTI;ACION INTERES1 6 166666.66

1 166666.66 1166.76 5G66.66 9766.76 .F6

5 .F6 115.11 5F5.F 9766.76 1.5

9 1.5 11G7.95 5FFF.5 9766.76 771F.

F 771F. 11G.59 5F1G.9 9766.76 GF5.F

G GF5.F 151F.7 59G.F 9766.76 F51F.

7 F51F. 15FG.59 59GG.9 9766.76 57.77

57.77 157.97 595F.5F 9766.76 179.96

179.96 196.5 555.99 9766.76 69G.6F

69G.6F 19F6. 55G.79 9766.76 6FF.67

16 6FF.67 19F.G6 5557.16 9766.76 77.G7

11 77.G7 1F6.7 511.F 9766.76 7576.6

15 7576.6 1FFF.6 51G7.G5 9766.76 F17.75

5 19 F17.75 1F6.1 5156.F5 9766.76 9997.FF

1F 9997.FF 1G1.1 569.F1 9766.76 11.5G

1G 11.5G 1GGG.15 56FG.F 9766.76 657F.19

17 657F.19 1GF.66 5667.76 9766.76 76.1F1 76.1F 1799.G 177.G 9766.76 697.5

1 697.5 17F.7 15G.1 9766.76 G971.76

1 G971.76 117.G7 1F.6F 9766.76 97FG.6F

56 97FG.6F 1G.F 1F1.19 9766.76 1G.G

51 1G.G 169.F7 1.1F 9766.76 665.11

55 665.11 1F.GG 1G5.6G 9766.76 7599.G7

59 7599.G7 1F.7 16G.F 9766.76 7799.6

5F 7799.6 1F5.19 17G.F 9766.76 7F97.7

9 5G 7F97.7 16.7 176.5 9766.76 75F6G.

57 75F6G. 56F6.FG 1G76.1G 9766.76 7697G.GF

5 7697G.GF 561.F7 1G6.1F 9766.76 G5F.6

5 G5F.6 51F9.G 1FG7.G 9766.76 G7196.99

5 G7196.99 51.9F 1F69.57 9766.76 G995.

96 G995. 55G5.5 19F.95 9766.76 G176.1

91 G176.1 596.G 155.65 9766.76 F95.19

95 F95.19 5977.96 159F.96 9766.76 F66G.9

99 F66G.9 5F5G.FG 11G.1G 9766.76 FFG6.9

9F FFG6.9 5F7.6 111F.G1 9766.76 F56F.5




9G F56F.5 5GF.5F 16G5.97 9766.76 9GF7.6G

97 9GF7.6G 5711.G .7G 9766.76 979F.16

F 9 979F.16 57.5G 59.9G 9766.76 9F5G7.G

9 9F5G7.G 5FF.1 G7.F5 9766.76 91G15.7

9 91G15.7 515. .5 9766.76 57.

F6 57. 59.16 1.G6 9766.76 5G17.

F1 5G17. 5GG.1 7FG.F5 9766.76 5571.71

F5 5571.71 965.67 G1.GF 9766.76 195.GG

F9 195.GG 916F. FG.1 9766.76 175.

FF 175. 915.F1 F1.1 9766.76 19GFG.97

FG 19GFG.97 9571. 99.79 9766.76 1659.F6

F7 1659.F6 99F9.G1 5G.6 9766.76 79.

F 79. 9F5.16 19.G6 9766.76 9G15.

F 9G15. 9G15. .5 9766.76 6.66

CUA$RO N 55

SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL EN NUEVOS SOLESA:O AORTI;ACION INTERES TOTAL

1 1G19.9 5659.5 43,207.19

5 56F1.G 55.5F 43,207.19

9 5F75.G 1GFF.75 43,207.19

F 979F.16 759.6 43,207.19

CALCULO COSTO $E TOTAL UNITARIO

$'raci*n del Pro,ecto G aos

a CALCULO $E COSTO :IJO UNITARIOCOSTO :IJO UNITX Costo :i2o Total

b de Unidades prod'cidas _ G ao

C:U X 1661.11 X 6.6

FF1915 _ G




) CALCULO $E COSTO VARI#LE UNITARIO

CVUX costo Varia)le total X 62,098.51

b de 'nida prod'cidos .en 'n !es 36,776

CVU X 1.7

c CALCULO $E COSTO TOTAL UNITARIOCTUX C:U Y CVU

CTU M 1.77 "!+' '!

d $ETERMINACION $E PRECIO $E VENTA

El precio de la co!petencia en prod'ctos si!ilares es 9.G solesPVX CTU Y <

SI PVX 9.G D Precio de la co!petencia entonces

PV X 9.G

9.G X 1. Y < entonces

<X 1.9 N'e(os soles De/'i(ale al .78 del CTU

OTRA :ORMA

P$$ " ($!" ! #**$ ! 40 % ! #*!"! ' **!"#!

P VM C T U C T U < $!" < 40% IGV

PV X 1. Y D1. 6.F Y I<V

PV X 1.1 Y D6.6 Y I<V

P VX 1. Y 1. 6.1PVX 1.Y6.996F

P V X 5.F7

P V M 2.92

IN<RESO $EL PRO=ECTOTA#LA N 6F PRO$UCCION POR MES ASUMIMOS TO$O LO UE SE

PRO$UCE SE VEN$E

ERELADA DE SACATOATE PROECCION DE VENTAS EN




UNIDADES

N

PRO$UC

TO

Mes

1

Mes

5

Mes

9

Mes

F

Mes

G

Mes

7

Mes Mes Mes Mes

16

Mes

11

Mes

15

Total

1

Mer!elada

de

Sac+ato!ate

5G6g

36,77

6

36,77

6

36,77

6

36,77

6

36,77

636,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776

36,77

6441,312


Se prod'ce 11695 Wg de !er!elada por ao Si el precio de (enta es de 5.5

entonces

MERMELA$A $E SAC%ATOMATEB PRO=ECCION $E VENTAS EN NUEVOS SOLES

NPRO$UC

TO PU

Mes

1

Mes

5

Me

s 9

Mes

F

Mes

G

Mes

7

Mes

Mes

Mes

Mes

16

Mes

11

Mes

15Total

1

Mer!elad

a de Sac+a

to!ate o

de 5G6g

5.

5

107G56755

107G56755

107G56755

107G56755

107G56755

107G56755

107G56755

107G56755

107G56755

107G56755

107G56755

107G56755

1G290G81

1

CUADRO Nº 23

VOLUMEN DE VENTAS DE ACUERDO AL MERCADOPRO$ECION DE LOS INGRESOS POR VENTAS

A%O 1 A%O 2 A%O 3 A%O 4 A%O 5

VOLUMEN ESTIMADO DE VENTASM!",!.%%

U'%! U'%! U'%!U'%!

U'%!

TOTAL VOLUMEN DE VENTAS 441G312 448G084 453G818 459G572 464G640

PRECIO DE VENTAS S 292P" /%% B"%/ ! ,!",!.%%! Sac+a to!ate ! 250 "

S S S S S

S 292 ! B"%/ ! 250 #" 1G290G811 1G310G618 1G327G3891G344G2

191G359G0

45

VALOR TOTAL ) S * DE VENTASRUTAS

1G290G811 1G310G618 1G327G3891G344G2

191G359G0

45

SI PVX 5.5 = CVU X 1.7

PRO=ECCI>N $E COSTOS = <ASTOS




CUADRO N H 24 RESUPUESTO DE COSTOS GASTOS S>.

COSTOS = <ASTOS AO 1 AO 5 AO 9 AO F AO GC'#'

Costo de Prod'cci*n FG15.19 G771.6 775. 761F.5 FG9.77

TOTAL &'#' )' 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66

<astos Ad!inistra.

S'eldo Ad!inist , Contador 5G6G 5G6G 5G6G 5G6G 5G6G

Ser(icios #sicos F66.66 F66.66 F66.66 F66.66 F66.66

TOTAL GASTO AD 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80

<astos de Ventas

Transporte 166.66 166.66 166.66 166.66 166.66P')licidad 156.66 156.66 156.66 156.66 156.66Vendedores 51G6F.66 51G6F.66 51G6F.66 51G6F.66 51G6F.66

TOTAL DE GASTOS DE VENTA 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00

<astos Operati(os

S'eldo E!pleados G197.66 G197.66 G197.66 G197.66 G197.66TOTAL GASTO OPER 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00

TOTAL COSTOS GASTOS 859,426.93 870,861.87 880,543.77 890,259.52 898,818.46

ANALISIS $E PUNTO $E EUILI#RIO

TA#LA N 6G ESTA$O $E RESULTA$O INTE<RALB PRO$UCCION PRO=ECTA$A

IN<RESO PUNTO $E EUILI#RIO

VENTASX FF19155.5 15611 F599.G6

COSTO VARIA#LEXFF19151.7 FG15.19 5F67.9

ARGEN DE UTILIDAD 545,628.48 180,901.11

<ASTOS :IJOS 1661.11 1661.11

UTILI$A$ ANTES INTEREES E IMPUESTO 97F5.9 @

C$"#*$ K V!"#$

1F791G.9 F579.G6FF1915.66 15616.71 180,901.11




10000-

200

400

600

800

1000

1200

146G31537C%+'% )*

N'!. !P"//'F

EVALUACION ECONOMICA :INANCIERA




ESTA$O $E <ANACIAS = PfR$I$AS

CU ADRO NH 25 ESTADO DE GANANCIAS PERDIDAS PROECTADASPARTIDAS A:O 1 A:O 2 A:O 3 A:O 4 A:O 5

IN<RESO POR VENTAS 1G290G81061

1G310G61830

1G327G38938

1G344G21907

1G359G04494

D@ COSTO $E VENTAS 745G18213

756G61707

766G29897

776G01472

784G57366

UTILIDAD RUTA 545,62.4

554,001.23

561,0!0.40

56,204.35

574,471.2

D @ <astos Ad!inistrat. 5F.6 5F.6 5F.6 5F.6 5F.6D @ <astos Ventas. 5G55F.66 5G55F.66 5G55F.66 5G55F.66 5G55F.66D @ <astos Operati(os G197.66 G197.66 G197.66 G197.66 G197.66

UTILIDAD DE OPERACIN 431,33.6

43!,756.43

446,45.60

453,!5!.55

460,226.4

D @ <astos :inancieros 5659.5 55.5F 1GFF.75 759.6 6UTITLIDAD ANTES DEL IP 403G3598

6416G9691

9431G1009

8447G6864

6460G2264

8

D @ I!p'esto a la Renta 58 112G94076

116G75137

120G70827

125G35221

128G86341

UTILIDAD NETA 2!0,41!.10 300,217.2 310,3!2.70 322,334.25 331,363.06

CUADRO NH 26 FLUJO D E CAJAA:O 0 A:O 1 A:O 2 A:O 3 A:O 4 A:O 5

INVERSION INICIAL

Acti(o :i2o @15967Capital de Tra)a2o @167.FGIn(entario Inicial @GGG.G1

T'#$ -242,878.22

INGRESO POR VENTAS 1,2!0,10.

61

1,310,61

.30

1,327,3

!.3

1,344,21

!.07

1,35!,04

4.!4

Venta total de !er!elada 1,2!0,10.61

1,310,61.30

1,327,3!.3

1,344,21!.07

1,35!,044.!4

EGRESOS 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66

Costo de (entas FG15.19 G771.6 775. 761F.5 FG9.77UTILIDAD RUTA EN VENTAS 545,62.4

554,001.

23561,0!0.

4056,204.

35574,471.

2

<astos Ad!inistrati(os5F.6 5F.6 5F.6 5F.6 5F.6

<astos de Ventas 5G55F.66 5G55F.66 5G55F.66 5G55F.66 5G55F.66<astos Operati(os G197.66 G197.66 G197.66 G197.66 G197.66




UTILIDAD ANTES

TRA> IPO

431,33.6

43!,756.43

446,45.60

453,!5!.55

460,226.4

D @ Tra). E I!p'esto Rta 58 120G78743 123G13180

125G11677

127G10867

128G86341

UTILIDAD NETA 310,5!6.25

316,624.63

321,72.3

326,50.

331,363.06

FLUJO DE EFECTIVO

OPERATIVO

310,5!6.25

316,624.63

321,72.3

326,50.

331,363.06

D Y Rec'peraci*n Capital de

Tra)a2o

1111.G

D Y Rec'peraci*n Ventas de

Acti(os

5595.F7

FLUJO NETO DE CAJA

ECONOICO

-242,878.22 310,5!6.25

316,624.63

321,72.3

326,50.

370,713.3

Pr;sta!o 166666.66

Ser(icio de la $e'da F956.1 F956.1 F956.1 F956.1 6.66

FLUJO NETO DE CAJA

FINACIERO

-142,878.22 267,3!.06

273,417.44

27,521.64

23,643.6

370,713.3

CUADRO NH 27 DISTRIUCION DE UTILIDADES

DISTRIUCION DE

UTILIDADESAO 1 AO 5 AO 9 AO F AO G

Reser(a Legal 168

29G0419

1

30G0217

8

31G03927 32G23342 33G13631

Reparto de di(idendos G68145G209

55150G108

91155G1963

5161G1671

2165G6815

3

UTILIDADES RETENIDAS 40%116,167

.64120,07

.13124,157.

012,!33.

70132,545.

23

CUADRO NH 28 ALANCE GENERAL

CUENTAS A:O 0 A:O 1 A:O 2 A:O 3 A:O 4 A:O 5

ACTIVO CORRIENTE

70,693.36 70,693.36 70,693.36 70,693.36 70,693.36 70,693.36

Ca2a , #anco1111.G 1111.G 1111.G 1111.G 1111.G 1111.G

In(entariosGGG.G1 GGG.G1 GGG.G1 GGG.G1 GGG.G1 GGG.G1

ACTIVO NO

CORRIENTE

245,135.03 217,111.21 194,323.98 178,579.3

5

172,306.26 172,306.26

Acti(os Tangi)le :i2o Neto

115G7.57 115G7.57 115G7.57 115G7.5

7

115G7.57 115G7.57

Intangi)le Neto16G6.66 16G6.66 16G6.66 16G6.66 16G6.66 16G6.66




Intereses 55. FF6F.G 5561.5 759.6 6 6

TOTAL ACTIVO

315,828.58 287,804.58 265,015.34 249,272.7

1

242,999.62 242,999.62

PASIVO CORRIENTE

6.66 12G05592 12G46269

12G88507 13G38079

13G75560

I!p'estos por Pagar

6.66 4G51770 4G67013 4G82841 5G01417 5G15462

di(idendo por pagar

6.66 7G53822 7G79256 8G05666 8G36662 8G60098

PASIVO NO CORRIENTE

172,828.77 129,621.58 86,414.39 43,207.19 0.00 0.00

Presta!os155. 15751.G 7F1F.9 F956.1 6.66 6.66

PATRIONIO

142G99962

146G12708

166G14026

193G18045

229G61883

229G24403

Capital1F5.75 1F5.75 1F5.75 1F5.7

5

1F5.75 1F5.75

Res'ltados ac'!'lados6.66

3G12745 23G1406450G1808

3 86G6192186G2444

0

PASIVO PATRIONIO

315,2.3!

27,04.5

265,017.34

24!,272.71

242,!!!.62

242,!!!.62

CUADRO NH 29 IPOTESIS DE PROECCIONES

AO :LUJO ECONOMICO:LUJO

:INANCIERO

6-242G99962 -142G99962

1310G59625 267G38906

5316G62463 273G41744

9321G72883 278G52164

F326G85088 283G64368

G

370G71338 370G71338

COSTO $E OPORTUNI$A$ $EL CAPITAL:UENTE $E

:INANCIAMIENTOINVERSION :ACTOR

TASA

REN$IMIENTO

TASA

PON$ERA$O

Rec'rsos Propios142G99962 05885 30 1765

Ende'da!iento100G00000 04115 30 1235

TOTALES 242,!!!.6

1.0000 C O# 30




2

CUADRO NH 30 EVALUACION ECONOICA

6 1 5 9 F G:LUJO $E :ON$OS

TOTALMENTE

NETO @5F5.75

310G59625

316G62463

321G72883

326G85088

370G71338

VANE

238G9201908

187G3518519

146G4400698

114G4395769

99G84389036

GF9G.7

TIRE 158

CUADRO NH 31 EVALUACION FINANCIERA

6 1 5 9 F G

:LUJO $E :ON$OS

TOTALMENTE NETO

-142G99962

267G38906

273G41744

278G52164

283G64368

370G71338

VANF

205G683

89161G785

47126G7736

2 99G31154 99G84389

GG69.

TIRF 18

IN$ICE $E RENTA#ILI$A$

#3CX Valor Act'al de #ene-icios A 'na tasa de 6.96

Valor Act'al de Costos

CUA$RO N 95 IN$ICE #ENE:ICIO 3COSTO

1 5 9 F G

VA #ENE:X

1G290G81061

1G310G61830

1G327G38938

1G344G21907

1G359G04494

VA #ENE:X 956967.F

VA COSTOSX FG15.19 G771.6 775. 761F.5 FG9.77

VA COSTOSX 1G55G.G




#3C X 3,209,306.49 1.73 1,852,725.59

ANALISIS $E SENSI#LI$A$ RESPECTOS A LOS IN<RESOS

CUADRO NH 34

FLUJO DE FONDOS ECONOICO FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 10%

A:O 0 A:O 1 A:O 2 A:O 3 A:O 4 A:O 5

INVERSION

INICIAL

Acti(o :i2o-172G306

Capital de Tra)a2o

-11G118

In(entario Inicial

-59G576

T'#$ "242,!!!.62

INGRESO POR VENTAS 1,161,72!.55

1,17!,556.47

1,1!4,650.44

1,20!,7!7.16

1,223,140.45

Venta total de

!er!elada

1G290G81061

1G310G61830

1G327G38938

1G344G21907

1G359G04494

EGRESOS 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66

Costo de (entas FG15.19 G771.6 775. 761F.5 FG9.77UTILIDAD RUTA >

VENTAS

416,547.42

422,!3!.40

42,351.46

433,72.44

43,566.7

<astos Ad!inistrati(os

29G88480

29G88480

29G88480

29G88480

29G88480

<asotos de Ventas

25G22400

25G22400

25G22400

25G22400

25G22400

<astos Operati(os

59G13600

59G13600

59G13600

59G13600

59G13600

UTILIDAD ANTES

TRA> IPUESTO

302,302.62

30,6!4.60

314,106.66

31!,537.64

324,321.!

D @ E I!p'esto Rta

58

84G64473

86G43449

87G94987

89G47054

90G81016

UTILIDAD NETA 217,657.

222,260.11

226,156.0

230,067.10

233,511.3

FLUJO DE

EFECTIVO

OPERATIVO

217,657.

222,260.11

226,156.0

230,067.10

233,511.3

D Y Rec'peracion

Capital de Tra)a2o

11G11785

D Y Rec'peracion

Ventas de Acti(os

28G23246




FLUJO NETO

DE CAJA

ECONOICO

-242,999.62 217,657.

222,260.11

226,156.0

230,067.10

272,62.14

Presta!o 166666.66

Ser(icio de la $e'da

43G20719

43G20719

43G20719

43G20719

000

FLUJO NETO DE

CAJA FINACIERO

-142,999.62 174,450.6!

17!,052.!2

12,!4!.61

16,5!.!1

272,62.14

CUADRO NH 35

FLUJO DE FONDOS ECONOICO FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 15%

A:O 0 A:O 1 A:O 2 A:O 3 A:O 4 A:O 5

INVERSION INICIAL

Acti(o :i2o -172G306

Capital de Tra)a2o -11G118

In(entario Inicial -59G576

T'#$ "242,!!!.62

INGRESO POR VENTAS 1,0!7,1!.02

1,114,025.55

1,12,20.!7

1,142,56.21

1,155,1.20

Venta total de !er!elada 1G097G18902

1G114G02555

1G128G28097

1G142G58621

1G155G18820

EGRESOS 745,12.

13

756,617.

07

766,2!.

!7

776,014.

72

74,573.66

Costo de (entas 745G18213

756G61707

766G29897

776G01472

784G57366

UTILIDAD RUTA EN

VENTAS

352,006.!

357,40.4!

361,!2.00

366,571.4!

370,614.54

<astos Ad!inistrati(os 29G88480 29G88480 29G88480 29G88480 29G88480

<asotos de Ventas 25G22400 25G22400 25G22400 25G22400 25G22400

<astos Operati(os 59G13600 59G13600 59G13600 59G13600 59G13600

UTILIDAD ANTES TRA>

IPUESTO

237,762.0!

243,163.6!

247,737.20

252,326.6!

256,36!.74

D @ Tra). E I!p'esto Rta

58

66G57338 68G08583 69G36641 70G65147 71G78353

UTILIDAD NETA 171,1.70

175,077.5

17,370.7

11,675.22

14,56.21

FLUJO DE EFECTIVO

OPERATIVO

171,1.70

175,077.5

17,370.7

11,675.22

14,56.21

D Y Rec'peracion Capital de

Tra)a2o

11G11785

D Y Rec'peracion Ventas de

Acti(os

28G23246

FLUJO NETO DE CAJA

ECONOICO

-

242,999.62

171,1.70

175,077.5

17,370.7

11,675.22

223,!36.52




Presta!o 166666.66

Ser(icio de la $e'da 43G20719 43G20719 43G20719 43G20719 000

FLUJO NETO DE CAJA

FINACIERO

-

142,999.62

127,!1.

51

131,70.

66

135,163.

5!

13,46.

02

223,!36.52

CUADRO NH 36 FLUJO DE FONDOS ECONOICO FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 20%

A:O 0 A:O 1 A:O 2 A:O 3 A:O 4 A:O 5

INVERSION INICIAL

Acti(o :i2o @15967

Capital de Tra)a2o @1111

In(entario Inicial @GG7

T'#$ -242,999.62

INGRESO POR

VENTAS

1,032,64.4!

1,04,4!4.64

1,061,!11.50

1,075,375.25

1,07,235.!5


1G048G49464

1G061G91150

1G075G37525

1G087G23595

EGRESOS 745,12.13

756,617.07

766,2!.!7

776,014.72

74,573.66


756G61707 766G29897

776G01472 784G57366

UTILIDAD RUTA EN

VENTAS

27,466.36

2!1,77.57

2!5,612.53

2!!,360.54

302,662.2!

<astos Ad!inistrati(os 29G88480 29G88480 29G88480 29G88480 29G88480<astos de Ventas 25G22400 25G22400 25G22400 25G22400 25G22400


UTILI$A$ ANTES

TRA#3 IMPUESTO

173,221.56

177,632.77

11,367.73

15,115.74

1,417.4!

D @ I!p'esto Rta 58 48G50204 49G73718 50G78296 51G83241 52G75690

UTILIDAD NETA 124,71!.52

127,!5.60

130,54.76

133,23.33

135,660.5!

FLUJO DE EFECTIVO

OPERATIVO

124,71!.52

127,!5.60

130,54.76

133,23.33

135,660.5!

D Y Rec'peraci*n Capital

de Tra)a2o

11G11785

D Y Rec'peraci*n Ventas

de Acti(os

28G23246

FLUJO NETO DE CAJA

ECONOICO

"242,!!!.62

124,71!.52

127,!5.60

130,54.76

133,23.33

175,010.!0

Pr;sta!o 100G00000


FLUJO NETO DE CAJA

FINACIERO

1,512.3

3

4,6.40 7,377.5

7

!0,076.14 175,010.!

0




"142,!!!.62

ANALISIS $E SENSI#ILI$A$ RESPECTO A LOS COSTOS

CUADRO NH 37

FLUJO DE FONDOS ECONOICO FINANCIERO A UN AUENTO DE LOS COSTOS EN 10%

A:O 0 A:O 1 A:O 2 A:O 3 A:O 4 A:O 5

INVERSION INICIAL

Acti(o :i2o @15967

Capital de Tra)a2o @1111


T'#$ -242,999.62

INGRESO POR VENTAS 1,2!0,10.61

1,310,61.30

1,327,3!.3

1,344,21!.07

1,35!,044.!4


1G310G61830

1G327G38938

1G344G21907

1G359G04494

EGRESOS 1!,700.35

32,27.77

42,!2.7

53,616.1!

63,031.03


832G27877

842G92887

853G61619

863G03103

UTILIDAD RUTA EN

VENTAS

471,110.26

47,33!.52

44,460.50

4!0,602.

4!6,013.!1




UTILI$A$ ANTES TRA#3

IMPUESTO

356,65.46

364,0!4.72

370,215.70

376,35.0

31,76!.11

D @ I!p'esto Rta 58 99G92233 101G94652

103G66040

105G38026

106G89535

UTILIDAD NETA 256,!43.13

262,14.20

266,555.31

270,!77.2

274,73.76

FLUJO DE EFECTIVO

OPERATIVO

256,!43.13

262,14.20

266,555.31

270,!77.2

274,73.76


Tra)a2o

11G11785


Acti(os

28G23246

FLUJO NETO DE CAJA

ECONOICO

-242,999.62 256,!43.13

262,14.20

266,555.31

270,!77.2

314,224.07

Presta!o 166666.66


FLUJO NETO DE CAJA

FINACIERO

-142,999.62 213,735.!4

21,!41.01

223,34.11

227,770.62

314,224.07




CUADRO NH 38 FLUJO DE FONDOS ECONOICO FINANCIERO A UN AUENTO DE LOS COSTOS

EN 15%

A:O 0 A:O 1 A:O 2 A:O 3 A:O 4 A:O 5

INVERSION INICIAL Acti(o :i2o @15967

Capital de Tra)a2o @11.11


T'#$ -242,999.62

INGRESO POR

VENTAS

1,2!0,10.61

1,310,61.30

1,327,3!.3

1,344,21!.07

1,35!,044.!4

Venta total de !er!elada

1G290G81061

1G310G61830

1G327G38938

1G344G21907

1G359G04494

EGRESOS

56,!5!.45

70,10!.63

1,243.2

!2,416.!2

!02,25!.71

Costo de (entas

856G95945

870G10963 881G24382

892G41692

902G25971

UTILIDAD RUTA EN

VENTAS

433,51.16

440,50.67

446,145.56

451,02.14

456,75.23

<astos Ad!inistrati(os29G88480 29G88480 29G88480 29G88480 29G88480

<astos de Ventas25G22400 25G22400 25G22400 25G22400 25G22400

<astos Operati(os59G13600 59G13600 59G13600 59G13600 59G13600

UTILI$A$ ANTES

TRA#3 IMPUESTO

31!,606.36

326,263.7

331,!00.76

337,557.34

342,540.43

D @ I!p'esto Rta 58 89G48978 91G35388 108G8634

5

94G51606 95G91132


234,!0!.!!

223,037.31

243,041.2!

246,62!.11

FLUJO DE EFECTIVO

OPERATIVO

230,116.5

234,!0!.!!

223,037.31

243,041.2!

246,62!.11

D Y Rec'peraci*n Capital

de Tra)a2o

11G11785

D Y Rec'peraci*n Ventas

de Acti(os

28G23246

FLUJO NETO DE CAJA

ECONOICO-242,999.62

230,116.5

234,!0!.!!

223,037.31

243,041.2!

25,!7!.42

Pr;sta!o 166666.66

Ser(icio de la $e'da43G20719 43G20719 43G20719 43G20719 000

FLUJO NETO DE CAJA

FINACIERO

-142,999.62 16,!0!.3!

1!1,702.7!

17!,30.12

1!!,34.0!

25,!7!.42

CUADRO NH 39

FLUJO DE FONDOS ECONOICO FINANCIERO A UN AUENTO DE LOS COSTOS EN 25%

A:O 0 A:O 1 A:O 2 A:O 3 A:O 4 A:O 5

INVERSION INICIAL


http://slidepdf.com/reader/full/proyecto-de-inversion-de-mermelada-de-sachatomate 77/77


Acti(o :i2o @15967

Capital de Tra)a2o @11.11


T'#$ -242,999.62

INGRESO POR VENTAS 1,2!0,10.61

1,310,61.30

1,327,3!.3

1,344,21!.07

1,35!,044.!4


1G310G61830

1G327G38938

1G344G21907

1G359G04494

EGRESOS !31,477.67

!45,771.33

!57,73.72

!70,01.40

!0,717.0


945G77133

957G87372

970G01840

980G71708

UTILIDAD RUTA EN

VENTAS

35!,332.!4

364,46.!6

36!,515.66

374,200.67

37,327.6




UTILI$A$ ANTES TRA#3

IMPUESTO

245,0.14

250,602.16

255,270.6

25!,!55.7

264,03.06

D @ Tra). E I!p'esto Rta

58

68G62468 70G16861 71G47584 72G78764 73G94326


10,433.56

13,7!5.02

17,16.23

1!0,13!.1

FLUJO DE EFECTIVO

OPERATIVO

176,463.

46

10,433.

56

13,7!5.

02

17,16.

23

1!0,13!.

1


Tra)a2o

11G11785


Acti(os

28G23246

FLUJO NETO DE CAJA

ECONOICO

-242,999.62 176,463.46

10,433.56

13,7!5.02

17,16.23

22!,4!0.12

Presta!o 166666.66


FLUJO NETO DE CAJA

FINACIERO

-142,999.62 133,256.27

137,226.37

140,57.3

143,!61.03

22!,4!0.12

Proyecto de Inversion de Mermelada de Sachatomate

Documents

Transcript of Proyecto de Inversion de Mermelada de Sachatomate