Innovación proyecto

Estado: Michoacán

PROYECTO:

Propuesta de un sistema de reutilización de agua en la purificadora ‘badén’

Asesor: MCTC. PATRICIA CALDERÓN CAMPOS

MODALIDAD: PROYECTO DE INNOVACIÓN

Emprendedor: Morales Valencia Diana

Edad: 21 años

Carrera:

Ingeniería En Gestión Empresarial

7mo. Semestre

Número de control: 11560100

CURP: MOVD930801MMNRLN09

05-DICIEMBRE-2014

Subsecretaría de Educación SuperiorDirección General de Educación Superior Tecnológica

Instituto Tecnológico de Lázaro Cárdenas

Av. Melchor Ocampo # 2555, Col. Cuarto Sector, C.P. 60950, Cd. Lázaro Cárdenas, Michoacán,Teléfono (753) 53 7 19 77, 53 2 10 40, 53 7 53 91, 53 7 53 92 Dirección Ext. 109, Fax. 108

e-mail: [email protected] Internet: www.itlazarocardenas.edu.mx.

INDICE

1. DEFINICIÓN DEL PROYECTO...........................................................................................................4

Misión............................................................................................................................................4

Visión..............................................................................................................................................4

Valores...........................................................................................................................................4

APLICACIÓN DEL FODA.......................................................................................................................5

Objetivos:...........................................................................................................................................6

OBJETIVO GENERAL........................................................................................................................6

Objetivo financiero:......................................................................................................................6

Objetivos mercadológicos:.............................................................................................................6

2. ESTUDIO DE MERCADO..................................................................................................................7

Descripción del proyecto................................................................................................................7

Segmentación del mercado............................................................................................................7

Plan de mercadotecnia.......................................................................................................................7

La estrategia de mercadotecnia.........................................................................................................9

Estrategia de mercadotecnia de producto/ servicio.......................................................................9

Método de trabajo.....................................................................................................................9

Estrategia de mercadotecnia precio.............................................................................................10

Plaza/distribución:........................................................................................................................10

Canales de distribución considerados..........................................................................................10

Estrategia de mercadotecnia Promoción.....................................................................................11

Definición de los posibles competidores..........................................................................................12

3. ESTUDIO TÉCNICO........................................................................................................................14

Diagrama de flujo del proceso......................................................................................................14

CAPACIDAD DE LA PLANTA...............................................................................................................16

MAQUINARIA Y EQUIPO...................................................................................................................17

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MAQUINARIA...............................................................................................................................17

EQUIPAMIENTO............................................................................................................................17

Equipamiento en las instalaciones...........................................................................................17

Equipamiento laboral...............................................................................................................18

GASTOS DE OPERACIÓN...............................................................................................................19

COSTOS DE PRODUCCION................................................................................................................20

LOCALIZACIÓN DE LAS INSTALACIONES DE TRABAJO.......................................................................21

MACRO LOCALIZACION................................................................................................................21

MICRO LOCALIZACION..................................................................................................................21

DISEÑO ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA CONSULTORA CONSUMEX..........................................22

4. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS......................................................................................................23

Definición de la estructura legal de la empresa...........................................................................23

PERSONA FÍSICA CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES..............................................................23

Régimen fiscal al que pertenecerá el negocio..........................................................................23

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL GENERAL DE LA EMPRESA..............................................................24

DESCRIPCIÓN DE LAS FUNCIONES ESPECÍFICAS DE CADA ÁREA BÁSICA......................................25

5. Estudio financiero y económico...................................................................................................26

Presupuesto de inversión.............................................................................................................26

Presupuesto de ventas.................................................................................................................29

Presupuesto de producción.........................................................................................................30

Presupuesto de costos y gastos....................................................................................................31

Estado de resultados....................................................................................................................32

Capital de trabajo.........................................................................................................................33

Balance pro forma.-..............................................................................................................34

Tasa Interna de Retorno (TIR) y Valor Presente Neto...........................................................34

Punto de equilibrio.......................................................................................................................36

Flujo de efectivo...............................................................................¡Error! Marcador no definido.

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1. DEFINICIÓN DEL PROYECTO

Microempresa “CONSUMEX”

Es una microempresa que debido a las necesidades que presentan las

purificadoras de agua pretende dar solución a los desperdicios que se generan en

alguno de sus procesos.

Giro: Servicios (“consultoría hacia los problemas generados en el proceso de

lavado de garrafones”)

Misión Solucionar problemas de desperdicio de agua que se puedan presentar en las

purificadoras, para evitar un gran índice de la contaminación que se pueda estar

generando y reutilizarla cuidando que no se pierda la calidad con la que se trabaja.

VisiónSer una empresa asesora líder en el mercado, brindando los mejores servicios

para solucionar los problemas de desperdicio de agua que se generan en los

centros de purificación.

Valores- Confianza- Responsabilidad- Honestidad - Respeto- Tolerancia

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APLICACIÓN DEL FODA

La siguiente esquema 2. Muestra las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas con las que cuenta la empresa “CONSUMEX”

F

Se conoce el tipo competencia. Se tiene un mercado amplio.

O

Aceptación en el mercado competitivo. Crecer en el ámbito empresarial.

D

Ser una empresa nueva, con poca experiencia.

No contar con suficiente capital.

A

Poca confianza de los clientes. poca demanda del servicio. Muchos competidores.

Imagen 1.1. Análisis FODA de la empresa CONSUMEXCreación propia

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Objetivos:

OBJETIVO GENERAL Optimizar, mejorar y proponer un sistema en los procesos existentes, para remplazarlos por nuevos que se adapten a las necesidades de la empresa.

Objetivo financiero: Recuperar la inversión inicial en un plazo no mayor a dos años.

Objetivos mercadológicos:

Conocer la aceptación en el mercado de la microempresa consultora,

considerando las necesidades de los clientes.

Identificar las necesidades y requerimientos de los clientes para así mismo

generar una solución a sus problemas.

Ofrecer un servicio de calidad, para posicionarnos en el mercado y así

mismo poder crecer como empresa

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2. ESTUDIO DE MERCADO

Descripción del proyectoOfrecer un servicio de consultoría a empresas purificadoras de agua que presenten algún problema de desperdicio en algún proceso, mediante un análisis en la situación actual, proponiendo mejoras a los problemas presentados.

Segmentación del mercadoEl mercado está compuesto por los centros de purificación que presentan un problema de desperdicio de agua en su proceso de lavado de garrafones y se encuentran en la región de lázaro cárdenas Michoacán, la Mira y Guacamayas, debido a se consideran zonas estratégicas para poder ofertar el servicio mediante un canal de distribución de manera directa y personalizada con los clientes

Plan de mercadotecnia1. RESUMEN EJECUTIVO

El estudio que a continuación se presenta es sobre la empresa consultora

“CONSUMEX” la cual surge debido a la problemática que se genera en las

purificadoras durante el proceso de lavado de los garrafones que realizan, ya que

se genera un alto índice de desperdicio de agua y contaminación al medio

ambiente debido a que esta agua es arrojada directamente al drenaje. La empresa

se dedica a dar consultoría sobre los problemas de desperdicio de agua,

analizando y dando una solución para mejorar el proceso. Por lo que La orilla,

Lázaro Cárdenas Michoacán, se considero una zona estrategica para la ubicación

e implementacion de la empresa debido a que es una zona sentrica para el

municipio de La Mira, Guacamayas y Lázaro Cárdenas ya que en estos lugares

excisten diversos centros de purificasion que pueden ayudar a la facil penetracion

de la empresa en el mercado ayudando a que en un futuro se pueda expandir a

mas lugares.La importancia de la investigacion de mercados que se realizo a la

empresa consultora “CONSUMEX” radica en conocer los posibles clientes que se

podran tener en un futuro y asi mismo determinar el grado de aceptacion de la

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empresa en el mercado meta. La consultoria que ofrece esta empresa ayudara a

que los dueños de las purificadoras tenga una solucion a sus problemas

rapidamente, conservando la misma calidad en sus servicios y siento factible para

todo tipo de clientes.

2. Análisis de la situación del mercado

El mercado está compuesto por los centros de purificación que presenten

problemas de desperdicios de agua en alguno de sus procesos, (principalmente

en el proceso de lavado de los garrafones) ya sean empresas grandes, medianas

o pequeñas, general gran cantidad de litros de agua que se desperdician y

propician contaminación al ambiente. Por ahora el posible mercado se encuentra

en La Mira, Guacamayas y Lázaro Cárdenas, Michoacán.

3. Análisis FODA

A continuación se presenta un análisis FODA

F Maneja un servicio nuevo y de calidad. Rapidez en el servicio Ubicación estratégica de la empresa. No existe competencia aun. Personal preparado y capacitado.

O Ser una empresa única y nueva en el

mercado. Ser reconocidos como una empresa

líder en el mercado. Expansión regional

D Ser una empresa nueva en el mercado.

A Desconfianza de los clientes.

Imagen 2.1. Análisis FODA del mercadoCreación propia

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La estrategia de mercadotecniaEs un tipo de estrategia que define un mercado meta y la combinación de mercadotecnia relacionada con él. Se trata de una especie de panorama general sobre el modo de actuar de una empresa dentro de un mercado.En la siguiente figura 3, se especifican las estrategias a seguir:

Figura 2.2. Estrategias de mercadotecnia Fuente propia

Estrategia de mercadotecnia de producto/ servicioSe detecta la falla en el proceso de lavado de los garrafones, presentando ante estas distintas soluciones para poder reutilizar el agua que es desperdiciada. Es un servicio que ofrece una solución a los problemas de desperdicio de agua y contaminación que se presentan en las purificadoras, proponiendo un sistema que se adapte a las necesidades y características de los establecimientos.De manera eficiente y rápida se pretende mejorar el proceso para poder reutilizarla de una mejor manera.

Método de trabajo Analizar la situación actual de la empresa que solicite los servicios Visualizar posibles soluciones al problema Realizar un presupuestos de costos Implementar la acción correctiva necesaria

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Servicio al cliente. Nuevas tecnologías Publicidad

Mercado – Puntos de venta Idealización Asociación con

otras empresas





Estrategia de mercadotecnia precio.

La elección de una adecuada estrategia de precios es un paso fundamental dentro del proceso de fijación de precios, porque establece las directrices y límites para:

- La fijación del precio inicial - Los precios que se irán fijando a lo largo del ciclo de vida del

producto, todo lo cual, apunta al logro de los objetivos que se persiguen con el precio.

El precio del servicio será fijado, tomando en cuenta la situación a la cual se le realizara una mejora en las empresas.Se utilizara una Estrategias de Precios de Penetración, ya que por ser una empresa nueva se requiere una penetración de mercado rápida y eficaz, es decir, para atraer rápidamente a un gran número de consumidores y conseguir una gran cuota de mercado, fijando un precio inicial que este en un futuro podría reducirse o aumentar dependiendo las necesidades del cliente.

Plaza/distribución: Región Lázaro Cárdenas Prestación de servicios

Canales de distribución considerados.

Los canales de distribución son un factor importante para la empresa ya que es el medio por el cual se le hará llegar el servicio al cliente, La empresa consultora “CONSUMEX” se dedica exclusivamente a brindar un servicio de asesoría de manera personalizada a empresas purificadoras para dar solución a sus problemas de desperdicio de agua mediante un análisis Se considera la región de Michoacán como punto estratégico debido a su fuerte impacto industrial, con un gran crecimiento futuro para la creación de nuevas Pymes.La distribución del servicio se realizara de manera directa y personalizada a los clientes.

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Imagen 2.3. Distribución del servicioFuente propia

Estrategia de mercadotecnia Promoción.

La promoción consiste en comunicar, informar, dar a conocer o recordar la existencia del servicio a los consumidores, así como persuadir, motivar o inducir su adquisición. Algunas estrategias para promocionar el servicio son:

ofrecer descuentos por cantidad, o descuentos por temporadas. poner anuncios en diarios, revistas o Internet colocar anuncios publicitarios en vehículos de la empresa, o en vehículos

de transporte público. crear letreros, carteles, folletos, catálogos, volantes o tarjetas de

presentación. creación de dominios web.

Conocer la competencia comparando los servicios que brinda la empresa con los de los competidores para:

Averiguar ventajas y desventajas de de los servicios que brinda la empresa en comparación con los de la competencia.

Saber los beneficios que tienen mis clientes al solicitar los servicios de la empresa, en vez de a la competencia.

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CLIENTEEMPRESA NECESIDADES

ESTRATEGIAS





Conocer la calidad, rapidez y eficacia de la competencia en sus servicios.

Para conocer cómo trabaja la competencia es necesario conocer las características de cada una. Debido a que no existen en la actualidad empresas que se dediquen a solucionar problemas de desperdicio de agua en el proceso de lavado de garrafones no se cuenta hasta ahora con una competencia fuerte que

pueda afectar el posicionamiento en el mercado de la empresa

Definición de los posibles competidoresDado que no existen empresas consultoras que se dediquen a solucionar problemas de desperdicio de agua en las purificadoras no se cuenta con una competencia en el mercado y se considera factible su implementación.

PRONÓSTICO DE VENTAS

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El primer año de inicio de operaciones se pronostica un total de 44 clientes, con un costo por servicio de $13,984.99.00 generando al año un total de ingresos de $615,339.53.00 con el 100% de ventas totales.

Mes ClientesCosto unitario

(promedio)Total % de ventas

totales

1 Noviembre 3 13,984.99 41,954.97 6.82 2 diciembre 3 13,984.99 41,954.97 6.82 3 enero 3 13,984.99 41,954.97 6.82 4 febrero 3 13,984.99 41,954.97 6.82 5 Marzo 3 13,984.99 41,954.97 6.82 6 abril 3 13,984.99 41,954.97 6.82 7 mayo 4 13,984.99 55,939.96 9.09 8 junio 4 13,984.99 55,939.96 9.09 9 julio 4 13,984.99 55,939.96 9.09

10 agosto 4 13,984.99 55,939.96 9.09 11 septiembre 5 13,984.99 69,924.95 11.36 12 octubre 5 13,984.99 69,924.95 11.36

total 44 615,339.53 100.00

Tabla 2.4. Pronósticos de ventas a un añoElaboración: Fuente propia

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3. ESTUDIO TÉCNICO

Diagrama de flujo del proceso

Se inician operaciones analizando la situación actual de la empresa para detectar los problemas que se generan y así mismo crear propuestas de mejoras.Se procede con el levantamiento que permitan encontrar fallas y posibles soluciones y sobre toda la información que sea necesaria considerando los detalles de las tuberías, distancias y medidas.Se genera una lluvia de ideas que permita visualizar posibles soluciones al problema detectado y se evalúa cada una de estas ideas para elegir la alternativa correctiva necesaria y posiblemente poder ser implementada, se es propuesta a los clientes para ser previamente evaluada, en caso que el cliente considere la mejora se prosigue a realizar el presupuesto e implementarla.Por ultimo de la un seguimiento de constante supervisión y archivado del registro de los datos para tener un control de los clientes y pronóstico de ventas a futuro.

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NO SI

Imagen 3.1. Diagrama de flujo del servicioFuente propia

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INICIO DE OPERACIONES

Analizar la situación actual de la empresa que solicite los servicios

Visualizar posibles soluciones al problema

Evaluación de las soluciones propuestas

Levantamiento de datos que permitan encontrar fallas

Implementar la mejora propuesta

Realizar presupuesto de costos por servicio

FIN

Seguimiento y evaluación del sistema implementado

Archivado manual de expediente

FIN





CAPACIDAD DE LA PLANTA

Son aquellos factores que ayudan a simplificar el proceso de aproximaciones

sucesivas, y las alternativas de tamaño entre las cuales se puede escoger.

El tamaño de las instalaciones y la demanda del servicio que sea

solicitado, tomando en cuenta la el tamaño que requiere cada área para

realizar sus operaciones.

Los suministros e insumos, considerando la cantidad de equipo que se

requiera para dar solución a los problemas.

La tecnología y los equipos (computadoras, impresoras, escritorios, etc.)

que se requieran para equipar las instalaciones de la empresa, para esto se

requiere un buen tamaño de cada área.

El tamaño del proyecto y el financiamiento, depende de la inversión inicial

con la cual se cuente para la implementación de la empresa.

La organización debe contar con una dimensión grande para que los

departamentos cuenten con el debido tamaño, y estén perfectamente

distribuidas para su fácil ubicación.

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MAQUINARIA Y EQUIPOMAQUINARIA

Debido a que es una empresa que se dedica a dar consultoría y no a la

realización de un producto no se cuenta con maquinaria en las instalaciones

EQUIPAMIENTO

Equipamiento en las instalaciones

Se requiere un equipamiento tecnológico en las instalaciones para llevar un control

de las actividades que se realizan internamente y ofrecer un buen servicio a los

clientes, siendo una empresa nueva y pequeña en el mercado el mobiliario es lo

suficientemente indispensable para la realización de las labores y el cual con el

tiempo se incrementara para abastecer los requerimientos. El costo total de

mobiliario para la empresa es de $19,920.00 como se muestra a continuación:

Concepto Cantidad Costo Total1 Escritorio 5 1,829.00 9,145.00 2 Sillas para escritorio 5 399.00 1,995.00 3 Archiveros Grandes 3 1,660.00 4,980.00 4 estantes 2 1,300.00 2,600.00 5 Sillones para clientes 3 400.00 1,200.00

Total 19,920.00

Mobiliario y equipo de oficina

Imagen 3.2. Mobiliario y equipo necesario para equipar las instalacionesFuente: elaboración propia.

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Equipamiento laboral

Es indispensable contar con los equipos para que los trabajadores lleven a cabo

sus funciones a la hora de realizar el servicio al cliente, con el fin de facilitar al

trabajador la manera de laborar, para esto se requiere equipamiento de protección

personal y un equipo específico para la recolección de información del servicio al

cliente. Como se muestra a continuación:

Concepto Cantidad Costo Total1 Botas Para Piso Mojado 3 120.00 360.00 3 Cascos 5 50.00 250.00 5 Guantes de carnaza 4 35.00 140.00 9 Cubre bocas industriales 4 18.00 72.00

10 Camisolas(uniformes) 4 300.00 1,200.00 TOTAL 2,022.00

Equipos de Proteccion Personal

Tabla 3.3. Costo para el equipamiento personal para los trabajadoresElaboración: Fuente propia

Concepto Cantidad Costo Total1 Tablas sujeta papeles 4 35.00 140.00 3 Flexometro 5M radimax 4 35.00 140.00 4 Cinta metrica 4 5.00 20.00 5 cronometro 2 250.00 500.00 6 Caja de herramientas completa 1 1,000.00 1,000.00

TOTAL 1,800.00

Equipo de apoyo para el levantamiento de datos

Tabla 3.4. Costo de equipamiento para levantamiento de datos Elaboración: Fuente propia

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GASTOS DE OPERACIÓN

VENTAS (15%)

ADMINISTRACION (15%)

PRODUCCION (70%)

1 ARRENDAMIENTO 3,000.00 450.00 450.00 2,100.00 2 ENERGIA ELECTRICA 800.00 120.00 120.00 560.00 3 AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO 250.00 37.50 37.50 175.00 4 SERVICIO TELEFONICO E INTERNET 400.00 60.00 60.00 280.00 5 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 100.00 50.00 50.00 -

contador 1,200.00 600.00 600.00 1,317.50 1,317.50 3,115.00

VENTAS (15%)


PRODUCCION (70%)

1 GERENCIA GENERAL 14,230.49 7,115.25 7,115.25 - 2 consultor 1 8,993.69 - - 8,993.69 3 consultor 2 8,994.11 1,349.12 1,349.12 6,295.88 4 - - -

8,464.36 8,464.36 15,289.57

suma (CF+Sueldos) 9,781.86 9,781.86 18,404.57

37,968.30

SUELDOS

costos fijos mensuales

GASTOS DE OPERACIÓN (mensuales)

VENTAS (15%)


PRODUCCION (70%)

1 ARRENDAMIENTO 36,000.00 5,400.00 5,400.00 25,200.00 2 ENERGIA ELECTRICA 9,600.00 1,440.00 1,440.00 6,720.00 3 AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO 3,000.00 450.00 450.00 2,100.00 4 SERVICIO TELEFONICO E INTERNET 4,800.00 720.00 720.00 3,360.00 5 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1,200.00 180.00 180.00 840.00

8,190.00 8,190.00 38,220.00

VENTAS (15%)


PRODUCCION (70%)

1 GERENCIA GENERAL 170,765.88 25,614.88 3,842.23 119,536.12 2 DELTO. DE PLANEACION ESTRATEGICA 107,924.32 16,188.65 2,428.30 75,547.02

3ADMINISTRACION Y RECURSOS HUMANOS 107,929.36 16,189.40 2,428.41 75,550.55

4 AUXILIAR CONTABLE - - - - 57,992.93 8,698.94 270,633.70

Totales: 66,182.93 16,888.94 308,853.70

GASTOS DE OPERACIÓN (anuales)

SUELDOS

Tablas 3.5. Gastos anuales y mensualesCreación propia

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COSTOS DE PRODUCCION

Detalle noviembre diciembre enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubreInventario Inicial - - - - - - - - - - - - Compras - - - - - - - - - - - - Total de Materias Primas - - - - - - - - - - - -

Inventario Final de Materias Primas - - - - - - - - - - - -

Costo de Materias Primas - - - - - - - - - - - -

MANO DE OBRA Mano de Obra Directa 18,405 18,405 18,405 18,405 18,405 18,405 18,405 18,405 18,405 18,405 18,405 18,405

Costos de Fabricación Costos de Fabricación 3,115 3,115 3,115 3,115 3,115 3,115 3,115 3,115 3,115 3,115 3,115 3,115

21,520 21,520 21,520 21,520 21,520 21,520 21,520 21,520 21,520 21,520 21,520 21,520

3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 5 5

7,173.19 7,173.19 7,173.19 7,173.19 7,173.19 7,173.19 5,379.89 5,379.89 5,379.89 5,379.89 4,303.91 4,303.91

Costo Unit. MP - - - - - - - - - - - - Costo Unit. Mano de Obra 6,134.86 6,134.86 6,134.86 6,134.86 6,134.86 6,134.86 4,601.14 4,601.14 4,601.14 4,601.14 3,680.91 3,680.91 Costo Unit. Gastos de Fabricación 1,038.33 1,038.33 1,038.33 1,038.33 1,038.33 1,038.33 778.75 778.75 778.75 778.75 623.00 623.00

MATERIA PRIMA

Costos Unitarios Individuales

Consultorias presupuestadas

Total Costo de Producción

Costos Unitarios Mensuales

Tabla 3.6. Costo de producciónFuente propia

LOCALIZACIÓN DE LAS INSTALACIONES DE TRABAJO

El problema de localización se suele abordar en dos etapas.1ra: macro

localización. Decidir la zona general en donde se instalara el proyecto (empresa o

negocio) 2da: micro localización, elegir el punto preciso, dentro de la macro zona,

en donde se ubicara definitivamente la empresa o negocio.

Localización: Lázaro Cárdenas Michoacán

MACRO LOCALIZACION

La orilla, Lázaro Cárdenas Michoacán, debido a que es una zona sentrica para el

municipio de La Mira, Guacamayas y Lázaro Cárdenas .

MICRO LOCALIZACION

Andador Tlaxcala, col. villa hermosa.

Se escogió este lugar debido a que se cuenta un lugar que se adapta a las

condiciones necesarias que requiere la empresa.

Imagen 3.7. Micro localización de la empresaFuente: Google maps





DISEÑO ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA CONSULTORA CONSUMEX

El tamaño de la planta se considera mediante la capacidad de producción que se tendrá, el tamaño de la maquinaria, etc. Siendo una empresa de servicios lo único que se considero fue la distribución del equipamiento y de las diferentes áreas de trabajo. Como a continuación se presenta el diseño organizacional de la empresa:

Imagen 3.8. Diagrama de distribución de las áreas Fuente: Elaboración propia

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4. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

Definición de la estructura legal de la empresa.

PERSONA FÍSICA CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES Estas son desarrolladas exclusivamente por una persona. No se requiere ningún contrato de sociedad o acuerdo de voluntades, simplemente la persona interesada deberá darse de alta en el registro federal de contribuyentes para empezar a operar.

Régimen fiscal al que pertenecerá el negocio.Persona física . Es un individuo con capacidad para contraer obligaciones y ejercer derechos; pueden:

• Prestar servicios

• Realizar actividades comerciales

• Arrendar bienes inmuebles

• Trabajar por salarios

SERVICIOS PROFESIONALES

• Expedir comprobantes a sus clientes por el monto de los honorarios que haya cobrado;

• Solicitar a sus proveedores por los gastos que haga relacionados con sus servicios.

• Llevar la contabilidad de los ingresos que obtiene y de los gastos e inversiones.

• Impuesto sobre la renta

• Impuesto al valor agregado

• Impuesto empresarial a tasa única

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ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL GENERAL DE LA EMPRESA

En la siguiente figura se muestra la representación gráfica de la empresa consultora “CONSUMEX” especificando la estructura de la cual está constituida.

Imagen 4.1. Organigrama general de la empresaFuente: Elaboración propia

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GERENCIA GENERAL

CONTADOR DEPT. ADMINISTRATIVO

DEPT.DE PLANEACION ESTRATEGICA

CONSULTORES





DESCRIPCIÓN DE LAS FUNCIONES ESPECÍFICAS DE CADA ÁREA BÁSICA

A continuación se presenta la descripción de las diversas funciones de los departamentos que conforman la empresa.

PUESTO FUNCIONES

GERENCIA GENERAL

Velar por los intereses de la empresa, así como también supervisar las diferentes áreas de la empresa para que se logren los objetivos propuestos.

Contratar personal Servicio al cliente (directo e indirecto)

DEPARTAMENTO DE PLANEACION ESTRATEGICA

Cumplir con los requerimientos de los clientes y planear las estrategias a seguir a la hora de realizar el servicio, cumpliendo con los requerimientos establecidos en tiempo y forma.

CONTADOR ESTERNO Llevar el control financiero de la empresa

TABLA 4.2. FUNCIONES DE CADA AREAFUENTE PROPIA

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5. Estudio financiero y económico

Presupuesto de inversión

Concepto Cantidad Costo Total1 Computadoras de escritorio 1 4,999.00 4,999.00 2 Laptop 2 4,000.00 8,000.00 3 impresora 1 799.00 799.00 4 Calculadoras Cientificas 2 200.00 400.00 5 Camara Fotografica 2 4,000.00 8,000.00 8 Telefonos 2 400.00 800.00

TOTAL 22,998.00 19,825.86

Equipo de computo y electronico

Concepto Cantidad Costo Total1 Botas Para Piso Mojado 3 120.00 360.00 3 Cascos 5 50.00 250.00 5 Guantes de carnaza 4 35.00 140.00 9 Cubre bocas industriales 4 18.00 72.00

10 Camisolas(uniformes) 4 300.00 1,200.00 TOTAL 2,022.00

Equipos de Proteccion Personal

Concepto Cantidad Costo Total1 Tablas sujeta papeles 4 35.00 140.00 3 Flexometro 5M radimax 4 35.00 140.00 4 Cinta metrica 4 5.00 20.00 5 cronometro 2 250.00 500.00 6 Caja de herramientas completa 1 1,000.00 1,000.00

TOTAL 1,800.00

Equipo de apoyo para el levantamiento de datos

Concepto Cantidad Costo Total1 Escritorio 5 1,829.00 9,145.00 2 Sillas para escritorio 5 399.00 1,995.00 3 Archiveros Grandes 3 1,660.00 4,980.00 4 estantes 2 1,300.00 2,600.00 5 Sillones para clientes 3 400.00 1,200.00

Total 19,920.00

Mobiliario y equipo de oficina

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Concepto Cantidad Costo Total1 AutoCAD 1 500.00 500.00 2 Corel Draw 1 450.00 450.00 3 Microsoft Offi ce 1 700.00 700.00 4 ANTIVIRUS 1 550.00 550.00

TOTAL 2,200.00

Sotware y licencias

Concepto Cantidad Costo Total2 Lapiceros (caja ) 3 39.90 119.70 3 Lapices (caja) 3 60.00 180.00 4 paquete de hojas tamaño oficio 2 200.00 400.00 5 Marcatextos (caja) 1 20.00 20.00 6 Tigeras escolar 5 10.50 52.50 7 lapiz adhesivo 3 36.90 110.70 8 Cinta adesiva 2 29.90 59.80 9 Folders t/c 2 81.50 163.00

10 Hojas tamaño carta(paquete 2 400.00 800.00 12 Zacapuntas (caja) 4 15.00 60.00 13 Borradores 12 3.00 36.00 14 Engrapadoras 5 54.00 270.00 15 Grapas caja c/500pzs 3 23.12 69.36

16Perforadoras de dos orificios maped vivo

339.90 119.70

19 Archibadores (lefort T/C) 5 27.50 137.50 TOTAL 2,598.26

papeñeria y utiles

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Concepto Cantidad Costo Total1 Pintura y mano de obra 1 1,000.00 1,000.00 2 intalacion electrica 1 100.00 100.00 3 compostura del agua 1 500.00 500.00 4 remodelaciones 1 1,000.00 1,000.00 5 - 6 -

2,600.00

Gastos de instalacion

Concepto Cantidad Costo Total1 constitucion legal de la empresa 1 3,000.00 3,000.00

2gastos de capacitacion del personal

12,000.00 2,000.00

5,000.00

inversion diferida

65,000.00 59,138.26

5,861.74

capital social inversion inicial

bancos

Imagen 5.1. Inversión inicial Creación propia

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Presupuesto de ventas.

Pronostico de ventas a un año desde el inicio de operaciones, genera un ingreso de ventas del servicio de $615,339.53.00

Mes ClientesCosto unitario

(promedio)Total % de ventas

totales

1 Noviembre 3 13,984.99 41,954.97 6.82 2 diciembre 3 13,984.99 41,954.97 6.82 3 enero 3 13,984.99 41,954.97 6.82 4 febrero 3 13,984.99 41,954.97 6.82 5 Marzo 3 13,984.99 41,954.97 6.82 6 abril 3 13,984.99 41,954.97 6.82 7 mayo 4 13,984.99 55,939.96 9.09 8 junio 4 13,984.99 55,939.96 9.09 9 julio 4 13,984.99 55,939.96 9.09

10 agosto 4 13,984.99 55,939.96 9.09 11 septiembre 5 13,984.99 69,924.95 11.36 12 octubre 5 13,984.99 69,924.95 11.36

total 44 615,339.53 100.00

Imagen 5.2. Presupuesto de ventas anualElaboración propia

Pronostico de ventas a 5 años futuros: Se pronostica un total de 212 clientes a 5 años generando un ingreso de $2, 964,817.75.00.

AÑO CLIENTES PRESIO UNITARIO TOTAL1 44 13,984.99 615,339.53 2 48 13,984.99 671,279.49 3 40 13,984.99 559,399.58 4 38 13,984.99 531,429.60 5 42 13,984.99 587,369.56

TOTAL 212 2,964,817.75

Imagen 5.3. Pronóstico de ventas a 5 añosElaboración propia

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Presupuesto de producción

detalle noviembre diciembre enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubreI Final 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ventas 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 5 5Necesidades 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 5 5

I Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 5 5

Imagen 5.4. Presupuesto de producción Elaboración propia

Presupuesto de costos y gastos

VENTAS (15%)


PRODUCCION (70%)

ARRENDAMIENTO 3,000.00 450.00 450.00 2,100.00 ENERGIA ELECTRICA 800.00 120.00 120.00 560.00 AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO 250.00 37.50 37.50 175.00 SERVICIO TELEFONICO E INTERNET 400.00 60.00 60.00 280.00 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 100.00 50.00 50.00 - contador 1,200.00 600.00 600.00

1,317.50 1,317.50 3,115.00

VENTAS (15%)


PRODUCCION (70%)

GERENCIA GENERAL 14,230.49 7,115.25 7,115.25 - consultor 1 8,993.69 - - 8,993.69 consultor 2 8,994.11 1,349.12 1,349.12 6,295.88

- - - 8,464.36 8,464.36 15,289.57

suma (CF+Sueldos) 9,781.86 9,781.86 18,404.57

37,968.30

VENTAS (15%)


PRODUCCION (70%)

ARRENDAMIENTO 36,000.00 5,400.00 5,400.00 25,200.00 ENERGIA ELECTRICA 9,600.00 1,440.00 1,440.00 6,720.00 AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO 3,000.00 450.00 450.00 2,100.00 SERVICIO TELEFONICO E INTERNET 4,800.00 720.00 720.00 3,360.00 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1,200.00 180.00 180.00 840.00

8,190.00 8,190.00 38,220.00

VENTAS (15%)


PRODUCCION (70%)

GERENCIA GENERAL 170,765.88 25,614.88 3,842.23 119,536.12 DELTO. DE PLANEACION ESTRATEGICA 107,924.32 16,188.65 2,428.30 75,547.02 ADMINISTRACION Y RECURSOS HUMANOS 107,929.36 16,189.40 2,428.41 75,550.55 AUXILIAR CONTABLE - - - -

57,992.93 8,698.94 270,633.70

Totales: 66,182.93 16,888.94 308,853.70

SUELDOS

GASTOS DE OPERACIÓN (anuales)

SUELDOS

costos fijos mensuales

GASTOS DE OPERACIÓN (mensuales)

Imagen 5.5. Gastos mensuales y anualesElaboración propia





Estado de resultados

El estado de resultado muestra las pérdidas y ganancias que se obtuvieron a un año:

615,339.53

615,339.53

36,000.00 9,600.00 3,000.00 4,800.00 1,200.00

54,600.00

386,619.56

386,619.56

174,119.97 59,200.79

114,919.18

VENTAS NETAS

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN

GASTOS ADMINISTRATIVOSSUELDOS

TOTAL DE GASTOS FINANCIEROS E IMPUESTOS

UTILIDAD ANTES DE ISR

ARRENDAMIENTOENERGIA ELECTRICA

GASTOS DE OPERACIÓN

UTILIDAD BRUTA

AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADOSERVICIO TELEFONICO E INTERNETPUBLICIDAD Y PROPAGANDA

ISR (34%)UTILIDAD NETA

Imagen 5.6. Estado de pérdidas y ganancias Elaboración propia

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Capital de trabajo

concepto

costos totales anuales (pesos)

Costos totales

mensuales (pesos)

Costos totales diarios (pesos)

costo de produccion 258,234.87 21,519.57 860.78 gastos de administracion 66,182.93 5,515.24 220.61 gastos de ventas 66,182.93 5,515.24 220.61

total de costos y gastos 390,600.74 32,550.06 1,302.00

Dias habiles : 300

capital de trabajo

Imagen 5.7. Capital de trabajoElaboración propia

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Balance pro forma.

1 2 3 4 5

147,877.90 265,120.98 431,832.40 615,033.27 831,213.03

17,656.29 17,656.29 17,656.29 17,656.29 17,656.29 31,935.34 31,935.34 31,935.34 31,935.34 31,935.34

3,207.33 3,207.33 3,207.33 3,207.33 3,207.33 1,818.96 1,818.96 1,818.96 1,818.96 1,818.96

28,053.48 28,053.48 28,053.48 28,053.48 28,053.48 82,671.41 82,671.41 82,671.41 82,671.41 82,671.41

2,547.34 2,547.34 2,547.34 2,547.34 2,547.34 4,310.34 4,310.34 4,310.34 4,310.34 4,310.34 6,857.68 6,857.68 6,857.68 6,857.68 6,857.68

237,406.99 354,650.07 521,361.49 704,562.36 920,742.11

62,944.91 135,725.91 215,330.13 297,208.76 383,636.20

130,000.00 130,000.00 130,000.00 130,000.00 130,000.00 44,462.08 44,462.08 87,107.20 101,322.24 129,752.32

- 44,462.08 88,924.16 176,031.36 277,353.59 174,462.08 218,924.16 306,031.36 407,353.59 537,105.91

237,406.99 354,650.07 521,361.49 704,562.36 920,742.11

EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE SEGURIDAD EQUIPO DE LEVANTAMIENTO DE DATOSAPERTURA DE LA EMPRESA

CONCEPTOACTIVO

CIRCULANTEBANCO

FIJO MOBILIARIO Y EQUIPO

PASIVOCIRCULANTE

IVA POR PAGARCAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL PASIVO + CAPITAL

GASTOS DE INSTALACION

DIFERIDOPAPELERIA Y UTILES

TOTAL ACTIVO

UTILIDAD ACUMULADA

Imagen 5.8 balance general proyectado a 5 añosElaboración propia

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Tasa Interna de Retorno (TIR) y Valor Presente Neto

tasa de interes 2.84000% 24.12100%

AñoFlujos de efectivo

valor presente

0 130,000.00- $130,000.001 29,344.97 $28,534.59 28,534.59 23,642.23 2 29,344.97 $27,746.59 27,746.59 19,047.73 3 57,490.75 $52,858.13 52,858.13 30,065.07 4 66,872.68 $59,786.13 59,786.13 28,175.24 5 85,636.53 $74,447.26 74,447.26 29,069.18

243,372.69 129,999.44 113,372.69

113,372.69 0.56-

Valor presente neto:

Tasa interna de retorno

valor presente total

Imagen 5.9. TIR Y VPN proyectado a 5 añosElaboración propia

Página 35

Punto de equilibrio

mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembrecostos fijos 37,968.30 37,968.30 37,968.30 37,968.30 37,968.30 37,968.30 37,968.30 37,968.30 37,968.30 37,968.30 37,968.30 37,968.30 Precio de Venta 13,984.99 13,984.99 13,984.99 13,984.99 13,984.99 13,984.99 13,984.99 13,984.99 13,984.99 13,984.99 13,984.99 13,984.99 Costos variables - - - - - - - - - - - - punto de equilibrio 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71

Imagen 5.10. Punto de equilibrioElaboración propia

Flujo de efectivo

1 2 3 4 5- 75,096.90 119,558.98 206,666.17 307,988.41

130,000.00 - - - -

454,881.27 454,881.27 497,526.39 511,741.43 540,171.51 584,881.27 529,978.17 617,085.37 718,407.60 848,159.92

99,365.18 - - - - 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00

3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 321,739.19 321,739.19 321,739.19 321,739.19 321,739.19 509,784.37 410,419.19 410,419.19 410,419.19 410,419.19

75,096.90 119,558.98 206,666.17 307,988.41 437,740.73

total de salidas

saldo de flujo de efectivo al final del periodo

contador

rentaenergia electricaagua potable y alcantarilladolinea telefonica y servicio de internetPublicidad y propaganda

sueldos

compra de maquinaria y equipo

saldo inicial en la cuenta de efectivoentradas de operación

inversion inicial

ventas de contado total disponible

salidas de operación

Imagen 5.11. Flujo de efectivo proyectado a 5 añosElaboración propia

Innovación proyecto

Economy & Finance

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