INFORME GERENCIAL

I) AntecedentesLa empresa Comercial IMPORTACIONES EL RPIDO SAC con RUC 20502546563 con domicilio fiscal en Av. Moquegua N 100, provincia Ilo y regin de Moquegua; inicio sus actividades el 10 deabril de 2012 bajo la razn social de COMERCIAL IMPORTACIONES EL RAPIDO SAC, nuestra empresa opera la tienda EL RAPIDO SAC.y la pagina web www.rapido:com.pe

Nuestra principal actividad es ser expertos en la importacin de productos de belleza, alhajas y de tocador de las marcas ms reconocidas del mercado y de la mejor calidad se comercializa a nivel nacional pueden hacer sus pedidos mediante nuestra pgina web o por Facebook.

La gerencia general de la empresa con el objeto de mejorar la marcha de la empresa, ha dispuesto la realizacin de una evaluacin gerencial de la marcha de la empresa, mediante el anlisis de indicadores econmicos y financieros con la finalidad de toma decisiones de corto y largo plazo. II) Fuentes de InformacinPara la realizacin del presente informe, se ha tenido a la vista el Estado de Situacin Financiera al 31 de diciembre de 2013 y 2014 y el Estado de Resultados al 31 de diciembre de 2013 y 2014 que se muestra a continuacin:

IMPORTACIONES EL RAPIDO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAANALISIS VERTICAL

(Al 31 de Diciembre del 2014) Y (AL 31 DIC 2013)

(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO 2.014 2.013

Activo Corriente

Efectivo y Equivalentes de Efectivo94.350,0011,10%93.980,0011,18%

Cuentas por Cobrar209.300,0024,62%208.254,0024,78%

Otras Cuentas por Cobrar12.500,001,47%11.659,001,39%

Existencias99.300,0011,68%99.850,0011,88%

Gastos Pagados por Anticipado40.612,004,78%39.568,004,71%

Total Activo Corriente456.062,0053,65%453.311,0053,94%

Activo No Corriente

Inmuebles, Maquinaria y Equipo466.080,0054,82%456.987,0054,38%

(Depreciacin Acumulada)- 72.016,00-8,47%-69.878,00-8,31%

Total Activo No Corriente394.064,0046,35%387.109,0046,06%

TOTAL ACTIVO850.126,00100,00%840.420,00100,00%

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo Corriente

Cuentas por Pagar Comerciales72.420,008,52%72.356,008,61%

Otras Cuentas por Pagar51.566,006,07%50.680,006,03%

Obligaciones Financieras1.600,000,19%1.920,000,23%

Total Pasivo Corriente125.586,0014,77%124.956,0014,87%

Patrimonio Neto

Capital436.000,0051,29%428.121,0050,94%

Reservas10.200,001,20%9.958,001,18%

Resultados Acumulados278.340,0032,74%277.385,0033,01%

Total Patrimonio724.540,0085,23%715.464,0085,13%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO850.126,00100,00%840.420,00100,00%

IMPORTACIONES EL RAPIDO

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

(Al 31 de Diciembre del 2012)

(Expresado en Nuevos Soles)

20142013

Ventas1.180.630,00100,00%1.092.535,00100,00%

Costo de Ventas630.800,0053,43%599.858,0054,91%

UTILIDAD BRUTA549.830,0046,57%492.677,0045,09%

Gastos de Ventas129.290,0018,99%128.995,0011,81%

Gastos de Administracin224.200,0010,95%225.100,0020,60%

0,00%

UTILIDAD DE OPERACIN196.340,0016,63%138.582,0012,68%

Ingresos Financieros0,000,00%

Otros Ingresos de Gestin0,000,00%

UTILIDAD ANTES DE DECUCCIONES196.340,0016,63%138.582,0012,68%

Y PARTICIPACIONES

Participaciones 8%0,000,00%

Impuesto a la Renta 30%0,000,00%

RESULTADO DEL EJERCICIO196.340,0016,63%138.582,0012,68%

III) Comentarios relativos al Estado de Situacin FinancieraDe la revisin y evaluacin del Estado de Situacin Financiera, se observa que el activo de la empresa ha aumentado en 1.15% en el ao 2014 respecto al ao 2013; el pasivo ha aumentado en 0.50% en el ao 2014 respecto al ao 2013 hecho que ha generado un incremento del patrimonio en 1.27% en el ao 2014 respecto al ao 2013.

Los rubros comerciales ms representativos del Estado de Situacin Financiera son en el activo corriente, las cuentas por cobrar comerciales que representan el 20.38% y 17.61% en los aos 2014 y 2013 respectivamente, lo que significa un incremento de la cartera de crditos de la empresa; en el pasivo el rubro ms representativo es cuentas por pagar comerciales que representa 28.95% y 27.62% en los aos 2014 y 2013 respectivamente, y en el patrimonio el rubro ms representativo es el capital que representa el 11.58% y 10.93% en los aos 2014 y 2013.

IV) Comentarios relativos al Estado de ResultadosDe la evaluacin del Estado de Resultados, se observa que los rubros ms representativos son el costo de ventas, que representa el 67.18% y 67.13% en los aos 2014 y 2013 respectivamente y el otro rubro importante son las Gastos Administrativos que representa el 19.54% y 20.07% en los aos 2014 y 2013 respectivamente.

La evolucin de las ventas ha sido negativa al haber tenido una cada de 6.80% en el ao 2014 respecto al 2013, hecho que repercuti en la cada del costo de ventas en 6.73% en el ao 2014 respecto al 2013; as tambin los gastos administrativos han cado en 9.29% en el ao 2014 respecto al 2013.

Respecto a la utilidad obtenida se tiene que representa el 1.82% y 1.46% de las ventas netas en los a {os 2014 y 2013; asimismo, ha tenido un incremento de 16.27% en el ao 2014 respecto al 2013.

V) Comentarios relativos al flujo de fondosRespeto a los fondos de la empresa estos han disminuido en 1.49% en el ao 2014 respecto al 2013; y su participacin el dichos aos fue de 4.82% y 4.61% respectivamente.

VI) Resultados de las Razones CorrientesDe la evaluacin de los ndices financieros, se tiene que:1. La empresa no cuenta con capital de trabajo, siendo este negativo en los aos 2014 y 2013.2. El periodo promedio de cobranza es de 72 y 61 das en los aos 2014 y 2013.3. El periodo promedio de pago a proveedores es de 169 y 159 das en los aos 2014 y 2013 respectivamente.4. La rotacin del activo es de 1.02 y 1.04 veces en los aos 2014 y 2013.respectivamente.5. La estructura de capital es de 327.67% y 358.27% en los aos 2014 y 2013 respectivamente6. El endeudamiento representa el 76.62% y 78.18% en los aos 2014 y 2013 respectivamente.7. La rentabilidad del patrimonio es de 7.97% y 6.94% en los aos 2014 y 2013 respectivamente8. La rentabilidad sobre la inversin es de 1.86% y 1.51% en los aos 2014 y 2013 respectivamente.

VII) Opinin ProfesionalSe la evaluacin realizada se ha llegado a las siguientes conclusiones:1. La empresa ha disminuido su activo y pasivo en los aos 2014 y 2013 respectivamente hecho que debe ser considerado por la gerencia.2. La poltica de cobranzas de la empresa ha generado un incremento de participacin de las cuentas por cobras comerciales, en perjuicio de la liquidez de la empresa y con la prdida de capital de trabajo.3. Las ventas ha sufrido una disminucin en el ao 2014 hecho que perjudica la liquidez de la empresa.4. La empresa no cuenta con capital de trabajo, esto debido al incremento del promedio de cobranzas y la utilizacin de crdito de proveedores, a pesar de ser una empresa de venta minorista por internet.5. La empresa se encuentra con sobreendeudamiento, lo que genera que tenga una rentabilidad de la inversin mnima.

Con la finalidad de mejorar la marcha de la empresa se recomienda tomar las siguientes medidas:1. La gerencia deber tomar decisiones de fortalecimiento patrimonial que permitan el incremento del activo.2. La gerencia deber evaluar la poltica de cobranzas, disminuyendo el periodo de cobranza lo que generara mayor liquidez a la empresa.3. La gerencia deber tomar medidas publicitarias y marketing que incrementen las ventas de la empresa.4. La empresa deber disminuir la utilizacin de crdito de proveedores para evitar tener un capital de trabajo negativo; asimismo, mejorar su poltica de cobranzas.5. La gerencia deber implementar una poltica a corto y largo plazo de disminucin del endeudamiento de la empresa.

VIII) Anexos y cuadros adjuntos.1. Cuadro de anlisis horizontal y vertical del Estado de Situacin Financiera:EL RAPIDO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 31/12/2013 Y 31/12/2014ANALISIS HORIZONTAL

ACTIVO 2.014,00 2.013,00 VARIACION %

Activo Corriente

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 94.350,00 93.980,00 370,00 0,39%

Cuentas por Cobrar 209.300,00 208.254,00 1.046,00 0,50%

Otras Cuentas por Cobrar 12.500,00 11.659,00 841,00 7,21%

Existencias 99.300,00 99.850,00 -550,00 -0,55%

Gastos Pagados por Anticipado 40.612,00 39.568,00 1.044,00 2,64%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 456.062,00 453.311,00 2.751,00 0,61%

-

ACTIVO NO CORRIENTE -

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 466.080,00 456.987,00 9.093,00 1,99%

(Depreciacin Acumulada)- 72.016,00 - 69.878,00 -2.138,00 3,06%

Total Activo No Corriente 394.064,00 387.109,00 6.955,00 1,80%

-

TOTAL ACTIVO 850.126,00 840.420,00 9.706,00 1,15%

-

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por Pagar Comerciales 72.420,00 72.356,00 64,000,09%

Otras Cuentas por Pagar 51.566,00 50.680,00 886,001,75%

Obligaciones Financieras 1.600,00 1.920,00 -320,00-16,67%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 125.586,00 124.956,00 630,000,50%

PATRIMONIO NETO

Capital 436.000,00 428.121,00 7.879,001,84%

Reservas 10.200,00 9.958,00 242,002,43%

Resultados Acumulados 278.340,00 277.385,00 955,000,34%

Total Patrimonio 724.540,00 715.464,00 9.076,001,27%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 850.126,00 840.420,00 9.706,001,15%

IMPORTACIONES EL RAPIDO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

(Al 31 de Diciembre del 2014) Y (AL 31 DIC 2013)

(Expresado en Nuevos Soles)

ANALISIS VERTICAL

ACTIVO 2.014 2.013

Activo Corriente

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 94.350,00 11,10%93.980,0011,18%

Cuentas por Cobrar 209.300,00 24,62%208.254,0024,78%

Otras Cuentas por Cobrar 12.500,00 1,47%11.659,001,39%

Existencias 99.300,00 11,68%99.850,0011,88%

Gastos Pagados por Anticipado 40.612,00 4,78%39.568,004,71%

Total Activo Corriente 456.062,00 53,65%453.311,0053,94%

Activo No Corriente

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 466.080,00 54,82%456.987,0054,38%

(Depreciacin Acumulada)- 72.016,00 -8,47%-69.878,00-8,31%

Total Activo No Corriente 394.064,00 46,35%387.109,0046,06%

TOTAL ACTIVO 850.126,00 100,00%840.420,00100,00%

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo Corriente

Cuentas por Pagar Comerciales 72.420,00 8,52%72.356,008,61%

Otras Cuentas por Pagar 51.566,00 6,07%50.680,006,03%

Obligaciones Financieras 1.600,00 0,19%1.920,000,23%

Total Pasivo Corriente 125.586,00 14,77%124.956,0014,87%

Patrimonio Neto

Capital 436.000,00 51,29%428.121,0050,94%

Reservas 10.200,00 1,20%9.958,001,18%

Resultados Acumulados 278.340,00 32,74%277.385,0033,01%

Total Patrimonio 724.540,00 85,23%715.464,0085,13%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 850.126,00 100,00%840.420,00100,00%

IMPORTACIONES LIMF SRL

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

(Al 31 de Diciembre del 2012)

(Expresado en Nuevos Soles)

20142013

Ventas1.180.630,00100,00%1.092.535,00100,00%

Costo de Ventas630.800,0053,43%599.858,0054,91%

UTILIDAD BRUTA549.830,0046,57%492.677,0045,09%

Gastos de Ventas129.290,0018,99%128.995,0011,81%

Gastos de Administracin224.200,0010,95%225.100,0020,60%

0,00%

UTILIDAD DE OPERACIN196.340,0016,63%138.582,0012,68%

Ingresos Financieros0,000,00%

Otros Ingresos de Gestin0,000,00%

UTILIDAD ANTES DE DECUCCIONES196.340,0016,63%138.582,0012,68%

Y PARTICIPACIONES

Participaciones 8%0,000,00%

Impuesto a la Renta 30%0,000,00%

RESULTADO DEL EJERCICIO196.340,0016,63%138.582,0012,68%

ACTIVOS20142013Variacin%

Efectivo y Equivalente de efectivo191,303194,196-2,893-1.49%

Cuentas por cobrar comerciales809,514741,28968,2259.20%

Mercaderias347,423452,419-104,996-23.21%

Servicios y otros pagados por anticipado18,79522,684-3,889-17.14%

Otros activos Corrientes31,87438,473-6,599-17.15%

Activos Corrientes1,398,9091,449,061-50,152-3.46%

Inmuebles Maquinaria y Equipo681,415745,231-63,816-8.56%

(-) depreciacin acumulada864,705936,425-71,720-7.66%

Inmuebles Maquinaria y Equipo (neto)816,710808,8057,9050.98%

Inversiones inmobiliarias de largo plazo069,263-69,263-100.00%

Otros Activos209,453199,5409,9134.97%

TOTAL ACTIVOS3,971,1924,208,325-237,133-5.63%

PASIVOS Y CAPITAL SOCIAL

Tributos, contraprestaciones y aportes al SNP por pagar389,630490,173-100,543-20.51%

Cuentas por pagar comerciales1,149,5011,162,215-12,714-1.09%

Remuneraciones y participaciones por pagar139,29539,56699,729252.06%

Otros pasivos679,546908,675-229,129-25.22%

Pasivos Corrientes2,357,9722,600,629-242,657-9.33%

Deudas de largo plazo684,656689,380-4,724-0.69%

TOTAL PASIVOS3,042,6283,290,009-247,381-7.52%

Capital

Acciones459,917459,921-40.00%

Capital adicional394,600394,708-108-0.03%

Utilidades no distribuidas74,04763,68710,36016.27%

TOTAL PATRIMONIO928,564918,31610,2481.12%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO3,971,1924,208,325-237,133-5.63%

BALANCE GENERAL 31/12/2013 Y 31/12/2014

ACTIVOS2014%2013%

Efectivo y Equivalente de efectivo191,3034.82%194,1964.61%

Cuentas por cobrar comerciales809,51420.38%741,28917.61%

Mercaderias347,4238.75%452,41910.75%

Servicios y otros pagados por anticipado18,7950.47%22,6840.54%

Otros activos Corrientes31,8740.80%38,4730.91%

Activos Corrientes1,398,90935.23%1,449,06134.43%

Inmuebles Maquinaria y Equipo681,41517.16%745,23117.71%

(-) depreciacin acumulada864,70521.77%936,42522.25%

Inmuebles Maquinaria y Equipo (neto)816,71020.57%808,80519.22%

Inversiones inmobiliarias de largo plazo00.00%69,2631.65%

Otros Activos209,4535.27%199,5404.74%

TOTAL ACTIVOS3,971,192100.00%4,208,325100.00%

PASIVOS Y CAPITAL SOCIAL

Tributos, contraprestaciones y aportes al SNP por pagar389,6309.81%490,17311.65%

Cuentas por pagar comerciales1,149,50128.95%1,162,21527.62%

Remuneraciones y participaciones por pagar139,2953.51%39,5660.94%

Otros pasivos679,54617.11%908,67521.59%

Pasivos Corrientes2,357,97259.38%2,600,62961.80%

Deudas de largo plazo684,65617.24%689,38016.38%

TOTAL PASIVOS3,042,62876.62%3,290,00978.18%

Capital0.00%0.00%

Acciones459,91711.58%459,92110.93%

Capital adicional394,6009.94%394,7089.38%

Utilidades no distribuidas74,0471.86%63,6871.51%

TOTAL PATRIMONIO928,56423.38%918,31621.82%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO3,971,192100.00%4,208,325100.00%

2. Cuadro de anlisis horizontal y vertical del Estado de Resultados.3. Cuadro resumen del anlisis de ratios financieros.