INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO DEL ALTIPLANO

CARRERA TÉCNICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

NOMBRE DEL PROYECTOPRODUCCION Y VENTA DE TORTA Y JUGO DE

QUINUA Y CAÑIHUA EN EL DISTRITO DE PUNO PROVINCIA DE PUNO DEPARTAMENTO DE PUNO .

INTRODUCCCIONEl presente proyecto de inversión nos da la posibilidad de constituir un SNACK, y acceder a un mercado de consumo alternativo, mediante la implementación cuidadosa de una estructura técnica–financiera que nos conlleve a promover la competitividad, basados en nuestras estrategias de crecimiento y expansión de mercado

II.DIAGNÓSTICO2.1CONTEXTO DE LA ENTIDAD

El contexto de la empresa se divide en 2 partes: macro y micro. Sobre todo tratándose de una Pyme, el primero de ellos no es manejable de manera absoluta; en tanto que en el segundo, tendrá una mayor o menor influencia directa según las características del sector y de la producción y venta de tortas y jugos de quinua y cañihua.

ANÁLISIS FODA INTERNOFORTALEZAS•A nuestra edad sabemos lo que nuestros clientes buscan disfrutar de lo variado y nutritivo .Estamos dispuestos a hacerlo.•Contamos con gente responsable y capacitada para atender al cliente.

 OPORTUNIDADES•La competencia actual no cumple con las expectativas que nosotros queremos dar.•La ubicación es un lugar estratégico

DEBILIDADES•Entrar al mercado da lugar a competir con negocios de trayectoria. •El mercado está saturado

•AMENAZAS•La experiencia de los competidores •No poder cumplir las expectativas del cliente

ESTURCTURA ORGANICA DE LA ENTIDAD

DEFINICION DEL PROBLEMA

La actividad turística en el departamento de Puno tiende a crecer notablemente según estadísticas que del movimiento migratorio de turistas extranjeros y de turistas nacionales considerando las exigencias de este tipo de clientes en el arte de la repostería, nace la idea de hacer negocio a perturando un "snack”, con el objetivo justamente de atender a esa creciente demanda, ya que este tipo de negocio no existe dentro de la zona que se pretende emprender ofreciendo jugos y otros con productos andinos alternativos; así como también se ha visto realizar una atención en horario nocturno. Es por ello que con esta propuesta se estaría atendiendo en el mercado local con una alternativa innovadora a fin de que satisfacer sus necesidades, sobre todo con un servicio de calidad. 

FACTIBILIDAD DEL PROYECTO.• Es la herramienta que permite determinarlas necesidades reales

de capitales los distintos momentos del desarrollo del negocio. El flujo de caja compara los egresos efectivamente recibidos y los egresos efectivamente pagados. Con base en ésta herramienta pueden determinárselos momentos en los cuales los aportes de los socios y/o los préstamos son absolutamente necesarios para mantener una posición de caja final. A continuación se presenta un flujo de caja proyectado a un año.

A.- Ingresos Cero MES1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 LiqNéctar de quinua de 500 ml. 4050.00 4050.00 4050.00 4050.00 4050.00 4050.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00Néctar de quinua de 250 ml. 2700.00 2700.00 2700.00 2700.00 2700.00 2700.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00

5250B.- Costos de inversión 4566 1455.33Infraestructura 200Maquinaria y/o equipo 1180 393.33Herramientas 686 228.67Muebles y enseres 1000 333.33Gastos preoperativos 1500 500.00C.- Costos de producción 0 1769.24 1769.24 1769.24 1769.24 1769.24 1769.24 2515.45 2515.45 2515.45 2515.45 2515.45 2515.45Materia prima e insumos 1369.24 1369.24 1369.24 1369.24 1369.24 1369.24 2115.45 2115.45 2115.45 2115.45 2115.45 2115.45Mano de obra 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00D.- Costos de adm. y ventas 0 974.00 974.00 974.00 974.00 974.00 974.00 974.00 974.00 974.00 974.00 974.00 974.00Gastos administrativos 639.00 639.00 639.00 639.00 639.00 639.00 639.00 639.00 639.00 639.00 639.00 639.00Gastos de ventas 335.00 335.00 335.00 335.00 335.00 335.00 335.00 335.00 335.00 335.00 335.00 335.00E.- Sub total -4566 1306.76 1306.76 1306.76 1306.76 1306.76 1306.76 1910.55 1910.55 1910.55 1910.55 1910.55 7160.55Depreciación 112.17 112.17 112.17 112.17 112.17 112.17 112.17 112.17 112.17 112.17 112.17 112.17F.- Ganancia Bruta -4566 1194.60 1194.60 1194.60 1194.60 1194.60 1194.60 1798.38 1798.38 1798.38 1798.38 1798.38 7048.38Impuesto 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00G.- Flujo de caja económico -4566 1174.60 1174.60 1174.60 1174.60 1174.60 1174.60 1778.38 1778.38 1778.38 1778.38 1778.38 7028.38H.- Servicio de deuda 3000 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00Amortizacion 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00Interes 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00I.-Flujo de caja financiero -1566 899.60 899.60 899.60 899.60 899.60 899.60 1503.38 1503.38 1503.38 1503.38 1503.38 6753.38 1455.33

FLUJO DE CAJAConcepto

Evaluación Económica De Rentabilidad

• Es el conjunto de indicadores que demuestran la factibilidad de un determinado proyecto, es decir es la base para determinar si un proyecto es viable o no en su implementación y funcionamiento.

• Forman parte de dichos indicadores económicos el TIR, el VAN, el período de recuperación de la inversión y el punto de equilibrio. Determinando el15%comotasa mínima del inversionista obtuvimos los siguientes resultados:

Recuperación de la Inversión• Establece el tiempo exacto en el cual la inversión de capital será

recuperada por los socios accionistas• Tasa Interna de Retorno (TIR) 28%• Esto quiere decir que se recuperara la inversión exactamente en 3 años y 2

meses

VAN S/.6611.65TIR 28%

Punto de Equilibrio•En un punto de equilibrio de un negocio las ventas son iguales a los costos y a los gastos, al aumentar el nivel de ventas se obtiene utilidad, y al bajar se produce pérdida.•Por lo tanto el punto de equilibrio ayuda a identificar el volumen de ventas necesario para cubrir todos los costos de operación y funcionamiento; o sea el estado en el cual el establecimiento no produce ni utilidad ni pérdida. En muy

MARGEN DE CONTRIBUCION PUNTO DE EQUILIBRIO

         

Precio de venta  

Costo Variable Unitario  

Contribución Marginal

1.50 - 0.33 = 1.17

  PUNTO DE EQUILIBRIO           

 Punto de Equilibrio =

Costo Total Fijo  

     

Margen de

Contribución  Punto de

Equilibrio = 1,539.01      1.17  

Punto de Equilibrio

Q = 1,312  Punto de Equilibrio

S/. = 1,968.00         

Producto 02

• El punto de equilibrio se logra con la venta de 1,312 unidades del producto 1 más la venta de 986unidades del producto 2.

• El punto de equilibrio en soles se logra cuando se venda S/. 3,447.00

• El punto de equilibrio de la empresa se logra al 4to mes del 1er año de funcionamiento

 

Margen de contribución y punto de equilibrio

         

Precio de Venta  

Costo Variable Unitario  

Contribución Marginal

1.50 - 0.28 = 1.22         

Punto de equilibrio

Punto de Equilibrio =

Costo Total Fijo

   Margen de

Contribución

Punto de Equilibrio = 1,204.35

    1.22     

Punto de Equilibrio Q = 986

     Punto de Equilibrio

S/. = 1,479.00

DELIMITACIÓN DEL PROYECTO• La ejecución del proyecto se realizara considerando el capital que

estará financiado por integrantes del grupo obtenidos por diferentes fuentes de ingresos de cada uno, este será íntegramente cancelado y depositado en una cuenta de ahorros para tener un mejor control administrativo de este recurso, y que se realizara el movimiento solamente por el quien haga la función de gerente administrativo, con autorización del gerente general. Asimismo todo los días se realizara el depósito de en cuanta de las ventas que se realice.

• Se está considerando alquilar de un local con un área aproximada de diez metros cuadrados, por el plazo de un año que podrá renovarse, para lo cual se pagara por adelantado el alquiler mensual. Laambientación,amueblado y equipamientose realizara en un periodo de cinco días, que estará a cargo del administrador.

Justificación del proyectoComo se ha expuesto en el planteamiento del problema la oferta de estetipo de negocio en nuestra localidad no es suficiente en la zona indicada,sabiendo que en los cuatro mercados de abasto como son: Central,Laykacota, Bellavista y Unión y Dignidad existe jugerias, pero el detalle esque el cliente requiere de un servicio y productos de calidad y comodidad.Justamente el objetivo primordial es ofrecer a nuestros futuros clientesproductos de excelente calidad y con el mejor de los servicios, teniendo como visión ser el mejor snack a nivel local, reconocido por la calidad denuestros productos y el buen trato a nuestros clientes y lograr posicionarnos como uno de los mejores. Nuestra estrategia a utilizarserá  estrategia de penetración y estrategia de atracción, Hacer buenaspromociones a la hora de la compra. Dar a degustar a nuestros clientes potenciales y actuales los nuevos productos. Ofrecer un buen trato a losclientes para que ante ello se infunda la publicidad voz a voz. Llevar precios competitivos

DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

Elaborar este proyecto de empresarial para este tipo de negocio como es el snack, en el cual se destacan los productos elaborados a base de Quinua y cañihua, además de brindar la mejor calidad de cada uno de los productos a elaborar, sino también la buena atención que se brindara en el establecimiento.

Por lo general, en el negocio de procesamiento de alimentos no hay pierde, además que utilizando nuestro productos andinos se hace atractivo y desde luego rentable considerando que se debe tener una eficiente administración de los recursos. Este snack esta orientado a atenderá un mercado exigente y que está comprendido por Turistas nacionales y extranjeros que visitan nuestra ciudad de Puno

OBJETIVOSOBJETIVO GENERAL

• Determinar la factibilidad de implementación de una empresa para la producción de jugos, y tortas elaborados a base de quinua y cañihua para consumo y venta a turistas del mercado local brindando un servicio de calidad

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Cuantificar la demanda de jugos, y tortas elaborados a base de quinua y cañihua.

Establecer el precio y la mejor forma para la comercialización de jugos, y tortas a elaborados base de quinua y cañihua.

Determinar el monto de los recursos económicos necesarios para creación de una empresa de producción de jugos, y tortas a elaborados base de quinua y cañihua.

Establecer si la creación de una empresa para producción de jugos, y tortas a elaborados base de quinua y cañihua es económicamente rentable.

UBICACIÓNDIRECCION DE LA ENTIDAD

• Ubicada en el jirón Libertad No. 442, en la ciudad de Puno

Macro ubicación• El proyecto está ubicado en: • País : Perú• Provincia :Puno • Departamento: Puno • Ciudad :PunoLa idea ha sido propuesta en Puno

ya que es una ciudad muy activa y concurrida, al igual esta ciudad ha sido denominada la capital folklórica del Perú.

Micro Localización

En éste punto se toma la decisión final acerca de la localización más idónea del establecimiento, mediante el estudio y análisis de los detalles de cada una de las alternativas existentes y un cálculo comparativo de los costos que significarían instalar el negocio en las diferentes alternativas del local que se presenten.Los factores a tomarse en cuenta para determinar la localización del establecimiento son:Distancia o cercanía al cliente objetivo y a los insumos de producciónDisponibilidad del área de parqueoSeguridadCostos de compra Disponibilidad de servicios básicos Vías de accesoIntensidad de Transeúntes.Condiciones ambientales (luz, ventilación, etc) 

Beneficiarios del proyecto

BENEFICIARIOS DIRECTOS Servicio destinado a turistas extranjeros y nacionales de todas las edades que visiten nuestra ciudad tales como norteamericanos, franceses, británicos, alemanes, etc. Para establecer la demanda actual se toma en cuenta la cantidad de turistas que visitan la ciudad de Puno. Estos vienen a ser 1492 turistas por año aproximadamente de acuerdo a la muestra tomada para el perfil del turista extranjero que visita Puno-2011Turistas extranjeros que visitan Puno de acuerdo al país de residencia:

BENEFICIARIOS INDIRECTOS

Instituciones educativas públicas y privadas, entidades financieras, entidades públicas y población en general.

METAS RESULTADOS YEFECTOS ESPERADOSMETAS Y RESULTADOS DEL PROYECTO

• Para la producción proyectada durante el primer año de funcionamiento de mi negocio. Se requiere lo siguiente.

Producto 1MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

Produccion/ventas 2700 2700 2700 2700 2700 2700 3600 3600 3600 3600 3600 3600 37800Concepto Cantidad/Unid. Unidad de medida

harina pastelera 0.009 kg. 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 24.30 32.40 32.40 32.40 32.40 32.40 32.40 340.20

Harina de quinua 0.01 kg. 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00 378.00

Azucar 0.0125 kg. 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 33.75 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 472.50

Huevos 0.2 Unid. 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 7560.00

Aceite 0.01 Litros 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00 378.00

Leche 0.025 Tarro 67.50 67.50 67.50 67.50 67.50 67.50 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 945.00

Bicarbonato 0.00075 kg. 2.03 2.03 2.03 2.03 2.03 2.03 2.70 2.70 2.70 2.70 2.70 2.70 28.35

Escencia 0.00075 Litros 2.03 2.03 2.03 2.03 2.03 2.03 2.70 2.70 2.70 2.70 2.70 2.70 28.35

polvo de hornear 0.00075 kg. 2.025 2.03 2.03 2.03 2.03 2.03 2.70 2.70 2.70 2.70 2.70 2.70 28.35

Materias primas e insumos según las ventas o plan de producción

Producto 2

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALProduccion/ventas 1800 1800 1800 1800 1800 1800 3600 3600 3600 3600 3600 3600 32400

Concepto Cantidad/Unid. Unidad de medidaQuinua 0.01 kg. 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00 324.00Azucar 0.024 kg. 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 86.40 86.40 86.40 86.40 86.40 86.40 777.60Clavo 0.001 Unid. 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 3.60 3.60 3.60 3.60 3.60 3.60 32.40Canela 0.001 Unid. 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 1.80 3.60 3.60 3.60 3.60 3.60 3.60 32.40Manzana 0.025 kg. 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 810.00Maizena 0.01 kg. 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00 378.00

Materias primas e insumos según las ventas o plan de producción

COSTO TOTAL UNITARIO PRODUCTO 01

COSTO TOTAL UNITARIO PRODUCTO 02

COSTO FIJO UNITARIO = costo fijo total + 1,539.01 = 0.03

Nº productos vida 54000

COSTO VARIABLE UNITARIO = costo variable total + 1,342.64 = 0.30

Nº productos periodo 4500

COSTO TOTAL UNITARIO: = costo fijo unitario + costo variable unitario = CFU

0.03 0.30 0.33

COSTO FIJO UNITARIO = costo fijo total + 1,204.35 = 0.04

Nº productos vida 32400

COSTO VARIABLE UNITARIO = costo variable total + 434.70 = 0.24

Nº productos periodo 1800

COSTO TOTAL UNITARIO: = costo fijo unitario + costo variable unitario = CFU

0.04 0.24 0.28

DISEÑO DEL PROYECTOFUNDAMENTOS TEÓRICOS PARA EL DISEÑO DEL PROYECTO

El presente proyecto es una empresa gastronómica dentro del rubro de la repostería, el nombre elegido para este proyecto es el BUEN SABOR será un snack donde nuestra mejor carta de presentación será el verdadero sabor y bondades nutritivas con una presentación moderna, acoplada a las últimas tendencias gastronómicas. Sin alterar productos y aplicando técnicas que se emplean en la cocina moderna.

DESCRIPCIÓN DEL DISEÑO DEL PROYECTO

El método utilizado para el presente proyecto son hipotético deductivo y descriptivo, porque basamos nuestros estudio se han hecho y en las observaciones repetitivas y de análisis de estudios en el mercado objetivo, extrayendo entonces que el mercado al cual nos dirigiremos(rubro de repostería)son siempre viables. Para esto se realizará los siguientes paso

ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO

ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL PARA LA PRODUCCION DE PRODUCTOS EN EL SNACK

• Servicios a ofertar

• Elaboración y venta de tortas y jugos de quinua y cañihua

Técnicas de comercialización

3.costeo

Se realizara propaganda en un medio radial y a la vez se repartirá volantes en las principales

zonas de la ciudad al igual que en los distintos hoteles.

1. Preparación y presentación• Presentación personal• Presentación de su empresa• Motivo• Referencias• calificación

Básicamente la técnica de venta se aplicara será considerado el proceso que se resume en las siguientes fases:

2.Prospección

Encuentro de la necesidad de compraPresentación de beneficios

Negociación de las condiciones de VentasOfrecimiento de algún incentivo para gestionar el Cierre

Determinación del precio.

Constitución legal

Licencias y registros de marca

Formas SocietariasNuestra Empresa Estará Regida por la Ley General de Sociedades Ley Nº 26887 bajo la denominación de Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada S.R.L. Siguiendo cada uno de sus artículos para la formalización de la empresa siendo esta la más adecuada por el número de socios y las ventajas legales y tributarias

INVERSIÓN DEL PROYECTO

INVERSION REQUERIDA A LA ENTIDAD DEL PROYETO

Inversiones Descripción Costos

Infraestructura Varios se detalla en los cuadros 200

Maquinaria y/o equipo Varios se detalla en los cuadros 1180

Herramientas Varios se detalla en los cuadros 686

Muebles y enseres Varios se detalla en los cuadros 1000

Gastos pre operativos Varios se detalla en los cuadros 1500

Capital de trabajo Mensual 1342.63

Gastos administrativos Mensual 639

Gastos de ventas Mensual 335

Total de inversión S/. 6,882.64

Fijo Variable

Infraestructura S/. 200.00 Arreglo de local 1 S/. 200.00 S/. 200.00

Maquinaria y/o equipos 1,180.00S/. Cocina semi Industrial. (2 horn.) 1 S/. 300.00 S/. 300.00 Balón de gas (45 Kl.) 2 S/. 150.00 S/. 300.00 Balanza. (0 – 50 kg) 1 S/. 50.00 S/. 50.00 Balanza. ( 0 – 2,000 kg) 1 S/. 60.00 S/. 60.00 Licuadora 2 S/. 200.00 S/. 400.00 Exprimidor de citricos. 1 S/. 70.00 S/. 70.00

Herramientas 686.00S/.

Mesa de trabajo. 1 300 S/. 300.00 Ollas 1 50 S/. 50.00 Cilindros plásticos. (100 lt) 1 80 S/. 80.00 Tinas plásticas. (100 Lt.) 1 50 S/. 50.00 Tinas plásticas. (50 Lt.) 1 25 S/. 25.00 Tinas plásticas. (20 Lt.) 1 10 S/. 10.00 Baldes grandes de (20 Lt.) 1 18 S/. 18.00 Tablas de picar. 2 15 S/. 30.00 Cuchillos. 2 10 S/. 20.00 Paletas. 2 10 S/. 20.00 Jarras plásticas. (2 lt) 4 2 S/. 8.00 Juego de cucharas medidoras. 1 15 S/. 15.00 Coladores. 2 10 S/. 20.00 Espumadera. 2 10 S/. 20.00 Tamiz. 2 10 S/. 20.00 Muebles y enseres 1,000.00S/. mesas 6 45 S/. 270.00 Sillas 24 20 S/. 480.00 Archivadores 1 20 S/. 20.00 Lapiceros, engranpador, sellos, cintas, tijeras y otros 1 60 S/. 60.00 Uniformes de trabajo 2 35 S/. 70.00 Equipos de seguridad 1 50 S/. 50.00 Utensilios de Limpieza y desinfección 1 50 S/. 50.00 Gastos preoperativos / otras inversiones 1,500.00S/. Licencia de funcionamiento 1 175 S/. 175.00 Constitución formal de la empresa 1 750 S/. 750.00 Capacitación del empresario 1 100 S/. 100.00 boletas 1 45 S/. 45.00 Botiquin 1 30 S/. 30.00 Otras inversiones 1 400 S/. 400.00 Costos de producción 1,342.64S/. Materia prima e insumos 1 S/. 942.64 S/. 942.64 Mano obra directa 1 S/. 400.00 S/. 400.00 Gastos de administración 639.00S/. Adminstrador 1 S/. 300.00 S/. 300.00 Alquiler de local de negocio 1 S/. 200.00 S/. 200.00 Mantenimiento 1 S/. 20.00 S/. 20.00 Luz , agua 1 S/. 40.00 S/. 40.00 Teléfono 1 S/. 59.00 S/. 59.00 Útiles de oficina 1 S/. 20.00 S/. 20.00 Gastos de ventas 335.00S/. Vendedor 1 S/. 300.00 S/. 300.00 Publicidad y promoción 1 S/. 35.00 S/. 35.00 Total 5,540.00S/. 1,342.64S/.

Inversiones iniciales

Rubro CantidadPrecio unitario /

estimado mensual

Costo Total

PRESUPUESTODE INGREOS DEL PROYECTO

RUBRO DETALLE UNIDAD DE PRECIOMEDIDA UNITARIO MES-01 MES-02 MES-03 MES-04 MES-05 MES-06 MES-07 MES-08 MES-09 MES-10 MES-11 MES-12 TOTAL

1. CANTIDAD DE VENTA POR PRODUCTOS1.1. JUGO DE QUINUA VASO 2.00 1500 1650 1815 1997 2196 2416 2657 2923 3215 3537 3891 4280 320761.2. JUGO DE CAÑIHUA VASO 2.00 1500 1650 1815 1997 2196 2416 2657 2923 3215 3537 3891 4280 320761.3. TORTA DE QUINUA PORSION 1.00 600 660 726 799 878 966 1063 1169 1286 1415 1556 1712 128311.4. TORTA DE CAÑIHUA PORSION 1.00 600 660 726 799 878 966 1063 1169 1286 1415 1556 1712 12831

TOTALES 4200 4620 5082 5590 6149 6764 7441 8185 9003 9903 10894 11983 89814

MESES DE VENTA DE PRODUCTOS (EN CANTIDADES)

PRESUPUESTO DE INGRESOS (EN CANTIDADES)

RUBRO DETALLE UNIDAD DE PRECIOMEDIDA UNITARIO MES-01 MES-02 MES-03 MES-04 MES-05 MES-06 MES-07 MES-08 MES-09 MES-10 MES-11 MES-12 TOTAL

1. INGRESOS POR VENTA DE PRODUCTOS1.1. JUGO DE QUINUA VASO 2.00 3,000 3,300 3,630 3,993 4,392 4,832 5,315 5,846 6,431 7,074 7,781 8,559 64,153 1.2. JUGO DE CAÑIHUA VASO 2.00 3,000 3,300 3,630 3,993 4,392 4,832 5,315 5,846 6,431 7,074 7,781 8,559 64,153 1.3. TORTA DE QUINUA PORSION 1.00 600 660 726 799 878 966 1,063 1,169 1,286 1,415 1,556 1,712 12,831 1.4. TORTA DE CAÑIHUA PORSION 1.00 600 660 726 799 878 966 1,063 1,169 1,286 1,415 1,556 1,712 12,831

TOTAL VALOR DE VENTA 6,102 6,712 7,383 8,121 8,934 9,827 10,809 11,891 13,080 14,387 15,826 17,408 130,481 IGV 1,098 1,208 1,329 1,462 1,608 1,769 1,946 2,140 2,354 2,590 2,849 3,134 23,486

TOTAL INGRESOS 7,200 7,920 8,712 9,583 10,542 11,596 12,755 14,031 15,434 16,977 18,675 20,542 153,967

MESES DE VNETA DE PRODUCTOS (EN NUEVOS SOLES)

PRESUPUESTO DE INGRESOS (EN NUEVOS SOLES)

INVERSIONDETALLE INICIAL MES-01 MES-02 MES-03 MES-04 MES-05 MES-06 MES-07 MES-08 MES-09 MES-10 MES-11 MES-12 TOTAL

1. ACTIVOS FIJOS1.1. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2,866

TERRENOS - EDIFICACIONES - EQUIPO DE TRANSPORTE - MUEBLES Y ENSERES 1,000 EQUIPO DIVERSO 1,180 OTROS ACTIVOS MENORES 686

1.2. INTANGILBLESINTANGIBLES -

2. GASTOS DE CONSTITUCION Y APERTURA 1,700 Gastos de Constitucion 1,100 Gastos de Apertura 600

3. COSTOS DE PRODUCCION. 1,343 1,477 1,625 1,787 1,966 2,162 2,379 2,616 2,878 3,166 3,482 3,831 28,711 3.1. COSTO POR MATERIALESMATERIA PRIMA 943 1,037 1,141 1,255 1,380 1,518 1,670 1,837 2,021 2,223 2,445 2,689 20,158 3.2. MANO DE OBRA DIRECTA 400 440 484 532 586 644 709 779 857 943 1,037 1,141 8,554 3.3.COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION -

4. GASTOS DE VENTAS 335 369 405 446 490 540 593 653 718 790 869 956 7,164 4.2. GASTOS POR PERSONAL DE VENTAS 300 330 363 399 439 483 531 585 643 707 778 856 6,415 4.3. PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN 35 39 42 47 51 56 62 68 75 83 91 100 748

5. GASTOS DE ADMINISTRACION 639 645 652 661 670 680 690 702 715 728 744 760 8,285 5.1. CONSUMO DE MATERIALES 20 22 24 27 29 32 35 39 43 47 52 57 428 5.2. GASTOS POR PERSONAL DE ADMINISTRACION 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 5.3. ALQUILER DE LOCAL 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 5.4. MANTENIMINETO 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240 5.5. SERVICIOS DE AGUA, ENERGIA ELECTRICA 40 44 48 53 59 64 71 78 86 94 104 114 855 5.6. SERVICIO DE TELEFONO 59 59 59 61 62 63 64 65 66 67 68 69 762

6. GASTOS FINANCIEROSIntereses y gastos por prestamo -

7. EGRESOS DE CAJA DIFERENTES A COSTOS/GASTOS 775.20 291 319 349 383 421 461 506 556 610 670 736 808 6,111 Amortizacion de Prestamo Bancario - Fondo de Garantia por Alquiler de local - - - Impuesto general a la ventas 775.20 199.38 218.05 238.60 261.50 286.52 314.01 344.25 377.49 414.04 454.23 498.42 547.02 4,153 Impuesto a la Renta 92 101 111 122 134 147 162 178 196 216 237 261 1,957

T O T A L E S 5,341 2,608 2,809 3,031 3,277 3,547 3,843 4,169 4,527 4,921 5,354 5,831 6,355 50,271 FLUJO DE CAJA DEL PERIODO 8,000 8,760 12,865 17,439 22,529 28,186 34,466 41,433 49,155 57,707 67,174 77,646 89,223 213,349

SALDO ANTERIOR DE CAJA 5,341 2,608 2,809 3,031 3,277 3,547 3,843 4,169 4,527 4,921 5,354 5,831 6,355 50,271 SALDO FINAL DE CAJA 2,659 6,153 10,056 14,408 19,252 24,639 30,623 37,264 44,628 52,786 61,819 71,815 82,868 163,078

MESES DE PRODUCCION (EN CANTIDADES)RUBRO

PRESUPUESTO DE EGRESOS (EN NUEVOS SOLES)

Presupuesto de gastos

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO DE PRESTACION DE SERVICIOS CONTABLES

CUANDRO FUENTE DE FINACIAMIENTO

Monto requerido de inversión Origen del financiamiento Monto S/.

S/. 6,882.64

Aporte propio S/. 2,000.00

 Aporte propio S/. 2,000.00

Aporte propio S/. 2,000.00

Aporte propio S/. 2,000.00

Total inversión:   s/. 8000.00

COSTO TOTALDETALLE HISTORICO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 AÑO 1

OTROS COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIONDepreciacion de activos fijos 1,866.00 15.55 15.55 15.55 15.55 15.55 15.55 15.55 15.55 15.55 15.55 15.55 15.55 186.60

- OTROS GASTOS DE VENTAS -

Depreciacion de activos fijos 1,000.00 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.00 Amortizacion de gastos de constitucion y apertura 1,700.00 14.17 14.17 14.17 14.17 14.17 14.17 14.17 14.17 14.17 14.17 14.17 14.17 170.00

- OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION -

Depreciacion de activos fijos - -

T O T A L E S 4,566.00 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 38.05 456.60

AÑO 1

OTROS COSTOS/GASTOS QUE NO GENERAN FLUJO DE CAJA

RUBRO

CONTINUIDAD Y SOSTENIBILIDAD DEL PROYECTO

El servicio y/o producción implementado en este proyecto funcionara según lo proyectado a un año de manera continua sin interrupción y que se puede mantener permanentemente según se demuestra en los cuadros anteriores.

•Participación en actividades que organicen las instituciones públicas y privadas como sociales, cívicas, culturales o de interés común.•Haber desarrollado un plan estratégico en el tema de gestión del riesgo como por ejemplo la competencia, ausencia de turistas, inclemencias del tiempo, etc.•Lograr aumentar la demanda de nuestros productos por parte de nuestros clientes.•Existencia de materia prima de buena calidad con personal capacitado en el manejo de alimentos.

CONCLUSIONES• Después de realizados los estudios respectivos y el análisis para la implementación del snack con temática

artesanal de las culturas del PERU de la ciudad de Puno, se puede concluir que la implementación de dicho proyecto es factible, ya que al analizar que el proyecto tiene un VAN positivo s/ 6,882.64 y un TIR de 28% que es mayor a la tasa de interés bancaria, dichos indicadores avalan la viabilidad del proyecto.

•  • El proyecto está enfocado a un extracto social de la clase media y media-alta, que están en un rango de edad entre

los15 hasta los44 años o más, donde los clientes gozarán de una agradable estadía y a que a su vez a más de disfrutar de los servicios del establecimiento darse cuenta las maravillas que tiene el Perú y estar más seguros de viajar dentro del país.

•  • Publicitar en medios de comunicación masiva resulta costoso, por lo tanto se deben idear maneras creativas y a la

vez efectivas de posicionar en el mercado el producto que se está ofertando.•  • Si bien el pronóstico de vida del snack se realizó a un año se estima una vida de aproximadamente 5 años,

considerando se extienda este periodo, esto dependerá de la decisión de los propietarios y de la administración correcta de los recursos como la de satisfacer al cliente con los productos y el servicio que se espera ejecutar.

•  • La competencia en cuanto a lugares de distracciones amplias, pero al enfocarse en un segmento definido de

mercado, que hasta el momento no ha sido explotado, existe un gran potencial de consumidores que deben ser captados y a su vez mantenidos como eje principal del funcionamiento del negocio.

•  • Un cliente satisfecho siempre regresa, y es portador de publicidad y que afecta únicamente a la

reputación del establecimiento.

 

RECOMENDACIONES• Todo establecimiento que brinda un servicio debe estar consciente de que el cliente es lo más

importante para su funcionamiento, por lo tanto es de suma importancia brindar un servicio al 100%, con la finalidad de ganar un nombre en la ciudad que permita al negocio surgir y crecer día a día.

•  • Realizar controles periódicos en cuánto a estándares de calidad de atención al cliente y de servicios/

productos ofertados, pues cada cliente satisfecho se transforma en un agente de publicidad.•  • - Dar mantenimiento periódico a los equipos y maquinaria del establecimiento para

optimizar su durabilidad y funcionabilidad.•  • La legalización del establecimiento es de suma importancia y a que de lo contrario puede acarrear

varios problemas, si el local no se encuentra bajo las normas legales vigentes, se pueden incurrir a débitos penados por la ley, que echan al tacho todo el trabajo realizado.

•  • El plan de mercadeo debe estar en constante cambio a fin de que el establecimiento no caiga en

monotonía, las estrategias y tácticas deben adaptarse constantemente a los consumidores.•  • El proyecto al representar una alternativa viable de creación se recomienda invertir en él para

enriquecer los servicios a ofertar y responder a las nuevas tendencias del mercado.

GRACIAS POR SU ATENCION