Caso paraíso ( Contabilidad Gerencial)

7/25/2019 Caso paraso ( Contabilidad Gerencial)

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CASO TIENDAS PARAISODatos Genelares

Sus inventarios lo realizan con el metodo PEPS, y en su produccin realizan dos

I. Balance General al 31 Diciembre 201

Acti!o Corriente S". # Pasi!o Coriente

Caja & Bancos 900,000 15 !ri"utos por Pa#ar

C$C %50,000 C$P

'ateria Primas (5,)(0 5 *tras C$P

Productos !erminados (00,000 )

Total Acti!o Cte. 1,+(5,)(0 )0 Total Pasi!o Cte.

Acti!o $i%o Pasi!o No Corriente

!errenos 1,95+,000 )( euda a -ar#o Plazo

'a./ & E.ui/ (,500,000 %1 Total Pasi!o No Corriente

l d (50 0002 %

-a empresa P48S* S se dedica a la a"ricacin de C*-C:*;ES, teniendproductos a %, los cuales son su unica uente de in#resos/

CONTABI*IDAD GERENCIA* I


2/88

)tili+a+ Oerati!a -&'1-/.00

7astos inancieros 155,000/00

)tili+a+ Antes +e im,esto art /0-'1-/.00Participacion de


3/88

II. Re,erimientos +e Pro+,ctos

8tem = Producto S,er star Como+o Stelar 'aterial >> ?ilos2 10 + 6

'aterial >B> ?ilos2 + 6

'aterial >C> ?ilos2 6 5 6

'ano *"ra @oras2

'ano *"ra teAido ( ( (

'ano *"ra tejido ( ( 1

*tros Costo de 'ano de 4'* (0

7astos 8ndirectos 78 = ;D @oras '*2 ;D :: c=

III. In!entarios

8tem 8nv/ 8nicial 8nv/ inal Costo S=2 (015

'aterial >> ?ilos2 (5,00 1%,000 5/50

'aterial >B> ?ilos2 9,960 6,000 5/00

'aterial >C> ?ilos2 1,000 10,000 6/50

Producto lpaca unid2 %00 )00

Producto >-ana> unid2 %00 )00

Producto >-ino> unid2 %00 )00

Producto >Sintetico> unid2 )00 (00

I4. 4entas

Producto S,er star Como+o Stelar


4/88

4. Gastos !entas

Comisiones por tas/ ) de las tas/

epreciacion 50,000

Sueldo de vendedores 1(0,000

Sueldos supervisor 60,000

istri"ucin 60,000

l.uileres de puntos de ventas +5,000

!otal )5,000


5/88

4I. Gastos a+ministraci5n

Comisiones por tas/ ( de las tas/epreciacion 50,000

Sueldo 7erente y personal dmini 150,000


6/88

Se i+e

4ealizar el pronostico de ventas en "ase al promedio movil y presupuesto de ventas

4ealizar el presupuesto de de costo de produccin4ealizar el pronostico de los EE Balance 7eneral 3 Estado de resultados

4ealizar el Cuadro de mando 8nte#ral con los principales indicadores

4ealizar las recomendaciones del presente caso a la #erencia, si los accionistas .uieren una renta"ilidad del 15


7/88

Balance General

Al 31 Diciembre +el 201

DETA**E S". DETA**E

Acti!o Corriente Pasi!o Corriente

Caja y Bancos 0/00 !ri"utos por Pa#ar

Ctas/ Por Co"rar 0/00 Ctas/ Por Pa#ar

8nventario de 'aterias Primas 0/00 Participacion de


8/88

)tili+a+ Br,ta 0.00

7astos de dministracion 0/00

7astos de ventas 0/00

)tili+a+ Oerati!a 0.00

7astos inancieros 0/00

)tili+a+ Antes +e im,esto art 0.00

Participacion de


9/88

2. Ratio de Rendimiento del activo !i"o

$nid. 'roducidas en el -./ctivo i-o

3. E!iciencia de la inspeccin'roductos de(ectuosos/total producci#n

4. Ratio de innovacin

Cantidad de productos nuevos/Cantidad total de productos

PERPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIIENTO

1. Ratio de Ventas por Empleado

Ventas *etas/*+mero de mpleados

2. Ratio de #tilidad por empleado

$tilidad *eta/*ro de empleados

3. $rado de capacitacin

*ro de empleados capacitados/total empleados

4. $rado de satis!accin del empleado

*ro de ue-as/cantidad de empleado total


10/88

procesos el tenido y tejido

S". #

()0,6(1 %

100,000 (

(00,000 )

0

5)0,6(1 9

905,000 15

905,000 15

como sus principales


11/88


12/88

CIC

5

5

5

1

1

Soles @ora

rod

Costo S=2 (01%

5/00

%/50

6/00

(50

1+0

1%0

100

CIC


13/88


14/88


15/88


16/88

S".

0/00

0/000/00

0.00


17/88

ROE

ROA

ROS

Si!"acin


18/88


19/88

PRONOSTICO DE 4ENTAS PRO9EDIO SI9P*E

Super star Comodoy Stelar C8C

E;E4* )00 (00 %00 1000

EB4E4* )00 600 %00 1600

'4F* 500 00 600 150

B48- 550 +00 00 100

'G* 500 +50 600 150

H


20/88

Total In


21/88

PRES)P)ESTO DE CONS)9O DE 9ATERIA*ES

Pro+,cto S,er star Como+o Stelar CICPro+,ccion Planea+a :,ni+;

Re.)nitario :


22/88

PRES)P)ESTO DE 9ANO DE OBRA DIRECTA

Pro+,ctos S,er star Como+o Stelar CIC

Pro+,ccion Planea+a :,ni+s;

>oras 9OD :?",ni+;

>oras 9OD Re,eri+as :?;

Total >oras 9OD Re,eri+as

Costo 9OD :S". " ?;

S,btotales

Total

9O Directa or ,ni+a+

GASTOS INDIRECTOS DE $ABRICACION

Pres,,esto Gastos In+irectos +e $abricacion

epreciacion

Se#uros

'antenimiento

Ener#ia y #ua

Costos ijos

Total


>oras 9OD :?",ni+;

Tasa :S". " ?;Costo In+irecto $abricacion

COSTO PROD)CCION

DETA**E S,er star Como+o Stelar CIC

'ateriales irectos

'ano de *"ra irecta

Costos 8ndirectos de a"ricacion

Costo Pro+,ccion


23/88

IN4ENTARIOS PROD)CTOS TER9INADOS

Pro+,cto S,er star Como+o Stelar CIC

Costo Pro+,ccion

Costo Inicial

8nventario 8nicial


24/88

epreciacion

Sueldo de vendedores

Sueldos supervisor

istri"ucin

l.uileres de puntos de ventas

Total


25/88

GASTOS $INANCIEROS

8ntereses por deusdas de CP

8ntereses por euda -P

!otal

Pres,,esto +e Ca%aIn


26/88


27/88


28/88

TOTA* S".


29/88


30/88


31/88


32/88

3 CC

S=/ 0 C=P

Ca%a bancos


33/88

PRONOSTICO DE 4ENTAS PRO9EDIO 9O4I*


E;E4* )00 (00 %00 1000

EB4E4* )00 600 %00 1600

'4F* 500 00 600 150B48- 550 +00 00 100

'G* 500 +50 600 150

H


34/88

Total In


35/88



Pro+,ccion Planea+a :,ni+;

Re.)nitario :


36/88




>oras 9OD :?",ni+;>oras 9OD Re,eri+as :?;


Costo 9OD :S". " ?;

S,btotales

Total




epreciacionSe#uros

'antenimiento

Ener#ia y #ua

Costos ijos

Total


>oras 9OD :?",ni+;

Tasa :S". " ?;

Costo In+irecto $abricacion

COSTO PROD)CCION


'ateriales irectos

'ano de *"ra irecta


Costo Pro+,ccion


37/88



Costo Pro+,ccion

Costo Inicial8nventario 8nicial


38/88

epreciacion


Sueldos supervisor

istri"ucin


Total


39/88

GASTOS $INANCIEROS



!otal



40/88


41/88


42/88

TOTA* S".


43/88


44/88


45/88


46/88

3 CC

S=/ 0 C=P

Ca%a bancos


47/88

PRONOSTICO DE 4ENTAS REGRESION *INEA*


E;E4* )00 (00 %00 1000

EB4E4* )00 600 %00 1600

'4F* 500 00 600 150B48- 550 +00 00 100

'G* 500 +50 600 150

H


48/88

Total In


49/88




Re.)nitario :


50/88




>oras 9OD :?",ni+;>oras 9OD Re,eri+as :?;


Costo 9OD :S". " ?;

S,btotales

Total




epreciacionSe#uros

'antenimiento

Ener#ia y #ua

Costos ijos

Total


>oras 9OD :?",ni+;

Tasa :S". " ?;


COSTO PROD)CCION


'ateriales irectos

'ano de *"ra irecta


Costo Pro+,ccion


51/88



Costo Pro+,ccion

Costo Inicial

8nventario 8nicial


52/88

epreciacion


Sueldos supervisor

istri"ucin


Total


53/88

GASTOS $INANCIEROS



!otal



54/88


55/88


56/88

TOTA* S".


57/88


58/88


59/88


60/88

3 CC

S=/ 0 C=P

Ca%a bancos

PRONOSTICO DE 4ENTAS REGRESION EPONENCIA*


61/88

PRONOSTICO DE 4ENTAS REGRESION EPONENCIA*


E;E4* )00 (00 %00 1000

EB4E4* )00 600 %00 1600

'4F* 500 00 600 150

B48- 550 +00 00 100'G* 500 +50 600 150

H


62/88

Total In


63/88



Pro+,ccion Planea+a :,ni+;Re.)nitario :


64/88




>oras 9OD :?",ni+;

>oras 9OD Re,eri+as :?;


Costo 9OD :S". " ?;

S,btotales

Total




epreciacion

Se#uros'antenimiento

Ener#ia y #ua

Costos ijos

Total


>oras 9OD :?",ni+;

Tasa :S". " ?;


COSTO PROD)CCION


'ateriales irectos

'ano de *"ra irecta


Costo Pro+,ccion



65/88



Costo Pro+,ccion

Costo Inicial

8nventario 8nicial


66/88

p


Sueldos supervisor

istri"ucin


Total

GASTOS $INANCIEROS


67/88



!otal



68/88


69/88


70/88

TOTA* S".


71/88


72/88


73/88


74/88

3 CC

S=/ 0 C=P

Ca%a bancos

PRONOSTICO DE 4ENTAS PRO9EDIO *OGARIT9ICO



75/88

E;E4* )00 (00 %00 1000

EB4E4* )00 600 %00 1600

'4F* 500 00 600 150

B48- 550 +00 00 100'G* 500 +50 600 150

H


76/88

PRES)P)ESTO DE PROD)CCION


4entas Planea+as :,ni+a+es;

In!entario $inal Desea+oIn!entario Disonible

In!entario Inicial

)ni+a+es a Pro+,cir



77/88



Re.)nitario :


78/88



>oras 9OD :?",ni+;

>oras 9OD Re,eri+as :?;Total >oras 9OD Re,eri+as

Costo 9OD :S". " ?;

S,btotales

Total




epreciacion

Se#uros'antenimiento

Ener#ia y #ua

Costos ijos

Total


>oras 9OD :?",ni+;

Tasa :S". " ?;


COSTO PROD)CCION


'ateriales irectos

'ano de *"ra irecta


Costo Pro+,ccion




79/88


Costo Pro+,ccion

Costo Inicial

8nventario 8nicial


80/88

Sueldos supervisor

istri"ucin


Total

GASTOS $INANCIEROS




81/88

p

!otal



82/88


83/88


84/88

TOTA* S".


85/88


86/88


87/88


88/88

3 CC

S=/ 0 C=P

Ca%a bancos

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