SESIÓN EXTRAORDINARIA NO.08-2012 DEL 16 DE FEBRERO DEL ... 2012/actas febrero 2012/act… ·...

SESIÓN EXTRAORDINARIA NO.08-2012 DEL 16 DE FEBRERO DEL 2012

-1- Que celebra el Consejo de Administración en la Sala de Sesiones de JAPDEVA en Moín, con la siguiente asistencia:

MSC. Allan Hidalgo Campos Presidente Ejecutivo Prof. Virginia Aguiluz Barboza Vice- Presidenta

Ing. Rachid Esna Williams Director Licda. Marcela Soto Molina Directora Sr. Rodolfo Vindas Gutierrez Director

Sr. Carlos Thomas Arroyo Gerente General Ing. Danny Morris Brumley Gerente Portuario

Ing. Carlos González Vega Gerente de Desarrollo Licda. Giselle Mora Arce Jefe Departamento Legal

Sra. Joyce Gayle Thompson Secretaria General

Los directores Lic. Jorge Acón Sánchez y Sr. Carlos López Solano se disculpan por no poder asistir a la sesión. PRESIDE: Msc. Allan Hidalgo Campos

Al ser las 12:15 horas inicia la sesión

ARTICULO I: MODIFICACIÓN AL ACUERDO NO.047 -12 EN SU PUNTO NUMERO

DOS (2) PROPUESTA PARA EL AJUSTE DEL SUPERAVIT POR

FINANCIAMIENTO EN LA INSTITUCIONAL REFLEJADO EN LA

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE 2011

LIC. FELIPE GARCÍA: En el anexo No.1 se ve el ajuste del superávit por financiamiento y esto es lo

que se tendría que corregir en el acuerdo No. 047-12 en el que se había aprobado la liquidación

presupuestaria en su punto No. 2 en donde dice se aprueba la propuesta de ajuste de superávit

presupuestaria de conformidad con el siguiente detalle, entonces para la ampliación del presupuesto

se requeriría hacer el cambio en el acuerdo y aprobar el presupuesto extraordinario.

Después de las explicaciones se acuerda modificar el acuerdo No.047-12 de la Sesión

Extraordinaria NO. 06 del 02 de febrero 2012 de la siguiente manera:

ACUERDO: 059-12 1.- MODIFICAR EL ACUERDO NO.047-12 DE LA SESIÓN

EXTRAORDINARIA No.06, ARTICULO II, DEL 02 DE

FEBRERO 2012 EN DONDE SE APRUEBA EL INFORME

DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE

DEL AÑO 2011, Y PROPUESTA PARA EL AJUSTE DEL

SUPERAVIT POR FINANCIAMIENTO EN LA INSTITUCIÓN


-2-

REFLEJADO EN LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTRIA AL

31 DE DICIEMEBRE 2011 QUE SE LEA COMO SIGUE:

SE APRUEBA EL INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2011 Y PROPUESTA PARA EL AJUSTE DEL SUPERAVIT POR FINANCIAMIENTO EN LA INSTITUCIONAL REFLEJADO EN LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE 2011 QUE SE TRANSCRIBE:


-3-

CUADRO N° 1

JAPDEVA

Consolidado Institucional al 31 de Diciembre del 2011

(en miles de colones)

INGRESOS:

Ingresos Corrientes Presupuestados 32.133.134,0

Ingresos Corrientes Registrados 28.037.246,9

DÉFICIT DE INGRESOS ctes (4.095.887,1)

Ingresos Capital Presupuestados 184.558,5

Ingresos Capital Registrados 184.557,3

Deficit Ingresos Capital (1,2)

Ingresos de financiamiento Presupuestados 1.874.395,7

Ingresos de Financiamiento Registrados 1.874.395,7

Deficit Ingresos Capital -

Deficit de Ingresos (4.095.888,3)

EGRESOS:

Egresos Presupuestados 34.192.088,0

Administración Portuaria 28.608.036,2

Administración Desarrollo 5.584.051,9

Egresos Registrados 27.677.764,2

Administración Portuaria Gasto Efectivo 24.234.330,7

Administración Desarrollo Gasto Efectivo 3.443.433,4

Remanente de Egresos 6.514.323,9

SUPERÁVIT DEL PERIODO 2.418.435,5


-4-


-5-


-6-

2- SE APRUEBA LA PROPUESTA DE AJUSTE AL SUPERÁVIT PRESUPUESTARIO DE CONFORMIDAD CON EL SIGUIENTE DETALLE:

Propuesta para el ajuste del Superávit por Financiamiento en la Institucional reflejado

en la Liquidación Presupuestaria al 31-12-del 2011 De conformidad con el Acuerdo N° 503-09 (Artículo I-b de la Sesión Ordinaria N° 36-2009, celebrada el 18 de setiembre, 2009) y la directriz de la Presidencia Ejecutiva girada en su oficio PE-042-2012, de fecha 23 de enero, 2012, a los señores gerentes, se procede con el ajuste parcial del superávit por financiamiento del año 2010 incorporado al presupuesto del 2011, mediante el Presupuesto Extraordinario N° 01-2011. De acuerdo con los resultados al 31-12-2011, se presenta un superávit de financiamiento por la suma ¢1.530.158.900.00 que no cuenta con ningún respaldo de caja o de efectivo, por lo que con fundamento en el artículo 11 – principio de legalidad – y el 157 que autoriza a la administración activa a corregir los errores materiales y aritméticos- ambos de la Ley General de la Administración Pública, se procede con su reversión total (Cero), por las razones apuntadas. En razón de lo expuesto se presenta el siguiente resumen ajustado de la Liquidación del Presupuesto al 31-12-2011, resultado un superávit por ¢888.276.600.00 (Ochocientos ochenta y ocho millones doscientos setenta y seis mil seiscientos colones con 0/100):

1. Presupuesto Ordinario/Corriente a) Superávit Administración Portuaria …………………¢ 663,406,257.00 b) Superávit Administración de Desarrollo ……………. 0.00

Total superávit Corriente ……………………………. 663,406,257.00

2. Presupuesto Financiamiento/Superávit año 2010 a) Administración Portuaria ……………………………. 0.00 b) Administración de Desarrollo……………………….. 0.00

Total superávit por financiamiento………………….. 0.00

3. Presupuesto de Capital a) Superávit Administración de Desarrollo ……………. ¢224,870,343.00

Total superávit de Capital…………………………... ¢224,870,343.00

TOTAL SUPERÁVIT INSTITUCIONAL …………………… ¢888.276.600.00

El superávit institucional y específico se distribuye de la siguiente forma, para efectos de cumplir con las obligaciones pendientes dejadas de honrar, precisamente por la falta de recursos económicos:

1.- Administración Portuario:

a) Deuda Rep China Taiwan - Cuota 2012 ….…………...¢ 250.000.000.00 b) Cuota Organismos Internacionales- Ley N° 3418 …… 40.000.000.00


-7-

c) Saldo cuota COCATRAM (Convenio Internacional).. 16.000.000.00 d) Pago prestaciones legales (Art. 61 – C. Colectiva) …. 357,406,257.00

Total Administración Portuaria 663,406,257.00

2.- Administración de Desarrollo:

a) Aporte proveniente del IDA …………………………… ¢91.749.000.00 b) Recursos provenientes de la liquidación del Fideicomiso

con el Banco Nacional (Agricultores) ………………… 72.367.400.00 c) Recursos de Municipalidad Pococi (Devolución)……..60,753,943.00

Total Administración de Desarrollo ..…………………¢224,870,343.00

TOTAL DISTRIBUCIÓN DEL SUPERÁVIT ESPECÍFICO …...¢888.276.600.00 Y de conformidad con lo anterior procede a que se confeccione la Resolución Administrativa que da sustento a este planteamiento a fin de que sea comunicado a la Contraloría General de la República conjuntamente con la liquidación presupuestaria.

APROBADO POR UNANIMIDAD ACUERDO FIRME

ARTICULO II: GP-220-12 PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO Nº 1-2012 QUE

AFECTA EL PRESUPUESTO ORDINARIO 2012 DEL

PROGRAMA N° 2 ADMINISTRACIÓN PORTUARIA Y

PROGRAMA # 3 ADMINISTRACIÓN DE DESARROLLO POR LA

SUMA DE ¢888,276,600.00 (OCHOCIENTOS OCHENTA Y OCHO

MILLONES DOSCIENTOS SETENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS

COLONES CON 0/100).

LIC. FELIPE GARCÍA: “La Contraloría ya conoce este documento del PRESUPUESTO

EXTRAORDINARIO Nº 1-2012, por lo que solo faltaría llevarlo al Ministerio de Hacienda para que

ellos den su dictamen y después de ahí va para la Contraloría aunque la resolución que de la

Contraloría es independiente de lo que el Ministerio de Hacienda como paso el año pasado ustedes

pudieron notar que la Contraloría aprobó el documento antes de que Hacienda lo aprobara por lo que

ellos son independiente.”

La administración presenta el presupuesto extraordinario no. 1-2012, para el transcurso de este año

tenemos derecho a tres presupuestos extraordinarios, este es el primero y estamos estructurando el

superávit del año 2011, ese superávit nosotros lo hemos ajustado con órdenes de la Dirección

Financiera, cuando se hizo la Liquidación Presupuestaria el superávit estaba en ¢2.418.000.00

millones de colones hicimos una Resolución Administrativa donde se eliminó ¢1.500.000.00 millones


-8- de colones para ajustar el superávit a la realidad institucional y quedando este en la suma de

¢888.276.600.00 millones de colones, este documento ya fue refrendado por la Presidencia por don

Allan y ahora lo que nos toca es incorporar los recursos en el presupuesto de salarios, tenemos un

ajuste que se hizo con relación a lo que se había planteado en el Informe Anual ,en el punto 2 se

había dado que el Puerto tenia mas millones de colones pero se hizo un ajuste de ¢60.000.000.00

millones quitándoselo al Puerto y pasándoselo a Desarrollo por una cuestión del superávit específico.

En resumidas cuentas tenemos que el Puerto tiene un monto para incorporación de los ¢663.4

millones, la Administración de Desarrollo ¢224.8 millones, para un total de ¢888.2 millones, las

sumas que están concentradas en el Puerto son deudas a la Republica China Taiwan cuota 2012,

¢250.000.000.00 millones, esto por cuanto pagamos en este Primer Trimestre era lo que

correspondía al año pasado, ahora nos toca incorporar sumas para el pago del primer trimestre de

este año; cuota Organismos Internacionales Ley No.3418 ¢40.000.000.00 millones, saldo de la cuota

Cocatram (Convenio internacional) ¢16.000.000.00 y pago de prestaciones legales (Art. 61-

Convención Colectiva) que tenemos muy baja la cuenta y mucha gente se está yendo

¢357.406.257.00 millones.

Como dije anteriormente tenemos esta cuenta de Prestaciones Legales en la suma de

¢417.000.000.00 millones, lo que pasa es que de acuerdo a conversaciones con la contraloría nos

dijeron que tenemos que incluir los ¢60.000.000.00 millones que la Municipalidad de Pococi nos

había devuelto el año pasado, no se había contemplado en el presupuesto extraordinario ni en el

planteamiento de la resolución administrativa ,sin embargo la resolución administrativa va netamente

con ¢888.000.000.00 millones no dice ningún destino no dice nada entonces ahí no hay ningún

problema.

La Administración de Desarrollo tiene la suma de ¢224.8 millones y eso son lo correspondiente al

Convenio JAPDEVA –IDA y Municipalidad de Talamanca y Pococi ahí hay ¢91.000.000.00 millones

del año 2011 que quedaron pendientes de ejecutar, después esta 72.3 millones de cuentas

especiales que es de la plata que nos dio el Banco Nacional , y por ultimo tenemos ¢60.000.000.00

millones que tenemos que incorporar de acuerdo a lo que nos indicó la Contraloría sobre la

devolución del dinero de la Municipalidad de Pococi ya con esto cerramos a 888.2 millones de

colones.

Tenemos Aumento de Ingresos 888.2 millones dividido en:

- 663.4 millones el superávit especifico Portuario,

- 224.8 millones el superávit especifico de Desarrollo.

El Destino de Recursos:

Administración Portuaria 663.4 millones

-Deuda de la Republica Cina ¢250.000.000.00 millones


-9- -Cuota de Organismos Internacionales ¢40.000.000.00 millones

-Saldo cuota Cocatram ¢16.000.000.00 millones

- Pago prestaciones legales ¢357.4 millones

Administración de Desarrollo tiene:

-Recursos del IDA ¢91.7 millones

-Cuentas especiales esta resumido lo del Banco Nacional y la devolución de la Municipalidad de

Pococi por ¢133 millones el total de la Administración de Desarrollo es de ¢224 millones.

La suma es igual de los destinos de recursos la cual es de 888.2 millones.

Dadas las explicaciones con respecto al Presupuesto Extraordinario NO.1-2012 los señores

directores acuerdan:

ACUERDO NO. 060-12 SE APRUEBA EL PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO Nº 1-

2012 QUE AFECTA EL PRESUPUESTO ORDINARIO 2012 DEL

PROGRAMA N° 2 ADMINISTRACIÓN PORTUARIA Y PROGRAMA

# 3 ADMINISTRACIÓN DE DESARROLLO POR LA SUMA DE

¢888,276,600.00 (OCHOCIENTOS OCHENTA Y OCHO

MILLONES DOSCIENTOS SETENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS

COLONES CON 0/100) QUE SE TRANSCRIBE SEGUIDAMENTE:

PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO Nº 1-2012

La Administración somete a la aprobación del Consejo de Administración, el Presupuesto Extraordinario Nº 1-2012 que afecta el Presupuesto Ordinario 2012 del Programa N° 2 Administración Portuaria y Programa # 3 Administración de Desarrollo por la suma de ¢888,276,600.00 (Ochocientos ochenta y ocho millones doscientos setenta y seis mil seiscientos colones con 0/100), el cual tiene su fundamento Legal en: ”La Resolución R-I-2006-CO-DFOE publicada en la gaceta Nº 170 del martes 5 de septiembre del 2006, por la Contraloría General de la República, la resolución emitida por el órgano contralor de las quince horas del 23 de mayo del 2005, donde se definen los Lineamientos Generales sobre el nivel de aprobación del presupuesto de los entes y Órganos, Municipalidades y Entidades de carácter Municipal, Fideicomisos y sujetos privados L1-2005-DFOE, publicados en la Gaceta Nº 104 del martes 31 de mayo del 2005, en aras de fortalecer en la Administración activa la responsabilidad por su gestión y una mayor transparencia en el proceso de evaluación y rendición de cuentas.


-10- ORIGEN DE RECURSOS:

1. AUMENTO DE INGRESOS: ¢ 888,276,600.00 .

1.1 Ingresos de Financiamiento (Superávit Especifico): Se incorpora el superávit especifico de la Institución por el año 2011 por la suma de 888,276,600.00 (Ochocientos ochenta y ocho mil doscientos setenta y seis mil seiscientos colones con 0/100), según detalle: Administración Portuaria 663,406,257.00 Administración Desarrollo 224,870,343.00 Total 888,276,600.00 NOTA: Este es el superávit ajustado ver anexo 1.

1.1.1 Administración Portuaria

De conformidad con la liquidación presupuestaria del año 2011 y el ajuste efectuado al superávit del año 2011, se procede a incluir la suma de 663,406,257.00 (Seiscientos sesenta y tres millones cuatrocientos seis mil doscientos cincuenta y siete colones con 0/100), como superávit especifico de conformidad con el siguiente detalle:

e) Deuda Rep. China Taiwán - Cuota 2012 ….……...………...¢ 250.000.000.00 f) Cuota Organismos Internacionales- Ley N° 3418 ……… 40.000.000.00 g) Saldo cuota COCATRAM (Convenio Internacional)... 16.000.000.00 h) Pago prestaciones legales (Art. 61 – C. Colectiva)…. 357,406,257.00

Subtotal Portuario 663,406,257.00

1.1.2 Administración de Desarrollo: Se procede al aumento de Ingresos de Financiamiento (Superávit Específico 2011) por la suma de ¢224,870,343.00 (Doscientos veinticuatro millones ochocientos setenta mil trescientos cuarenta y tres colones con 0/100.) Justificación del Superávit Específico: La Institución recibió en efectivo por depósito Bancario, recursos por la suma de ¢ 196,171.0 miles de colones, depósitos realizados por las siguientes Instituciones: Antecedentes:

a) Transferencias de Capital de Instituciones no Empresariales: Aporte del Instituto de Desarrollo Agrario (IDA) por la suma de ¢123,804,6 miles, para financiar los CONVENIOS suscritos entre


-11-

JAPDEVA-IDA y las Municipalidad del Cantón de POCOCI y la Municipalidad del Cantón de Talamanca, de estos recursos solo se logró ejecutar la suma de ¢32,055,6 quedando un saldo pendiente de ejecución de ¢ 91,749,0, recursos que forma parte del superávit especifico.

b) Otros Ingresos no Tributarios ( Ingresos varios no Especificados): A solicitud de la Presidencia

Ejecutiva mediante el Oficio PE-292-2011, donde se remite al Ingeniero Carlos González Vega Gerente de la Administración de Desarrollo se procede a registrar el depósito N° 23239344, donde se acreditan a JAPDEVA los recursos del Finiquito del fideicomiso 901-BN FIDUCIARIA-SUCURSAL LIMON (JAPDEVA 901-BNCR. Por la suma de ¢72,367,4, ingresos que se incorporaron al Presupuesto Ordinario 2011 mediante el Presupuesto Extraordinario N° 1-2011, sobre este particular la Contraloría General de la República aprueba parcialmente en el inicio c) del Oficio DFOE-IFR-0697 con fecha 24 de noviembre del 2011 (11742), solamente los ingresos presupuestados, no se aprueba la aplicación de los recursos, por lo tanto no se registran egresos por este concepto, estos recursos forman parte del Superávit especifico al 31-12-2011.

c) La Administración de Desarrollo cierra el Periodo con un Superávit Especifico por la suma de

¢164,116,4, recursos que se incorporaran al Presupuesto Ordinario 2012 mediante el Presupuesto Extraordinario 1-2012.

Sobre la aprobación en el punto 2 del Oficio de marras nos indica el Órgano Contralor: “Se imprueban los gastos propuestos para financiar con la transferencia del fideicomiso a la que se hizo referencia en el punto 1 c) de este oficio que de acuerdo con la información remitida corresponden a recursos que originalmente fueron aportados al Fideicomiso con fundamento en la Ley de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares, Nro. 5662 del 23 de diciembre de 1974 y en la Ley del Fondo de Desarrollo Social de Limón Nro. 6562 del 4 de junio de 1981. Esta aprobación se da ya que no se ha demostrado la competencia de esa Junta Administrativa para disponer y hacer uso de dichos recursos. Dicha institución deberá efectuar el estudio de los antecedentes y el análisis legal respectivo a fin de determinar si el marco jurídico le asiste para disponer de dichos recursos en los fines propuestos o en su defecto, lo procedente es un traslado de los fondos a otra instancia. En todo caso, el resultado de ese estudio debe ser avalado por la Dirección General de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (DESAF) para el uso de los recursos”. La Ley 8131, “Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos”, artículo 5, inciso a) “Principio de Universalidad e Integridad” que señala: “El presupuesto deberá contener de manera explícita, todos los ingresos y gastos originados en la actividad financiera, que deberán incluirse por su importe íntegro, no podrán atenderse obligaciones mediante la disminución de ingresos por liquidar”.

Ingresos de financiamiento (Superávit Especifico por aumentar ¢888,276,600.00

TOTAL ORIGEN DE RECURSOS: ¢888,276,600.00


-12- 2- DESTINO DE LOS RECURSOS: 2.1 AUMENTO DE EGRESOS: ¢888,276,600.00

De conformidad con el Decreto 32452-H , se procede a incorporar el aumento de egresos de los recursos sustentados en el Superávit Especifico del año 2011, por la suma de 888,276,600.00 (Ochocientos ochenta y ocho mil doscientos setenta y seis mil seiscientos colones con 0/100), de acuerdo al siguiente detalle:

Administración Portuaria 663,406,257.00 Administración Desarrollo 224,870,343.00 Total 888,276,600.00

2.1.1 Administración Portuaria :

Se procede a incorporar los egresos correspondientes para las siguientes obligaciones pendientes de cancelar por la Administración Portuaria: a) Deuda Rep. China Taiwán - Cuota 2012 ….……...………...¢ 250.000.000.00 b) Cuota Organismos Internacionales- Ley N° 3418 ……… 40.000.000.00 c) Saldo cuota COCATRAM (Convenio Internacional).. 16.000.000.00 d) Pago prestaciones legales (Art. 61 – C. Colectiva) …. 357,406,257.00 e) Subtotal Portuario 663,406,257.00

2.2. Administración de Desarrollo: 2.2.1 Convenio JAPDEVA – IDA y Municipalidad (Talamanca y Pococí) Justificación de los Egresos: Modificase el artículo 7 del Decreto Ejecutivo Nº 32452-H de 29 de junio de 2005, publicado en La Gaceta Nº 130 de 6 de julio de 2005, para que en lo sucesivo se lea:

“Artículo 7º—Los recursos de financiamiento que provienen de vigencias anteriores -superávit libre- son parte del patrimonio de los órganos y las entidades y pueden utilizarlo en períodos subsiguientes para financiar gastos que se refieran a la actividad ordinaria de los órganos y las entidades, con los cuales se atienda el interés de la colectividad, el servicio público y los fines institucionales, siempre que estos no tengan el carácter permanente o generen una obligación que requiera financiarse a través del tiempo, como la creación de plazas para cargos fijos, o cualquier otro compromiso de la misma naturaleza


-13- Considerando la modificación del artículo 7 del decreto ejecutivo N° 32452-H, y conociendo el origen de los recursos de la transferencia a efectuar por el IDA, el objetivo de JAPDEVA es atender el interés de la colectividad, el servicio público y los fines institucionales, se garantiza que estos no tienen el carácter permanente ni generan ninguna obligación que requiera financiarse a través del tiempo como la creación de plazas para cargos fijos o cualquier compromiso de la misma naturaleza. . Se presupuesta el Superávit Especifico 2011 saldo sin ejecutar de la transferencia de capital del Instituto de Desarrollo Agrario (IDA) a la Junta de Administración Portuaria y Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA), por la suma de ¢91,749.00 miles de colones. Los recursos son clasificados por objeto del gasto como gastos corrientes no serán de carácter permanente, serán capitalizados en virtud que el espíritu de la transferencia es aportar a JAPDEVA parte de los recursos para el desarrollo de caminos vecinales en asentamientos rurales, utilizando su maquinaria pesada y personal de planta. En el Periodo 2011 la Administración de Desarrollo realizo la apertura de un centro de Costo denominado: PROYECTO CONVENIO JAPDEVA IDA, donde se registraron los recursos de presupuesto de egresos de la Transferencia realizada por el IDA por la suma de ¢123, 804,6, de la totalidad de los recursos solo se ogro ejecutar un 26% de los recursos programado que suman 32,055,6 quedando un sobrante de presupuesto por la suma de 91,749.0, que al cierre del periodo se convierte en superávit especifico. Los recursos se distribuyen por el objeto del gasto de conformidad al clasificador del gasto. Ver cuadro N° 1


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Cuadro N°1 DISTRIBUCION DE LOS SALDOS DE LA TRANSFERFENCIA DEL IDA

PROGRAMA # 3 : ADMINISTRACION DE DESARROLLO

PRESUPUESTO

EXTRAORDINARIO 1-2012

3 TOTAL 91.748.988,70

3 0 0 REMUNERACIONES 9.637.665,59

3 0 .02 REMUNERACIONES EVENTUALES 7.017.888,00

3 0 .02 .01 00 Tiempo extraordinario 7.017.888,00

3 0 .03 INCENTIVOS SALARIALES 584.590,07

3 0 .03 .03 00 Decimotercer mes 584.590,07

3 0 .04

CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA

SEGURIDAD SOCIAL 1.719.382,56

3 0 .04 .01 00 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la C.c.S.S.

1.193.040,96

3 0 .04 .02 00 Contribución Patronal al Instituto Mixto de Ayuda Social

35.089,44

3 0 .04 .03 00 Contribución Patronal al Instituto Nacional de Aprendizaje

105.268,32

3 0 .04 .04 00 Contribución Patronal al Fondo de Desarrollo Social y

Asignaciones familiares 350.894,40

3 0 .04 .05 00

Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo

Comunal 35.089,44

3 0 .05

CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE

PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACION 315.804,96

3 0 .05 .02 00

Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones

Complementarias 105.268,32

3 0 .05 .03 00

Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral

210.536,64

3 1 SERVICIOS 25.041.229,88

3 1 .05

GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE

22.581.229,88

3 1 .05 .02 00 Viáticos dentro del país 22.581.229,88

3 1 .08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 2.460.000,00

3 1 .08 .04 00

Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de

producción 2.460.000,00

3 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 56.719.198,83

3 2 .01

PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS

44.732.627,15

3 2 .01 .01 00 Combustibles y lubricantes 44.732.627,15

3 2 .04

HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS

11.986.571,68

3 2 .04 .02 00 Repuestos y accesorios 11.986.571,68

3 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 350.894,40

3 6 .02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS

350.894,40

3 6 .02 .03 00 Ayudas a funcionarios

350.894,40

TOTAL PRESUPUESTO EXT. 1-2012 91.748.988,70₡ 2.2.2 Se procede a incorporar en Cuentas especiales la suma de 72.3 millones de conformidad al siguiente detalle: 9. Cuentas Especiales 72,367.4 9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria Se procedió a registrar el depósito N° 23239344, donde se acreditan a JAPDEVA los recursos del Finiquito del fideicomiso 901-BN FIDUCIARIA-SUCURSAL LIMON (JAPDEVA 901-BNCR. Por la suma de ¢72,367,4 miles de colones, ingresos que se que forman parte del superávit especifico y se incorporaron al Presupuesto Ordinario 2012 mediante el Presupuesto Extraordinario N° 1-2012, sobre este particular la Contraloría General de la República aprueba parcialmente en el inicio c) del


-15- Oficio DFOE-IFR-0697 con fecha 24 de noviembre del 2011 (11742), solamente los ingresos presupuestados, no se aprueba la aplicación de los recursos, por lo tanto no se registran egresos por este concepto, estos recursos forman parte del Superávit especifico al 31-12-2011. La gerencia de Desarrollo giro las Instrucciones al Departamento de Asistencia Técnica de la Administración de Desarrollo para que aporte la información que solicita la Contraloría General de la República, proceso que no a terminado a la fecha, se presupuestan los recursos para efectos que se autoricen los ingresos y mediante una modificación Presupuestaria una vez obtenida la autorización de los recursos se efectúen las asignaciones presupuestaria por objeto del gastos, recursos destinados solo para Bienes Duraderos ( Maquinaria y Equipo y Otras Construcciones Adiciones y Mejoras). Recursos del Superávit Especifico del año 2011 ¢72,367,400 colones 2.2.3 Recursos por devolución de Municipalidad de Pococi 60,753,943.00 Total Egresos Aumentar ¢888,276,600


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ANEXO 1

Ajuste del Superávit por Financiamiento en la Institucional reflejado en la Liquidación Presupuestaria al 31-12-del 2011

De conformidad con el Acuerdo N° 503-09 (Artículo I-b de la Sesión Ordinaria N° 36-2009, celebrada el 18 de setiembre, 2009) y la directriz de la Presidencia Ejecutiva girada en su oficio PE-042-2012, de fecha 23 de enero, 2012, a los señores gerentes, se procede con el ajuste parcial del superávit por financiamiento del año 2010 incorporado al presupuesto del 2011, mediante el Presupuesto Extraordinario N° 01-2011. De acuerdo con los resultados al 31-12-2011, se presenta un superávit de financiamiento por la suma ¢1.530.158.900.00 que no cuenta con ningún respaldo de caja o de efectivo, por lo que con fundamento en el artículo 11 – principio de legalidad – y el 157 que autoriza a la administración activa a corregir los errores materiales y aritméticos- ambos de la Ley General de la Administración Pública, se procede con su reversión total (Cero), por las razones apuntadas.

PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO # 1-2012 ADMINISTRACION PORTUARIA

ORIGEN DE LOS RECURSOS:

Aumento de Ingresos : Ingresos por Financiamiento 888,276,600.00 Superávit Especifico Portuario 663,406,257

Superávit Especifico(2011) Des. 224,870,343

Total de Aumento de ingresos 888.276.600,00

TOTAL ORIGEN DE RECURSOS

DESTINO DE RECURSOS: ADMINISTRACION DE DESARROLLO

Aumento de Egresos :

Adm Portuaria : 663,406,257.00

a) Deuda Rep. China Taiwán - Cuota 2012 ….……...…… ¢ 250.000.000.00 b) Cuota Organismos Internacionales- Ley N° 3418 …… 40.000.000.00 c) Saldo cuota COCATRAM (Convenio Internacional).. 16.000.000.00 d) Pago prestaciones legales (Art. 61 – C. Colectiva) …. 357,406,257.00

Adm Desarrollo:

Remuneraciones, Servicios y Materiales y Suministros

91.749.000,0

Recursos del IDA Cuentas Especiales 133,121,343

Total aumento de egresos 224,870,343.00

TOTAL DE DESTINO DE RECURSOS

888.276.600,00


-17- En razón de lo expuesto se presenta el siguiente resumen ajustado de la Liquidación del Presupuesto al 31-12-2011, resultado un superávit por ¢888.276.600.00 (Ochocientos ochenta y ocho millones doscientos setenta y seis mil seiscientos colones con 0/100):

4. Presupuesto Ordinario/Corriente c) Superávit Administración Portuaria …………………¢ 663,406,257.00 d) Superávit Administración de Desarrollo ……………. 0.00

Total superávit Corriente ……………………………. 663,406,257.00 5. Presupuesto Financiamiento/Superávit año 2010

c) Administración Portuaria ……………………………. 0.00 d) Administración de Desarrollo ……………………….. 0.00

Total superávit por financiamiento ………………….. 0.00 6. Presupuesto de Capital

b) Superávit Administración de Desarrollo ……………. ¢224,870,343.00 Total superávit de Capital …………………………... ¢224,870,343.0000

TOTAL SUPERÁVIT INSTITUCIONAL ………………… ¢ 888.276.600.00

El superávit institucional y específico se distribuye de la siguiente forma, para efectos de cumplir con las obligaciones pendientes dejadas de honrar, precisamente por la falta de recursos económicos:

1.- Administración Portuario:

a) Deuda Rep. China Taiwán - Cuota 2012 ….……...………...¢ 250.000.000.00 b) Cuota Organismos Internacionales- Ley N° 3418 ……… 40.000.000.00 c) Saldo cuota COCATRAM (Convenio Internacional).. 16.000.000.00 d) Pago prestaciones legales (Art. 61 – C. Colectiva) …. 357,406,257.00

2.- Administración de Desarrollo:

d) Aporte proveniente del IDA …………………………… ¢91.749.000.00 e) Recursos provenientes de la liquidación del Fideicomiso

con el Banco Nacional (Agricultores) ………………… 72.367.400.00 f) Recursos de Municipalidad de Pococi ………………. 60,753,943.00

Total Administración de Desarrollo ..…………………¢224,870,343.00

TOTAL DISTRIBUCIÓN DEL SUPERÁVIT ESPECÍFICO…...¢888.276.600.00

APROBADO POR UNANIMIDAD ACUERDO FIRME

Al ser las 13:30 horas se da por finalizada la sesión.


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