EL REASEGURO I - Insurance®Química La Explosiva $ 20.000.000,00 1% ASEGURADO 1.- Calcular la...

EL REASEGUROIng. Esp. Andrés Lapo Mora

CAPÍTULO I

ü Definiciones del Reaseguroü Reaseguro Funcionalistaü Ley General de Segurosü Capital Mínimo de Constituciónü Resoluciones importantes a tomar en cuentaü Impuestos a las operaciones de Reasegurosü Naturaleza del Contrato de Reasegurosü Contrato de Reasegurosü Objetivos del Reaseguroü Cadena del Reaseguroü Entidades o Actores Participantesü Papel importante en la suscripciónü Coaseguroü Ejemplo de Coaseguro

DEFINICIONES DEL REASEGURO:

v El reaseguro es un contrato por medio del cual una parte, la compañíaaseguradora (cedente) traslada a otra, el reasegurador, parcial o totalmente unriesgo que asume con el tomador de un seguro a cambio de una prima

v Es el seguro del seguro

v El reaseguro es una parte esencial de la actividad aseguradora desde dospuntos de vista:

TÉCNICO: Permite que las instituciones dispersen adecuadamente los riesgos que asumen.FINANCIERO: Expande la capacidad para suscribir riesgos, limitando sus posibles pérdidas, principalmente en el caso de los grandes riesgos.

REASEGURO FUNCIONALISTA:

v El Reaseguro es un sistema por medio del cual el asegurador reduce suresponsabilidad sobre un riesgo que asume o asumirá, descargando aquellaparte del mismo que supera sus capacidades financieras o técnicas

LEY GENERALDE SEGUROS:

TITULO IDEL AMBITO DE LA LEY

“Art. 2.- Integran el sistema de seguro privado:a) Todas las empresas que realicen operaciones de seguros;b) Las compañías de reaseguros;c) Los intermediarios de reaseguros;d) Los peritos de seguros; y,e) Los asesores productores de seguros.”

LEY GENERAL DE SEGUROS:

TITULO IDEL AMBITO DE LA LEY

“Art. 2.- Integran el sistema de seguro privado:a) Todas las empresas que realicen operaciones de seguros;b) Las compañías de reaseguros;c) Los intermediarios de reaseguros;d) Los peritos de seguros; y,e) Los asesores productores de seguros.”

“Art. 4.- Son compañías de reaseguros, las compañías anónimas constituidas en elterritorio nacional las sucursales de empresas extranjeras establecidas en el país deconformidad con la ley; y cuyo objeto es el de otorgar coberturas a una o másempresas de seguros por los riesgos que éstas hayan asumido, así como el realizaroperaciones de retrocesión.”

“Art. 5.- Los intermediarios de reaseguros, son personas jurídicas, cuya única actividades la de gestionar y colocar reaseguros y retrocesiones para una o varias empresas deseguros o compañías de reaseguros.”



• SECCIÓN IIDEL CAPITAL Y RESERVA LEGAL

• Art. 14.- El capital pagado mínimo legal para la constitución de las compañías que conforman el sistema de seguros será el siguiente:

• a) De Seguros, será de USD $ 8'000.000,00 (Ocho millones de dólares de los Estados Unidos de América).

• b) De Reaseguros, será de USD $ 13'000.000,00 (Trece millones de dólares de los Estados Unidos de América).

CAPITAL MÍNIMODE CONSTITUCIÓN:

A.P.S.USD$

800,00

INTERMEDIARIO DE REASEGUROS

USD$ 40.000,00

CIA. DE SEGUROSUSD$

8.000.000,00

CIA. DE REASEGUROS

USD$ 13.000.000,00

RESOLUCIÓNJB-2001-289:

CAPITULO PRIMERO.- DEL REGISTRO DE REASEGURADORES Y RETROCESIONARIOSINTERNACIONALES

“Art. 1.- Las entidades de reaseguro o de retrocesión domiciliadas en el exterior quetengan interés de operar con empresas de seguros y compañías de reasegurosconstituidas o establecidas legalmente en el Ecuador, solicitarán al Superintendentede Bancos su inscripción en el registro que llevará la Intendencia Nacional deSeguros de esta Superintendencia de Bancos, directamente o por medio decualquier empresa de seguros o compañía de reaseguros e intermediarios dereaseguros domiciliados en el país, o cualquier persona natural o jurídica queostente su representación legal.

A la solicitud de inscripción deberá acompañar la evaluación que hubiere efectuadocualquier agencia calificadora internacional que respalde la solvencia y estabilidadpara efectuar operaciones de reaseguro en el Ecuador y acredite estar facultada porlas leyes y autoridades de su país para realizar habitualmente dichas operaciones.”


Art. 2.- No se aceptarán solicitudes de inscripción si la evaluación de las siguientesagencias calificadoras internacionales son inferiores a:

Baa Cuando sea otorgada por Moody’s;BBB- Cuando sea otorgada por Standard and Poor’s;BBB- Cuando sea otorgada por Duff and Phelps; y,B+ Cuando sea otorgada por A.M. Best.

Art 4.- Para la renovación anual de la inscripción en el Registro, las entidades dereaseguro o de retrocesión domiciliadas en el exterior, remitirán a laSuperintendencia de Bancos, por sí o por medio de las personas naturales ojurídicas señaladas en el Art. 1 de esta Resolución, la evaluación realizada porcualquier agencia calificadora internacional, imputable al año en curso, hastanoventa días después de haber obtenido tal calificación.


CAPITULO SEGUNDO.- DEL REGISTRO DE INTERMEDIARIOS INTERNACIONALES DEREASEGURO

Art. 8.- Los intermediarios de reaseguros domiciliados en el exterior que tenganmás de tres años de operación ininterrumpida e interés de gestionar la colocaciónde reaseguros o retrocesiones de empresas de seguros y compañías de reasegurosconstituidas o establecidas legalmente en el Ecuador, solicitarán al Superintendentede Bancos, su inscripción en el registro que llevará la Intendencia Nacional deSeguros de esta Superintendencia de Bancos, directamente o por medio decualquier empresa de seguros o compañía de reaseguros e intermediarios dereaseguros domiciliados en el país, o cualquier persona natural o jurídica queostente su representación legal.

Artículo 9.- Para la renovación anual de la inscripción en el Registro, losintermediarios de reaseguros domiciliados en el exterior, dentro de los noventa díassiguientes al cierre del ejercicio del año anterior, remitirán a la Superintendencia deBancos los estados financieros auditados.


NORMAS PARA EL SEGURO Y REASEGURO DE RIESGO(S) CATASTROFICO(S)

Art. 7.- La cobertura CAT XL debe coincidir con al menos el quince por ciento (15%),de las sumas aseguradas, coaseguradas y reaseguradas retenidas, sin descontar eldeducible pero si el coaseguro a cargo del asegurado cuando exista, al 31 dediciembre del año inmediato anterior, para la zona de mayor acumulación entreGuayas, Pichincha y resto del país.


NORMAS RELATIVAS A LAS OPERACIONES DE REASEGUROS Y RETROCESIONES

Sección II, Art. 3 y 4.- Todos los contratos automáticos de reaseguros y/oretrocesión proporcionales y no proporcionales deben contemplar: condicionesgenerales y condiciones particulares.

Las condiciones generales y particulares deben ejecutarse y firmarse en tres (3)ejemplares, por la empresa de seguros o compañía de reaseguro, o en nombre deésta.

Para contratos proporcionales la comisión básica mínima, incluyendo corretaje dereaseguros, no podrá ser inferior al veinticinco por ciento (25%) para todos losramos con excepción de terremoto.

Si los contratos de reaseguro cuota parte presentan comisión escalonada en funciónde la siniestralidad, la comisión mínima no debe ser menor al 20%.


NORMAS RELATIVAS A LA ADMNISTRACION DEL REASEGUROS

Art. 2.- El documento contentivo del programa de reaseguros o de retrocesión debecontemplar como mínimos los siguientes reportes: perfiles de cartera de primas ysiniestros por ramo, estadísticas de siniestros que superen el 50% de la prioridad delos últimos cinco (5) años, por ramo y las proyecciones de primas, cúmulos deterremoto y siniestros por ramo, a la culminación de la vigencia del contrato dereaseguros o retrocesión y del periodo a renovarse.

IMPUESTOS A OPERACIONES:

Impuesto de Remesa Reaseguradores del Exterior: El impuesto que correspondaliquidar en los casos de cesión o reaseguros contratados con sociedades que notengan establecimiento permanente o representación en Ecuador, será:

- 5.5% de la Prima Cedida o Costo de Reaseguros para Reaseguradores que no esténconstituidos o ubicados en paraísos fiscales.

- 35% de la Prima Cedida o Costo de Reaseguros para Reaseguradores que seanresidentes fiscales, estén constituidos o ubicados en paraísos fiscales.

La tarifa del Impuesto a la Salida de Divisas, también denominado ISD, es del 5% dela Prima Cedida o Costo de Reaseguros.

NATURALEZA DEL CONTRATO DE REASEGUROS:

El Reaseguro tiene todos los elementos del contrato de seguros:

• El asegurador(a)• El solicitante• El interés asegurable (Patrimonio)• El riesgo asegurable (El peligro que se produzca en el pago de Stros.)• El monto asegurable o límite de responsabilidad• La prima• La obligación del asegurador de pagar todo o parte de la indemnización según el

siniestro

CONTRATO DE REASEGUROS:

Oneroso: Requiere el pago de prima

Consensual:Perfeccionamiento

por el simple hecho del

consentimiento de las partes

Bilateral: Genera obligaciones reciprocas

Aleatorio: La obligación del reaseguro está

condicionada por la ocurrencia de un

hecho eventual

OBJETIVOS DEL REASEGURO:

• Aumenta la capacidad de suscripción de las aseguradoras y el desarrollo de nuevosproductos.

• Equilibra de mejor manera los eventos catastróficos.

• Aporta experiencia, solvencia, capacidad, globalidad, servicio, distribución deriesgos.

• Limita el riesgo de quiebra de una aseguradora.

• Nivela la cartera de riesgos.

• Aseguradora o Cedente.- Sedenomina así a la entidadaseguradora que bajo la coberturade un contrato de reaseguro, tieneun riesgo o un conjunto de ellos.

• Las Entidades Reaseguradoras.- Sonaquellas entidades que otorgan unacobertura de reaseguro, aceptandoel riesgo que le transfiere laaseguradora o cedente.

• Los Retrocesionarios.- Sedenominan así a los reaseguradoresque aceptan el riesgo ofrecido porotro reasegurador.

• Los Corredores de Reaseguros.- Sonlas entidades cuyo objeto socialexclusivo, es el ofrecimiento delcontrato de reaseguros y lapromoción para su celebración orenovación, sirviendo deintermediarios entre lasaseguradoras y las reaseguradoras.

CADENA DEL REASEGURO:

ENTIDADES PARTICIPANTES EN LAS OPERACIONES DE REASEGURO

EL REASEGURO JUEGA UN PAPEL IMPORTANTE EN LA SUSCRIPCIÓN DE LOS RIESGOS Y CUMPLE LAS SIGUIENTES FUNCIONES:

COASEGURO:

El coaseguro es un mecanismo que tienen lasaseguradoras para compartir el riesgo. Loasumen según un porcentaje establecidopreviamente entre cada una de ellas yaceptado por el asegurado. En la mismaproporción será el reparto de las primas y lasindemnizaciones por siniestro.

El coaseguro se maneja mediante una pólizaemitida en beneficio del asegurado y firmadapor todos los coaseguradores, señalándose lascuotas correspondientes a cada uno de ellos,cuyo valor agregado constituye la unidad delseguro.

Uno de los coaseguradores, debidamentenombrado por el conjunto o mayoría de ellos,tienen que asumir la administración delcontrato, para lo cual se le autorizarán lospoderes del caso.

https://carlosdestrada.com/realizar-dictamen-pericial-contradictorio/

EJEMPLO PRÁCTICO

DESARROLLO:

3.- ¿Determine qué compañía de seguros llevara a cabo la emisión del contrato, cobro de las primas y liquidación de los siniestros?

1.- Una aseguradora asume el seguro de un avión Boeing 747. Para evitar pagar una indemnización astronómica en caso de siniestro, traspasa parte de los riesgos

a dos o más aseguradoras

2.- ¿Determine cuál es la suma asegurada para la compañía A, B y C?

DESARROLLO:

SUMA ASEGURADA: 25.000.000,00$ Participación

CIA DE SEGUROS (A) 41,66%

CIA DE SEGUROS (B) 33,34%

CIA DE SEGUROS (C) 25,00%

Deducibles: 10% v/s, mínimo $ 500,000

DESARROLLO:

SUMA ASEGURADA: 25.000.000,00$ Participación

CIA DE SEGUROS (A) 10.415.000,00$ 41,66%

CIA DE SEGUROS (B) 8.335.000,00$ 33,34%

CIA DE SEGUROS (C) 6.250.000,00$ 25,00%

TOTAL 25.000.000,00$ 100%

625.000,00$

2.500.000,00$

Deducibles: 10% v/s, mínimo $ 500,000

1.041.500,00$

833.500,00$

RECESO….

ü Formas operativas del Reaseguroü Tecnicismo de Reaseguroü Clases de Contratos de Reaseguro (Proporcionales, Cuota Parte – Excedentes y Facultativo)ü Ejemplo de Cuota Parteü Ejemplo de Excedentesü Ventajas y Desventajasü Clases de Contratos de Reaseguro (No Proporcionales)ü Ejemplo WXLü CAT XL – Propósitoü Stop Lossü Diferencias entre Proporcionales y No Proporcionalesü Video de Lloydsü Bibliografía

CAPÍTULO II

FORMAS OPERATIVAS DE REASEGURO:

Automático: Surge de la necesidad de ahorrar el costo administrativo que representael enorme papeleo y trabajo de ofrecer un sin número de riesgos en forma individualdurante un ejercicio.

Bajo el reaseguro automático proporcional, la compañía cedente se compromete otiene la facultad de ceder y el reasegurador se obliga a aceptar un porcentajedeterminado sobre todos los riesgos que se cedan al contrato automático en cuestión.

Facultativo: Significa “opcional” y usualmente es utilizado para describir el reasegurode un solo riesgo o póliza, siendo opcional tanto para el asegurador como para elreasegurador y está sujeto a una negociación.

Este tipo de reaseguro, se distribuye en función del valor asegurado y el reaseguradorle paga el siniestro a la aseguradora en la misma proporción que acepto el riesgo ysobre la cual recibió de igual manera una prima de reaseguro.

TECNICISMO DE REASEGURO:

REASEGUROPROPORCIONAL

REASEGURO PROPORCIONAL:

Reaseguro Proporcional (Riesgos): Este es el reaseguro mediante el cual unaparte, cedente, traslada a otra parte llamada reasegurador, una porción delriesgo asegurado por ésta. Esta proporción esta denominada de acuerdo alvalor asegurado en riesgo que la cedente puede asumir o no retener.

Características:

• Las primas o siniestros se reparten en las mismas proporciones en lascuales fueron efectuadas las cesiones del riesgo

• Existe una comisión de reaseguro sobre las primas cedidas

A falta de una característica es absolutamente nulo

Reaseguro Proporcional (CUOTA PARTE): Este contrato la Cedente retiene y cedeporcentajes (proporcionales) hasta el límite estipulado en dicho contrato.

v La cartera de una cedente está apenas desarrollándose y su capacidad deretención es pequeña.

v La cedente entra a una nueva clase de negocios o territorio nuevo (desconocidoen sus prácticas y experiencia).

v El ramo permite establecer una homogeneidad, bien sea por la clase de riesgos y/opor las sumas aseguradas.

v Cuando las carteras son bastante pequeñas aunque las sumas aseguradas no seanhomogéneas.

CUOTA PARTE:

Reaseguro Proporcional (EXCEDENTES): En este sistema de Reaseguro la Cedente retiene porcuenta propia el monto que ella puede o desea retener para cada riesgo y cede los importes queexcedan su retención.

Se parte de una retención fija y sumas aseguradas diferentes, que comparadas arrojan montos diferentes en cada caso.

La cesión es variable para cada caso, dependiendo de la relación entre los porcentajes de cesión y retención de la Suma Asegurada.

UTILIZACIÓN:

v Carteras conformadas y estables.v Carteras de negocios homogéneos con alta fluctuación de sumas aseguradas.v Carteras formadas por riesgos de distinta exposición.

EXCEDENTES:

FACULTATIVO:

Ventaja: Es el sistema más utilizado, ya que proporcionafinanciación a la cedente y permite un mayor equilibrioen la retención al amortizar un posible desvío desiniestralidad por la frecuencia de siniestros.

Desventaja: Por principio, se cede más prima y riesgosque los necesarios. Genera mucha dependencia delreasegurador.

EJEMPLO PRÁCTICOCUOTA PARTE

EJEMPLO DE CUOTA PARTE:

VALOR ASEGURADO RETENCIÓN CEDENTE CAPACIDADIndustrias Unidas 500.000,00$ 50%Jabones El Resbaloso 1.000.000,00$ 40%Vigilancia El Transnocho 4.000.000,00$ 20%Financiera El Interes 5.000.000,00$ 10%Ministerio de Justicia 10.000.000,00$ 5%Química La Explosiva 20.000.000,00$ 1%

ASEGURADO

1.- Calcular la CAPACIDAD por riesgo de la Cedente

2.- Determinar el % de CESIÓN de Reaseguro por riesgo

3.- Calcular el valor asegurado FACULTADO al Reasegurador

4.- Determinar la PNR Cedida

5.- Seleccionar UN Reasegurador aprobado por la SUPERCIAS según su Rating


CESIÓN FACULTATIVO PNR 100% PNR CEDIDA REASEGURADORES RATING9.000,00$ S&P

12.000,00$ A.M. BEST18.000,00$ A.M. BEST25.000,00$ S&P55.000,00$ S&P73.000,00$ S&P







VALOR ASEGURADO RETENCIÓN CEDENTE CAPACIDAD CESIÓN FACULTATIVO PNR 100% PNR CEDIDA REASEGURADORES RATINGIndustrias Unidas 500.000,00$ 50% 250.000,00$ 50% 250.000,00$ 9.000,00$ 4.500,00$ Hiscox S&PJabones El Resbaloso 1.000.000,00$ 40% 400.000,00$ 60% 600.000,00$ 12.000,00$ 7.200,00$ Chaucer A.M. BESTVigilancia El Transnocho 4.000.000,00$ 20% 800.000,00$ 80% 3.200.000,00$ 18.000,00$ 14.400,00$ XL Catlin A.M. BESTFinanciera El Interes 5.000.000,00$ 10% 500.000,00$ 90% 4.500.000,00$ 25.000,00$ 22.500,00$ Aviavel S&PMinisterio de Justicia 10.000.000,00$ 5% 500.000,00$ 95% 9.500.000,00$ 55.000,00$ 52.250,00$ Swiss Re S&PQuímica La Explosiva 20.000.000,00$ 1% 200.000,00$ 99% 19.800.000,00$ 73.000,00$ 72.270,00$ Hannover Re S&P






ASEGURADO

CUOTA PARTE

EJEMPLO PRÁCTICOEXCEDENTES

RAMO: IncendioRETENCIÓN CEDENTE: 200.000,00$ LIMITE DEL CONTRATO: 3.800.000,00$ TOTAL CAPACIDAD: 4.000.000,00$

EJEMPLO DE EXCEDENTES:

GRUPO RETENCIÓN PCT LÍMITE EXCA 200.000,00$ 100% 3.800.000,00$ B 160.000,00$ 80% 3.040.000,00$ C 120.000,00$ 60% 2.280.000,00$

TABLA DE RETENCIONES:

ASEGURADO VALOR ASEGURADO GRUPOIndustrias Unidas 100.000,00$ AJabones El Resbaloso 1.000.000,00$ AVigilancia El Transnocho 400.000,00$ BFinanciera El Interes 1.600.000,00$ BMinisterio de Justicia 5.000.000,00$ CQuímica La Explosiva 40.000.000,00$ B


ASEGURADO VALOR ASEGURADO GRUPO % VALOR ASEGURADO % VALOR ASEGURADO % VALOR ASEGURADOIndustrias Unidas 100.000,00$ A 100,00%Jabones El Resbaloso 1.000.000,00$ A 20,00%Vigilancia El Transnocho 400.000,00$ B 40,00%Financiera El Interes 1.600.000,00$ B 10,00%Ministerio de Justicia 5.000.000,00$ C 2,40%Química La Explosiva 40.000.000,00$ B 0,40%

DISTRIBUCIÓN DE REASEGURO EN FUNCIÓN DEL VALOR ASEGURADO

RETENCIÓN PRIMER EXCEDENTE FACULTATIVO


ASEGURADO VALOR ASEGURADO GRUPO % VALOR ASEGURADO % VALOR ASEGURADO % VALOR ASEGURADOIndustrias Unidas 100.000,00$ A 100,00% 100.000,00$ 0,00% -$ 0,00% -$ Jabones El Resbaloso 1.000.000,00$ A 20,00% 200.000,00$ 80,00% 800.000,00$ 0,00% -$ Vigilancia El Transnocho 400.000,00$ B 40,00% 160.000,00$ 60,00% 240.000,00$ 0,00% -$ Financiera El Interes 1.600.000,00$ B 10,00% 160.000,00$ 90,00% 1.440.000,00$ 0,00% -$ Ministerio de Justicia 5.000.000,00$ C 2,40% 120.000,00$ 45,60% 2.280.000,00$ 52,00% 2.600.000,00$ Química La Explosiva 40.000.000,00$ B 0,40% 160.000,00$ 7,60% 3.040.000,00$ 92,00% 36.800.000,00$

DISTRIBUCIÓN DE REASEGURO EN FUNCIÓN DEL VALOR ASEGURADO

RETENCIÓN PRIMER EXCEDENTE FACULTATIVO

v Permite a la cedente variar su retención, dependiendo de las características decada riesgo.

v En comparación con el cuota parte, la compañía absorbe una mayor proporción deprimas a retención.

v La cedente conoce y controla mejor su cartera.

v Puede optimizar el límite de su retención homogeneizando los riesgos que absorbepor su propia cuenta.

VENTAJAS:

v El determinar la retención en cada riesgo es una labor que requiere habilidad yconsume bastante tiempo, por lo que su administración puede resultar costosa.

v Los resultados del contrato de excedentes pueden ser muy diferentes a losresultados netos de la cedente, especialmente cuando aquel está desequilibrado.

v Cuando el límite opera bajo la base de “pérdida máxima probable”, se requiere dela inspección de riesgos por profesionales especializados.

DESVENTAJAS:

REASEGURONO PROPORCIONAL

REASEGURO NO PROPORCIONALO EXCESO DE PÉRDIDA (XL):

Reaseguro No Proporcional (Siniestros): En este tipo de reaseguro, la cedente buscaprotegerse de desviaciones de siniestralidad en el % de cartera que decide retener.

Bajo esta modalidad, se traslada al reasegurador un valor de siniestros quesobrepasen la prioridad establecida a cambio de un costo que generalmente esvariable y depende de los resultados finales del contrato.

Características:

• No existe relación proporcional entre el riesgo asumido por el reasegurador, lossiniestros y el valor o costo del contrato

• No hay comisión de reaseguro sobre las primas cedidas

A falta de una característica es absolutamente nulo

AUTOMÁTICO

EXCESO OPERATIVO - WXL (WORKING COVER)

Este tipo de contrato cubre el monto del siniestro “individual” que sobrepasa la prioridad, hasta una cantidad llamada

capacidad.

CONTRATOS NO PROPORCIONALES:

EJEMPLO PRÁCTICOWORKING COVER - WXL

Ejemplo:

La compañía ha decidido retener USD $ 500,000 de su cartera de incendio. Paralograr lo anterior, adquiere una Cobertura Working Cover de USD $ 250,000 enexceso de USD $ 250,000.

Se produce un siniestro de USD $ 375,000; por lo que su recuperación sería comosigue:

Reclamo total USD $ 375, 000Prioridad asumida por la cedente USD $ 250,000Cobertura a cargo del reasegurador USD $ 125,000

EJEMPLO DE EXCESO OPERATIVO (WXL):

EXCESO CATASTRÓFICO (CAT-XL):

Propósito

Reducir hasta un nivel adecuadopara la cedente las consecuenciasfinancieras de un incrementoinesperado de los siniestrosocurridos, por lo general, a raízde fenómenos de la naturaleza.

Ejemplos: Tempestad, Terremoto,etc.

EXCESO CATASTRÓFICO (CAT XL):

STOP LOSS:

Los contratos Stop Loss se utilizan generalmentepara proteger riesgos muy especiales, como losdel ramo de agrícola, en dónde la determinacióndel siniestro en un evento sería muy complicado yla cuantificación de la pérdida se establece hastaque se efectúa la cosecha.

El empleo de estas coberturas se encuentra muyrestringidas en el mercado internacional dereaseguro, debido a la mala experiencia quearrojan.

Proporcionalü El reparto de las responsabilidades

se hace con base a la sumaasegurada.

ü El reasegurador recibe las primasen la proporción correspondiente ala suma asegurada.

ü El monto de las cesiones sedetermina caso por caso, por loque es necesario llevar un registrode Reaseguro.

No Proporcionalü El reparto de las responsabilidades

se hace con base en el siniestro.

ü El reasegurador recibe unporcentaje de las primas originales.

ü No hay cesión. El monto de larecuperación es determinado por elmonto del siniestro.

DIFERENCIAS ENTREPORPORCIONAL Y NO PROPORCIONAL:


Proporcional

ü Es mayor el número deoperaciones contables, por lo quelos gastos de administración sonaltos.

ü La prima de reaseguro es calculadasobre cada cesión.

No Proporcional

ü Las operaciones contables sereducen a un mínimo, al igual quelos gastos de administración.

ü La prima de reaseguro se calculasobre el conjunto de la cartera.


Proporcionalü El Costo de reaseguro es aleatorio,

de acuerdo al resultado final, porlo que es difícil establecer unpresupuesto.

ü El reasegurador aporta unaproporción en los costos deadquisición y administración.

ü Normalmente se establece unadevolución de parte de lasutilidades del reasegurador.

No Proporcionalü El costo de reaseguro es fijo y se

establece de antemano, lo quepermite hacer un presupuesto degastos.

ü La cedente debe financiar los costos.

ü Por lo general no hay comisionesvariables ni comisión sobreutilidades.

VIDEO DE LLOYDS

BIBLIOGRAFÍA

Para la presente compilación se ha consultado a manera de revisión el siguiente material:

Gestión Integral de Riesgos y Seguros, Hernán Mejía Delgado

Curso de Reaseguros, Plus Corredores de Reaseguros

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