A Formatos Sunat en Excel

LIBROS CONTABLES PARA EFECTOS TRIBUTARIOS

F. 3.8.A SALDO CTA 30

F. 3.14.A. SALDO CTA 48F. 3.8.C. SALDO CTA 33F. 3.3.A SALDO CTA 13

F. 3.15 SALDO CTA 49

F. 3.9. SALDO CTA 34F. 3.4 SALDO CTA 14

F. 3.16 SALDO CTA 50F. 3.9.A. SALDO CT 37

F. 3.17 BALANCE DE COMP

F. 3.18 ESTADO FUJO EFEC

F. 3.19 EST CAMBIO PATR NETO

F. 3.20 EE.GG.PP

F. 3.10. SALDO CTA 40

F.3.11 SALDO CTA 41

F.3.12. SALDO CTA 42

F. 3.12.A SALDO CTA 42 R

F. 3.5 SALDO CTA 16


F. 3.6 SALDO CTA 19

F. 3.7 SALDO CTA 20



F. 3.3 SALDO CTA 12 F. 3.8.B SALDO CTA 31 F. 3.14 SALDO CTA 47

F. 3.2 SALDO CTA 10

F. 3.8 SALDO CTA 31F. 3.1 EST DE SIT FINANC F. 3.13 SALDO CTA 45

LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES

LIBROS CONTABLES PARA EFECTOS TRIBUTARIOS

F. 3.14.A. SALDO CTA 48



F. 3.17 BALANCE DE COMP

F. 3.18 ESTADO FUJO EFEC

F. 3.19 EST CAMBIO PATR NETO

F. 3.20 EE.GG.PP




TABLAS

TABLAS

TABLAS

TABLAS

TABLAS

TABLAS

TABLAS

TABLAS

TABLAS

TABLAS

F. 10.3 REG. DE COSTOS

F. 9.1 REG DE CONSIG

F. 8.1 REG COMPRAS

F. 7.4 REG ACT FIJO

F. 6.1 LIBRO MAYOR

F. 5.2. LIBRO DIARIO SIMPLIF

F. 5.1 LIBRO DIARIO

F. 4.1 LIBRO RETENC I.R.

F. 1.2 MOV. CTA CTE

F. 1.1. MOV EFECTIVO

TABLAS

TABLAS

ANEXOS

F. 13.1 REG INV PERM VALORIZ

PLANILLA DE SUELDOS

PLAN DE CUENTAS

F. 14.1 REGISTRO VENTAS

F. 12.1 REG INV PERM DE UNID

LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES OTROS LIBROS

TABLAS

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios

Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar

Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE

Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones Permanentes

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO

Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias

Otros Activos Interés minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETO

Capital

Capital Adicional

Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

EJERCICIO:

RUC:


CUENTA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN

ENTIDAD FINANCIERA

NÚMERO DE LA CUENTA

TIPO DE MONEDA

DEUDOR ACREEDOR

(TABLA 3) (TABLA 4)

TOTALES

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 12 - CLIENTES"

EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

NÚMERO

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA CUENTA POR

COBRAR

FECHA DE EMISIÓN DEL

COMPROBANTE DE PAGO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIALTIPO

(TABLA 2)

FORMATO 3.3-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 13 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS"EJERCICIO:RUC:


INFORMACIÓN DE LA RELACIONADA

DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

TIPO (TABLA 2) NUMERO

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE

PAGO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"


INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL


NÚMERO

SALDO FINAL TOTAL -

MONTO DE LA CUENTA POR

COBRAR

FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓNAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON

SOCIALTIPO (TABLA 2)

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

EJERCICIO:

RUC:


INFORMACIÓN DE TERCEROS


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL NÚMERO

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE PAGO O

FECHA DE INICIO DE LA OPERACION

TIPO (TABLA 2)

FORMATO 3.5-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"EJERCICIO:RUC:



SALDO FINALDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

TIPO (TABLA 2| NÚMERO

SALDO FINAL TOTAL

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA DE

INICIO DE LA OPERACIÓN

FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"

EJERCICIO:

RUC:


INFORMACIÓN DE DEUDORES CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL MONTONÚMERO

MONTO TOTAL PROVISIONADO

NÚMERO DEL DOCUMENTO

FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE PAGO O

FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN

TIPO (TABLA 2)

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

EJERCICIO:

RUC:


MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

(TABLA 5) (TABLA 6)

COSTO TOTAL GENERAL

CÓDIGO DE LA EXISTENCIA

TIPO DE EXISTENCIA

CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

FORMATO 3.7-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 29 - DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS

EJERCICIO:

RUC:


MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO TOTAL

COSTO TOTAL GENERAL

CÓDIGO DE LA

EXISTENCIA

TIPO DE EXISTENCIA

(TABLA 5)

CÓDIGO DE LA UNIDAD DE

MEDIDA (TABLA 6)

COSTO UNITARIO

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES"


DOCUMENTO DE IDENTIDAD TÍTULO VALOR EN LIBROS

TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN VALOR NOMINAL UNITARIO CANTIDAD COSTO TOTAL PROVISIÓN TOTAL TOTAL NETO

(TABLA 2)

TOTALES

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL EMISOR

FORMATO 3.8-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 30 - INVERSIONES MOBILIARIASEJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD TÍTULO VALOR EN LIBROS

NÚMERO VALOR NOMINAL AJUSTE

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL EMISOR

TIPO (TABLA 2)

DENOMINACIÓN

CANTIDAD UNITARIO

COSTO TOTAL

PROVISIÓN TOTAL

TOTAL NETO VALOR PATRIMONIAL

TOTALES

FORMATO 3.8-B: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 31 - INVERSIONES INMOBILIARIASEJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

TIPO DE INVERSION

DEPRECIACIÓNCODIGO DE LA

CUENTA CONTABLE

BASE DE MEDICION

FECHA DE ADQUISICION

COSTO DE ADQUISICION

VALOR RAZONABLE AL

FINAL DEL EJERCICIO

VARIACION EN LOS RESULTADOS

FECHA DE INICIO DEL USO DE LA

INVERSION INMOBILIARIA

PORCENTAJE DE DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN ACUMULADA AL AL

CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR

DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO

DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO RELACIONADA

CON LOS RETIROS Y/O BAJAS

DEPRECIACIÓN RELACIONADA CON OTROS

AJUSTES

DEPRECIACIÓN ACUMULADA HISTÓRICA

VARIACION EN LOS RESULTADOS

DEPRECIACIÓN ACUMULADA AL

VALOR RAZONABLEMÉTODO

APLICADO

N° DE DOCUMENTO DE AUTORIZACION

FORMATO 3.8.C: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO


CUENTA DESCRIPCION TASA VALOR NETO

DEPRECIACION ACUMULADA AL 01-01-20….

SALDO NETO

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC

FECHA DE ADQUISICION

VALOR EN LIBROS AÑO ….

DEPRECIACION EJERCIOS ANTERIORES

DEPRECIACION DEL

PERIODO

DEPRECIACION

ACUMULADA

DEPRECIACION

ACUMULADA AL 31-12-

20……

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"


FECHA DE

DESCRIPCIÓN DEL INTANGIBLE

TIPO DE VALOR AMORTIZACIÓN VALOR NETO

INICIO DE LA INTANGIBLE CONTABLE DEL CONTABLE CONTABLE DEL

OPERACIÓN (TABLA 7) INTANGIBLE ACUMULADA INTANGIBLE

TOTALES

FORMATO 3.9-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 37 - ACTIVOS DIFERIDOSEJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DATOS DEL ACREEDOR CAPITAL DEUDA TOTAL SALDO FINAL

TOTALES

FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN

PLAZO DEL CREDITO

OTORGADO

INTERESES PACTADOS

IMPORTE TOTAL

AMORTIZADO AL 01 DE JULIO

DE 2011

INTERESES DEVENGADOS AL EJERCICIO

2011

INTERESES DEVENGADOS AL EJERCICIO

2012


LA CUENTA 40 - TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

EJERCICIO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

PERIODO

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR IMPORTE

CÓDIGO DENOMINACIÓN SUB TOTAL TOTALSALDO DEUDOR

SALDO ACREEDOR


LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR"

EJERCICIO:

RUC:


CUENTA Y SUBCUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR

TRABAJADOR

SALDO FINAL

CÓDIGO APELLIDOS Y NOMBRES


CÓDIGO DENOMINACIÓN TIPO (TABLA 2) NÚMERO

TOTAL

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

EJERCICIO:

RUC:


INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR



TIPO (TABLA 2) NÚMERO

MONTO DE LA CUENTA POR PAGAR

FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE

PAGO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.12-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS

EJERCICIO:

RUC:


INFORMACIÓN DE LA RELACIONADA



NÚMERO

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA CUENTA POR PAGAR

FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE

DE PAGO

TIPO (TABLA 2)


LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"

EJERCICIO:

RUC:



DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓNDOCUMENTO DE IDENTIDAD


SALDO TOTAL

FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA

DE INICIO DE LA OPERACIÓN

IMPORTE TOTAL DE LA OBLIGACION

SALDO DE LA OBLIGACION EN

US$

SALDO DE LA OBLIGACION EN S/.


FORMATO 3.13-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"

EJERCICIO:

RUC:



DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓNDOCUMENTO DE IDENTIDAD


FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA DE INICIO DE LA

OPERACIÓN

MONTO PENDIENTE DE PAGOAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O

RAZÓN SOCIAL

SALDO TOTAL

FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES"


DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES

SALDO FINAL

NÚMERO DEL TRABAJADORTIPO (TABLA 2)

FORMATO 3.14-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 48 - PROVISIONES"

EJERCICIO:

RUC :


DETALLE DESCRIPCION DE LA OBLIGACIONIMPORTE TOTAL DE LA

OBLIGACIONSALDO DE LA

OBLIGACION EN US$IMPORTE PENDIENTE

DE PAGO EN S/.

FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE

DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS"


CONCEPTONÚMERO DE

SALDO FINALCOMPROBANTE DEPAGO RELACIONADO

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"


DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12

VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL

NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS

NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS

NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACON O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO TIPO DE ACCIONES

NÚMERO

NÚMERO DE ACCIONES O DE

PARTICIPACIONES SOCIALES

PORCENTAJE TOTAL DE PARTICIPACIONTIPO

(TABLA 2)

TOTALES

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO:

RUC:


CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERALSALDOS FINALES DEL ESTADO DE

PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS

TOTALES

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

TOTALES

FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO" (1)


ACTIVIDADES EJERCICIO O

PERIODO

Actividades de Operación

Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales

Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros

Cobranza de intereses y dividendos recibidos

Otros cobros de efectivo relativos a la actividad

Menos:

Pago a proveedores de bienes y servicios

Pago de remuneraciones y beneficios sociales

Pago de tributos

Pago de intereses y rendimientos

Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

Actividades de Inversión

Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes

Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo

Cobranza de venta de activos intangibles


Menos:

Pagos por compra de valores e inversiones permanentes

Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo

Pagos por compra de activos intangibles


Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

Actividades de Financiamiento

Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes

Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo


Menos:

Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo

Pago de dividendos y otras distribuciones


Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación

Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio

Más:

Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio

Depreciación y amortización del período

Provisión Beneficios Sociales

Provisiones Diversas

Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo

Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes

Pérdida por activos monetarios no corrientes

Otros

Menos:

Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio

Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo

Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes

Ganancia por pasivos monetarios no corrientes

Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo

(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales

(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas

(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar

(Aumento) Disminución en Existencias

(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado

Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales

Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas

Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación


FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)


CUENTAS PATRIMONIALES Capital TOTAL

SALDOS AL......DE.......DE

1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales

2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período

3. Dividendos y participaciones acordados durante el período

4. Nuevos aportes de accionistas

5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones

6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones

7. Revaluación de activos

8. Capitalización de partidas patrimoniales

9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital

10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio

11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

SALDOS AL......DE.......DE


Capital Adicional

Acciones de Inversion

Excedente de revaluacion

Reserva Legal

Otras Reservas

Resultados Acumulados

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)


DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales

Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas

Utilidad Bruta

Gastos Operacionales

Gastos de Administración

Gastos de Venta

Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros

Gastos Financieros

Otros Ingresos

Otros Gastos

Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias

Participaciones

Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios

Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas

Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común

Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión

Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común

Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión


FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTR

O O CODIGO UNICO DE LA

OPERACION

FECHA DE LA OPERACIÓN

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"PERÍODO

RUC

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZ

ENTIDAD FINANCIERA

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

(TABLA 1)

TOTALES - -

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTR

O O CODIGO

UNICO DE LA

OPERACIÓN


MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINAION O RAZON SOCIAL

NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA, DE

DOCUMENTO O DE CONTROL

INTERNO DE LA OPERACIÓN

FORMATO 4.1: LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ART. 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA


PERSONA QUE BRINDÓ EL SERVICIO MONTO DE LA RETRIBUCIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES MONTO BRUTO RETENCIÓN EFECTUADA MONTO NETO

(dd/mm/aaaa) (TABLA 2)

TOTALES

FECHA DE PAGO O RETENCION TIPO DE

DOCUMENTO N° DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC:


REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

(TABLA 8)

NÚMERO CORREL

ATIVO DEL

ASIENTO O

CÒDIGO UNICO DE LA

OPERACIÓN


GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO O

REGISTRO Nº CORRELATIV

O

NÚMERO DEL DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"


OPERACIÓN MENSUAL

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)

TOTALES

FECHA O PERIODO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:

RUC:


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:

RUC:


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

TOTALES


NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO (2)


NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO (2)


MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12"

FECHA DEL CONTRATO

NÚMERO DEL CONTRATO DE

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

FECHA DE INICIO DEL ARRENDAMIENTO

FINANCIERO

NÚMERO DE CUOTAS PACTADAS

MONTO TOTAL DEL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:

RUC:


COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

ISC IMPORTE TOTAL

TIPO


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O REZON SOCIAL BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV NÚMERO FECHA

TIPO

SERIETIPO

NÚMERO

(TABLA 10) (TABLA 11) (TABLA 2) (TABLA 10)

TOTALES

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CODIGO UNICO DE

LA OPERACIÓ

N

FECHA DE EMISION DEL

COMPROBANTE DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)

N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, Nº

DE ORDEN DEL FORMULARIO FISICO O

VIRTUAL, Nº DE DUA, DSI O LIQUIDACION DE COBRANZA

U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA

ACREDITR EL CREDITO FISCAL EN LA IMPORTACION

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION


GRAVADAS Y/O DE EXPORTCION Y A OPERACIONES NO GRAVADAS


VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO

GRAVADAS

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

N° DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO OR

SUJETO NO DOMICILIADO (2)

CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE DETRACCION (3)

TIPO DE CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA

ADUANERAAÑO DE

EMISION DE LA DUA O DSI

FECHA DE EMISION

N° DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

FORMATO 9.1: "REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR"

CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN

PERÍODO:

RUC:


NOMBRE DEL BIEN:

DESCRIPCIÓN:

CÓDIGO:

UNIDAD DE MEDIDA (Según Tabla 6):

FECHATIPO

INFORMACIÓN DEL CONSIGNATARIO MOVIMIENTO DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN

TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

SERIE NÚMERO SERIE NÚMERO(TABLA 10) (TABLA 2)

GUIÁ DE REMISIÓN EMITIDO POR EL CONSIGNADOR

COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR EL CONSIGNADOR

FECHA DE ENTREGA O

DEVOLUCION DEL BIEN

NÚMERO DE RUC Ó DOCUMENTO DE

IDENTIDAD

CANTIDAD ENTREGADA

CANTIDAD DEVUELTA

CANTIDAD VENDIDA

SALDO DE LOS BIENES EN

CONSIGNACION

FORMATO 10.3: "REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL"

PERÍODO:

RUC:


CONSUMO EN LA PRODUCCIÓN Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3 ...... Proceso n TOTAL ANUAL

1- Materiales y Suministros Directos

2- Mano de Obra Directa

3- Otros Costos Directos

4- Gastos de Producción Indirectos

4.1 - Materiales y Suministros Indirectos

4.2 - Mano de Obra Indirecta

4.3 - Otros Gastos de Producción Indirectos

TOTAL CONSUMO EN LA PRODUCCIÓN

Inventario inicial de Productos en Proceso

Inventario final de Productos en Proceso

COSTO DE PRODUCCIÓN

FORMATO 12.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS- DETALLE DEL

INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS"

PERÍODO:

RUC:


ESTABLECIMIENTO (1):

CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:

TIPO (TABLA 5):

DESCRIPCIÓN:

CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12)

TOTALES

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

TIPO DE OPERACIÓN

TIPO (TABLA 10)

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:ESTABLECIMIENTO (1):CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIÓN:CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):MÉTODO DE VALUACIÓN:

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTALFECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12)

TOTALES

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

TIPO DE OPERACION

COSTO UNITARIOTIPO

(TABLA 10)

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:

RUC:


COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN EXONERADA O INAFECTA

IGV Y/O IPM

TIPO

NÚMERO


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL EXONERADA INAFECTA ISC FECHA

TIPO

SERIETIPO

NÚMERO

(TABLA 10) (TABLA 2) (TABLA 10)

TOTALES

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CODIGO UNICO DE

LA OPERCION

FECHA DE EMISION DEL

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

FECHA DE VENCIMIENTO Y/O

PAGO

VALOR FACTURADO DE LA EXPORTACION

BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIÓN

GRAVADA

OTROS TRIBUTOS Y CRGOS QUE NO

FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DEL

COMPROBANTE DE PAGO

TIPO DE CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N° SERIE O Nº DE LA SERIE DE LA

MAQUINA REGISTRADORA

N° DEL COMPROBANTE DE PAGO O

DOCUMENTO

ANEXO 1: RELACIÓN DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

CÓDIGO

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

ANEXO 1: RELACIÓN DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

NOMBRE O DESCRIPCIÓN

LIBRO CAJA Y BANCOS

LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

REGISTRO DE COMPRAS

REGISTRO DE CONSIGNACIONES

REGISTRO DE COSTOS

REGISTRO DE HUÉSPEDES

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES

REGISTRO IVAP

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT


REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT




REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO

LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES

LIBRO DE PLANILLAS

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N°

001

002

003

004

005

006

007

008

009

010

011

101

102

103

104

105

106

107

108

999

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N°

0

1

4

6

7

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N°

01

02

03

05

07

08

09

11

12

16

18

22

23

25

26

29

35

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

53

99

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N°

1

2

9

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N°

01

02

03

04

05

99

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N°

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

99

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

N°

01

02

03

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE

N°

10

12

16

20

21

33

34

38

39

4011D

4011C

4017D

4017C

402

42

46

50

58

59

60

61

62

63

65

66

67

68

69

96

97

70

75

76

77

79

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N°

00

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

34

35

36

37

50

52

53

54

87

88

91

96

97

98

99

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N°

019

028

046

055

082

091

118

127

145

154

163

172

181

190

217

226

235

244

262

271

280

299

884

893

910

929

938

947

956

965

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N°

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

99

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓN

DEPÓSITO EN CUENTA

GIRO

TRANSFERENCIA DE FONDOS

ORDEN DE PAGO

TARJETA DE DÉBITO

TARJETA DE CRÉDITO

CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.

EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO

EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS

MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR

LETRAS DE CAMBIO

TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR

CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR

ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR

ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR

REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR

REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR

CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR

CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR

OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DESCRIPCIÓN

OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS

DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)

CARNET DE EXTRANJERIA

REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES

PASAPORTE

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

DESCRIPCIÓN

CENTRAL RESERVA DEL PERU

DE CREDITO DEL PERU

INTERNACIONAL DEL PERU

LATINO

CITIBANK DEL PERU S.A.

STANDARD CHARTERED

SCOTIABANK PERU

CONTINENTAL

DE LIMA

MERCANTIL

NACION

SANTANDER CENTRAL HISPANO

DE COMERCIO

REPUBLICA

NBK BANK

BANCOSUR

FINANCIERO DEL PERU

DEL PROGRESO

INTERAMERICANO FINANZAS

BANEX

NUEVO MUNDO

SUDAMERICANO

DEL LIBERTADOR

DEL TRABAJO

SOLVENTA

SERBANCO SA.

BANK OF BOSTON

ORION

DEL PAIS

MI BANCO

BNP PARIBAS

HSBC BANK PERU S.A.

OTROS

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

DESCRIPCIÓN

NUEVOS SOLES

DÓLARES AMERICANOS

OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

DESCRIPCIÓN

MERCADERÍA

PRODUCTO TERMINADO

MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES

ENVASES Y EMBALAJES

SUMINISTROS DIVERSOS

OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIÓN

KILOGRAMOS

LIBRAS

TONELADAS LARGAS

TONELADAS MÉTRICAS

TONELADAS CORTAS

GRAMOS

UNIDADES

LITROS

GALONES

BARRILES

LATAS

CAJAS

MILLARES

METROS CÚBICOS

METROS

OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

DESCRIPCIÓN

INTANGIBLE ADQUIRIDO

INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN

INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN

LIBRO CAJA Y BANCOS

LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

REGISTRO DE COMPRAS

REGISTRO DE CONSIGNACIONES

REGISTRO DE COSTOS

REGISTRO DE HUÉSPEDES

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES

REGISTRO IVAP

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT







REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO

LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES

LIBRO DE PLANILLAS

TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE

DESCRIPCIÓN

CAJA Y BANCOS

CLIENTES

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

MERCADERÍAS

PRODUCTOS TERMINADOS

INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO

INTANGIBLES

CARGAS DIFERIDAS

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA

TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS

TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS

TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS

TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS

TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS

PROVEEDORES

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

CAPITAL

RESERVAS

RESULTADOS ACUMULADOS

COMPRAS

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

CARGAS DE PERSONAL

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN

CARGAS EXCEPCIONALES

CARGAS FINANCIERAS

PROVISIONES DEL EJERCICIO

COSTO DE VENTAS

GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE VENTAS

VENTAS

INGRESOS DIVERSOS

INGRESOS EXCEPCIONALES

INGRESOS FINANCIEROS

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIÓN

Otros (especificar)

Factura

Recibo por Honorarios

Boleta de Venta

Liquidación de compra

Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros

Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea

Nota de crédito

Nota de débito

Guía de remisión - Remitente

Recibo por Arrendamiento

Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones

realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV

Ticket o cinta emitido por máquina registradora

Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el

control de la Superintendencia de Banca y Seguros

Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros

servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público

Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros

Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país

Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la

supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos

Comprobante de Retención

Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima

Comprobante por Operaciones No Habituales

Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los

martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros

Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A

Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,

último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).

Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la

ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o

Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto

Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las

subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante

tarjetas de crédito y débito

Guía de Remisión - Transportista

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia

el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural

Documento del Operador

Documento del Partícipe

Recibo de Distribución de Gas Natural

Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho

servicio

Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva

Despacho Simplificado - Importación Simplificada

Declaración de Mensajería o Courier

Liquidación de Cobranza

Nota de Crédito Especial

Nota de Débito Especial

Comprobante de No Domiciliado

Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes

Nota de Crédito - No Domiciliado

Nota de Débito - No Domiciliado

Otros -Consolidado de Boletas de Venta

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

DESCRIPCIÓN

TUMBES

TALARA

PAITA

CHICLAYO

SALAVERRY

CHIMBOTE

MARÍTIMA DEL CALLAO

PISCO

MOLLENDO MATARANI

AREQUIPA

ILO

TACNA

PUNO

CUZCO

PUCALLPA

IQUITOS

AÉREA DEL CALLAO

POSTAL DE LIMA

DESAGUADERO

TARAPOTO

PUERTO MALDONADO

LA TINA

DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA

DEPENDENCIA POSTAL TACNA

DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA

COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA

TERMINAL TERRESTRE TACNA

AEROPUERTO TACNA

CETICOS TACNA

DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN

VENTA

COMPRA

CONSIGNACIÓN RECIBIDA

CONSIGNACIÓN ENTREGADA

DEVOLUCIÓN RECIBIDA

DEVOLUCIÓN ENTREGADA

PROMOCIÓN

PREMIO

DONACIÓN

SALIDA A PRODUCCIÓN

TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES

RETIRO

MERMAS

DESMEDROS

DESTRUCCIÓN

SALDO INICIAL

OTROS (ESPECIFICAR)

Nª REM. BASICA GRATIFIC

ESSALUD

AFP

SPP

ADELANTO N°DE FALTAS

FALTAS

PRESTAMO TOTAL DCTO. NETO A PAG. R.P.S. 9% TOTALSNPCOMISION. % IMPORTE

IMPORTE 13% ESSAL Vida

TOTALES

APORTES AFPAPORTE COMIS PRIMA

SPP PRIMA 10% 1.75% 1.29%

SPP HORIZONTE 10% 1.95% 1.36%

SPP INTEGRA 10% 1.80% 1.16%

SPP PROFUTURO 10% 2.14% 1.42%

APELLIDOS Y NOMBRES DEL TRABAJADOR

ASIG FAM. 10%

N° DE HORAS EXTRAS

HORAS EXTRAS

TOTAL REMUNERACI

ON

RETENC JUDICFONDO DE

PENS.10%

PRIMA DE SEG.

PLANILLA DE SUELDOS

PLAN CONTABLE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101 Caja102 Fondos Fijos103 Efectivo En Tránsito104 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras

1041 Cuentas Corrientes Operativas10411 Cuenta Corriente Nº 001

1042 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos105 Otros Equivalentes De Efectivo

1051 Otros Equivalentes De Efectivo10511 Certificados bancarios

106 Depósitos En Instituciones Financieras1061 Depósitos De Ahorro1062 Depósitos A Plazo

107 Fondos Sujetos A Restricción1071 Fondos Sujetos A Restricción

11 INVERSIONES FINANCIERAS111 Inversiones Mantenidas para Negociacion

1111 Valores Emitidos O Garantizados Por El Estado11111 Costo 11112 Valor Razonable

1112 Valores Emitidos Por El Sistema Financiero11121 Costo 11122 Valor Razonable

1113 Valores Emitidos Por Empresas11131 Costo11132 Valor Razonable

1114 Otros Títulos Representativos De Deuda11141 Costo11142 Valor Razonable

1115 Participaciones En Entidades11151 Costo11152 Valor Razonable

112 Inversiones Disponibles Para La Venta1121 Valores Emitidos O Garantizados Por El Estado

11211 Costo11212 Valor Razonable

1122 Valores Emitidos Por El Sistema Financiero11221 Costo11222 Valor Razonable

1123 Valores Emitidos Por Empresas11231 Costo11232 Valor Razonable

1124 Otros Títulos Representativos De Deuda11241 Costo11242 Valor Razonable

113 Activos Financieros – Acuerdo De Compra1131 Inversiones Mantenidas Para Negociacion - Acuerdo De Compra

11311 Costo

PRINCIPALPRINCIPAL

11312 Valor Razonable1132 Inversiones Disponibles Para La Venta - Acuerdo De Compra

11321 Costo11322 Valor Razonable

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS121 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar

1211 No Emitidas1212 Emitidas En Cartera1213 En Cobranza1214 En Descuento

122 Anticipos De Clientes123 Letras Por Cobrar

1231 En Cartera1232 En Cobranza1233 En Descuento

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS131 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar

1311 No Emitidas13111 Matriz13112 Subsidiarias13113 Asociadas13114 Sucursales13115 Otros

1312 Emitidas En Cartera13121 Matriz13122 Subsidiarias13123 Asociadas13124 Sucursales

1313 En Cobranza13131 Matriz13132 Subsidiarias13133 Asociadas13134 Sucursales13135 Otros

1314 En Descuento13141 Matriz13142 Subsidiarias13143 Asociadas13144 Sucursales13145 Otros

132 Anticipos Recibidos1321 Anticipos Recibidos

13211 Matriz13212 Subsidiarias13213 Asociadas13214 Sucursales13215 Otros

133 Letras Por Cobrar1331 En Cartera


1332 En Cobranza13321 Matriz13322 Subsidiarias13323 Asociadas13324 Sucursales13325 Otros

1333 En Descuento13331 Matriz13332 Subsidiarias13333 Asociadas13334 Sucursales13335 Otros

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES141 Personal

1411 Préstamos1412 Adelanto De Remuneraciones1413 Entregas A Rendir Cuenta1419 Otras Cuentas Por Cobrar Al Personal

142 Accionistas (O Socios)1421 Suscripciones Por Cobrar A Socios O Accionistas1422 Préstamos

143 Directores1431 Préstamos1432 Adelanto De Dietas1433 Entregas A Rendir Cuenta

144 Gerentes1441 Préstamos1442 Adelanto De Numeraciones1443 Entregas A Rendir Cuenta

148 Diversas16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

161 Préstamos1611 Con Garantía1612 Sin Garantía

162 Reclamaciones A Terceros1621 Compañías Aseguradoras1622 Transportadoras1623 Servicios Públicos1624 Tributos1629 Otras

163 Intereses, Regalías Y Dividendos1631 Intereses1632 Regalías1633 Dividendos

164 Depósitos Otorgados En Garantía1641 Préstamos De Instituciones No Financieras1642 Préstamos De Instituciones Financieras1644 Depósito En Garantía Por Alquileres1649 Otros Depósitos En Garantía

165 Venta De Activo Inmovilizado1651 Inversión Mobiliaria1652 Inversión Inmobiliaria1653 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo1654 Intangibles

1655 Activos Biológicos166 Activos Por Instrumentos Financieros Derivados

1661 Instrumentos Financieros1662 Instrumentos Financieros Derivados

16621 Cartera De Negociación16622 Instrumentos De Cobertura

168 Otras Cuentas Por Cobrar Diversas1681 Entregas A Rendir Cuenta A Terceros1682 Otras Cuentas Por Cobrar Diversas

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS171 Préstamos

1711 Con Garantía17111 Matriz17112 Subsidiarias17113 Asociadas17114 Sucursales17115 Otros

1712 Sin Garantía17121 Matriz17122 Subsidiarias17123 Asociadas17124 Sucursales17125 Otros

173 Intereses, Regalías Y Dividendos1731 Intereses


1732 Regalías17321 Matriz17322 Subsidiarias17323 Asociadas17324 Sucursales17325 Otros

1733 Dividendos17331 Matriz17332 Subsidiarias17333 Asociadas17334 Otros

174 Depósitos Otorgados En Garantía175 Venta De Activo Inmovilizado

1751 Inversión Mobiliaria1752 Inversión Inmobiliaria1753 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo1754 Intangibles1755 Activos Biológicos

176 Activos Por Instrumentos Financieros Derivados178 Otras Cuentas Por Cobrar Diversas

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181 Costos Financieros182 Seguros183 Alquileres

184 Primas Pagadas Por Opciones185 Mantenimiento De Activos Inmovilizados189 Otros Gastos Contratados Por Anticipado

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191 Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros

1911 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar1913 Letras Por Cobrar

192 Cuentas Por Cobrar Comerciales - Relacionadas1921 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar1922 Letras Por Cobrar

193 Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los Accionistas (Socios), Directores Y Gerentes1931 Personal1932 Accionistas1933 Directores1934 Gerentes1938 Diversas

194 Cuentas Por Cobrar Diversas- Terceros1941 Prestamos1942 Reclamaciones A Terceros1943 Intereses Regalias Y Dividendos 1944 Depositos Otorgados En Garantia1945 Venta De Activo Inmovilizado1946 Activos Por Instrumentos Financieros 1949 Otras Cuentas Por Cobrar Diversas

195 Cuentas Por Cobrar Diversas - Relacionadas1951 Prestamos1953 Intereses Regalias Y Dividendos 1954 Depositos Otorgados En Garantia1955 Venta De Activo Inmovilizado1956 Activos Por Instrumentos Financieros 1958 Otras Cuentas Por Cobrar Diversas

20 MERCADERÍAS201 Mercaderías Manufacturadas

2011 Mercaderías Manufacturadas20111 Costo20112 Valor Razonable

202 Mercaderías De Extracción203 Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas

2031 De Origen Animal2032 De Origen Vegetal

204 Mercaderías Inmuebles208 Otras Mercaderías

21 PRODUCTOS TERMINADOS211 Productos Manufacturados212 Productos De Extracción Terminados213 Productos Agropecuarios Y Piscícolas Terminados

2131 De Origen Animal21311 Costo21312 Valor Razonable

2132 De Origen Vegetal21321 Costo21322 Valor Razonable

214 Productos Inmuebles215 Existencias De Servicios Terminados

217 Otros Productos Terminados218 Costos De Financiación – Productos Terminados

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221 Subproductos222 Desechos Y Desperdicios

23 PRODUCTOS EN PROCESO231 Productos En Proceso De Manufactura232 Productos Extraídos En Proceso De Transformación233 Productos Agropecuarios Y Piscícolas En Proceso

2331 De Origen Animal23311 Costo23312 Valor Razonable

2332 De Origen Vegetal23321 Costo23322 Valor Razonable

234 Productos Inmuebles En Proceso235 Existencias De Servicios En Proceso237 Otros Productos En Proceso238 Costos De Financiación – Productos En Proceso

24 MATERIAS PRIMAS241 Materias Primas Para Productos Manufacturados242 Materias Primas Para Productos De Extracción243 Materias Primas Para Productos Agropecuarios Y Piscícolas244 Materias Primas Para Productos Inmuebles

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251 Materiales Auxiliares252 Suministros

2521 Combustibles2522 Lubricantes2523 Energía2524 Otros Suministros

253 Repuestos26 ENVASES Y EMBALAJES

261 Envases262 Embalajes

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271 Inversiones Inmobiliarias

2711 Terrenos27111 Volor Razonable27112 Costo27113 Revaluación

2712 Edificaciones27121 Valor Razonable27122 Costo27123 Revaluación27124 Costo De Financiacion

272 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo2721 Terrenos

27211 Valor Razonable27212 Costo27213 Revaluación

2722 Edificaciones27221 Costo De Adquisicion O Construccion27222 Revaluación

27223 Costo De Financiacion2723 Maquinarias Y Equipos De Explotación

27231 Costo De Adquisicion O Construccion27232 Revaluación27233 Costo De Financiacion

2724 Equipo De Transporte27241 Costo27242 Revaluación

2725 Muebles Y Enseres27251 Costo27252 Revaluación

2726 Equipos Diversos27261 Costo27262 Revaluación

2727 Herramientas Y Unidades De Reemplazo27271 Costo27272 Revaluación

273 Intangibles2731 Concesiones, Licencias Y Derechos

27311 Costo27312 Revaluación

2732 Patentes Y Propiedad Industrial27321 Costo27322 Revaluación

2733 Programas De Computadora (Software)27331 Costo27332 Revaluación

2734 Costo De Exploracion Y Desarrollo27341 Costo27342 Revaluación

2735 Fórmulas, Diseños Y Prototipos27351 Costo27352 Revaluación

2736 Reservas De Recursos Extraíbles27361 Costo37362 Revaluación

2739 Otros Activos Intangibles27391 Costo37392 Revaluación

274 Activos Biológicos2741 Activos Biológicos En Producción

27411 Valor Razonable27412 Costo27413 Costo De Financiacion

2742 Activos Biológicos En Desarrollo27421 Valor Razonable27422 Costo27423 Costo De Financiacion

275 Depreciaion Acumulada - Inversion Inmobiliaria 2752 Edificaciones

27521 Valor Razonable27522 Costo27523 Revaluación

276 Depreciaion Acumulada - Inmueble Maquinaria Y Equipo

2762 Edificaciones 27621 Costo De Adquisicion O Construccion27622 Revaluación27623 Costo De Financiacion

2763 Maquinarias Y Equipos De Explotación27631 Costo De Adquisicion O Construccion27632 Revaluación27633 Costo De Financiacion

2764 Equipos E Transporte 27641 Costo 27642 Revaluación

2765 Muebles Y Enseres27651 Costo 27652 Revaluación

2766 Equipos Diversos 27661 Costo 27662 Revaluación

2767 Herramientas Y Unidades De Reemplazo27671 Costo 27672 Revaluación

277 Amortizacion Acumulada - Intangibles 2771 Concesiones, Licencias Y Derechos

27711 Costo 27712 Revaluación

2772 Patentes Y Propiedad Industrial27711 Costo 27712 Revaluación

2773 Programas De Computadora (Software)27721 Costo 27722 Revaluación

2774 Costo De Exploracion Y Desarrollo27741 Costo 27742 Revaluación

2775 Formulas Diseños Y Prototipos27751 Costo 27752 Revaluación

2776 Reservas De Recursos Extraibles 27761 Costo 27662 Revaluación

2779 Otros Activos 27791 Costo 27792 Revaluación

278 Depreciacion Acumulada - Activos Biologicos 2781 Activos Biologicos En Produccion

27812 Costo 2782 Activos Biologicos En Desarrollo

27822 Costo 279 Desvalorizacion Acumulada

2791 Inversion Inmobiliaria27911 Terrenos27912 Edificaciones

2793 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo27931 Terrenos27932 Edificaciones

27933 Maquinarias Y Equipos De Explotación27934 Equipos De Transporte27935 Muebles Y Enseres27936 Equipos Diversos 27937 Herramientas Y Unidades De Reemplazo

2794 Intangibles 27941 Concesiones, Licencias Y Derechos27942 Patentes Y Propiedad Industrial27943 Programas De Computadora (Software)27944 Costo De Exploracion Y Desarrollo27945 Formulas Diseños Y Prototipos27946 Reservas De Recursos Extraibles

2795 Activos Biologicos 27951 Activos Biologicos En Produccion 27952 Activos Biologicos Es Desarrollo

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 Mercaderías284 Materias Primas285 Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos286 Envases Y Embalajes

29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS291 Mercaderías

2911 Mercaderías Manufacturadas2912 Mercaderías De Extracción2913 Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas2914 Mercaderías Inmuebles2918 Otras Mercaderías

292 Productos Terminados2921 Productos Manufacturados2922 Productos De Extracción Terminados2923 Productos Agropecuarios Y Piscícolas Terminados2924 Productos Inmuebles2925 Existencias De Servicios Terminados2927 Otros Productos Terminados2928 Costos De Financiación – Productos Terminados

293 Subproductos, Desechos Y Desperdicios2931 Subproductos2932 Desechos Y Desperdicios

294 Productos En Proceso2941 Productos En Proceso De Manufactura2942 Productos Extraídos En Proceso De Transformación 2943 Productos Agropecuarios Y Piscícolas En Proceso2944 Productos Inmuebles En Proceso2945 Existencias De Servicios En Proceso2947 Otros Productos En Proceso2948 Costos De Financiación – Productos En Proceso

295 Materias Primas2951 Materias Primas Para Productos Manufacturados2952 Materias Primas Para Productos De Extracción2953 Materias Primas Para Productos Agropecuarios Y Piscícolas2954 Materias Primas Para Productos Inmuebles

296 Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos2961 Materiales Auxiliares2962 Suministros

2963 Repuestos297 Envases Y Embalajes

2971 Envases2972 Embalajes

298 Existencias Por Recibir2981 Mercaderías2982 Materias Primas2983 Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos2984 Envases Y Embalajes

30 INVERSIONES MOBILIARIAS301 Inversiones A Ser Mantenidas Hasta El Vencimiento

3011 Instrumentos Financieros Representativos De Deuda30111 Valores Emitidos O Garantizados Por El Estado30112 Valores Emitidos Por El Sistema Financiero30113 Valores Emitidos Por Las Empresas30114 Otros Títulos Representativos De Deuda

302 Instrumentos Financieros Representativos De Derecho Patrimonial3021 Certificados De Suscripción Preferente3022 Acciones Representativas De Capital Social - Comunes

30221 Costo30222 Valor Razonable30223 Participacion Patrimonial

3023 Acciones Representativas De Capital Social - Preferentes30231 Costo30232 Valor Razonable30233 Participacion Patrimonial

3024 Acciones De Inversion30241 Costo30242 Valor Razonable30243 Participacion Patrimonial

3025 Certificados De Participación De Fondos De Inversion 30251 Costo 30242 Valor Razonable

3026 Certificado De Participacion En Fondos Mutuos 30261 Costo 30262 Valor Razonable

3027 Participaciones En Asociaciones En Participacion Y Consorcios 30271 Costo30272 Valor Razonable30273 Participacion Patrimonial

3028 Otros Títulos Representativos De Patrimonio30281 Costo 30282 Valor Razonable

308 Inversiones Moviliarias - Acuerdo De Compra3081 Inversiones A Ser Mantenidas Hasta El Vencimiento - Acuerdo De Compra 3082 Instrumentos Financieros Representativos De Derecho Patrimonial - Acuerdo De Compra

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 Terrenos

3111 Urbanos31111 Valor Razonable31112 Costo31113 Revaluación

3112 Rurales31121 Valor Razonable


312 Edificaciones3121 Edificaciones

31211 Valor Razonable31212 Costo31213 Revaluación31214 Costos De Financiación – Inversiones Inmobiliarias

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 Inversiones Inmobiliarias

3211 Terrenos3212 Edificaciones

322 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo3221 Terrenos3222 Edificaciones3223 Maquinarias Y Equipos De Explotación3224 Equipo De Transporte3225 Muebles Y Enseres3226 Equipos Diversos3227 Herramientas Y Unidades De Reemplazo

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331 Terrenos

3311 Terrenos33111 Costo33112 Revaluación

332 Edificaciones3321 Edificaciones Administrativas

33211 Costo De Adquisición O Construccion33212 Revaluación33213 Costo De Financiación - Edificaciones

3322 Almacenes33221 Costo De Adquisición O Construccion 33222 Revaluación33223 Costo De Financiación - Almacenes

3323 Edificaciones Para Producción33231 Costo De Adquisición O Contruccion 33232 Revaluación33233 Costo De Financiación – Edificaciones Para Producción

3324 Instalaciones33241 Costo De Adquisición O Contruccion 33242 Revaluación33243 Costo De Financiación – Instalaciones

333 Maquinarias Y Equipos De Explotación3331 Maquinarias Y Equipos De Explotación

33311 Costo De Adquisición O Construccion 33312 Revaluación33313 Costo De Financiación – Maquinarias Y Equipos De Explotación

334 Equipo De Transporte3341 Vehículos Motorizados


3342 Vehículos No Motorizados33421 Costo33422 Revaluación

335 Muebles Y Enseres3351 Muebles


3352 Enseres33521 Costo33522 Revaluación

336 Equipos Diversos3361 Equipo Para Procesamiento De Información (De Cómputo)


3362 Equipo De Comunicación33621 Costo33622 Revaluación

3363 Equipo De Seguridad33631 Costo33632 Revaluación

3369 Otros Equipos33691 Costo33692 Revaluación

337 Herramientas Y Unidades De Reemplazo3371 Herramientas


3372 Unidades De Reemplazo33721 Costo33722 Revaluación

338 Unidades Por Recibir3381 Maquinarias Y Equipos De Explotación3382 Equipo De Transporte3383 Muebles Y Enseres3386 Equipos Diversos3387 Herramientas Y Unidades De Reemplazo

339 Construcciones Y Obras En Curso3391 Adaptación De Terrenos3392 Construcciones En Curso3393 Maquinaria En Montaje3394 Inversión Inmobiliaria En Curso3397 Costo De Financiación – Inversiones Inmobiliarias

33971 Costo De Financiación - Edificaciones3398 Costo De Financiación – Inmuebles, Maquinaria Y Equipo

33981 Costo De Financiación – Edificaciones33982 Costo De Financiación – Maquinarias Y Equipos De Explotación

3399 Otros Activos En Curso34 INTANGIBLES

341 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos3411 Concesiones


3412 Licencias34121 Costo34122 Revaluación

3419 Otros Derechos34191 Costo

34192 Revaluación342 Patentes Y Propiedad Industrial

3421 Patentes34211 Costo34212 Revaluación

3422 Marcas34221 Costo34222 Revaluación

343 Programas De Computadora (Software)3431 Aplicaciones Informáticas


344 Costos De Exploración Y Desarrollo3441 Costos De Exploración

34411 Costo34412 Revaluacion34413 Costo De Financiacion

3442 Costos De Desarrollo34421 Costo34422 Revaluación34423 Costo De Financiacion

345 Fórmulas, Diseños Y Prototipos3451 Fórmulas


3452 Diseños Y Prototipos34521 Costo34522 Revaluación

346 Reservas De Recursos Extraíbles3461 Minerales

34611 Costo 34612 Revaluacion

3462 Petróleo Y Gas34621 Costo 34622 Revaluacion

3463 Madera34631 Costo 34632 Revaluacion

3469 Otros Recursos Extraíbles34691 Costo 34692 Revaluacion

347 Plusvalía Mercantil3471 Plusvalía Mercantil

349 Otros Activos Intangibles3491 Otros Activos Intangibles

34911 Costo 34912 Revaluacion

35 ACTIVOS BIOLÓGICOS351 Activos Biológicos En Producción

3511 De Origen Animal35111 Valor Razonable35112 Costo35113 Costo De Financiacion

3512 De Origen Vegetal

35121 Valor Razonable35122 Costo35123 Costo De Financiacion

352 Activos Biológicos En Desarrollo3521 De Origen Animal

35211 Valor Razonable35212 Costo35213 Costo De Financiación

3522 De Origen Vegetal35221 Valor Razonable35222 Costo35223 Costo De Financiación

36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO361 Desvalorizacion De Inversiones Inmobiliarias

3611 Terrenos3612 Edificaciones

36121 Edificaciones - Costo De De Adquisicion O Construcción36122 Edificaciones - Costo De Financiación

363 Desvalorizacion De Inmuebles, Maquinaria Y Equipo3631 Terrenos3632 Edificaciones

36321 Edificaciones - Costo De Adquisicion O Construcción36322 Edificaciones - Costo De Financiación

3633 Maquinarias Y Equipos De Explotación36331 Maquinarias Y Equipos De Explotación - Costo De Adquisicion O Construcción36332 Maquinarias Y Equipos De Explotación - Costo De Financiación

3634 Equipo De Transporte3635 Muebles Y Enseres3636 Equipos Diversos3637 Herramientas Y Unidades De Reemplazo

364 Desvalorizaacion De Intangibles3641 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos3642 Patentes Y Propiedad Industrial3643 Programas De Computadora (Software)3644 Costos De Exploración Y Desarrollo

36441 Costo 36442 Costo De Financiacion

3645 Fórmulas, Diseños Y Prototipos3647 Plusvalía Mercantil3649 Otros Activos Intangibles

365 Desvalorizacion De Activos Biológicos3651 Activos Biológicos En Producción3652 Activos Biológicos En Desarrollo

36521 Costo36522 Costo De Financiación

366 Desvalorizacion De Inversiones Inmoboliarias 3661 Inversiones A Ser Mantenidas Hasta El Vencimiento 3662 Inversiones Financeras Representativas De Derecho Patrimonial

37 ACTIVO DIFERIDO371 Impuesto A La Renta Diferido

3711 Impuesto A La Renta Diferido - Patrimonio3712 Impuesto A La Renta Diferido - Resusltados

372 Participaciones De Los Trabajadores Diferidas 3721 Participaciones De Los Trabajadores Diferidas - Patrimonio

3722 Participaciones De Los Trabajadores Diferidas - Resultados373 Intereses Diferidos

3731 Intereses No Devengados En Transacciones Con Terceros3732 Intereses No Devengados En Medición A Valor Descontado

38 OTROS ACTIVOS381 Bienes De Arte Y Cultura

3811 Obras De Arte3812 Biblioteca3813 Otros

382 Diversos3821 Monedas Y Joyas3822 Bienes Entregados En Comodato3823 Bienes Recibidos En Pago (Adjudicados Y Realizables)3829 Otros

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS391 Depreciación Acumulada

3911 Inversiones Inmobiliarias39111 Edificaciones - Costo De Adquisición O Construcción39112 Edificaciones - Revaluación39113 Edificaciones - Costo De Financiación

3912 Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero39121 Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones39122 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Edificaciones39123 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Maquinarias Y Equipos De Explotación39124 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Equipos De Transporte39126 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Equipos Diversos

3913 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Costo39131 Edificaciones39132 Maquinarias Y Equipos De Explotación39133 Equipo De Transporte39134 Muebles Y Enseres39135 Equipos Diversos39136 Herramientas Y Unidades De Reemplazo

3914 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Revaluación39141 Edificaciones39142 Maquinarias Y Equipos De Explotación39143 Equipo De Transporte39144 Muebles Y Enseres39145 Equipos Diversos39146 Herramientas Y Unidades De Reemplazo

3915 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo – Costo De Financiación39151 Edificaciones39152 Maquinarias Y Equipos De Explotación

3916 Activos Biológicos En Producción – Costo39161 Activos Biológicos De Origen Animal39162 Activos Biológicos De Origen Vegetal

3917 Activos Biológicos En Producción – Costo De Financiación39171 Activos Biológicos De Origen Animal39172 Activos Biológicos De Origen Vegetal

392 Amortización Acumulada3921 Intangibles - Costo

39211 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos39212 Patentes Y Propiedad Industrial39213 Programas De Computadora (Software)

39214 Costos De Exploración Y Desarrollo39215 Fórmulas, Diseños Y Prototipos39219 Otros Activos Intangibles

3922 Intangibles - Revaluación39221 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos39222 Patentes Y Propiedad Industrial39223 Programas De Computadora (Software)39224 Costo De Exploracion Y Desarrollo39225 Fórmulas, Diseños Y Prototipos39229 Otros Activos Intangibles

3923 Intagibles - Costo De Financiacion 39234 Costo De Exploracion Y Desarrollo

393 Agotamiento Acumulado3931 Agotamiento De Reservas De Recursos Extraíbles

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401 Gobierno Central

4011 Impuesto General A Las Ventas40111 Igv - Cuenta Propia40112 Igv - Servicios Prestados Por No Domiciliados40113 Igv - Régimen De Percepciones40114 Igv - Régimen De Retenciones

4012 Impuesto Selectivo Al Consumo4015 Derechos Aduaneros

40151 Derechos Arancelarios40152 Derechos Aduaneros Por Ventas

4017 Impuesto A La Renta40171 Renta De Tercera Categoría40172 Renta De Cuarta Categoría40173 Renta De Quinta Categoría40174 Renta De No Domiciliados40175 Otras Retenciones

4018 Otros Impuestos Y Contarprestacione 40181 Impuesto A Las Transacciones Financieras40182 Impuesto A Los Juegos De Casino Y Tragamonedas40183 Tasas Por La Prestación De Servicios Públicos40184 Regalías40185 Impuesto A Los Dividendos40186 Impuesto Temporal A Los Activos Netos 40189 Otros Impuestos

402 Certificados Tributarios403 Instituciones Públicas

4031 Essalud4032 Onp4033 Contribución Al Senati4034 Contribución Al Sencico4039 Otras Instituciones

405 Gobiernos Regionales406 Gobiernos Locales

4061 Impuestos40611 Impuesto Al Patrimonio Vehicular40612 Impuesto A Las Apuestas40613 Impuesto A Los Juegos40614 Impuesto De Alcabala40615 Impuesto Predial

40616 Impuesto A Los Espectáculos Públicos No Deportivos4062 Contribuciones4063 Tasas

40631 Licencia De Apertura De Establecimientos40632 Transporte Público40633 Estacionamiento De Vehículos40634 Servicios Públicos O Arbitrios40635 Servicios Administrativos O Derechos

407 Administradoras De Fondos De Pensiones408 Empresas Prestadoras De Servicios De Salud

4081 Cuenta Propia4082 Cuenta De Terceros

409 Otros Costos Administrativos E Intereses41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones Por Pagar4111 Sueldos Y Salarios Por Pagar4112 Comisiones Por Pagar4113 Remuneraciones En Especie Por Pagar4114 Gratificaciones Por Pagar4115 Vacaciones Por Pagar

413 Participación De Los Trabajadores Por Pagar415 Beneficios Sociales De Los Trabajadores Por Pagar

4151 Compensación Por Tiempo De Servicios4152 Adelanto De Compensación Por Tiempo De Servicios4153 Pensiones Y Jubilaciones

419 Otras Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar4211 No Emitidas4212 Emitidas

422 Anticipos A Proveedores423 Letras Por Pagar424 Honorarios Por Pagar

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS431 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar

4311 No Emitidas43111 Matriz43112 Subsidiarias43113 Asociadas43114 Sucursales43115 Otros

4312 Emitidas43121 Matriz43122 Subsidiarias43123 Asociadas43124 Sucursales43125 Otros

432 Anticipos Otorgados4321 Antcipos Otorgados


433 Letras Por Pagar4331 Letras Por Pagar


434 Honorarios Por Pagar4341 Honorarios Por Pagar


44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES441 Accionistas (O Socios)

4411 Préstamos4412 Dividendos4419 Otras Cuentas Por Pagar

442 Directores4421 Dietas4429 Otras Cuentas Por Pagar

443 Gerentes45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

451 Préstamos De Instituciones Financieras Y Otras Entidades4511 Instituciones Financieras4512 Otras Entidades

452 Contratos De Arrendamiento Financiero453 Obligaciones Emitidas

4531 Bonos Emitidos 4532 Bonos Titulizados4533 Papeles Comerciales4539 Otras Obligaciones

454 Otros Instrumentos Financieros Por Pagar4541 Letras4542 Papeles Comerciales4543 Bonos4544 Pagarés4545 Facturas Conformadas4549 Otras Obligaciones Financieras

455 Costos De Financiación Por Pagar4551 Préstamos De Instituciones Financieras Y Otras Entidades

45511 Instituciones Financieras45512 Otras Entidades

4552 Contratos De Arrendamiento Financiero4553 Obligaciones Emitidas

45531 Bonos Emitidos 45532 Bonos Titulizados45533 Papeles Comerciales45539 Otras Obligaciones

4554 Otros Instrumentos Financieros Por Pagar45541 Letras45542 Papeles Comerciales45543 Bonos

45544 Pagarés45545 Facturas Conformadas45549 Otras Obligaciones Financieras

456 Préstamos Con Compromisos De Recompra46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

461 Reclamaciones De Terceros464 Pasivos Por Instrumentos Financieros Derivados

4641 Instrumentos Financeros Primarios4642 Instrumentos Fianncieros Derivados

46421 Cartera De Negociacion 46422 Instrumentos De Coertura

465 Pasivos Por Compra De Activo Inmovilizado4651 Invesiones Moviliarias4652 Inversiones Inmobiliarias4653 Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero4654 Inmueble Maquinarias Y Equipos 4655 Intangibles4656 Activos Biologicos

467 Depósitos Recibidos En Garantía469 Otras Cuentas Por Pagar Diversas

4691 Subsidios Gubernamentales4692 Donaciones Condicionadas4699 Otras Cuentas Por Pagar

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS471 Préstamos

4711 Matriz4712 Subsidiarias4713 Asociadas4714 Sucursales4715 Otras

472 Costos De Financiación4721 Matriz4722 Subsidiarias4723 Asociadas4724 Sucursales4725 Otras

473 Anticipos Recibidos4731 Matriz4732 Subsidiarias4733 Asociadas4734 Sucursales4734 Otras

474 Regalías4741 Matriz4742 Subsidiarias4743 Asociadas4744 Sucursales4745 Otras

475 Dividendos4751 Matriz4752 Subsidiarias4753 Asociadas4754 Sucursales4755 Otras

477 Pasivo Por Compra De Activo Inmovilizado4771 Inversiones Mobiliarias


4772 Inversiones Inmobiliarias47721 Matriz47722 Subsidiarias47723 Asociadas47724 Sucursales47725 Otras

4773 Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero47731 Matriz47732 Subsidiarias47733 Asociadas47734 Sucursales47735 Otras

4774 Inmueble Maquinarias Y Equipos 47741 Matriz47742 Subsidiarias47743 Asociadas47744 Sucursales47745 Otras

4775 Intangibles47751 Matriz47752 Subsidiarias47753 Asociadas47754 Sucursales47755 Otras

4776 Activos Biologicos47761 Matriz47762 Subsidiarias47763 Asociadas47764 Sucursales47765 Otras

479 Otras Cuentas Por Pagar Diversas4791 Otras Cuentas Por Pagar Diversas


48 PROVISIONES481 Provisión Para Litigios482 Provisión Por Desmantelamiento, Retiro O Rehabilitación Del Inmovilizado483 Provisión Para Reestructuraciones484 Provisión Para Protección Y Remediación Del Medio Ambiente485 Provisión Para Gastos De Responsabilidad Social489 Otras Provisiones

49 PASIVO DIFERIDO491 Impuesto A La Renta Diferido

4911 Impuesto A La Renta Diferido - Patrimonio

4912 Impuesto A La Renta Diferido - Resultados492 Participaciones De Los Trabajadores Diferidas

4921 Participaciones De Los Trabajadores Diferidas - Patrimonio4922 Participaciones De Los Trabajadores Diferidas - Resultados

493 Intereses Diferidos4931 Intereses No Devengados En Transacciones Con Terceros4932 Intereses No Devengados En Medición A Valor Descontado

494 Ganancia En Venta Con Arrendamiento Financiero Paralelo495 Subsidios Recibidos Diferidos496 Ingresos Diferidos497 Costos Diferidos

50 CAPITAL501 Capital Social

5011 Acciones5012 Participaciones

502 Acciones En Tesorería51 ACCIONES DE INVERSIÓN

511 Acciones De Inversión512 Acciones De Inversión En Tesorería

52 CAPITAL ADICIONAL521 Primas (Descuento) De Acciones522 Capitalizaciones En Trámite

5221 Aportes5222 Reservas5223 Acreencias5224 Utilidades

523 Reducciones De Capital Pendientes De Formalización56 RESULTADOS NO REALIZADOS

561 Diferencia En Cambio De Inversiones Permanentes En Entidades Extranjeras562 Instrumentos Financieros – Cobertura De Flujo De Efectivo563 Ganancia O Pérdida En Activos O Pasivos Financieros Disponibles Para La Venta

5631 Ganancia5632 Pérdida

564 Ganancia O Pérdida En Activos O Pasivos Financieros Disponibles Para La Venta - Compra O Venta Convencional Fecha De Liquidacion5641 Ganancia5642 Pérdida

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN571 Excedente De Revaluación

5711 Inversiones Inmobiliarias5712 Inmuebles, Maquinaria Y Equipos5713 Intangibles

572 Excedente De Revaluación – Acciones Liberadas Recibidas573 Participación En Excedente De Revaluación – Inversiones En Entidades Relacionadas

58 RESERVAS581 Reinversión582 Legal583 Contractuales584 Estatutarias585 Facultativas589 Otras Reservas

59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades No Distribuidas

5911 Utilidades Acumuladas5912 Ingresos De Años Anteriores

592 Pérdidas Acumuladas5921 Pérdidas Acumuladas5922 Gastos De Años Anteriores

60 COMPRAS601 Mercaderías


602 Materias Primas6021 Materias Primas Para Productos Manufacturados6022 Materias Primas Para Productos De Extracción6023 Materias Primas Para Productos Para Productos Agropecuarios Y Piscícolas6024 Materias Primas Para Productos Inmuebles

603 Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos6031 Materiales Auxiliares6032 Suministros6033 Repuestos

604 Envases Y Embalajes6041 Envases6042 Embalajes

609 Costos Vinculados Con Las Compras6091 Costos Vinculados Con Las Compras De Mercaderías

60911 Transporte60912 Seguros60913 Derechos Aduaneros60914 Comisiones60919 Otros Costos Vinculados Con Las Compras De Mercaderías

6092 Costos Vinculados Con Las Compras De Materias Primas60921 Transporte60922 Seguros60923 Derechos Aduaneros60924 Comisiones60925 Otros Costos Vinculados Con Las Compras De Materiales

6093 Costos Vinculados Con Las Compras De Materiales, Suministros Y Repuestos60931 Transporte60932 Seguros60933 Drechos Aduaneros 60934 Comisiones60935 Otros Costos Vinculados Con Las Compras De Materiales, Suministros Y Repuestos

6094 Costos Vinculados Con Las Compras De Envases Y Embalajes60941 Transporte60942 Seguros60943 Drechos Aduaneros 60944 Comisiones60945 Otros Costos Vinculados Con Las Compras De Materiales, Suministros Y Repuestos

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 Mercaderías


612 Materias Primas6121 Materias Primas Para Productos Manufacturados6122 Materias Primas Para Productos De Extracción6123 Materias Primas Para Productos Para Productos Agropecuarios Y Piscícolas6124 Materias Primas Para Productos Inmuebles

613 Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos6131 Materiales Auxiliares6132 Suministros6133 Repuestos

614 Envases Y Embalajes6141 Envases6142 Embalajes

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621 Remuneraciones

6211 Sueldos Y Salarios6212 Comisiones6213 Remuneraciones En Especie6214 Gratificaciones6215 Vacaciones

622 Otras Remuneraciones623 Indemnizaciones Al Personal624 Capacitación625 Atención Al Personal626 Gerentes627 Seguridad Y Previsión Social Y Otras Contribuciones

6271 Régimen De Prestaciones De Salud6272 Régimen De Pensiones6273 Seguro Complementario De Trabajo De Riesgo, Accidentes De Trabajo Y Enfermedades Profesionales6274 Seguro De Vida6275 Seguros Particulares De Prestaciones De Salud - Eps Y Otros Particulares6276 Caja De Beneficios De Seguridad Social Del Pescador6277 Contribuciones A Sencico Y Senati

628 Remuneraciones Al Directorio629 Beneficios Sociales De Los Trabajadores

6291 Compensación Por Tiempo De Servicio6292 Pensiones Y Jubilaciones6293 Otros Beneficios Post-Empleo

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631 Transporte, Correos Y Gastos De Viaje

6311 Transporte63111 De Carga63112 De Pasajeros

6312 Correos6313 Alojamiento6314 Alimentación6315 Otros Gastos De Viaje

632 Asesoria Y Consultoria6321 Administrativa 6322 Legal Y Tributaria6323 Auditoria Y Contable 6324 Mercadotecnia6325 Medioambiental6326 Investigacioon Y Desarrolllo6327 Produccion

6329 Otros 633 Producción Encargada A Terceros634 Mantenimiento Y Reparaciones

6341 Inversiones Inmobiliarias6342 Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero6343 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo6344 Intangibles6345 Activos Biologicos

635 Alquileres6351 Terrenos6352 Edificaciones6353 Maquinarias Y Equipos De Explotación6354 Equipo De Transporte6356 Equipos Diversos

636 Servicios Básicos6361 Energía Eléctrica6362 Gas6363 Agua6364 Teléfono6365 Internet6366 Radio6367 Cable

637 Publicidad, Publicaciones, Relaciones Públicas6371 Publicidad 6372 Publicaciones 6373 Relaciones Publicas

638 Servicios De Contratistas639 Otros Servicios Prestados Por Terceros

6391 Gastos Bancarios6392 Gastos De Laboratorio

64 GASTOS POR TRIBUTOS641 Gobierno Central

6411 Impuesto General A Las Ventas6412 Cánones Y Derechos6413 Impuesto Temporal A Los Activos Netos 6414 Impuesto A Los Juegos De Casino Y Maquinas Tragamonedas 6415 Regalias Mineras 6416 Canones 6419 Otros

642 Gobierno Regional 643 Gobierno Local

6431 Impuesto Predial6432 Arbitrios Municipales Y Seguridad Ciudadana6433 Impuesto Al Patrimonio Vehicular6434 Licencia De Funcionamiento 6439 Otros

644 Otros Gastos Por Tributos 6441 Contribucion A Senati6442 Contribucion A Sencico6443 Otro

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN651 Seguros652 Regalías653 Suscripciones

654 Licencias Y Derechos De Vigencia655 Costo Neto De Enajenación De Activos Inmovilizados Y Operaciones Discontinuadas

6551 Costo Neto De Enajenación De Activos Inmovilizados65511 Inversiones Inmobiliarias65512 Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero65513 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo65514 Intangibles65515 Activos Biológicos

6552 Operaciones Discontinuadas - Abandono E Activos 65521 Inversiones Inmobiliarias65522 Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero65523 Inmueble, Maquinaria Y Equipos 65524 Intangibles65525 Activos Biologicos

656 Suministros658 Gestión Medioambiental659 Otros Gastos De Gestión

6591 Donaciones6592 Sanciones Administrativas

66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE661 Activo Realizable

6611 Mercaderías6612 Productos Terminados 6613 Activos No Corrientes Mantenidos Para La Venta

66131 Inversiones Inmobiliarias66132 Inmueble, Maquinaria Y Equipos 66133 Intangibles66134 Activos Biologicos

662 Activo Inmovilizado6621 Inversiones Inmobiliarias6622 Activos Biológicos

67 GASTOS FINANCIEROS671 Gastos En Operaciones De Endeudamiento Y Otros

6711 Préstamos De Instituciones Financieras Y Otras Entidades6712 Contratos De Arrendamiento Financiero6713 Emisión Y Colocación De Instrumentos Representativos De Deuda Y Patrimonio6714 Documentos Vendidos O Descontados

672 Pérdida Por Instrumentos Financieros Derivados673 Intereses Por Préstamos Y Otras Obligaciones

6731 Préstamos De Instituciones Financieras Y Otras Entidades67311 Instituciones Financieras67312 Otras Entidades

6732 Contratos De Arrendamiento Financiero6733 Otros Instrumentos Financieros Por Pagar6734 Documentos Vendidos O Descontados6735 Obligaciones Emitidas6736 Obligaciones Comerciales6737 Obligaciones Tributarias

675 Descuentos Concedidos Por Pronto Pago676 Diferencia De Cambio677 Pérdida Por Medición De Activos Y Pasivos Financieros Al Valor Razonable679 Otros Gastos Financieros

6791 Primas Por Opciones6792 Gastos Financieros En Medición A Valor Descontado

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681 Depreciación

6811 Depreciación De Inversiones Inmobiliarias68111 Edificaciones - Costo68112 Edificaciones - Revaluación68113 Edificaciones – Costo De Financiación

6812 Depreciación De Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero – Inversiones Inmobiliarias68121 Edificaciones

6813 Depreciación De Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero68131 Edificaciones68132 Maquinarias Y Equipos De Explotación68133 Equipo De Transporte68134 Equipos Diversos

6814 Depreciación De Inmuebles, Maquinaria Y Equipo – Costo68141 Edificaciones68142 Maquinarias Y Equipos De Explotación68143 Equipo De Transporte68144 Muebles Y Enseres68145 Equipos Diversos68146 Herramientas Y Unidades De Reemplazo

6815 Depreciación De Inmuebles, Maquinaria Y Equipo – Revaluación68151 Edificaciones68152 Maquinarias Y Equipos De Explotación68153 Equipo De Transporte68154 Muebles Y Enseres68155 Equipos Diversos68156 Herramientas Y Unidades De Reemplazo

6816 Depreciación De Inmuebles, Maquinaria Y Equipo – Costos De Financiación68161 Edificaciones68162 Maquinarias Y Equipos De Explotación

6817 Depreciación De Activos Biológicos En Producción – Costo68171 Activos Biológicos De Origen Animal68172 Activos Biológicos De Origen Vegetal

6818 Depreciación De Activos Biológicos En Producción – Costo De Financiación68181 Activos Biológicos De Origen Animal68182 Activos Biológicos De Origen Vegetal

682 Amortización De Intangibles6821 Amortización De Intangibles Adquiridos – Costo

68211 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos68212 Patentes Y Propiedad Industrial68213 Programas De Computadora (Software)68214 Costos De Exploración Y Desarrollo68215 Fórmulas, Diseños Y Prototipos68219 Otros Activos Intangibles

6822 Amortización De Intangibles Adquiridos – Revaluación68221 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos68222 Patentes Y Propiedad Industrial68223 Programas De Computadora (Software)68224 Costos De Exploración Y Desarrollo68225 Fórmulas, Diseños Y Prototipos68229 Otros Activos Intangibles

6823 Amortización De Intangibles Generados Internamente – Costo68231 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos68232 Patentes Y Propiedad Industrial

68233 Programas De Computadora (Software)68234 Costos De Exploración Y Desarrollo68235 Fórmulas, Diseños Y Prototipos68239 Otros Activos Intangibles

6824 Amortización De Intangibles Generados Internamente – Revaluación68241 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos68242 Patentes Y Propiedad Industrial68243 Programas De Computadora (Software)68244 Costos De Exploración Y Desarrollo68245 Fórmulas, Diseños Y Prototipos68259 Otros Activos Intangibles

683 Agotamiento6831 Agotamiento De Recursos Naturales Adquiridos

684 Valuación De Activos6841 Estimación De Cuentas De Cobranza Dudosa6842 Desvalorización De Existencias6843 Desvalorización De Inversiones Mobiliarias

685 Deterioro Del Valor De Los Activos6851 Desvalorización De Inversiones Inmobiliarias

68511 Edificaciones6852 Desvalorización De Inmuebles Maquinaria Y Equipo

68521 Edificaciones68522 Maquinarias Y Equipos De Explotación68523 Equipo De Transporte68524 Muebles Y Enseres68525 Equipos Diversos68526 Herramientas Y Unidades De Reemplazo

6853 Desvalorización De Intangibles68531 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos68532 Patentes Y Propiedad Industrial68533 Programas De Computadora (Software)68534 Costos De Exploración Y Desarrollo68535 Fórmulas, Diseños Y Prototipos68536 Otros Activos Intangibles

6854 Desvalorización De Activos Biológicos En Producción68541 Activos Biológicos De Origen Animal68542 Activos Biológicos De Origen Vegetal

686 Provisiones6861 Provisión Para Litigios

68611 Provisión Para Litigios – Costo68612 Provisión Para Litigios – Actualización Financiera

6862 Provisión Por Desmantelamiento, Retiro O Rehabilitación Del Inmovilizado68621 Provisión Por Desmantelamiento, Retiro O Rehabilitación Del Inmovilizado – Costo68622 Provisión Por Desmantelamiento, Retiro O Rehabilitación Del Inmovilizado – Actualización Financiera

6863 Provisión Para Reestructuraciones6864 Provisión Para Protección Y Remediación Del Medio Ambiente6865 Provisión Para Gastos De Responsabilidad Social6869 Otras Provisiones

69 COSTO DE VENTAS691 Mercaderías

6911 Mercaderías Manufacturadas69111 Terceros69112 Relacionadas

6912 Mercaderías De Extracción

69121 Terceros69122 Relacionadas

6913 Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas69131 Terceros69132 Relacionadas

6914 Mercaderías Inmuebles69141 Terceros69142 Relacionadas

6915 Otras Mercaderías69151 Terceros69152 Relacionadas

692 Productos Terminados6921 Productos Manufacturados


6922 Productos De Extracción Terminados69221 Terceros69222 Relacionadas

6923 Productos Agropecuarios Y Piscícolas Terminados69231 Terceros69232 Relacionadas

6924 Productos Inmuebles Terminados69241 Terceros69242 Relacionadas

6925 Existencias De Servicios Terminados69251 Terceros69252 Relacionadas

6926 Costos De Financiación – Productos Terminados69261 Terceros69262 Relacionadas

693 Subproductos, Desechos Y Desperdicios6931 Subproductos


6932 Desechos Y Desperdicios69321 Terceros69322 Relacionadas

694 Servicios6941 Terceros6942 Relacionadas

70 VENTAS701 Mercaderías

7011 Mercaderías Manufacturadas70111 Terceros70112 Relacionadas

7012 Mercaderías De Extracción70121 Terceros70122 Relacionadas

7013 Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas70131 Terceros70132 Relacionadas

7014 Mercaderías Inmuebles70141 Terceros70142 Relacionadas

7015 Mercaderías – Otras70151 Terceros70152 Relacionadas

702 Productos Terminados7021 Productos Manufacturados


7022 Productos De Extracción Terminados70221 Terceros70222 Relacionadas

7023 Productos Agropecuarios Y Piscícolas Terminados70231 Terceros70232 Relacionadas

7024 Productos Inmuebles Terminados70241 Terceros70242 Relacionadas

7025 Existencias De Servicios Terminados70251 Terceros70252 Relacionadas

703 Subproductos, Desechos Y Desperdicios7031 Subproductos


7032 Desechos Y Desperdicios70321 Terceros70322 Relacionadas

704 Prestación De Servicios7041 Terceros7042 Relacionadas

709 Devoluciones Sobre Ventas7091 Mercaderías – Terceros

70911 Mercaderías Manufacturadas70912 Mercaderías De Extracción70913 Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas70914 Mercaderías Inmuebles70915 Mercaderías – Otras

7092 Mercaderías – Relacionadas70921 Mercaderías Manufacturadas70922 Mercaderías De Extracción70923 Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas70924 Mercaderías Inmuebles70925 Mercaderías – Otras

7093 Productos Terminados – Terceros70931 Productos Manufacturados70932 Productos De Extracción Terminados70933 Productos Agropecuarios Y Piscícolas Terminados70934 Productos Inmuebles Terminados70935 Existencias De Servicios Terminados

7094 Productos Terminados – Relacionadas70941 Productos Manufacturados70942 Productos De Extracción Terminados70943 Productos Agropecuarios Y Piscícolas Terminados70944 Productos Inmuebles Terminados70945 Existencias De Servicios Terminados

7095 Subproductos, Desechos Y Desperdicios – Terceros70931 Subproductos70932 Desechos Y Desperdicios

7096 Subproductos, Desechos Y Desperdicios – Relacionadas70931 Subproductos70932 Desechos Y Desperdicios

7097 Prestación De Servicios70971 Terceros70972 Relacionadas

71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA711 Variación De Productos Terminados

7111 Productos Manufacturados7112 Productos De Extracción Terminados7113 Productos Agropecuarios Y Piscícolas Terminados7114 Productos Inmuebles Terminados7115 Existencias De Servicios Terminados

712 Variación De Subproductos, Desechos Y Desperdicios7121 Subproductos7122 Desechos Y Desperdicios

713 Variación De Productos En Proceso7131 Productos En Proceso De Manufactura7132 Productos Extraídos En Proceso De Transformación7133 Productos Agropecuarios Y Piscícolas En Proceso7134 Productos Inmuebles En Proceso7135 Existencias De Servicios En Proceso7138 Otros Productos En Proceso

714 Variación De Envases Y Embalajes7141 Envases7142 Embalajes

715 Variación De Existencias De Servicios72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

721 Inversiones Inmobiliarias7211 Edificaciones

722 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo7221 Edificaciones7222 Maquinarias Y Otros Equipos De Explotación7223 Equipo De Transporte7224 Muebles Y Enseres7225 Equipos Diversos7226 Equipo De Comunicación7227 Equipo De Seguridad7228 Otros Equipos

723 Intangibles7231 Programas De Computadora (Software)7232 Costos De Exploración Y Desarrollo7233 Fórmulas, Diseños Y Prototipos

724 Activos Biológicos7241 Activos Biológicos En Desarrollo De Origen Animal7242 Activos Biológicos En Desarrollo De Origen Vegetal

725 Costos De Financiación Capitalizados7251 Costos De Financiación – Inversiones Inmobiliarias

72511 Costos De Financiación – Inversiones Inmobiliarias – Edificaciones7252 Costos De Financiación – Inmuebles, Maquinaria Y Equipo

72521 Edificaciones

72522 Maquinarias Y Otros Equipos De Explotación7253 Costos De Financiación – Intangibles7254 Costos De Financiación – Activos Biológicos En Desarrollo

72541 Activos Biológicos De Origen Animal72542 Activos Biológicos De Origen Vegetal

73 Descuentos, Rebajas Y Bonificaciones Obtenidos731 Descuentos, Rebajas Y Bonificaciones Obtenidos


74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741 Descuentos, Rebajas Y Bonificaciones Concedidos


75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN751 Servicios En Beneficio Del Personal752 Comisiones Y Corretajes753 Regalías754 Alquileres

7541 Terrenos7542 Edificaciones7543 Maquinarias Y Equipos De Explotación7544 Equipo De Transporte7545 Equipos Diversos

755 Recuperación De Cuentas De Valuación7551 Recuperación - Cuentas De Cobranza Dudosa7552 Recuperación - Desvalorización De Existencias7553 Recuperación – Desvalorización De Inversiones Mobiliarias

756 Enajenación De Activos Inmovilizados7561 Inversiones Inmobiliarias7562 Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero7563 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo7564 Intangibles7565 Activos Biológicos

757 Recuperación De Deterioro De Cuentas De Activos Inmovilizados759 Otros Ingresos De Gestión

7591 Subsidios Gubernamentales76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

761 Activo Realizable7611 Mercaderías7612 Productos En Proceso7613 Activos No Corrientes Mantenidos Para La Venta

762 Activo Inmovilizado7621 Inversiones Inmobiliarias7622 Activos Biológicos

763 Participación En Los Resultados De Subsidiarias Y Asociadas Bajo El Método Del Valor Patrimonial764 Ingresos Por Participaciones En Negocios Conjuntos

77 INGRESOS FINANCIEROS771 Ganancia Por Instrumento Financiero Derivado772 Rendimientos Ganados

7721 Depósitos En Instituciones Financieras7722 Cuentas Por Cobrar Comerciales7723 Préstamos Otorgados7724 Inversiones A Ser Mantenidas Hasta El Vencimiento7725 Instrumentos Financieros Representativos De Derecho Patrimonial

773 Dividendos775 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago776 Diferencia En Cambio777 Ganancia Por Medición De Activos Y Pasivos Financieros Al Valor Razonable779 Otros Ingresos Financieros

7792 Ingresos Financieros En Medición A Valor Descontado78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

781 Cargas Cubiertas Por Provisiones79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos792 Gastos Financieros Imputables A Cuentas De Existencias

80 MARGEN COMERCIAL801 Margen Comercial

81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO811 Producción De Bienes812 Producción De Servicios813 Producción De Activo Inmovilizado

82 VALOR AGREGADO821 Valor Agregado

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN831 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) De Explotación

84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN841 Resultado De Explotación

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS851 Resultado Antes De Participaciones E Impuestos

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871 Participación De Los Trabajadores – Corriente872 Participación De Los Trabajadores – Diferida

88 IMPUESTO A LA RENTA881 Impuesto A La Renta – Corriente882 Impuesto A La Renta - Diferido

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891 Utilidad892 Pérdida

91 COSTOS POR DISTRIBUIR.92 COSTOS DE PRODUCCIÓN.93 CENTROS DE COSTOS.94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.95 GASTOS DE VENTAS.96 GASTOS FINANCIEROS

977 Diferencias sobre perdidas y ganancias99 ENLACES INTERNOS

994 Enlace en un mismo establecimiento995 Transferencias recibidas de otros establecimientos996 Diferencias remitidas a otros establecimientos996 Diferencias remitidas a otros establecimientos

997 jesus guerra

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

Instrumentos Financieros Representativos De Derecho Patrimonial - Acuerdo De Compra

Ganancia O Pérdida En Activos O Pasivos Financieros Disponibles Para La Venta - Compra O Venta Convencional Fecha De Liquidacion

Seguro Complementario De Trabajo De Riesgo, Accidentes De Trabajo Y Enfermedades Profesionales

PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Depreciación De Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero – Inversiones Inmobiliarias

Provisión Por Desmantelamiento, Retiro O Rehabilitación Del Inmovilizado – Actualización Financiera

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Participación En Los Resultados De Subsidiarias Y Asociadas Bajo El Método Del Valor Patrimonial

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