Pronósticos (prevision) de Ventas-Gastos

• ¿Porque hacer un pronóstico?

• ¿Que es un pronóstico?• Pasos para realizar un

pronóstico

¿Porque Hacer un Pronóstico?

• Un negocio sin un pronóstico de ventas y de gastos de operación es como un barco sin capitán ni timón.

• El pronósticos es el proceso de identificar el destino y el camino que debe de tomar su compañía

Si usted no sabe donde esta su dinero, ¿como puede usted crecer su compañía?

Ejemplo de pronostico Ventas del mes

pasado% de aumento pronóstico de

Ventas del próximo mes

$30,660.38 6% $32,500

Costo de mercancía $15,330.19

0% pronóstico de costo $16,250

Costo de operación $15,735

Reducir 5%-$786

pronóstico de costo de operación

$14,949

Ganancias/perdidas $-404.81

Ganancias/perdidas $1,301

• Ventas Pronostico Actuales • Ventas regulares $32,500

• Ventas Total $32,500 100%

• Costo de productos Vendidos• Costo de ventas reg. $16,250 50%

• Costo Total $16,250 50%

• Ganancia Bruta $16,250 50%

• Gastos de operación• Publicidad $1,200 3.69%• Cargos de banco $75 0.23%• Cargos de tarjeta de crédito $200 1.25%• Depreciación • Subscripciones $125 0.38%• Seguro $1,50 .46%• Seguro, Obligación general $200 0.62%• Seguro, Compensación de trabajo $600 1.85%• Interés de préstamo $300 0.92%• Servicio de Internet $60 0.18%• Contabilidad y servicios legales $200 0.62%• Reparación y mantenimiento $500 1.54%• Artículos de oficina $300 0.92%• Pago de empleados $4,500 13.85%• Icarios de la nomina de pago $675 2.08%• Pago de el dueño $2,000 6.15%• Estampillas $120 0.37%• Renta $2,000 6.15%• Tases y Licencias $120 0.37%• Teléfono $310 0.95%• Exposiciones $0 0%• Viaje y entretenimiento $450 1.38%• Utilidad y electricidad $800 2.46%• Utilidad y gas natural $600 1.85%• Utilidad, agua y Collection/ basura $250 0.77%• Vehículos $0 0%

• Costo total de operación $15,735 48.42%

• Ganancia Neta/Perdida $515.00 1.58%

¿Porque Hacer un Pronóstico?

• Tener un pronóstico de ventas y de gastos tiene muchas ventajas:– Obtener las ganancias esperadas– Prevenir problemas– Conseguir nuevas formas de operar

su negocio– Alcanzar su destino proyectado

¿Porque Hacer un Pronostico? (Cont)

• Forma sistemática de pronostico– Cuidadosamente razonar sus

hipótesis– Evaluar sus practicas diaria de

negocio– Planeamiento conciente y

realísticos

Después de hacer sus análisis vuélvalo a revisar

¿Que es un Pronostico de Ventas o Gastos?

• No es nada Mágico• No es una bola de cristal• Es un análisis de cómo son las practicas de negocios

pasadas y corrientes • Observación de las tendencias corrientes de:

– Ventas– Gastos– Cambios económicos

• Reexaminación evaluación y revisión de las hipótesis que usted usa para manejar su negocio

Un análisis se toma tiempo- invierta su tiempo en un futuro con ganancias

Como hacer un pronóstico (previsión)

1. Identificar todos los costos fijos y variables2. Determine cual es su punto de estabilidad

de ventas3. Cuales son los factores que determinan su

punto de rentabilidad.4. Analicé su punto de nivel rentable y

considérelo muy bien en su pronostico de ventas y gastos

5. Analicé su pronostico de ventas y gastos y adhiérelo a su flujo de caja.

Identifique los Costos Fijos

• Costos fijos – Permanecen constantes– Devaluación equipo– Renta/pagos de bienes y raíces– Intereses– Salarios de los ejecutivos– Gastos generales de oficina– Taces

• Costos Variables- Cambian constantemente– Costo directo de la mercancía– Personal laborar– Comisiones de ventas– Materiales– Gastos de envío de salida y entrada– Mano de labor-personal– Gastos de ventas– Electricidad-Aire acondicionado– Calefacción– Reparación de equipo

Identifique los Costos Variables

Análisis de rentabilidad

• Rentabilidad es el nivel de ventas que se deben de hacer para cubrir todos los gastos fijos o variables

• Es el punto donde el negocio no hace dinero pero tampoco pierde dinero

• Aumentando las ventas no necesariamente significa que que el negocio esta haciendo dinero – Si los precios fueron reducidos para aumentar

las ventas, el nivel de rentabilidad sube– El negocio nunca alcanzara las suficientes

ventas para alcázar rentabilidad

El Análisis de rentabilidad es..............

• Análisis de rentabilidad :– Herramienta de planeamiento– Herramienta que ayuda a tomar

decisiones– Herramienta para determinar

precios– Herramienta para determinar

gastos

Análisis de rentabilidad

• Formula Básica AR = CF + CV• Ejemplo: Una tienda vende $10,000 en mercancía y tiene 5,000 en costo directo y $5,000

en costos variables. ..........$10,000-$5,000-$5,000 = 0

• Variaciones con diferentes combinaciones

­ MB = GB/V­ GB = V– CV CF = Costos Fijos

CV = Costos Variables

V = Ventas Total

MB = Margen Bruto

GB = Ganancia Bruta( o Ventas menos Costo Variables)

Analizando de rentabilidadVentas Mensuales

10,0000

10,000Ventas

Gastos

Algunas preguntas importantes que deben

de considerar…

1. ¿Qué tan rápido crecerán las ventas? ¿Bajaran o se estabilizaran?

2. ¿Qué tan rápido pueden usted atraer nuevos clientes y pagara ese esfuerzo?

3. ¿Cuál es el average de venta por cliente?4. ¿Cuál es la frecuencia de ventas repetidas y se pueden

aumentar?5. ¿Cual es el estado de la economía en general?6. ¿Tiene su industria ciclos de alti-bajos en ventas? ¿Cómo le

afectan a su negocio esos alti-bajos?7. ¿Cómo esta su competencia? Ellos están muy fuertes o

están desapareciendo poco a poco o hay alguna competencia nueva entrando al mercado?

Flujo De Caja• Es la parte mas importante del proceso de

pronostico o previsión de su negocio.• Un flujo de caja proyectado es la base de

su presupuesto– Determina el tiempo de flujo de dinero – Ele permite tener fondos adecuados de para

manejar su negocio o tener capital• Tener ganancias no significa estar

solvente.– Algunos negocios tienen ganancias pero cierran

las puertas por falta de dinero en efectivo– Anticipe problemas y planeé estrategias por

adelantado

~ Preguntas y respuestas ~

Muchas Gracias por su presencia