Jossi
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IPAEINSTITUTO PERUANO DE ACCIÓN EMPRESARIAL
ESCUELA DE EMPRESARIOS
CARRERA ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
“Plan de negocios: Empresa “Snack de Frutas Deshidratas
Ica - FRUTIMIX S.R.L”.
PARA OPTAR POR EL TITULO DE PROFESIONAL EN
ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
Integrantes del Grupo Promotor:
- Klinar Salgado, Sandra Patricia.
- Leyva Postillón, Josselyn Gabriela.
- Rojas Quijandria, Cristhian Alexi.
1
DEDICATORIA
Dedicamos el presente estudio a Dios fuente de
todo bien, por permitirnos el suficiente
entendimiento para llegar a este punto de la
vida. Dedicando también a nuestros
facilitadores quienes nos apoyan a ampliar
nuestros conocimientos para de esta manera
estar cada día más cerca del éxito profesional y
personal. Gracias a los aportes e ideas de
nuestros compañeros del aula, que nos
exigieron que el presente estudio sea muy
consistente para los futuros estudiantes de esta
casa superior y poder ver alcanzada nuestra
meta.
2
INDICE
INTRUDUCCION………………………………………………………………… 6
CAPITULO I……………………………………………………………………… 7
DESCRIPCION DEL PLAN DE NEGOCIOS………………………………….. 8
1. DESCRIPCCION DEL PLAN DE NEGOCIOS………………………..... 81.1. Razón social de la Empresa……………………………………………… 81.2. Integrantes del grupo…………………..................................................... 81.3. Resumen dela iniciativa empresarial……………………………………. 91.4. Justificación del plan de negocio / propuesta de valor económico y social 9
CAPITULO II…………………………………………………………………….. 14DIRECCION ESTRATEGICA………………………………………………….. 15
2. DIRECCION ESTRATEGICA…………………………………………..... 152.1. Misión / Visión / Valores Corporativos……………………….................. 152.2. Identificación de las variables estratégicas y Análisis FODA……………. 18
2.2.1. Identificación de Variables Estratégicas………………………….. 182.2.2. Matriz de Análisis FODA……………………………………….... 192.2.3. Matriz FODA……………………………………………..…….... 26
2.3. Objetivos estratégicos………………………………………………….... 272.4. Estrategias empresariales………………………………………………… 27
CAPITULO III…………………………………………………….……………… 28ESTUDIO DE MERCADO……………………………………….……………… 29
3. ESTUDIO DE MERCADO…………………………………………………. 293.1. Análisis de la demanda (clientes/consumidores) ……………………..… 29
3.1.1. Perfil del Consumidor…………………………………………..… 293.1.2. Área del Mercado…………………………………………….…… 303.1.3. Estudio de la Demanda…………………………………………… 323.1.4. Productos Complementarios……………………………………… 37
3.2. Análisis de la Oferta……………………………………………………… 383.2.1. Proyección de la Oferta…………………………………………… 38
3.3. Evaluación del Mercado……………………………………….………… 393.3.1. La Muestra……………………………………………………...… 393.3.2. La Encuesta……………………………………………………..… 40
3.4. Balance Demanda – Oferta……………………………………………… 453.5. Análisis de Precio……………………………………………………..… 463.6. Principales Competidores………………………………………………. 47
CAPITULO IV…………………………………………………………………… 48EVALUCION ECONOMICA Y FINANCIERA………………………………… 494. EVALUACION ECONOMICA YFINANCIERA………………………… 49
3
4.1. Plan de Inversiones……………………………………….……………… 494.1.1. Cuadro de estructura de inversión………………………………… 494.1.2. Capital de trabajo…………………………………………………. 504.1.3. Activo fijo tangible………………………………………………… 514.1.4. Activo fijo tangible………………………………………………… 52
4.2. Estructura de Costos……………………………………………………… 534.3. Presupuesto y Flujo de Caja (Económico y Financiero) ………………… 55
4.3.1. Presupuestos……………………………………………..………… 554.3.2. Flujo de Caja………………………………………………….…… 60
4.4. Proyección de Ventas……………………………………..……………… 604.5. Utilidad Bruta………………………………………………………..…… 614.6. Análisis del Punto de Equilibrio………………………………………….. 614.7. Rentabilidad del negocio…………………………………………………. 63
4.7.1. Tasa de descuento…………………………………………………. 634.7.2. Indicadores de evaluación…………………………………………. 64
5. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO…………………………………. 665.1. Fuentes de financiamiento………………………………………………… 665.2. Alternativas de financiamiento…………………………………………… 675.3. Evaluación de alternativas de financiamiento……………………………. 675.4. Alternativa optima de financiamiento……………………………………. 705.5. Cuadro de servicio al adeuda…………………………………………….. 71
CAPITULO V…………………………………………………………………….. 72LOCALIZACION Y DISTRIBUCION DE PLANTA…………………………… 736. LOCALIZACION Y DISTRIBUCION DE PLANTA……………………. 73CAPITULO VI………………………………………………………………….… 74PROCESO DE PRODUCCION / OPERACIONES……………………………… 757. PROCESO DE PRODUCCION /OPERACIONES………………………… 75
7.1. Organización…………………………………………………………….… 757.2. Control…………………………………………………………………..… 76
7.2.1. Diagrama de procesos……………………………………………… 767.2.2. Herramientas de diagramación de procesos productivos u operativos 857.2.3. Formulación del Programa de control de la producción (PCP)……. 88
7.3. Factores de control del proceso productivo/operativo…………………… 897.3.1. Materia prima………………………………………………………. 897.3.2. Mano de obra…………………………………………………….… 907.3.3. Maquinarias y equipos…………………………………………….. 917.3.4. Medio ambiente de trabajo………………………………………… 92
7.4. Monitoreo………………………………………………………………… 927.4.1. Identificación de los puntos de control de proceso productivo u
operativo……………………………………………………..……… 927.4.2. Descripción del control de calidad durante el proceso……………. 93
4
7.4.3. Despacho, Distribución o entrega al cliente………………………… 94CAPITULO VII…………………………………………………………………….. 95CONTROL LOGISTICO ENTRADA Y SALIDA………………………………… 968. CONTROL LOGISTICO ENTRADA Y SALIDA………………………….. 96
8.1. Logística de Entrada………………………………………………………… 968.1.1. Proceso de compras……………………………………..…………… 968.1.2. Gestión de proveedores.- Selección y Evaluación de proveedores…. 978.1.3. Control de calidad de materia prima e insumos en recepción………. 978.1.4. Almacenamiento, conservación y entrega de materia prima e insumos a
producción/operaciones…………………………………………….. 988.2. Logística de Entrada……………………………………………………….. 98
8.2.1. Almacenamiento y conservación de producto terminado: inventario y control de stock……………………………………………………… 98
8.2.2. Preparación del despacho…………………………………………… 998.2.3. Despacho, distribución o entrega al cliente…………………………. 100
CAPITULO VIII……………………………………………………………………. 101PLAN DE MARKETING………………………………………………………..…. 1029. PLAN DE MARKETING…………………………………………………..…. 102
9.1. Desarrollo del marketing mix……………………………………………… 1029.2. Estrategias de introducción y posicionamiento……………………………. 104
CAPITULO IX…………………………………………………………………..…. 105PLAN DE IMPLEMENTACION DE ACCIONES OPERATIVAS…………….... 10610. PLAN DE IMPLEMENTACION DE ACCIONES OPERATIVAS……….. 106
10.1. Flujo grama del proceso productivo……………………………………… 10610.2. Implementación de acciones correctivas…………………………………… 108
CONCLUSIONES…………………………………………………………….…… 109RECOMENDACIONES…………………………………………………………… 110ANEXOS…………………………………………………………………………… 112BIBLIOGRAFIA…………………………………………………………………… 114
5
INTRODUCCIÓN
En la actualidad encontramos variedad de problemas y preocupaciones y más si hablamos
del bienestar del ser humano. Durante las últimas décadas, podemos percibir un cambio de
actitud en las personas en cuanto a los cuidados que tienen a la hora de su alimentación,
realizar ejercicio físico y descanso. Pero al mismo tiempo para nadie es un secreto que el
ritmo de vida cada vez es más agitado y hay menos tiempo. El mercado ofrece diversidad
de soluciones para el consumidor, que aparentan momentáneamente satisfacer las
necesidades (píldoras, comidas rápidas, snack fritos, entre otros).
Las tendencias de la industria alimenticia están enfocadas al cuidado de la salud y
bienestar, lo cual está provocando una creciente demanda de productos naturales y esto a su
vez un número creciente de consumidores que llevan un estilo de vida activa y saludable.
Esto ha llevado a los fabricantes de alimentos y bebidas a desarrollar productos que al
ofrecer beneficios para la salud satisfagan la necesidad del consumidor.
Pero también podemos encontrar productos naturales, saludables, de consumo práctico,
rápido, fácil, para cualquier momento y cualquier lugar. Y es allí donde encontramos una
gran oportunidad de negocio: las frutas deshidratadas. Estas, contienen una alta
concentración de nutrientes, vitaminas, minerales, libres de grasa y colesterol.
La deshidratación de frutas es uno de los procesos de conservación de alimentos más
antiguos de la humanidad, donde se retira el agua y como resultado da un producto de larga
vida, permitiendo la conservación de la fruta, acceso a mercados distantes y dar a los
consumidores frutas en épocas de poca abundancia y a precios moderados.
La implementación de estos comestibles en los hábitos alimenticios de las personas, es un
gran reto para nosotros, pues nos enfocaremos en cambiar la cultura para una mejor
nutrición, aprovechando la gran diversidad que existe en el mercado.
6
CAPITULO I
7
CAPITULO I
DESCRIPCIÓN DEL PLAN DE NEGOCIOS
1. DESCRIPCIÓN DEL PLAN DE NEGOCIOS:
1.1. Razón Social de la Empresa:
Nuestro plan de negocio tendrá como denominación comercial: “Snack de Frutas
Deshidratas Ica - FRUTIMIX S.R.L”.
Hemos elegido dicho nombre, porque se identifica y guarda relación con el
producto que ofrecemos que son lossnack 100% naturales hechos a base de frutas
deshidratadas. Es un nombre fácil de pronunciar y suena bien, además procuramos
que al decirlo, la gente sepa o al menos tenga una idea de qué trata el producto y
cuál es el beneficio que ofrece.
1.2. Integrantes del grupo
El presente plan de negocios ha sido formulado por los estudiantes del VIII
semestre de la carrera profesional de Administración de Negocios IPAE – Filial
Ica.
Leyva Postillón Josselyn.
Rojas Quijandria Cristhian Alexi.
Klinar Salgado Sandra.
8
1.3. Resumen de la iniciativa empresarial
La deshidratación es el método de conservación de alimentos más antigua que
existe. Su fin principal es eliminar el agua del alimento para evitar el
crecimiento de organismos, y hacer que el producto sea más duradero, con
una concentración de azúcar y carbohidratos que lo hace un producto
conveniente y saludable.
Se ha preparado un estudio para implementar una planta de frutas
deshidratadas. Para ello el presente estudio permite determinar la factibilidad
de la iniciativa de negocios para poder llevarlo en marcha.
1.4. Justificación del plan de negocio / propuesta de valor económico y social
1.4.1. Justificación Comercial
Es viable y tendrá aceptación del público, porque los consumidores
de hoy en día están en la búsqueda constante de nuevos productos y
tendencias alimenticias.
Vemos que hoy en día existe cada vez mayorinteréspor la
alimentación sobre todo en el caso de las madres de familias que se
preocupan por los hábitos alimenticios de sus hijos y lo que hoy es
común “el consumo excesivo de comida chatarra”.
Es por eso que presentamos “FrutiMix” ya que en el mercado no
existen snack hechos a base de frutas deshidratadas, lo que más
abunda en el mercado son los snackcon poco o ningún valor
nutricional, exceso de aditivos, y que no contribuyen a la salud
general.
9
Haremos llegar nuestro producto en los siguientes puntos de vista:
casas naturistas, bodegas, quioscos escolares y en mediano plazo
ingresaremos a los supermercados.
1.4.2. Justificación Técnica
Es viable porque los recursos que necesitaremos como las materias
primas, que son las diversas frutas frescas (plátano, manzana, piña,
mango, pera) insumos (agua, azúcar, jarabe) y equipos (rebanadora,
coladora entre otros) son de fácil acceso y a un costo accesible.
Seleccionaremos los mejores proveedores que nos entreguen la
materia prima en el tiempo indicado y de la mejor calidad para no
tener inconvenientes a la hora del proceso de producción.
Por otro lado hay épocas en el año en que los precios de las frutas
disminuyen de manera significativa. Cuando hay abundancia de
frutas, el precio de los productos suele bajar, en ese momento es
convenientemente comprar productos frescos, para luego
deshidratarlos.
El envasado de nuestro producto FRUTIMIX, se realizara en bolsas
polipropilenos de 1 micra de espesor, las que se seleccionan según la
cantidad que se envasara. La etiqueta contara con la fecha de
vencimiento y lote.
10
1.4.3. Justificación Legal
Es viable porque podemos realizar los diversos trámites que se
solicitan para la constitución de un nueva empresa tales como
licencia de funcionamiento, registros públicos, registro de la marca
(INDECOPI), derecho de tramite (Municipalidad), registro sanitario,
RUC, minuta de constitución, escritura pública, entre otros.
En el aspecto legal no hay ningún impedimento para que se lleve a
cabo este proyecto, ya que contamos con todos los requisitos
necesarios para que esta se ejecute.
Los gastos notariales del alquiler del local son viables, porque los
costos no son elevados, a pesar que esta se encuentra un lugar
céntrico.
Respecto a la legislación laboral, los trabajadores contaran con todos
sus beneficios sociales y su pago será de acuerdo a su categoría,
según la ley.
La organización se realizará por medio de una sociedad anónima
presenta la ventaja de que en caso de que el negocio quiebre
los accionistas no respondemos con nuestro patrimonio personal, sino
únicamente hasta la cantidad máxima del capital aportado.
La empresa por tanto sabiendo los conceptos y elementos se
establece como como Sociedad de Responsabilidad Limitada y se
inscribirá con la razón social de: “Snack de Frutas Deshidratadas” –
11
FRUTIMIX S.R.L., a continuación se menciona la definición y
características anotadas en la ley que sustentan este tipo de
organización.
La Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada
En esta sociedad los socios solo asumen responsabilidad por el monto de
sus aportes, teniendo una nota común con las sociedades anónimas, es una
empresa diseñada para pequeña y mediana empresa, siendo una organización
más sencilla.
Características de la sociedad comercial de responsabilidad limitada:
Las participaciones no son libremente trasferibles, debiendo tener
preferencia de la compra los demás socios participantes.
No hay disolución de la sociedad con la muerte de los socios como
sucede en las sociedades colectivas, prosiguiendo con sus herederos.
La Sociedad Comercial debe utilizar un nombre seguido la frase
“Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada” y la abreviatura
“S.R.L.”. Pero con la condición que no puede utilizar el nombre de
una empresa ya preexistente.
El número de socios está limitado a veinte socios.
Las participaciones de los socios no son fácilmente transmisibles
teniendo preferencia los socios para adquirirlas.
Solo puede constituirse en un solo acto, puede captar fondos públicos
mediante obligaciones (bonos).
Tiene una organización simple compuesta por la junta general de
socios y la gerencia.
12
1.4.4. Justificación Financiera
El estudio de viabilidad financiera debe mostrar que con las diferentes
fuentes de financiamiento a las que puede acceder este plan de negocio, es
posible financiar todas las etapas del mismo mediante indicadores
financieros para así seguir con la evaluación financiera.
Estas fuentes pueden ser propias como: capital aportado por todos los socios
o préstamos a entidades financieras como: bancos, financieras, cooperativas
de ahorro y crédito, fuentes externas, etc. Determinar y calcular la viabilidad
financiera es importante por dos aspectos importantes:
Primero, ver cuáles son las diferentes fuentes de financiamiento con las que
contamos y si son capaces de financiar todas las etapas de nuestro negocio y
segundo, para saber si vale la pena llevar a cabo un nuevo negocio y tomar la
decisión si es rentable y viable llevarlo a cabo o no.
1.4.5. Justificación Social
Este producto FrutiMixse ha elaborado con la finalidad de imponer algo
nuevo ante la sociedad, cambiando la ideología que el producto Snack no
necesariamente tiene que ser comida chatarra, preocupándonos más por la
alimentación de los niños, porque ellos son los consumidores principales de
este producto.
Otras empresas no se preocupan por sus consumidores sinoen sus ventas, sin
importar la cantidad de grasa que puede contener su producto, más aun si va
dirigido a una segmentación jóvenes y niños, pero nosotros queremos
imponer un nuevo producto al mercado basado de una variedad de frutas
deshidratadas como plátano, manzana, piña, mango y pera100% naturales,
preocupándonos un poco más en una sociedad sana.
En conclusión este Snack de frutas deshidratadas no existe,por eso nosotros
vamos a lanzar una nueva propuesta al mercado, que contribuya con el valor
nutricional y la salud en general.
13
CAPITULO II
14
CAPITULO II
DIRECCION ESTRATEGICA
2. DIRECCION ESTRATEGICA
2.1. Misión / Visión / Valores Corporativos
2.1.1. Misión
Entregar a nuestros consumidores productos de excelente calidad y alto valor
nutricional que aporten efectivamente a su salud y bienestar.
2.1.2. Visión
Ser la empresa líder en el desarrollo de la producción y comercialización de
productos derivados de la fruta, posicionándonos en el mercado nacional y
para el 2020 en el internacional.
2.1.3. Valores Corporativos
Cultura organizacional:
Para nuestra empresa es importante tener unas bases de actuación
empresarial sobre dos puntos importantes: la conservación del medio
ambiente y el correcto empleo de nuestras operaciones.
Cuando nos referimos al correcto empleo de nuestras operaciones debemos
hacer mención que se busca cero error en todos los procesos que se realizan
15
en la empresa de manera integral pero habiendo que estos sean sostenibles y
eviten procesos que dañen al producto.
Los negocios en su mayoría contribuyen con esta situación.
Compromiso.
Con todo lo mencionado anteriormente podemos decir que nuestro
compromiso con nuestros clientes es ofrecerle productos altamente buenos y
saludables ya que vamos a esforzarnos para tener procesos con cero errores y
así contar con productos de calidad para la satisfacción de nuestros
consumidores.
Valores:
Excelencia
Competitividad
Compromiso
Respeto
Ética
Responsabilidad
Espíritu de equipo
Perseverancia
Empatía
Honestidad
Confiabilidad
Código de Ética:
16
• En cada proceso que realizamos buscamos siempre lograr la
excelencia para poder añadir valor a nuestros productos ofrecidos a
nuestros clientes.
• Mejora continua y búsqueda de soluciones innovadoras a los
problemas empresariales que se puedan presentar.
• Integridad para lograr tener la confianza de nuestros clientes externos
e internos de la compañía.
• Apoyo mutuo en la empresa para el logro de objetivos y metas
planteados.
RESPONSABILIDAD SOCIAL:
Nuestras actividades están comprometidas con los grupos de interés que
interviene en el desarrollo de la empresa, para ello podeos mencionar:
• Proveedores: Buscamos proveedores que tengan el mismo
compromiso con el medio ambiente y el apoyo de la
alimentación saludable a fin de que nuestras actividades se
integren a la cadena de suministro y se realice una gestión
integral manteniendo la herramienta de Gestión “ Calidad
total” .
• Clientes internos o colaboradores: Buscamos con
nuestrasoperaciones instruir al personal y que se sienta
identificado con la compañía para un mejor desempeño de sus
actividades y así poder obtener buenos resultados, en lo
empresarial y personal.
• Inversionistas: Pretendemos lograr los objetivos y metas
establecidos a fin de que la actividad económica genere la
rentabilidad que nuestros inversionistas esperar a fin de
continuar con las operaciones.
17
• Clientes externos: Brindar productos de muy buena calidad,
que los ayude a mantener una vida saludable ofreciendo
productos ricos en vitaminas y bajos en grasas, a un precio
justo. Comunidad: Nuestro compromiso con nuestra comunidad
es llevar al mercado una alternativa de productos altamente
saludables para mejorar la calidad de vida de las familias.
2.2. Identificación de las variables estratégicas y Análisis FODA (Matriz):
2.2.1. Identificación de Variables Estratégicas:
Productos Naturales: Ofreceremos productos deshidratados
de piña, manzana, mango y durazno. En todos los casos, la
fruta mantendrá su aroma, su concentración de vitaminas, su
fibra y sus minerales. Será un producto de sabor y textura
muy agradables.
Las frutas deshidratadas podrán ser consumidas en cualquier
momento del año, dado su facilidad de almacenamiento y su
conservación a temperatura de ambiente. Además, son un
complemento ideal para dietas hipercalóricas.
Demanda Masiva: El consumo de estos productos en la
provincia de Ica suele ser constante por la temporada de frutas
y las variedades que podamos encontrar y ofrecer a los clientes,
es por ello que el proyecto pretende ofrecer productos naturales
a nuevos clientes insatisfechos.
18
2.2.2.- Matriz de Análisis FODA:
2.2.2.1.- Análisis Interno:
2.2.2.1.1.- Fortalezas:
Producto innovador de buena calidad, 100
% natural
Frutas deshidratadas que no contienen
grasas y contribuyen a la salud.
Presentación en variedad de sabores y
combinación de frutas deshidratadas.
Mayor impacto en el envase y etiquetado.
Mini Mercados que ofrecen este tipo de
productos para una alimentación Saludable.
2.2.2.1.2.-Debilidades:
Falta de capacitación en los procesos de
elaboración de frutas deshidratadas.
Aparición de nuevos competidores;
empresas que valoran el buen consumo
alimenticio.
Problemas e inconvenientes para el
financiamiento del negocio.
Poco abastecimiento de frutas según
temporada.
Falta de trazabilidad en la producción
agrícola de nuestros proveedores (Normas
de Sanidad para la producción de frutas
frescas).
19
2.2.2.1.3.- Matriz de Evaluación de Factores Internos (EFI):
Se analizan los factores internos explicados con la
matriz de evaluación de factores internos EFI, que
es un instrumento para formular estrategias resume
y evalúa las fortalezas y debilidades más
importantes dentro de las áreas funcionales de un
negocio y además ofrece una base para identificar y
evaluar las relaciones entre dichas áreas. A cada
factor se le asigna una calificación que se resume
en el siguiente cuadro que va de 1 a 4 y una
ponderación que va de 0.1 a 1.0 de importancia y se
determina un valor ponderado:
CUADRO N° 1 - II CALIFICACIÓN DE FACTORES INTERNOS
Fuente: Elaboración Propia
20
FACTOR INTERNO CALIFICACIONFORTALEZA MAYOR 4FORTALEZA MENOR 3DEBILIDAD MENOR 2DEBILIDAD MAYOR 1
CUADRO N° 2 – II
CRITERIOS DE PONDERACIÓN DE FACTORES
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 3 – II
21
DESCRIPCION DE FACTOR CALIFICACION
NO IMPORTANTE 0MUY POCO IMPORTANTE 0.1POCO IMPORTANTE 0.2CASI IMPORTANTE 0.3LIGERAMENTE IMPORTANTE 0.4MEDIANAMENTE IMPORTANTE 0.5IMPORTANTE 0.6ALTAMENTE IMPORTANTE 0.7MUY IMPORTANTE 0.8MUY ALTAMENTE IMPORTANTE 0.9ABSOLUTAMENTE IMPORTANTE 1
MATRIZ DE EVALUACIÓN DE FACTORES INTERNOS (EFI)
Fuente: Elaboración propia
2.2.2.2.-Análisis Externo:
2.2.2.2.1.- Oportunidades:
Hay un segmento del mercado que podemos
atender y que aún no lo están haciendo.
Tener posibilidades de exportación.
Mejorar el hábito alimenticio de nuestros
consumidores.
Nuestra competencia es débil
Aumento en la tendencia de productos
deshidratados a base de frutas.
Podemos desarrollar nuevos productos para
mercados nuevos.
2.2.2.2.2.- Amenazas:
22
FORTALEZAS CALIFICACIÓN PONDERACIÓNCALIFICACIÓN PONDERADA
Producto Innovador 100% Natural 3 0.3 0.9Variedad de Sabores y Combinacion de Frutas Deshidratadas 2 0.2 0.4Mayor Impacto en el Envase y Etiquetado 3 0.4 1.2Capacidad de Adaptarse a los cambios 3 0.12 0.36Contar con Insumos al alcance 3 0.08 0.24
DEBILIDADES
Falta de Capacitacion para los Procesos Deshidratacion 2 0.08 0.16No optar por fuentes de Financiamiento 1 0.07 0.07Falta de Trazabilidad por parte de los proveedores 1 0.02 0.02
Sumatoria de total ponderado 1.27 3.35
Crecimiento de las ventas de producto
sustituto.
Segmento del mercado esta contraído.
El consumo no se registra según a lo
esperado
Aumento en el precio de los insumos.
Pocos proveedores para abastecimiento de
materia prima.
Poco crecimiento en la compañía.
2.2.2.2.3.-Matriz de Evaluación de Factores Externos (EFE):
Se analizan los factores externos explicados con la matriz de
evaluación de factores externos EFE, que es un instrumento que
permite a los estrategas resumir y evaluar información económica,
social, cultural, demográfica, ambiental, política, gubernamental,
jurídica, tecnológica y competitiva. Para formular estrategias. A cada
factor se le asigna una calificación que se resume en el siguiente
cuadro que va de 1 a 4 y una ponderación que va de 0.1 a 1.0 de
importancia y se determina un valor ponderado:
CUADRO N° 4- II
CALIFICACIÓN DE FACTORES EXTERNOS
23
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 5 – II
CRITERIOS DE PONDERACIÓN DE FACTORES
24
FACTOR EXTERNO CALIFICACION
OPORTUNIDAD MAYOR 4OPORTUNIDAD MENOR 3
AMENAZA MENOR 2AMENAZA MAYOR 1
DESCRIPCION DE FACTOR CALIFICACION
NO IMPORTANTE 0MUY POCO IMPORTANTE 0.1POCO IMPORTANTE 0.2CASI IMPORTANTE 0.3LIGERAMENTE IMPORTANTE 0.4MEDIANAMENTE IMPORTANTE 0.5IMPORTANTE 0.6ALTAMENTE IMPORTANTE 0.7MUY IMPORTANTE 0.8MUY ALTAMENTE IMPORTANTE 0.9ABSOLUTAMENTE IMPORTANTE 1
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 6 – II
MATRIZ DE EVALUACIÓN DE FACTORES EXTERNOS (EFE)
Fuente: Elaboración propia
2.2.2.2.4.- Matriz de Orientación Estratégica Interna – Externa:
25
OPORTUNIDADES CALIFICACIÓN PONDERACIÓNCALIFICACIÓN PONDERADA
Nuevos hábitos de consumo 4 0.1 0.4Migracion a los Mercados Internacionales 3 0.09 0.27Alta capacidad adquisitiva del mercado 3 0.08 0.24No existe competencia directa actualmente 3 0.1 0.3Aumento de la Tendencia de Consumo de Frutas Deshidratadas 4 0.1 0.4
AMENAZAS
Aparición de competencia 2 0.1 0.2Crecimiento de las Ventas de Productos Sustitutos 1 0.2 0.2Aumento en el precio de los Insumos 1 0.3 0.3Pocos Proveedores de Materia Prima 1 0.2 0.2Poco Crecimiento de la Compañía 1 0.2 0.2
Sumatoria de total ponderado 1 2.71
Con los valores obtenidos por las matrices de evaluación EFI y EFE
para los factores Internos y Externos se realiza el análisis con la
matriz de orientación estratégica Interna – Externa para establecer las
respectivas estrategias a establecer para el logro de objetivos.
CUADRO N° 7 – II
EVALUCION DE LOS FACTORES INTERNOS (EFI)
4 3 2 1EVALUACION DE LOS FACTORES INTERNOS (EFI)
EVAL
UAC
ION
DE
FACT
ORE
S EX
TERN
OS
3
2
1
EFI 3.35
EFE 2.71
Fuente: Elaboración propia
2.2.3.- Matriz FODA:
26
Estrategias Intensivas o de Crecimiento
Estrategias DefensivasEstrategias Conservadoras y/O Competitivas
LEYENDA
Habiendo analizado las fortalezas y debilidades de la empresa, así
como las oportunidades y amenazas del entorno, podemos elaborar la
matriz FODA, así como las estrategias evocadas a mejorar las
condiciones de la empresa de acuerdo a la matriz de dirección
estratégica.
CUADRO N° 8 – II
MATRIZ FODA
SITUACION EXTERNA
SITUACION INTERNA
A M E N A Z A S O P O R T U N I D A D E S
A1.La incursión de nuevos mercados.
A2.Segmento del mercado contraído.
A3. Aumento de precio de insumos
O1. No existe producto igual en el Mercado.
O2. Amplio público objetivo.
O3. Aumento de la tendencia en el consumo de frutas deshidratadas.
D E B I L I D A D E S
D1.Inexperiencia en el mercado.
D2.Poco o falta de conocimiento de los consumidores hacia las bondades de brindan las frutas deshidratadas.
D3. Falta de tecnología para realizar el envasado.
DA
AVANZAR EN LA ORGANIZACIÓN Y PLANIFICACION DEL MERCADO OBJETIVO
DO
CAPACITACION EN EL PROCESO DE ELABORACION DEL PRODUCTO Y ESTUDIO DEL MERCADO AL CUAL QUEREMOS INGRESAR.
F O R T A L E Z A
F1.Producto innovador de buena calidad, 100 % naturales.
F2.Frutas deshidratadas que no contienen grasas y contribuyen a la salud.
F3.Presentación en variedad de sabores y combinación de frutas deshidratadas.
FA
OFRECER AL MERCADO INFORMACION SOBRE EL BENEFICIO DE LAS FRUTAS DESHIDRATADAS, COMO CHARLAS.
FO
CONVERTIR A “FRUTIMIX” EN UN PRODUCTO POSICIONADO ( POR SER NATURAL Y SALUDABLE)
Fuente: Elaboración Propia.
27
2.3. Objetivos estratégicos
Posicionar nuestra marca dentro del
segmento líder del mercado.
Incorporar permanentemente nuevas
tecnologías en los procesos productivos.
Desarrollar y capacitar a nuestro personal en
todas las áreas, potenciando los valores de
profesionalismo, calidad y servicio.
Crear asociaciones con los mejores
proveedores y clientes del mercado, para
proporcionar valor agregado a los productos
que comercializamos.
2.4. Estrategias empresariales
Diversificar los mercados.
Competir en base a la diferenciación.
Aumentar el número de puntos de ventas.
Agregar nuevas promociones de ventas.
28
CAPITULO III
29
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1. Análisis de la demanda (clientes/consumidores)
La demanda de nuestro producto se ha estimado en función al mercado
objetivo, específicamente sobre aquellas personas que estarían dispuestas a
adquirir dicho producto.
Proyectándola a una tasa de crecimiento demográfico del 1,71% (2000-
2018).
3.1.1. Perfil del Consumidor
3.1.2.1.- Variable Geográfica:
La Provincia de Ica cuenta con 364 069 habitantes para el 2014
(Según INEI Compendio estadístico 2010 y según tasa de
incremento poblacional);que vienen a ser los clientes a los que
queremos ofrecer los productos, y a la vez se cuenta con 84 875
vivienda particulares de los cuales 76 638 son viviendas que
interesan a la empresa puesto que son casas independientes.
3.1.2.2.-Variable Demográfica
30
• Sexo : Hombres y Mujeres
• Edad : 18 a 54 años
• Ocupación : Trabajadores dependientes e independientes
• Raza : Todas las Razas
• Religiones : Todas las religiones
3.1.2.3.- Nivel Socio-económico:
Según el INEI se calcula que 364 069 habitantes para el 2014
(Según INEI Compendio estadístico 2010 y según tasa de
incremento poblacional); y que la población Económicamente
Activa (dato 2012) es de 56.42%, es decir 205 408 habitantes que
es la población que compraría nuestros productos.
Los productos que vamos a producir están dirigidos a este público
objetivo el cual hace el consumo de los snack lo cual ellos serán
nuestros clientes, para comprar los productos para consumo diario
o para ventas en su negocio.
3.1.2.- Área del Mercado:
Los clientes o potenciales consumidores se pueden encontrar en la
provincia de Ica, esto es en la ciudad o distrito de Ica
especificando en las urbanizaciones y el cercado de Ica, o en sus
14 distritos puesto que se encuentran clientes potenciales para
nosotros debido a que son personas que consumen este producto y
a empresas que puedan ofrecer dicho producto que ofrecemos.
31
3.1.3.- Estudio de la Demanda.-
3.1.3.1.- Proyección de la Demanda:
La demanda de nuestro producto se ha estimado en función al
mercado objetivo que viene hacer los Habitantes hombres y mujeres
que tienen entre 18 y 54 años del Distrito de Ica.
CUADRO N° 1 – III
32
MERCADO OBJETIVO
Poblacion Ente 18 y 54 años Distrito de ICA
43,445
Fuente Elaboración: INEI
Proyectándola a una tasa de crecimiento demográfico del 1,71%
(2000-2015).
CUADRO N° 2 – IIIPROYECCION DE LA DEMANDA
AÑOS DEMANDA PROYECTADA
2014 (Actual) 43,445
AÑOS DEMANDA PROYECTADA
2015 44,188
2016 44,944
2017 45,712
2018 46,494
2019 47,289
Fuente: Elaboración Propia
Tenemos la Demanda Proyectada para 5 años según lo indicado en el cuadro.
3.1.3.2.- Características y especificaciones técnicas del producto
3.1.3.2.1.- Características:
33
En términos generales, los productos se ofrecerán en forma de lengüetas (orejones semielípticos) y con una textura semiblanda.
El espesor de las lengüetas es de 2 a 3mm.
Nuestro producto no contara con estabilizantes, sorbatos, bicarbonatos o colorantes.
Los productos se envasarán en bolsas de polipropileno de 1 micra de espesor y se almacenarán a temperaturas de hasta 25°C, en un lugar fresco y seco.
Se ofrecerán presentaciones de 50 gr, 100 gr, 150 gr, 1kg, 1.5kg y 2kg.
3.1.3.2.2.- Etiquetado:
Especifica los ingredientes del producto.
Especifica el valor nutricional
Especifica fecha de vencimiento, código de barras, lote y número de atención al cliente.
3.1.3.2.3.- Presentaciones:
Los productos de frutimix son la combinación y variación de frutas, intentamos que nuestro producto sea diferente.
Cada una de nuestras versiones es una mezcla de frutas deshidratadas como:
Mango Plátano Manzana Pera Piña
34
3.1.3.2.4.- Productos Sustitutos.-
Podemos mencionar que como productos
sustitutos a nuestro snack de fruta deshidratada
puede mencionarse a los otros tipos de snack
entre ellos podemos mencionar:
Chifles: Son rodajas delgadas de plátano fritas
o secas. Las podemos encontrar en dos
presentaciones dulces o saladas, dependiendo del
uso de plátano maduro o verde respectivamente,
y de la adición de sal, azúcar, miel o especias.
En su mayoría las chips se elaboran con plátanos
verdes, cuyas rodajas se fríen en aceite,
secándose luego y añadiéndosele conservantes
(cuando se elaboran industrialmente). En nuestro
país son típicos de la región de Piura. Se fríen en
leña de algarrobo, lo que le da gusto y aroma
muy especial. Muchas veces se sirve
acompañado de cancha serrana o cecina
desmenuzada. El término chifle probablemente
provenga del árabe chofra, que en la España del
medioevo se usaba para referirse a la hoja de la
espada, trasladándose este nombre al bocadillo
por el parecido que guarda la forma del plátano
frito cortado en rodajas con la hoja de una
espada. Otra postura sugiere que el término
chifle tiene origen en el sonido que se produce al
masticar el bocadillo. Una tercera versión
propone que chifle significa cuerno y el
bocadillo adoptó ese nombre por la semejanza
entre ambos.
35
Cereales: Los cereales (de Ceres, el nombre en
latín de la diosa de la agricultura) son gramíneas,
herbáceas cuyos granos o semillas están en la
base de la alimentación. Los cereales contienen
almidón, que es el componente principal de los
alimentos humanos. El germen de la semilla
contiene lípidos en proporción variable que
permite la extracción de aceite vegetal de ciertos
cereales. La semilla está envuelta por una
cáscara formada sobre todo por la celulosa,
componente fundamental de la fibra dietética.
Algunos cereales contienen una proteína, el
gluten, indispensable para que se forme el pan.
Las proteínas de los cereales son escasas en
aminoácidos esenciales como la lisina.
El procesamiento de los cereales afecta a la
composición química y al valor nutricional (esto
quiere decir que su composición nutrimental es
cambiada) de los productos preparados con
cereales. Los nutrientes están distribuidos de
modo heterogéneo en los distintos componentes
36
del grano (germen, endospermo, revestimiento
de la semilla y distintas capas que lo recubren).
Snack (papas fritas, Piqueos, etc.) Son un tipo
de alimento que en la cultura occidental no es
considerado como uno de los alimentos
principales del día (desayuno, almuerzo, comida,
merienda o cena). Generalmente se utilizan para
satisfacer temporalmente el hambre,
proporcionar una mínima cantidad de energía
para el cuerpo o simplemente por placer.
Comúnmente se sirven en reuniones o eventos.
Estos alimentos contienen a menudo cantidades
importantes de edulcorantes, conservantes,
saborizantes, sal, y otros ingredientes atractivos,
como el chocolate, cacahuetes (maníes) y
sabores especialmente diseñados (como en las
papas fritas condimentadas). Muchas veces son
clasificados como “comida basura” al tener poco
o ningún valor nutricional, exceso de aditivos, y
no contribuir a la salud general.
37
Estos productos son sustitutos porque también son considerados snack solo que en su proceso de elaboración son fritos y/o contienen a menudo cantidades importantes de edulcorantes, conservantes, saborizantes, sal, y otros ingredientes atractivos.
3.1.4.- Productos complementarios:
Se puede mencionar que para efectos de productos
complementarios ya que nos queremos enfocar en que
nuestros snack de frutas deshidratadas son saludables
aparecen en primer lugar (yogurt, jugos, agua, milkshake)
estos productos lo complementan de una manera perfecta
para una alimentación nutritiva. En segundo lugar podemos
38
encontrar las bebidas gaseosas que no son tan saludables
como el snack a ofrecer.
39
3.2 Análisis de la Oferta
Para determinar la oferta hemos tomado información de la demandaobtenida, considerando el consumo de Frutas Deshidratadas Según el análisis podemos indicar que solo se abastece un 2% de la Demanda.
CUADRO N° 3 – III
DETERMINACION DE LA OFERTA
DEMANDA ACTUAL % OFERTA TOTAL OFERTA
43,445 2% 869
DETERMINACION DE LA OFERTA
Fuente: Elaboración Propia
3.2.1.-Proyección de la Oferta
La proyección de la oferta se efectuara con la Oferta actual, con una tasa de crecimiento igual a 1.71% para los próximos 5 años.
CUADRO N° 4 – IIIPROYECCION DE LA OFERTA
AÑOS OFERTA
2014 (Actual) 869
AÑOS OFERTA PROYECTADA
2015 884
2016 899
2017 914
2018 930
2019 946
Fuente: Elaboración Propia
40
3.3.- Evaluación de Mercado:
3.3.1.- La Muestra:
Mediante la distribución de muestra se determinará el número de
establecimientos a los que se les realiza la encuesta, para así poder
determinar si el proyecto tendrá aceptación en el mercado.
3.3.1.1.- Datos de la muestra n=? Z = 1.96 N = 43 445 P = 0.5 Q = 0.5 E = 0.05
3.3.1.2.- Calculo del tamaño de la muestra
Mediante la fórmula para determinar el tamaño de muestra que equivale
a el número de encuestas a realizarse a nuestros posibles clientes
(población).
n= Z2∗P∗Q∗NE2 ( N−1 )+Z2∗P∗Q
n = (1.96) ² * 0.5 * 0.5 * 43,445 0.05²* (43 445-1) + (1.96)²* 0.5*0.5
n = 381 personas
41
3.3.2.- La Encuesta
Por medio de esta encuesta podremos determinar si el producto que ofrecemos tendrá viabilidad en el mercado. Ello implica conocer la demanda de la población y la oferta de los competidores.
Objetivos de la encuesta:
Hallar una oportunidad de negocio.
Evaluar la factibilidad de la creación de un nuevo negocio. Evaluar la viabilidad de lanzar un nuevo producto al mercado. Conocer las preferencias de los consumidores.
3.3.2.1.-Desarrollo de la encuesta:
RESULTADOS DE LA ENCUESTA
CUADRO N° 5 – III
Fuente: Elaboración Propia
42
75%
25%
¿Consume Snack?
SiNo
Contamos con más del 50% de la población que afirmo que consume snack, es decir que existe un 75% y señala una oportunidad de negocio para comercializar el producto frente a un 25% que no consume snack.
¿CONSUME SNACKS? Frecuencia Porcentaje (%)Si 286 75%No 95 25%Total 381 100.00%
CUADRO N° 6 – III
Fuente: Elaboración Propia
90%
10%
¿Consumiría usted snack de frutas deshidratadas?
SI NO
CUADRO N° 7 – III
43
Contamos con el 90% que si consumiría Snack de frutas deshidratadas y un 10% que no, el grafico señala una oportunidad de negocio.
¿CONSUMIRÍA USTED SNACKS DE FRUTAS DESHIDRATADAS?
FRECUENCIA PORCENTAJESI 343 90%NO 38 10%TOTAL 381 100%
Fuente: Elaboración Propia
50%
25%
10%
15%
¿Con que frecuencia los consume?
DIARIOUNA VEZ POR SE-MANACADA 15 DIASMENSUALTOTAL
De las 381 personas encuestadas el 50% consumen snack diariamente.
44
¿CON QUE FRECUENCIA LOS CONSUME? FRECUENCIA PORCENTAJES %
DIARIO 191 50%SEMANAL 95 25%QUINCENAL 38 10%MENSUAL 57 15%TOTAL 381 100%
CUADRO N° 8 – III
50%
25%
25%
¿Que tamaño de snack consume?
150 GR.250 GR.500 GR.TOTAL
45
Nos muestra que de 381 personas encuestadas el 50% consumen snack de 150gr.
¿QUE TAMAÑO DE SNACK COSUME?
FRECUENCIA PORCENTAJES %150 GR. 191 50%250 GR. 95 25%500 GR. 95 25%TOTAL 381 100%
CUADRO N° 9 – III
Fuente: Elaboración Propia
75%
10%
15%
¿Cuanto estaria dispuesto a pagar por un snack?
UN SOL DOS SOLESCINCO SOLESTOTAL
Al realizar la pregunta que nos da referencia de cuanto podríamos
valorizar nuestro producto, tenemos que el 75% de la población que
están dispuestos a apagar un sol por cada snack, un 10 % pagaría dos
46
¿CUANTO ESTARIA DISPUESTO PAGAR POR UN SNACK?
FRECUENCIA PORCENTAJES %UN SOL 286 75%DOS SOLES 38 10%CINCO SOLES 57 15%TOTAL 381 100%
nuevos soles y un 15% estaría pagando cinco soles por nuestro
producto.
3.4.- Balance Demanda – Oferta.-
De acuerdo al análisis realizado se tiene los siguientes datos: Demanda actual = 43,445 Oferta actual = 869
CUADRO N° 10 – IIIBALANCE DEMANDA OFERTA
Años Demanda Oferta Demanda Potencial
2014 43,445 869 42,5762015 44,188 884 43,3042016 44,944 899 44,0452017 45,712 914 44,7982018 46,494 930 45,5642019 47,289 946 46,343
Fuente: Elaboración Propia
3.4.1.- Demanda del Proyecto.-
Analizando la demanda de nuestro producto vemos que existe la
carencia de este producto, debido al avance acelerado de nuevos
productos chatarra, dejando muchas veces de lado que puede existir
un producto natural, que contribuya con el valor nutricional, siendo
así un producto saludable.
47
Es por ello que se ha tomado la decisión de abastecer en un 90% de
la demanda potencial.
CUADRO N° 11 – IIIDEMANDA DEL PROYECTO
Años Demanda Potencial
% ProducionDemanda del
Proyecto
2014 42,576 60% 25,5462015 43,304 60% 25,9822016 44,045 60% 26,4272017 44,798 60% 26,8792018 45,564 60% 27,3382019 46,343 60% 27,806
Fuente: Elaboración Propia
3.5.- Análisis de precio.-
Se hizo un análisis de los precios en relación a los productos que se ofrecen en la competencia, y que actualmente se ofrecen en los puntos de venta de la ciudad de Ica.
CUADRO N°12– IIIPRECIOS DE LA COMPETENCIA
48
Productos Presentaciones Precio S/.Frito Lay – 18 gr. S/. 0.50piqueos 40 gr. S/. 1.00papas fritas 145 gr. S/. 2.50
camotes / chifles 185 gr. S/. 5.00
Karinto – chifles 18 gr. S/. 0.50
Maní con pasas 40 gr. S/. 1.00Ángel – 22 gr. S/. 0.40cereales 150 gr. S/. 2.40
Fuente: Elaboración Propia
Hemos evaluado los precios y damos como resultado que la presentación del producto será de 300gr a un costo de S/4.50 cada presentación la cual contendrá diferentes tipos de fruta.
3.6.- Principales competidores:
Según estudio tenemos los siguientes competidores:
3.6.1.- Características de los competidores:
3.6.1.1.- Frito Lay
La marca frito lay líder en el mercado de snack posee unas características propias que la diferencian de los demás en el mercado competitivo.La empresa Fito lay cumple con los requerimientos del branding, ya que es una de las empresas más destacadas en su categoría, debido a la creación de estrategias que lo han llevado al éxito en cuanto a la introducción de nuevos productos. Entre sus principales productos se encuentran las papas fritas Lay's, Doritos, CheeseTris, Tortees, Piqueo Snack, Camote, Chifles, etc.
3.6.1.2.- Karinto
Karinto en su nuevo portafolio incluye Maní, habas, chifles, maní con pasas, etc. Cuenta con una línea de productos más
49
nutritiva; la adición de Karinto Snack refleja el actual compromiso de transformar la cartera de Pepsico para incluir una amplia gama de productos, desde manjares simples hasta alimentos nutritivos.
3.6.1.3- Cereales Ángel
Líder en la línea de cereales, presentan cereales extruidos listos para comer como: cereales de expansión directa (bolitas, aritos, etc.), cereales de expansión indirecta (hojuelas) y cereales extruidos rellenos (almohaditas). Insumos para la industria de alimentos en general como: harinas de cereales extruidos y polenta de maíz. Productos para el mercado institucional y programas de apoyo social como: hojuelas pre cocidas de avena, cebada, quinua y maca.
CAPITULO IV
50
CAPITULO IV
EVALUACION ECONÓMICA Y FINANCIERA
4. EVALUACION ECONOMICA YFINANCIERA
4.1. Plan de Inversiones:
4.1.1. Cuadro de estructura de inversiones:
La inversión total del proyecto asciende a S/. 28,794.00 de este modo el 42.52% corresponde al capital de trabajo, el 44.33% corresponde a la inversión fija tangible y el 13.15% a la inversión fija intangible.
CUADRO N° 1 – IVESTRUCTURA DE INVERSIONES
51
RUBROS S/. %
Capital de trabajo 12,243.00 42.52
Activo fijo tangible 12,764.00 44.33
Activo fijo intangible 3,787.00 13.15
Inversión Total 28,794.00 100
Fuente: Elaboración Propia
GRAFICO N°1 – IVESTRUCTURA DE INVERSIONES
Fuente: Elaboración Propia
El gráfico anterior nos demuestra la participación que ha tenido el
proyecto en los diferentes rubros.
52
44.33 %
13.15 %
42.52 %
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Activo Fijo Tangible
Activo Fijo Intangible
Capital de Trabajo
4.1.2. Capital de trabajo
Esta inversión está formada por los recursos monetarios necesarios para el
funcionamiento de nuestro negocio, durante su ciclo o fase operativa. En su
estimación se contempla las facilidades requeridas para la compra de
mercaderías, remuneraciones del capital y servicios. El capital de trabajo es
el dinero circulante que facilitara la operatividad normal de la infraestructura
productiva del proyecto.
Como se muestra en el siguiente cuadro el capital de trabajo asciende a la
cantidad de S/. 12,243.00 (Nuevos soles).
CUADRO N° 2 – IVCAPITAL DE TRABAJO
Fuente: Elaboración Propia
Disponibles (3 meses): Contará con los disponibles en caja y bancos, se
cuenta con
S/. 8,250.00 correspondientemente al pago de las remuneraciones de los
trabajadores por 3 meses.
Exigibles (3 meses): Corresponden los pagos de los servicios del local
comercial por 2 meses, necesarios para el desarrollo de la actividad,
siendo ello de S/. 1,065.00
Realizables (3 meses): Está conformado por las existencias que contara
la empresa constituida por la materia prima, y los insumos que se
53
RUBRO MONTO
MERCADERIA S/. 2,928.00
REMUNERACIONES DE CAPITAL S/. 8,250.00
SERVICIOS S/. 1,065.00
TOTAL S/. 12,243.00
necesita para el funcionamiento de nuestro local, haciendo la suma de S/.
2,928.00.
4.1.3. Activo fijo tangible
Los componentes de la inversión tangible, durante la fase operativa del
proyecto se van a incorporar a los costos operativos bajo el concepto de
depreciación.
Como se muestra en el siguiente cuadro de inversión fija tangible asciende a
S/. 12,764 (Nuevos soles).
CUADRO N° 3 – IVINVERSION FIJA TANGIBLE
54
Fuente: Elaboración Propia
4.1.4. Activo fijo intangibleEn este rubro de inversión se incluyen a todos los gastos que se realizan en
la fase pre operativo del proyecto que no sean posible identificarlos
físicamente con inversión tangible. Como se muestra en el siguiente cuadro
de inversión fija intangible asciende a S/. 3,787 (Nuevos soles).
CUADRO N° 4 –IV
55
CANTIDAD EQUIPOS PRECIO
2 Balanza 500
1 Computadora 1,250.00
1 Refrigeradora 900
2 Peladora de frutas industrial 5000
2 Horno industrial 1080
TERRENO / INMUEBLE PRECIO
Alquiler de terreno 1,000.00
CANTIDAD MUEBLES PRECIO
2 Mesa de trabajo 1,300.00
1 Silla de escritorio 150
1 Escritorio 200
6 Porta bandejas 360
CANTIDAD OTROS PRECIO
3 Cortadora 120
3 Recipiente de vidrio 84
3 Cuchillos 75
5 Rejillas 50
3 paq. Guantes plásticos 15
7 paq. Bolsas de polipropileno 321
6,275 Etiquetas 188.25
131 Cajas de empaque 32.75
6 Gorros de cocina 48
12 paq. Paños absorbentes 42
4 Mandiles 48
TOTAL 12,764.00
EQUIPOS
INVERSION FIJA INTANGIBLE
RUBRO COSTORegistro de la marca 546Licencia de funcionamiento (Municipalidad)
180
Minuta de constitución autorizada por Abogado
300
Escritura Publica 500Registros Públicos 150Obtención del RUC -Pago de autorización de boletos de venta
12
Legalización de libros contables 30Costo de registro sanitario 69Publicidad y Promoción 2,000.00
TOTAL 3,787.00
Fuente: Elaboración propia.
4.2. Estructura de costos:
4.2.1. Costos fijos:
Los costos fijos son todos aquellos egresos que no tienen ninguna relación
con los niveles de producción, se dan o varían en función del tiempo. Los
costos fijos pueden considerarse a: gastos administrativos, gastos de ventas,
alquileres, gastos financieros, etc.
CUADRO N° 5 –IVCOSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS
56
TRABAJADOR REMUNERACIÓN MENSUALAdministrador S/. 1,000.00Operario N°1 S/. 750.00Operario N°2 S/. 750.00SERVICIOS BÁSICOS MENSUALAgua S/. 35.00Teléfono e Internet S/. 120.00Alquiler de Local S/. 1,000.00TOTAL COSTO FIJO S/. 3,655.00
Fuente: Elaboración Propia
4.2.2. Cuadro de costos variables
CUADRO N°6 – IVCOSTOS VARIABLES
COSTOS VARIABLESMATERIA PRIMA PRECIO (10KG.) MENSUAL
Pera S/. 54.00 S/. 216.00Manzana S/. 57.00 S/. 228.00Plátano S/. 60.00 S/. 240.00Piña S/. 13.00 S/. 52.00Limón S/. 60.00 S/. 240.00TOTAL MATERIA PRIMA S/. 244.00 S/. 976.00
EMPAQUETADOPRECIO
UNITARIO MENSUALEtiquetas S/. 0.03 S/. 630.00Bolsas de polipropileno S/. 0.018 S/. 378.00Cajas de empaque S/. 0.25 S/. 109.50TOTAL EMPAQUETADO S/. 0.298 S/. 1,117.50Luz Eléctrica S/. 200.00
TOTAL COSTO VARIABLE MENSUAL S/. 1,293.50 Fuente: Elaboración Propia
4.3. Presupuesto y Flujo de Caja (Económico y Financiero):
4.3.1.-Presupuesto:
57
4.3.1.1.-Presupuesto de Ingresos:
CUADRO N°7 – IVPRESUPUESTO DE INGRESOS
Años Proyectados
Presupuesto de Ingresos
2014 S/. 114,955.202015 S/. 116,920.802016 S/. 118,921.502017 S/. 120,954.60
2018 S/. 123,022.80
Fuente: Elaboración Propia
Al determinar nuestros ingresos tomamos en cuenta nuestra demanda del Proyecto por el precio de venta de nuestro producto que es de S/. 4.50
En este cuadro podemos apreciar el aumento anual de nuestros ingresos.
4.3.1.2.-Presupuesto de Egresos
CUADRO N° 8 – IV PRESUPUESTOS DE EGRESOS
58
Rubros 2014 2015 2016 2017 2018Costo de compra S/. 28,286.00 S/. 31,114.60 S/. 34,226.06 S/. 37,648.67 S/. 41,413.54
Gastos de Administración S/. 54,760.00 S/. 55,000.00 S/. 55,264.00 S/. 55,554.40 S/. 55,873.84
Gastos de ventas. S/. 1,500.00 S/. 500.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 200.00
Depreciación y Amortización S/. 1,026.00 S/. 1,026.00 S/. 1,026.00 S/. 1,026.00 S/. 1,026.00
GastosFinancieros S/. 11,224.11 - - - -
TOTAL S/. 97,296.11 S/. 88,140.60 S/. 91,016.06 S/. 94,479.07 S/. 98,563.38
Fuente: Elaboración Propia
En el cuadro de Presupuesto de Egresos nos muestra los gastos en que va incurrir la empresa, podemos observar que en el primer año 2015 el monto total asciende a S/.97,296.11 de la misma forma para los años siguientes mostrando el detalle en el cuadro.
4.3.1.3.-Costos de Compras
CUADRO N° 9 – IVCOSTOS DE COMPRAS
AÑOSCOSTO DE COMPRA
2014 S/. 28,286.002015 S/. 31,114.602016 S/. 34,226.062017 S/. 37,648.672018 S/. 41,413.54
Fuente: Elaboración Propia
En este cuadro podemos apreciar el número anual del costo de compras.
4.3.1.1. Gastos de operación
4.3.1.1.1. Gastos administrativos
59
CUADRO N° 10 – IVGASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos Administrativos 2014 2015 2016 2017 2018Sueldo de administrador S/.14,000.00 S/.14,000.00 S/.14,000.00 S/.14,000.00 S/.14,000.00 Sueldo del operario 1 S/.10,500.00 S/.10,500.00 S/.10,500.00 S/.10,500.00 S/.10,500.00 Sueldo del operario 2 S/.10,500.00 S/.10,500.00 S/.10,500.00 S/.10,500.00 S/.10,500.00 Alquiler S/.12,000.00 S/.12,000.00 S/.12,000.00 S/.12,000.00 S/.12,000.00 Luz S/. 2,400.00 S/. 2,640.00 S/. 2,904.00 S/. 3,194.40 S/. 3,513.84 Agua S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 Teléfono e internet S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 TOTAL S/. 51,260.00 S/. 51,500.00 S/. 51,764.00 S/. 52,054.40 S/. 52,373.84
Fuente: Elaboración Propia
En este cuadro podemos apreciar los gastos administrativos
proyectados entre los años 2014 hasta 2018.
4.3.1.1.2. Gastos de Ventas
CUADRO N° 11 – IVGASTOS DE VENTAS
Gasto de Ventas 2014 2015 2016 2017 2018
Publicidad 1,500.00 500.00 250.00 250.00 200.00TOTAL 1,500.00 500.00 250.00 250.00 200.00Fuente: Elaboración Propia
En este cuadro podemos apreciar los gastos de ventas
proyectadas del 2014 al 2018.
60
CUADRO N° 12 – IVDEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
61
En este cuadro podemos apreciar la depreciación de los
diferentes activos fijos tangibles.
4.3.1.2. Gastos financieros CUADRO N° 13 – IV
GASTOS FINANCIEROS
N º SALDO AMORTIZACIÓN
CUOTACAPITAL INTERES
30.00 ANUAL
0 8,638.20 2.2104MENSUA
L1 8,361.47 276.73 190.94 467.672 8,078.63 282.85 184.83 467.673 7,789.53 289.10 178.57 467.674 7,494.04 295.49 172.18 467.675 7,192.02 302.02 165.65 467.676 6,883.33 308.70 158.98 467.677 6,567.81 315.52 152.15 467.678 6,245.31 322.49 145.18 467.679 5,915.69 329.62 138.05 467.67
10 5,578.78 336.91 130.76 467.67
62
11 5,234.43 344.36 123.32 467.6712 4,882.46 351.97 115.70 467.6713 4,522.71 359.75 107.92 467.6714 4,155.01 367.70 99.97 467.6715 3,779.19 375.83 91.84 467.6716 3,395.05 384.13 83.54 467.6717 3,002.43 392.63 75.05 467.6718 2,601.12 401.30 66.37 467.6719 2,190.95 410.17 57.50 467.6720 1,771.71 419.24 48.43 467.6721 1,343.20 428.51 39.16 467.6722 905.22 437.98 29.69 467.6723 457.56 447.66 20.01 467.6724 0.00 457.56 10.11 467.67
8,638.20 2,618.12 11,224.11
Fuente: Elaboración Propia
En este cuadro podemos apreciar las cuotas del préstamo a pagar durante un periodo de 24 meses.
4.3.2. Flujo de Caja
CUADRO N° 14 – IVFLUJO DE CAJA
63
R U B R O S 2013 2014 2015 2016 2017 2018 TOTAL
INGRESOS 0 114,955.20 116,920.80 118,921.50 120,954.60 123,022.80 594,774.90Ventas 114,955.20 116,920.80 118,921.50 120,954.60 123,022.80 594,774.90Valor residual 0 0 0 0 0 0EGRESOS 28,794.00 59,382.00 59,382.00 59,382.00 59,382.00 59,382.00 325,704.00Inversión ficta 16,551.00 16,551.00Inversión Capital de Trabajo 12,243.00 12,243.00Costo Variables 15,522.00 15,522.00 15,522.00 15,522.00 15,522.00 77,610.00Costo Fijos 43,860.00 43,860.00 43,860.00 43,860.00 43,860.00 219,300.00FLUJO ECONÓMICO -28,794.00 55,573.20 57,538.80 59,539.50 61,572.60 63,640.80 269,070.90
8,638.20 Servicios de la Deudas - Largo plazo TEA. 30% 467.67 467.67 467.67 467.67 467.67 2,338.36Impuesto a la Renta 5,063.61FLUJO FINANCIERO -20,155.80 55,105.53 57,071.13 59,071.83 61,104.93 63,173.13 261,784.74
8,638.20Ptmo. Bancario - Inversión
Fuente: Elaboración Propia
En este cuadro hemos calculado el flujo de caja proyectado, con los
diferentes rubros consignados proyectados a los años 2014 al 2018.
4.4. Proyección de VentasCUADRO N° 14 – IV
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Fuente: Elaboración Propia
En este cuadro podemos apreciar el número anual de los ingresos por producción en nuestra empresa.
4.5. Utilidad BrutaCUADRO N° 15 – IVUTILIDAD BRUTA
2014 2015 2016 2017 2018
S/. 114,355.50 S/. 114,355.50 S/. 114,355.50 S/. 114,355.50 S/. 114,355.50
2014 2015 2016 2017 2018
S/. 97,296.11 S/. 88,140.60 S/. 91,016.06 S/. 94,479.07 S/. 98,563.38
PRESUPUESTO DE INGRESOS
PRESUPUESTO DE EGRESOS
Fuente: Elaboración Propia En este cuadro podemos observar el presupuesto de Ingresos y Egresos proyectados del año 2014 al 2018.
64
4.6. Análisis del Punto de Equilibrio
CUADRO N° 16 – IVCOSTOS VARIABLES Y FIJOS
Fuente: Elaboración Propia
En este cuadro podemos apreciar los costos variables y fijos de los años 2014 al 2018.
Calculo del Punto de Equilibrio
65
RUBRO 2014 2015 2016 2017 2018
Materia prima 11,712.00 12,883.20 14,171.52 15,588.67 17,147.54Empaquetado Y Etiquetado 13,410.00 14,751.00 16,226.10 17,848.71 19,633.58Luz 2,400.00 2,640.00 2,904.00 3,194.40 3,513.84TOTAL COSTOS VARIABLES 27,522.00 30,274.20 33,301.62 36,631.78 40,294.96
Sueldos 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00Agua 420 420 420 420 420Teléfono e Internet 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00Alquiler del local 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00TOTAL COSTOS FIJOS 48,860.00 48,860.00 48,860.00 48,860.00 48,860.00COSTOS TOTALES 76,382.00 79,134.20 82,161.62 85,491.78 89,154.96INGRESOS TOTALES 114,355.50 115,785.00 117,232.50 118,698.00 120,181.50
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
Q = CFPu – CVu
42,859.65
CUADRO N° 17 – IVCALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Fuente: Elaboración Propia
Hemos determinado el punto de equilibrio en unidades monetarias del años 2014 al 2018.
Para el año 2014:
IT = 1.5 * 42,859.65 = 64,289.48CT = 48,860 + 0.36 (42,859.65) = 64,289.48
Si la empresa produce 45,000, va a ganar 2,440 soles.
IT = 1.5 * 45,000 = 67,500CT =48,860+ 0.36 (45,000) = 65,060
2,440
Si la empresa produce 40,000, va a perder 3,260 soles.
IT = 1.5 * 40,000 = 60,000
66
RUBRO 2014 2015 2016 2017 2018Costos Fijos 48,860.00 48,860.00 48,860.00 48,860.00 48,860.00Costos Variables 27,522.00 30,274.20 33,301.62 36,631.78 40,294.96Ingresos Totales 114,955.20 116,920.80 118,921.50 120,954.60 123,022.80PUNTO DE EQUILIBRIO 42,859.65 44,018.02 45,66}+3.55 46,980.77 48,860.00Unidades Monetarias 64,346.25 66,158.37 68,246.40 70,669.57 73,505.10Unidades Porcentual 0.56 0.57 0.58 0.6 0.61
48,860.00
1.50 - 0.36
48,860.00
1.14
CT =48,860 + 0.36 (40,000) = 63,260 -3,260
GRAFICO N° 2 – VPUNTO DE EQUILIBRIO
IT
CT
114,355.50
CF
Q = 42,859.65
Fuente: Elaboración Propia
4.7. Rentabilidad del Negocio
4.7.1. Tasa de descuento
Para determinar la tasa de descuento que permitirá hallar la evaluación económica y financiera del inversionista, se ha utilizado la metodología del costo promedio ponderado del capital, el cual considera la estructura financiera y el costo de cada fuente, como se observa en el siguiente cuadro:
CUADRO N° 18 – IVTASA DE DESCUENTO
FUENTE MO NTO S/. % COSTO TASA DE
DESCUENTO %
Entidad Financiera 8,638.20 30 0.33 9.9Aportes Propios 20,155.80 70 0.17 11.9
TOTAL 28,794.00 100 0.5 21.8
67
Fuente: Elaboración Propia
CoK> TEA33% > 30%
Interés después de impuesto IDDI = TEA (1-t)IDDI = 0.30 (1 – 0.30)IDDI = 0.21
Interés real IR = IDDI – π
1 + πIR = 0.21 – 0.0307
1 + 0.0307
IR = 0.17
Para realizar la evaluación del presente proyecto hemos obtenido la tasa de descuento que es de 21.80%, con el cual se comparara con los resultados obtenidos.
4.7.2. Indicadores de evaluación
4.7.2.1. Evaluación económica
CUADRO N° 19 – IVRESUMEN FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
Fuente: Elaboración Propia
68
R U B R O 2014 2015 2016 2017 2018 2019 TOTAL
FLUJO ECONOMICO
-28,794.00 54,973.50 56,403.00 57,850.50 59,316.00 60,799.50 260,548.50
El presente cuadro observamos el flujo neto económico de los diferentes años proyectados.
CUADRO N°20- IVEVALUACIÓN ECONOMICA
Fuente: Elaboración Propia
4.7.2.2. Evaluación financiera
CUADRO N° 21 – IVRESUMEN FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Fuente: Elaboración Propia
El presente cuadro observamos el flujo neto financiero de los diferentes años proyectados.
CUADRO N°22- IVEVALUACIÓN FINANCIERA
Fuente: Elaboración Propia
4.7.2.3. Rentabilidad de la inversión
69
VANE S/. 136,008TIRE 192%B/CE 5.72
R U B R O 2014 2015 2016 2017 2018 2019 TOTALFLUJO FINANCIERO -20,155.80 54,505.83 55,828.17 56,280.81 57,097.38 60,331.83 261,784.74
VANF S/. 141,824
TIRF 272%
B/CF 8.04
El VANE es positivo lo cual nos indica que el proyecto es
rentable, ya que nos permite recuperar la inversión quedando
un excedente de S/. 136,008.27.
El VANF obtenido para el presente estudio financiero es
positivo (S/. 141,823.78), lo cual nos indica que se recupera
la inversión reforzando la conclusión de la rentabilidad del
proyecto.
Tanto el TIRE (192%) como el TIRF (272%) son mayores
que la tasa de descuento (21.80%) lo cual refuerza la
conclusión de la rentabilidad del proyecto.
El B/CE es igual a S/. 5.72 cifra que nos indica que por cada
S/.1 invertido queda un margen de ganancia de S/. 4.72, lo
cual nos confirma la rentabilidad del proyecto.
El B/CF es igual a S/. 8.04 cifra que nos indica que por cada
S/.1 invertido queda un margen de ganancia de S/. 7.04, lo
cual nos confirma la rentabilidad del proyecto.
5. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
5.1. Fuentes de financiamientoTeniendo en cuenta que la inversión total requerida para el proyecto asciende a
S/. 33,097 (NUEVOS SOLES) el 30% será financiada por una entidad
financiera y el 70% será cubierto por aportes propios.
CUADRO N° 23 – IVFUENTES DE FINANCIAMIENTO
70
FUENTE MONTO S/. %Entidad Financiera 8,638.20 30Aportes Propios 20,155.80 70
TOTAL 28,794.00 100
Fuente: Elaboración propia.
GRAFICO N° 2 – IVFUENTES DE FINANCIAMIENTO
Fuente: Elaboración propia.
El grafico nos muestra que la mayor parte serán financiados con recursos
propios, conformado por el aporte de los socios en tanto que el 30% será
financiado a través de una entidad financiera.
5.2. Alternativas de financiamiento
Banco de Crédito del Perú
Banco Scotiabank
Caja Rural Señor de Luren
Caja Municipal de Ica
5.3. Evaluación de las alternativas de financiamiento
71
30 %
70 %
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Entidad Financiera
Aportes Propios
5.3.1. Banco de Crédito del Perú
Requisitos:
Copia de DNI
Última declaración jurada anual solo para clientes del régimen general.
Copia de último recibo de servicios (luz, agua) de vivienda (vigencia de
60 días). Para el caso de teléfono no es necesario basta con adjuntar
impresión de página web de Telefónica no requiere estar cancelado.
Copia de la última declaración jurada anual (solo si está en régimen general).
La presentación de la copia de la licencia es obligatoria para aquellos dedicados al expendio y comercialización de combustible, elaborar o comercializar medicamentos y productos o centros educativos. Lo deben presentar: Grifos, estaciones de servicio. Farmacia, boticas. No se facilita a quienes comercialicen y no estén
autorizados por el Ministerio de Salud. Fábricas de productos o insumos alimenticios. Restaurantes. Colegios, presentan autorización del Ministerio de Educación.
Tasa Efectiva Anual: 40.00%
5.3.2. Banco Scotiabank
Requisitos:
DNI del cliente y el cónyuge.
Recibo de luz o agua cancelada.
Autoevalúo y título de propiedad.
72
3 últimos pagos SUNAT.
Contrato de alquiler, autoevalúo del local comercial o constancia de asociado.
Boletas o registros internos de compras o ventas del último mes.
Cronograma (y ultimo Boucher de pago) o estados de cuenta de préstamos vigentes en el sistema financiero.
Tasa Efectiva Anual:30.00%
5.3.3. Caja Rural Señor de Luren
Requisitos:
DNI del solicitante.
2 últimas boletas de pagos.
Recibo de luz, agua y teléfono.
Título de propiedad, constancia de posesión u otros documentos que acrediten la propiedad de inmuebles.
En caso de no tener domicilio propio presentar aval y/o fiador quien adjuntara DNI y Título de propiedad.
Tasa Efectiva Anual:39.86%
5.3.4. Caja Municipal De Ica
Demostrar ingresos fijos mensuales (como mínimo S/.650).
3 últimas boletas de pagos.
No mantener ninguna deuda morosa en ninguna institución financiera comercial.
Copia de DNI.
73
Contrato de alquiler, autoevalúo del local comercial o constancia de asociado.
Documento que acredite la propiedad del domicilio (si no tiene casa
propia).
DNI del aval, presentar título de propiedad o documento similar del aval.
Tasa Efectiva Anual:43.58%
5.4. Alternativa optima de financiamiento
Luego del análisis respectivo elegimos a la entidad financiera Scotiabank como
la mejor alternativa de financiamiento, ya que se ajusta a nuestras necesidades,
con la posibilidad de cumplir con todos los requisitos que solicitan y porque nos
cobran una tasa efectiva anual menor.
74
5.5. Cuadro de servicio a la deuda
CUADRO N° 25 – IVSERVICIO A LA DEUDA
75
CAPITAL INTERES
30 ANUAL0 8,638.20 2.2104 MENSUAL1 8,361.47 276.73 190.94 467.672 8,078.63 282.85 184.83 467.673 7,789.53 289.1 178.57 467.674 7,494.04 295.49 172.18 467.675 7,192.02 302.02 165.65 467.676 6,883.33 308.7 158.98 467.677 6,567.81 315.52 152.15 467.678 6,245.31 322.49 145.18 467.679 5,915.69 329.62 138.05 467.6710 5,578.78 336.91 130.76 467.6711 5,234.43 344.36 123.32 467.6712 4,882.46 351.97 115.7 467.6713 4,522.71 359.75 107.92 467.6714 4,155.01 367.7 99.97 467.6715 3,779.19 375.83 91.84 467.6716 3,395.05 384.13 83.54 467.6717 3,002.43 392.63 75.05 467.6718 2,601.12 401.3 66.37 467.6719 2,190.95 410.17 57.5 467.6720 1,771.71 419.24 48.43 467.6721 1,343.20 428.51 39.16 467.6722 905.22 437.98 29.69 467.6723 457.56 447.66 20.01 467.6724 0 457.56 10.11 467.67
8,638.20 2,618.12 11,224.11
N º SALDO AMORTIZACIÓN
CUOTA
Fuente: Elaboración Propia
CAPITULO V
76
CAPITULO V
LOCALIZACION Y DISTRIBUCION DE PLANTA
6.- LOCALIZACION Y DISTRIBUCION DE PLANTA
Para realizar las operaciones de producción, vamos a contar con un área de 49 m2, situada en la Av. San Martin donde se efectuara la cadena de suministros de nuestra empresa, y contaremos con un pequeño stand para exhibir los productos que ofreceremos al público.
La localización la escogimos buscando estar cerca de la ciudad de Ica, por motivos de
costos y contaminación. Adicionalmente esta avenida es un sector de fácil acceso y
transitable por la mayoría de personas lo cual nos beneficia con gran desarrollo
empresarial.
GRAFICO Nª 1- V
77
7.00 MTS
7.00 MTS
RECE
PCIO
N M
P
ALM
ACEN
AMIE
NTO
PELADO, ENFRIAMIENTO, PELADO
DESH
IDRA
TADO
, IN
SPEC
CIO
N
ALMACENAMIENTO DE PT
DESP
ACHO
DE
MER
CADE
RIA
Elaboracion: Fuente Propia
CAPITULO VI
78
CAPITULO VI
PROCESO DE PRODUCCION /OPERACIONES
7. PROCESO DE PRODUCCION /OPERACIONES
7.1. Organización:
7.1.1.- Modelo o Sistema de producción/operaciones:
Nuestra empresa FrutiMix presenta un modelo de producción por pedido,
ya que la empresa va a producir solamente después de haber recibido un
encargo o pedido de nuestros productos. Sólo después del contrato o
encargo de nuestro producto, nosotros lo elaboramos. En primer lugar, el
producto se ofrece al mercado. Cuando se recibe el pedido, el plan
ofrecido para la cotización del cliente es utilizado para hacer un análisis
más detallado del trabajo que se realizará.
Este análisis del trabajo involucra:
1) Una lista de todos los materiales necesarios para hacer el trabajo
encomendado.
2) Una relación completa del trabajo a realizar, dividido en número de horas
para cada tipo de trabajo especializado.
79
3) Un plan detallado de secuencia cronológica, que indique cuando deberá
trabajar cada tipo de mano de obra y cuándo cada tipo de material deberá
estar disponible para poder ser utilizado.
7.2. Control:
7.2.1.- Diagramación de procesos:
80
Selección y clasificación
Recepción de materia prima
Lavado y desinfección
Almacenamiento y pesado
Pesado
Pelado
Trozado
81
Cargado en bandejas
Enfriamiento
Estabilizado
Escurrido
Deshidratado
Inspección Envasado, pesado, sellado y etiquetado
Continua
• Recepción de materia prima y selección:
La recepción de materias primas es la primera etapa en la elaboración
de los alimentos y en este paso, es fundamental observar ciertas
características de color, olor, textura, temperatura de llegada,
empaque y etiquetado.
Al momento de la recepción de la materia prima se realiza una
inspección para determinar su calidad y si cumple con las
especificaciones en cuanto a sanidad (ausencia de ataques de
insectos, fruta malograda, podrida), variedad y estado de madurez.
Toda materia prima que viene del lugar de producción, empacada en
materiales como cartón, madera o tela, debe trasladarse a recipientes
propios del establecimiento, como por ejemplo: cajones plásticos o
de otro material de fácil limpieza, para evitar ingresar contaminación
externa al lugar.
• Almacenamiento y pesado:
Luego de culminar la inspección, se pesa y se destina a
almacenamiento las diferentes mercancías que se requieren para la
producción que deberían almacenarse de forma limpia y ordenada
según las especificaciones de seguridad aplicables. Las condiciones
del almacenamiento deberían ser las apropiadas para cada tipo de
mercancía.
Los canales de entrada y salida deberían distinguirse con claridad
82
Almacenamiento
Deberían hacerse seguimientos e inventarios periódicos para asegurar
la fiabilidad de las existencias.
Todos los envases deberán mantenerse cerrados, limpios y utilizarse
según las condiciones especiales y de seguridad establecidas
inicialmente.
• Selección y clasificación:
Consiste en separar la materia prima en distintas categorías de
características físicas distintas (tamaño, forma, etc.) y según la
calidad.
La selección y clasificación son operaciones previas a la
transformación de los alimentos, por lo tanto cuando hacemos la
separación o clasificación de las materias primas esas materias ya
tienen un alto valor añadido.
Al realizar las operaciones de selección y clasificación tenemos que
hacerlas de forma que no se dañen las materias primas porque si no
tendremos desperdicios que suponen un coste alto.
Para ello eliminaremos la fruta magullada o con hongos. La
clasificación se realiza por tamaño y estado de madurez. La fruta
debe tener textura firme.
La fruta madura (cuya pulpa esté muy blanda; es decir, al apretar los
dedos, estos se hunden) debe separarse para otro tipo de
procesamiento (pulpas o vino) o deshidratación al natural.
• Pesado:
El pesaje de las materias primas y auxiliares se realizará en las
balanzas electrónicas o en la báscula según la cantidad a cuantificar,
83
tal y como se realiza actualmente. Es importante pesar todos los
ingredientes para poder hacer repetitivas y garantizar su regularidad.
El pesaje con la balanza electrónica debe hacerse siempre con un
recipiente adecuado, no usando directamente el plato de la misma. Se
tendrá la precaución de tarar correctamente la balanza con el
recipiente antes de introducir la materia prima a pesar. Se pesa la
cantidad exacta que ingresará al proceso para determinar el
rendimiento de la fruta. Asimismo, según el tipo de fruta, se pesarán
los residuos: cáscara, pepa, corazón entre otros.
• Lavado y desinfección:
La higiene de las materias primas abarca las medidas necesarias para
garantizar la inocuidad y aptitud de los mismos en todas las fases de
la cadena alimentaria.
La frutas (Manzana, plátano, piña, fresa, entre otras.)Se sumerge en
una batea con agua para el lavado. De esta manera se elimina el
polvo, la suciedad y otras partículas extrañas. La fruta limpia se
desinfecta, se sumerge en una solución desinfectante por 5 minutos
como mínimo. Después del lavado con agua clorada se procede a
lavar con agua potable, para eliminar cualquier residuo de cloro que
pudiera haber quedado.
Los colaboradores deben tener conocimientos de las técnicas de
limpieza y desinfección, y de su importancia para la no
contaminación de los alimentos.
84
• Pelado:
Es otra operación que se realiza regularmente. Consiste en la
remoción de la piel de las diferentes frutas como (Manzana, plátano,
piña, fresa, entre otras). Esta operación se realizará por medios físicos
como el uso de cuchillos y maquinarias.
Se realiza dos tipos de pelado, según el tipo de fruta por procesar.
El pelado manual se realiza utilizando cuchillos con filo de acero
inoxidable, sobre una mesa de trabajo de acero inoxidable. Este tipo
de pelado se realizará para las diferentes frutas. El pelado químico se
aplicará al durazno, mediante una solución de soda cáustica (NaOH).
Dentro de la maquinaria para realizarse el pelado, existen diversos
modelos cuyo rendimiento puede variar entre los 200 y 10 000 kg/h y
que en principio suelen diferenciarse en función del tipo de frutas
sobre las que van a actuar.
• Trozado:
Las condiciones para efectuar el rebanado de las frutas correctamente
son las siguientes:
– Para mejorar la eficacia de corte, la máquina será continuamente
revisada y conservada en buenas condiciones.
– Se prestará una atención especial a las cuchillas. La hoja mellada o
poco afilada produce una cierta laceración de la superficie del corte,
este hecho puede provocar dificultades durante el proceso de
rebanado.
– Se deberá limpiar periódicamente.
85
– La tensión de la hoja deberá regularse correctamente siguiendo las
instrucciones del fabricante.
Esto ayuda a controlar los niveles de deshidratación y contribuye a la
uniformidad del producto final.
• Estabilizado:
A medida que se va cortando las frutas como (Manzana, plátano,
piña, fresa, entre otros), se sumergen las tajadas en una tina con
solución que contiene un litro de jugo de limón, para estabilizar. Las
diferentes frutas deben permanecer en esta solución desde la etapa de
corte hasta antes del secado, y el tiempo total de contacto no debe ser
menor a 15 minutos, durante esta etapa se tiene que realizar un
control minucioso La solución para estabilizar contiene acidulante y
antioxidante. Esto evitara que las frutas tomen un color oscuro, un
sabor desagradable o se oxiden.
• Escurrido:
La fruta se coloca sobre la coladera aproximadamente entre cinco o
seis minutos, luego se procede a la inspección para verificar y
controlar que las diferentes frutas estén secas en su totalidad.
• Cargado en bandejas:
El cargado de las diferentes frutas en las bandejas debe ser tal que no
estén superpuestas, sino bien distribuidas.
86
• Deshidratado:
Dejamos la fruta expuesta al sol durante 1 hora se controla las
variables de temperatura y tiempo de secado. Luego las frutas pasan
al horno y se fija a una temperatura de 50 a 60°C, de 15 a 30 minutos
que varía según el tipo de fruta.
• Enfriamiento:
Se deja que enfríe a temperatura ambiente. Luego, se procede a
recoger y guardar en envases herméticos.
• Inspección:
Consiste en un examen minucioso de las partes que integraran al
producto para asegurar su funcionamiento eficazmente y con máxima
seguridad.
Por lo tanto se procede a verificar si cumple con los requerimientos
de calidad, de acuerdo con las especificaciones técnicas relativas a
parámetros físico-químicos, microbiológicos y organolépticos. La
inspección es visual para poder observar que no haya materiales
extraños en el producto, tales como pelos, cáscaras de fruta, metales,
etcétera.
• Envasado, pesado, sellado y etiquetado:
87
El proceso se realiza cuando el producto está completamente frío y ha
estado en los envases de plástico, debidamente identificados por
lotes, por lo menos un día de reposo. El envasado, al por menor, se
realizará en bolsas de polipropileno de 1 micra de espesor, las que se
seleccionan según la cantidad que se envasará.
Las etiquetas deben estar completamente limpias y los envases o
bolsas a etiquetar completamente secos para facilitar el pegue de la
etiqueta. La etiqueta deberá cumplir los requerimientos mínimos del
etiquetado, en algunos casos las bolsas o envases llevan impresas el
etiquetado, en la etiqueta se debe marcar la fecha de vencimiento y el
lote.
• Almacenamiento:
En Nuestro almacenamiento se tendrán en cuenta diversos aspectos
como la temperatura, la humedad, la luz y otros que son necesarios
ser considerados para garantizar la durabilidad de nuestro producto.
Estas consideraciones se refieren a los aspectos físicos y
operacionales, que condicionan el tratamiento de mercancías
facilitando su control y despacho:
1. Espacio Adecuado
2. Localización
3. Equipo y condiciones Ambientales
4. Distribución
5. Seguridad máxima
88
7.2.2.- Herramientas de diagramación de procesos productivos u operativos.
CUADRO N° 1 – VIHERRAMIENTAS
89
90
PRODUCTO CARACTERISTICAS PRECIO
Balanza Capacidad de 100kg.
Material: aceroS/. 250.00
Cortadora Material: acero inoxidable
Tamaño: 30*15S/. 40.00
Mesa de trabajo
Material: acero Tamaño: 2*1 mt S/ 650.00
Recipientes de
vidrios
Material: vidrio Tamaño: 50 *20 Modelo: pirix S/ 28.00
Cuchillos Material: acero S/ 25.00
Refrigeradora
Modelo RA 19VAT
Aufrost Dispensador de
agua
S/. 900.00
Peladora de frutas
industrial
Configuraciones de 6 u 8 rodillos para ajustarse a las necesidades del procesamiento.
s/.2,500.00
Rejillas Rejilla redondo Anchura max.
330mmS/ 10.00
Horno Material: Horno de acero S/ 540.00
CUADRO N° 1 – IV
Fuente: Elaboración Propia
En el cuadro podemos observar las herramientas y materiales que vamos a utilizar para la ejecución del Proyecto.
91
7.2.3.-Formulación del Programa de control de la producción (PCP)
Utilizaremos un programa ERP que nos permitirá automatizar muchos de los
procesos del negocio, sobre todo la producción compartiendo una base de
datos y este es SICO – Industrial que es un Software integral para pequeñas
y medianas empresas las cuales desean controlar su producción y determinar
sus costos.
Características:
– Planificación de la producción: Mediante la generación de Órdenes
de Trabajo (OT) podemos planificar nuestra producción y proyectar los
materiales a utilizar. Podemos asignar una formula determinada para un
producto y genera automáticamente el requerimiento de materiales.
Podemos hacer OT para tener en stock o en base al requerimiento de
ventas.
– Control de la producción: Aprobada la ejecución de una Orden de
Trabajo la producción es controlada a través de las Notificaciones de
Producción, nos permitirá saber en qué situación se encuentra una
Orden de Trabajo. Permite hacer un registro de tareas para el personal
del área de producción, es decir podemos saber el total de horas
utilizadas para una orden de trabajo específica.
– Control de horas trabajadas: Podemos saber la cantidad de horas
utilizadas para una Orden de Trabajo mediante el registro de tareas
diarios. Podemos saber la cantidad de horas utilizadas para la
producción de un producto y determinar su costo de mano de obra. Esta
tarea es utilizada por el área de planillas para su generación automática.
92
– Costo de producción: En base a todo material utilizado para una
Orden de Trabajo (OT) y el registro de tareas podemos obtener
inmediatamente los costos directos.
– Determinar las mermas: En base a la formulación de los productos y
los materiales utilizados en el proceso de producción de una Orden de
Trabajo podemos saber las mermas incurridas.
– Reportes de producción: Emite los siguientes reportes: Producción:
por recurso humano, por centro de producción, por máquina, eficiencia,
etc.
– Seguimiento de los productos: Se podrá controlar los ingresos y
salidas de nuestros productos (Materiales, Insumos, Empaques y
Productos Terminados).
7.3 Factores de control del proceso productivo/operativo.
7.3.1.- Materia prima
El control de calidad para las frutas como piña, plátano, manzana,
durazno, mango entre otras se basa en las características organolépticas y
fisicoquímicas ya que estas son considerables para obtener un beneficio
tanto para el alimento como para el consumidor.
El control de calidad consta en la evaluación que consiste en evaluar las
características como olor, color, textura, sabor y apariencia de la fruta.
El estado de madurez es importante para obtener un producto con las
características deseadas.
93
7.3.2.- Mano de Obra
Administrador
Que deberá ser capaz de contactar a los proveedores de fruta, llegar a
acuerdos sobre el precio y el momento en que le entregarán las frutas,
supervisar la calidad de la fruta que llegue a planta, supervisar el
proceso de producción, el pago a proveedores, elaboración de la planilla,
pago de impuestos y cualquier otra coordinación con el contador de la
empresa. También será el responsable de coordinar los grandes pedidos
con los clientes más importantes.
Operarios
Con experiencia en procesamiento de alimentos. El encargado de la
producción debe contar con formación en procesamiento de alimentos.
Será responsable de planificar, organizar, dirigir y controlar todo el
proceso de producción, desde la llegada de la fruta al almacén hasta la
recepción en el área de ventas. Será responsable de aplicar buenas
prácticas de manufactura.
Vendedor
Capaz de identificar las necesidades de los clientes y responsabilizarse
por la cartera de clientes. Este vendedor deberá dar a conocer los
beneficios de los productos deshidratados y deberá visitar a cada uno de
los clientes y potenciales clientes.
94
7.3.3.-Maquinarias y equipos
CUADRO N° 2 – VI
REQUERIMIENTOS MAQUINARIAS Y EQUIPOS
95
Fuente: Elaboración Propia
En el cuadro podemos observar el requerimiento de las herramientas que
necesitaremos, especificando cantidades, precios, proveedor.
7.3.4.- Medio ambiente de trabajo
Se debe trabajar a una temperatura de 20 °C, tanto para los productos
terminado, como para la materia prima, ya que trabajamos con frutas y estos
son productos perecederos y se pueden perder debido a deterioros
microbiológicos y fisiológicos, pérdida de agua, o a las inadecuadas
condiciones de traslado.
7.4.- Monitoreo
7.4.1.- Identificación de los puntos de control de proceso productivo u
operativo
Verificación
Verificar que las diferentes frutas como la piña, pera, plátano y manzana
lleguen a la industria en buen estado según el pedido solicitado
Cortado de Materia Prima
Inspeccionar que el cortado de las frutas sea del mismo tamaño (ni tan
grueso ni tan delgado).
Horneado
Observar que la fruta este en su punto de cocción en un tiempo
determinado y teniendo un color agradable y vistoso.
96
7.4.2.-Descripción del control de calidad durante el proceso.
Control de calidad
Se desarrollará una metodología que permita el aseguramiento de la
calidad establecida por la industria, de forma que se puedan detectar
todos los posibles fallos antes de que repercutan en el producto final.
Esto se realizará mediante el análisis de muestras y su control
estadístico.
Se llevará a cabo un control de calidad de las materias primas antes de su
entrada a la línea de elaboración, para lo cual se tomarán muestras de
cada una de las partidas, realizándose los análisis pertinentes.
Se realizará también un análisis de los puntos de control críticos, para lo
cual se ha llevado a cabo un Análisis de Peligros y Puntos de Control
Críticos (APPCC), así como un control de calidad del producto acabado,
tras el envasado.
Control de calidad en Materia Prima:
En la selección de diferentes frutas se recomienda controlar la madurez y
que las futas estén sanas y se encuentren en buen estado con el fin de
garantizar la calidad y la seguridad en nuestros productos, en la
Fabricación de las Frutas deshidratadas se realizan controles de calidad
durante todo el proceso de fabricación, desde la recepción de la materia
prima hasta la expedición del producto.
Control de calidad en el proceso:
Los tiempos de secado, la humedad del aire y la temperatura deben estar
controlados, para evitar productos muy húmedos o quemados.
Control de calidad en el producto terminado:
Las especificaciones deseadas del producto terminado son:
97
Humedad y conservación.
En el empaque verificar que el sellado sea bueno para evitar el contacto
con el oxígeno.
El producto empacado en bolsas tiene una vida útil de 60 días a
temperatura ambiente.
– Forma de Presentación: Envasada y comercializada en bolsas
polipropileno con auto sellado, inviolable, aprobado por la autoridad
sanitaria competente (SENASAG).
– Tratamiento tecnológico: Cocción.
– Condiciones de conservación: Mantener el producto en lugar fresco,
seco y no exponer a la luz del sol.
– sistema de identificación: Por lote con fecha de producción,
vencimiento y código de barras.
– Destino de consumo final: Población en general.
– Uso esperado: Consumo directo.
7.4.3.- Despacho, Distribución o entrega al cliente
Contactamos al cliente
El cliente hace el pedido de lote deseado
El departamento de ventas toma el pedido
El departamento de producción elabora el pedido de lote
Se realiza la facturación
El jefe de almacén recibe el pedido y procesa la orden de despacho.
98
CAPITULO VII
99
CAPITULO VII
CONTROL LOGISTICO ENTRADA Y SALIDA
8. CONTROL LOGISTICO ENTRADA Y SALIDA
8.1.- Logística de Entrada.
Para nuestros procesos logísticos vamos a implementar el siguiente flujo:
8.1.1.- Proceso de compras
Para poder realizar o efectuar las compras, vamos a guiarnos de la
demanda mensual que comprenda nuestro producto, con esta
información vamos a calcular según la presentación cual sería la lista de
insumos a solicitar para poder iniciar nuestro proceso de compra.
Estableciendo un protocolo para las compras vamos a determinar lo
siguiente:
a.- Consolidar la lista de Compras del mes según el programa de ventas.
b.- Realizar una evaluación no menos a tres proveedores.
c.- Negociar con la Mejor propuesta económica y en las mejores
condiciones de Calidad.
d.-Emitir una nota de pedido Y/O una Orden de Compra por la lista de
insumos, materia prima a solicitar.
e.- Las OC deben estar firmadas por el Administrador del Local.
f.- Vamos imponer que nuestra política de pago sea 15 días después de
haberse emitido la Factura.
100
8.1.2.- Gestión de proveedores.- Selección y Evaluación de proveedores.
Teniendo en cuenta las compras a realizar y los productos que adquirimos
como frutas: plátanos, manzanas, peras, mangos, vamos a requerir
contactar pequeños agricultores que manejen un proceso sanitario para su
cultivo, también consideramos comprar la materia prima en los súper
mercados con la finalidad de mantener la calidad de nuestros productos.
Dentro de la elección de los proveedores vamos a considerar los
siguientes aspectos:
a.- Que sea una Empresa Formalizada.
b.- Que ofrezca medidas sanitarias sobre sus productos.
c.- Brinde seguridad y cuente con los Stock necesarios para abastecernos
con nuestra producción.
e.-Que manejen los mejores precios del mercado.
f.- Que se mantenga el cuidado del producto durante su transporte, para
evitar las mermas.
g.- Que nos pueda ofrecer sus productos con las mejores condiciones de
pago.
h.- Que los productos sean frescos.
Por último que nos brinden la confiabilidad en los procesos de compra y
nos garanticen la calidad de sus productos.
8.1.3.- Control de calidad de materia prima e insumos en recepción.
La Actividad a desarrollar es de vital importancia ya que está dirigida a
las personas que tienen un buen comportamiento alimenticio, esto es la
deshidratación de frutas tales como manzanas peras, etc.
Para ello Durante el proceso productivo creemos conveniente que la
trazabilidad es muy importante, para tal caso contamos con un personal
101
quien se encargara de recepcionar la materia prima y evaluar cómo están
ingresando los productos, esta persona realizara una revisión exhaustiva
de los productos con la finalidad de descartar las frutas que lleguen en
mal estado.
Des pues del proceso de evaluación la fruta que ingrese será almacenada
en un lugar que tenga la temperatura adecuada y evitar que se exponga a
mosquitos u otros insectos que puedan infestar la fruta.
8.1.4.-Almacenamiento, conservación y entrega de materia prima e insumos a producción/operaciones.
En Nuestro almacenamiento se tendrán en cuenta diversos aspectos
como la temperatura, la humedad, la luz y otros que son necesarios
ser considerados para garantizar la durabilidad de nuestro producto.
Estas consideraciones se refieren a los aspectos físicos y
operacionales, que condicionan el tratamiento de mercancías
facilitando su control y despacho:
1. Espacio Adecuado
2. Localización
3. Equipo y condiciones Ambientales
4. Distribución
5. Seguridad máxima
8.2 Logística de Entrada
8.2.1.- Almacenamiento y conservación de producto terminado: inventario
y control de stock.
Entre los elementos que forman la estructura del sistema logístico, en las
empresas industriales o comerciales, el almacén es una de las funciones
102
que actúa en las dos etapas del flujo de materiales, el abastecimiento y la
distribución física, constituyendo una de las actividades importantes
para el funcionamiento de la empresa.
La manera de organizar u administrar el departamento de almacenes
depende de varios factores tales como el tamaño y el plano de
organización de la empresa, el grado de descentralización deseado, la
variedad de productos fabricados, la flexibilidad relativa de los equipos
y facilidades de manufactura y de la programación de la producción. Sin
embargo, para proporcionar un servicio eficiente, las siguientes
funciones son comunes a todo tipo de almacenes:
Recepción de Materiales.
Registro de entradas y salidas del Almacén.
Almacenamiento de materiales.
Mantenimiento de materiales y de almacén.
Despacho de materiales.
Coordinación del almacén con los departamentos de control de
inventarios y contabilidad.
8.2.2.- Preparación del despacho.
Preparación de Cargas por Pedido de Cliente. Para preparar cargas por
pedido de cliente el usuario podrá seleccionar la opción Crear Carga y
agregar a ella uno o más pedidos de cliente. Al seleccionar el pedido se
desplegarán sus líneas del detalle, el usuario podrá incluir en la carga
todas las líneas de detalle un pedido o solo algunas líneas.
Adicionalmente podrá agregar un nuevo pedido, del mismo cliente, o de
otro a la carga que está en preparación. Preparación de Cargas por Ruta.
IWMS permite agrupar a los clientes en Rutas de Reparto, esta
agrupación está compuesta por un código de identificación de la Ruta, el
código de cliente y el código de lugar de entrega, así por ejemplo se
103
podrá definir rutas de reparto para clientes con múltiples sucursales o
direcciones de entrega. Se podrá crear por ejemplo la ruta Rancagua Sur,
y agrupar en dicha ruta a todos los clientes que tengan puntos de entrega
en dicha Ruta de reparto. IWMS permite seleccionar una Ruta de
reparto a abastecer, el sistema buscará en la base de datos los pedidos de
cliente (de acuerdo a las fechas de entrega) para la ruta seleccionada y
creará automáticamente una carga que contenga dichos pedidos, el
usuario podrá agregar nuevos pedidos o sacar pedidos de la carga creada
por el sistema.
8.2.3.- Despacho, distribución o entrega al cliente.
El proceso de despacho se inicia una vez un Pedido de Cliente es
registrado en el sistema. Lo cual provee la funcionalidad para digitar
pedidos de cliente y de esta forma poder preparar dichos pedidos y
despacharlos. También será posible importar los pedidos desde un
sistema existente, para ello podrá ser desarrollado, durante el proyecto
de implementación. El pedido de cliente contiene importante
información relacionada al requerimiento del cliente. A nivel de
cabecera identifica al cliente y el punto de entrega de las mercaderías
entre otras informaciones; a nivel de detalle especifica los Ítems y las
cantidades requeridas por el cliente, expresadas en unidad de medida de
venta. Dependiendo del método de despacho la compañía podrá preparar
una carga con un solo pedido de cliente o bien una carga que contenga
más de un pedido de cliente, situación que se produce cuando se desea
abastecer una ruta de reparto. IWMS permite el despacho de cargas para
uno o más pedidos o bien para una ruta de reparto.
104
CAPITULO VIII
105
CAPITULO VIII
PLAN DE MARKETING
9.- PLAN DE MARKETING
9.1. Desarrollo del marketing mix
9.1.1. Producto
Las frutas deshidratadas en nuestro país son poco populares y no
existe un hábito de consumo. Para llamar la atención de nuestros
clientes potenciales, ofrecemos estas frutas deshidratadas en forma de
snack también tendremos empaques y etiquetas con colores
llamativos y cierres herméticos para la comodidad de nuestros
clientes.
9.1.1.1. Clasificación:
Empresa de comercialización “FrutiMix” frutas
deshidratadas exclusivos para el público en general desde
el más pequeño hasta el más grande de la casa. Un
producto “natural” y no un producto “chatarra”.
9.1.1.2. Características de nuestro producto:
Nuestro producto es un producto 100% natural, es un
snack de variedades de frutas en rebanadas, lo cual
tendrán un delicioso sabor, lo cual está dirigido al público
en general, y lo podrán encontrar de variedades tamaño y
aun precio económico al alcance del cliente.
106
- La característica principal de nuestro producto es la
ausencia de persevantes, estabilizantes, bicarbonatos o
colorantes.
- Se caracteriza por ser un producto único en el mercado,
porque no existe ninguna línea de productos de frutas
deshidratadas.
9.1.2. Precio
Llevaremos un control de los costos, para poder tener un precio a la
altura del mercado, captando la mayor cantidad de clientes. Todo ello
con el objetivo de brindar nuestros productos a precios accesibles y
sin tener que sacrificar utilidades ni el sentido de responsabilidad
social de nuestra empresa.
9.1.3. Plaza
Haremos llegar nuestro producto a las casas naturistas, bodegas,
quioscos escolares y, en el mediano plazo, a los supermercados, para
que por medio de ellos se llegue al consumidor final.
9.1.4. Promoción
Se trabajará con material de apoyo en el punto de venta, como los
afiches, para mostrar los productos y sus bondades; pero también se
establecerán dispensadores de productos, para incentivar la compra
por impulso del producto y propiciar la prueba del producto. Como
nuestros aliados serán los distribuidores, ellos deberán impulsar el
consumo de frutas deshidratadas mostrando a los comerciantes las
bondades del producto y, a su vez, estos a los consumidores finales.
107
9.2.- Estrategias de introducción y posicionamiento:
9.2.1.- Estrategias de introducción:
DA: Avanzar en la organización y planificación del mercado objetivo.
DO: Capacitación en el proceso de elaboración del producto y estudio del
mercado al cual queremos ingresar.
FA: Ofrecer al mercado información sobre el beneficio de las frutas
deshidratadas, como charlas.
FO: Convertir a “FrutiMix” en un producto posicionado (por ser natural y
saludable).
9.2.2.- Estrategias de segmentación y posicionamiento:
Posicionar nuestra marca dentro del segmento líder del mercado.
Incorporar permanentemente nuevas tecnologías en los procesos
productivos.
Desarrollar y capacitar a nuestro personal en todas las áreas,
potenciando los valores de profesionalismo, calidad y servicio.
Crear asociaciones con los mejores proveedores y clientes del mercado,
para proporcionar valor agregado a los productos que comercializamos.
108
CAPÍTULO IX
109
CAPÍTULO IX
PLAN DE IMPLEMENTACION DE ACCIONES OPERATIVAS
10.- PLAN DE IMPLEMENTACION DE ACCIONES OPERATIVAS
10.1.- Flujo grama del proceso productivo
110
Selección y clasificación
Recepción de materia prima
Lavado y desinfección
Almacenamiento y pesado
Pesado
Pelado
Trozado
Estabilizado
Continua
10.2..- Implementación de Acciones Correctivas.-
OBJETIVO Monto a invertir
Origen de la inversión Mes 1 Mes 2Fondos Fondos de 1 2 3 4 1 2 3 4
111
Cargado en bandejas
Enfriamiento
Escurrido
Deshidratado
Inspección Envasado, pesado, sellado y etiquetado
Almacenamiento
Actividades Logropropios préstamo
1. FORMALIZAR EL NEGOCIO (Trámites Legales)
1. Obtención de ruc
Ruc Persona Natural con
negocio
2. Autorización de Impresión comprantes de pago
Impresión de boletas
40.00 40.00
3. Licencia Provisional de Funcionamiento
Licencia Provisional
150.00 150.00
4. INDECI Zonificación 90.00 90.00 5. Entidades del Sector
Constancia DIGESA, MINSA
20.00 20.00
6. Registro de Inscripción MYPE
Constancia Ministerio de
Trabajo DRYPE
2. OBRAS CIVILES
1.Refacción de Local
3. ADQUISICIONES
1. Maquinarías y Equipos
2. Muebles y Enseres
3. Otros
4. OPERATIVIDAD DEL NEGOCIO
1. Compra de Materia Prima
2. Adecuación del Negocio
3. Puesta en Marcha
Fuente: Elaboración Propia
112
CONCLUSIONES
El presente proyecto cuenta una demanda insatisfecha de 42,576 productos en el
año 2014, la cual ira creciendo favorablemente para los siguientes años del
horizonte de planeamiento.
Nuestro monto de inversión asciende a S/.28,794.00 nuevos soles, el mismo que se
reparte en inversiones fijas tangibles con S/.12,764.00nuevos soles, inversiones fijas
intangibles con S/3,787.00 nuevos soles y un capital de trabajo total de S/12,243.00
nuevos soles.
El financiamiento del proyecto asciende a un total de S/.28,794.00 nuevos soles, el
cual estará compuesto por aportes propios en mayor proporción aportando un 70%
del total, mientras que el resto será financiado por la entidad financiera Scotiabank
con un 30%.
El estado de ganancias y pérdidas nos muestra utilidades durante todo el horizonte
temporal del proyecto de manera ascendente, lo cual es favorable para nuestras
pretensiones.
La evaluación realizada indica que el proyecto es rentable económicamente, dado
que los resultados son favorables para nuestras pretensiones.
113
RECOMENDACIONES
Debido a los resultados favorables en la evaluación del proyecto, se recomienda
llevar a cabo la actividad económica.
Realizar periódicamente estudios de los mercados a cubrir con la finalidad de saber
cuáles son los nuevos requerimientos de nuestros clientes y consumidores, también
de cual será nuestro mercado objetivo.
Asegurar la calidad de los productos que ofreceremos y brindar un ambiente
agradable y una buena atención por parte de nuestros colaboradores.
Capacitar constantemente al personal para estar a la vanguardia con las últimas
técnicas en los productos snack.
Implementar un servicio de delivery para aquellas personas que no puedan asistir a
nuestras instalaciones.
Desarrollar campañas publicitarias agresivas y muy atractivas, así como
promociones para captar una mayor atención de nuestros clientes.
ANEXOS
114
Foto N°1: Lavado de materia prima. Foto N°2: Pelado.
Foto N°3: Cargado en bandeja. Foto N°4: Secado.
115
Foto N°5: Deshidratado. Foto N°6: Inspección.
Foto N°7: Envasado y Empaquetado. Foto N°8: Producto final.
CUADRO N° 1 – ANEXOS
ESTADO DE RESULTADOS
116
RUBROS 2014 2015 2016 2017 2018 TOTAL
A.- INGRESOS 114,355.50 115,785.00 117,232.50 118,698.00 120,181.50 586,252.50
1,- Ventas 114,355.50 115,785.00 117,232.50 118,698.00 120,181.50 586,252.50
2,- Otros 0
B.- EGRESOS 59,382.00 59,382.00 59,382.00 59,382.00 59,382.00 296,910.00
1,- Costo Fijo 43,860.00 43,860.00 43,860.00 43,860.00 43,860.00 219,300.00
2,- Costo Variable 15,522.00 15,522.00 15,522.00 15,522.00 15,522.00 77,610.00
C,- Utilidad Bruta 54,973.50 56,403.00 57,850.50 59,316.00 60,799.50 289,342.50
* Gastos Operativos 52,760.00 52,000.00 52,014.00 52,304.40 52,573.84 261,652.24
- Gasto Financiero 1,856.31 729.59 0 0 0 2,585.91
D,- UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 357.19 3,673.41 5,836.50 7,011.60 8,225.66 25,104.35
- Impuesto a la Renta 30% 107.16 1,102.02 1,750.95 2,103.48 2,467.70 7,531.31
E.- UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 250.03 2,571.38 4,085.55 4,908.12 5,757.96 17,573.05
Fuente: Elaboración Propia
GRAFICO N°1 – ANEXOS
TASA DE INFLACION ANUAL
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú / Enero 2013- 2014
BIBLIOGRAFÍA
117
Libro: Conceptos de Administración Estratégica 11° Edición / Fred R. David- pág. 56 – 58.
Libro: Administración Estratégica, Competitividad y Globalización7° Edición / Hitt Ireland Hoskisson – pág. 19 - 20.
Libro: Investigación de Mercado / Alfredo López Altamirano – pág. 105 – 111.
Libro: Investigación de Mercados un Enfoque Aplicado / Thomas C. Kinnear y James R. Taylor – pág. 366.
Libro: Investigación de Mercados un Enfoque Aplicado / Thomas C. Kinnear y James R. Taylor – pág. 380 – 383.
Libro Dirección de la producción y de operaciones / Decisiones Tácticas – Pág. 177 - 178.
Libro: Dirección de la producción y de operaciones / Decisiones Estratégicas – Pág. 336 – 337.
http://www.soinfosa.com/software-produccion-industrial-peru.php
Art. 22° Inc. B) Reglamento de la ley del impuesto a la renta.
Libro: La guía definitiva del Pla de Marketing / Ángela Hatton – pág. 177 – 1778.
Proyecto: “MI C-TIO” Barber Shop S.R.L.
Proyecto: Huellitas S.A.C.
Proyecto: “Pretty Woman” S.R.L.
Proyecto: “El Altar de la Novia”
Proyecto: “Las Delicias” S.A.C.
118