UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIONENRIQUE GUZMAN Y VALLE

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALESAo de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la Educacin

ESPECIALIDAD: Turismo y HoteleraCURSO:Formulacin y Evaluacin de ProyectosTEMA:Chullos CohuenPROFESORA:Zhenya Zubieta Ziga de PereaSECCIN: T2CICLO:IXINTEGRANTES:- Moncada Torres, Joissy Vanesa Junco Salas Milagros Pariona Soriano Leslie Reyes Laureano Aracely Condeso Quispe Hayde Etsan Colina Criss

2015

CONTENIDOCAPITULO I. RESUMEN GERENCIAL41.1Introduccin41.2Antecedentes41.3Consideraciones y Limitaciones5CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO62.1El Producto62.2Mercado Objetivo62.3El Mercado del Insumo o Insumos Principales62.4La demanda72.5La Oferta82.6Estrategia de Marketing92.7Comercializacin92.8Plan de Ventas9CAPITULO III: TAMAO Y LOCALIZACIN113.1Localizacin113.2Factores que Condicionan la Localizacin del Proyecto12CAPITULO IV: INGENIERA DEL PROYECTO134.1Producto:134.2Requerimiento de produccin134.3Capacidad instalada detallada154.4Organigrama154.5Personal necesario para la planta154.6Costos del personal194.7Requerimiento de infraestructura204.8Seleccin de equipos e instrumentos224.9Requerimiento de servicios bsicos y terceros224.10Flujo grama de adquisicin de chullos234.11Flujo grama de fabricacin de chullos23CAPITULO V: ADMINISTRACIN Y ASPECTOS LEGALES245.1PERSONERA JURDICA:24CAPTULO VI: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO276.1Inversin276.2Financiamiento del proyecto:27CAPTULO VII: BENEFICIOS Y COSTOS DEL PROYECTO297.1Calendario de ingresos por venta de activos297.2Cuadro Ingresos Operativos:297.3Cuadro de Egresos Operativos:30CAPTULO VIII: FLUJO DE CAJA318.1Flujo de caja318.2Clculo del VAN y el TIR32

CAPITULO I. RESUMEN GERENCIALIntroduccinLas nuevas tendencias del mercado actual, la prioridad de generacin de empleo y la riqueza natural y cultural de nuestro pas hacen del sector turstico una de las reas de actividad ms importantes para la economa nacional y la sociedad.

La actividad turstica involucra diversos campos en los que nos podemos desempear, tan es as que para la formulacin del presente proyecto nos enfocamos en poner en prctica las tcnicas de tejido a mano que hemos conservado como parte del legado histrico de nuestros antepasados. Asimismo, haciendo uso de una materia prima que por aos ha sido la preferida por la gran mayora de personas, nos referimos a la lana proveniente de alpaca; la misma que es obtenida y procesada de manera artesanal por manos peruanas en vas de ofrecer un producto final agradable a la vista, con un precio accesible y, sobretodo, de calidad, el cual nos caracteriza en cualquier parte del mundo y, al mismo tiempo, lo abriga, nos referimos al chullo peruano.Y es que en los ltimos aos nuestro pas se ha ido posicionando en la venta de chullos tanto dentro como fuera del pas, comercializndolos en grandes cantidades, pero en limitados diseos.

Nuestro proyecto de inversin tiene como finalidad la elaboracin artesanal de chullos, haciendo uso de la lana de alpaca, ofrecindolo en tres atractivos modelos y colores variados, dirigidos a mujeres entre los 18 aos hasta los 25 aos de edad, quienes deseen llevarlo puesto, con la nica particularidad de que ellas podrn disear el chullo que deseen de acuerdo a sus gustos y preferencias, haciendo que el producto final sea personalizado por ellas mismas.AntecedentesSegn un estudio de la Investigadora de Mercado Directo (IMD), realizado por encargo del Ministerio de la Produccin, la comercializacin de chullos peruanos tiene ms demanda en los segmentos C y D de la poblacin. Tambin, presume que sta crecera este ao alrededor de 25%. La calidad y diseo de estas prendas no slo atraen a consumidores extranjeros, sino tambin a nacionales ya que los peruanos pagan aproximadamente entre S/20.00 y S/25.00 por un chullo elaborado de forma artesanal, mientras que los turistas extranjeros, en promedio, S/45.00 y S/50.00.Adicional a ello, este estudio revela que los consumidores locales representan el 40% de la demanda mientras que los extranjeros representan un creciente 60%, las cuales son cifras favorables para el emprendimiento de nuestro proyecto.Asimismo, este estudio indica que el 70% de los extranjeros prefiere prendas hechas de lana originaria del Per, destacndose la de alpaca debido a su suavidad, larga duracin y mayor comercializacin. Consideraciones y LimitacionesPara la elaboracin del proyecto, se est planeado obtener data histrica propia, puesto que es un proyecto de emprendimiento novedoso y actualmente no se accede aesta informacin. Para la obtencin de datos se proceder a la realizacin de encuestas dirigida a los negocios de ventas de chullos existentes en la capital, as como a las turistas nacionales y extranjeros teniendo en cuenta que el comportamiento de las variables del entorno en el futuro ser el mismo que en el pasado, lo cual no siempre ocurre.Es por ello que es un imposible hacer una prediccin perfecta y las variables del entorno se constituyen en limitaciones al desarrollo del proyecto, ya que no se pueden incorporarlos a ste.Dentro de estas variables del entorno que se constituyen en limitantes al desarrollo del proyecto tenemos:a) La Inestabilidad de la Naturaleza: Es difcil prever, terremotos, sequas, inundaciones, heladas, etc., que pueden hacer no viable el proyecto.

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO1 El ProductoEl producto que se ofertar es un chullo que ser elaborado con lana obtenida y teida de manera artesanal, haciendo uso de tintes naturales extrados de flores, hierbas y frutas. La lana a emplear en el tejido del chullo es proveniente de la alpaca. Ms all de cubrir la necesidad de abrigo, estos chullos sern complemento perfecto en el estilo de vestir de cada clienta y lo ms importante es que ellas sern quienes los diseen y elijan los colores y dems detalles que deseen, logrando as ofrecer un producto de alta aceptacin, elaborado por peruanos y de alta calidad. Es ms, cada chullo tendr su respectiva etiqueta con el logo y nombre de la marca Cohuen, y ser entregado en bolsas de papel, 100% ecolgicas que tambin tendrn estampadas la marca.Mercado ObjetivoVARIABLE DEMOGRFICA

Edad 18 a 25

SexoFemenino

Estado CivilSolteras

RazaTodas

EstudiosTcnico- Superior

La segmentacin de mercado se realizar para poder determinar con mayor objetividad y exactitud el tipo de cliente potencial que podra adquirir nuestros chullos.

VARIABLE SOCIOECONMICA

ClaseMedia y Alta

IngresosS/850.00 a ms

El Mercado del Insumo o Insumos PrincipalesEn el mercado donde se ofertan las lanas se puede encontrar de diferentes procedencias, precios y calidades. Este mercado ofertante de lanas artesanales netamente peruanas ha tenido un alto crecimiento debido a sus valorados atributos en la fibra que poseen, concentrndose en un 80% en el ranking de pases ofertantes de lana en el mundo, segn destaca el Mincetur, durante la inauguracin de la Expo textil Per 2014.La lana de alpaca es la que encabeza este ranking, ya que la oferta de este producto se increment en un 31,3%, lo que signific ingresos por USD72,6 millones hasta Junio del presente ao. En el Per, el precio de la madeja de lana de alpaca oscila entre los S/2.50 hasta los S/5.00. El precio depender mucho del valor agregado que se le asigne, ya que ste tender a incrementarse siempre y cuando se le incremente el grosor, aada hilos plateados o dorados, variadas texturas o se le agregue lana de otra procedencia (vicua), lo cual har que el precio aumente. Hasta el momento se ha logrado el reconocimiento de la calidad de esta lana, he ah el motivo por el cual se ha optado por la seleccin de esta materia prima para la elaboracin de los chullos Cohuen.La demandaPara llevar a cabo esta parte de la investigacin, se llev a cabo encuestas para as determinar el alcance que tendra la demanda de chullos con las caractersticas que ofrecer la marca Cohuen. De acuerdo a los resultados obtenidos de los negocios de artesanas que ofertan chullos de lana, se vende de 30 a 40 chullos semanalmente. Cabe resaltar que hasta el ao 2014, la tasa de crecimiento de la oferta de este producto era de 5% y, en lo que va del ao, ha aumentado a 8%, por lo que se visualiza este aspecto con mucho positivismo para el emprendimiento de este proyecto. Asimismo, se recopil datos que indican que son los turistas nacionales quienes adquieren en mayor cantidad los chullos, ya que hasta Diciembre del ao 2014, el 75% de los peruanos opt comprar un chullo elaborado en Per que uno fabricado en el extranjero. Tambin, se obtuvo el resultado de que hasta el cierre del ao pasado, los turistas extranjeros incrementaron su preferencia al comprar un chullo hecho en Per y que ste producto fue el preferido por ellos para comprarlo como suvenir en su visita en nuestro pas.

Todos estos datos nos orientan a que nuestro proyecto tendr resultados positivos lo cual garantizar que ste resulte ser un negocio exitoso en el presente con vas de crecimiento hacia el futuro. Nuestro horizonte de tiempo ser de 5 aos, dentro de los cuales ya habremos recuperado toda nuestra inversin y habremos generado ganancias.Respecto al tipo de consumidor, el que hemos identificado es del siguiente tipo:Consumidor Personal: Nos enfocaremos a este tipo de consumidor ya que puede acceder a la compra de nuestros chullos, satisfaciendo as su inters y su necesidad en particular. Referente a sus gustos, las turistas nacionales son quienes prefieren mayormente estar a la moda de acuerdo al estilo bien definido que poseen cada una de ellas y que desean verse bien. Sobre la turista extranjera, desea ms que todo satisfacer su necesidad de abrigo, al mismo tiempo que ve en el chullo un accesorio ms en su vestimenta.La OfertaLa oferta actual que se puede identificar en el rubro de la Artesana Peruana ha ido desarrollndose notablemente en los ltimos aos. En el centro de Lima, segn indicadores del Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI), la presencia en el nmero de stands de venta de Artesana se han incrementado hasta en un 150%. En los alrededores de la Plaza de Armas, que es el principal atractivo turstico que posee nuestra capital, se pueden identificar cuatro stands de Artesana los cuales tienen mucha presencia en las redes sociales entre ellos se destaca: Artesana Peruana S.A: Es una empresa de venta de artesanas en general. En el ao 2013 ampli dos stands adicionales en pleno centro de Lima. Tiene una sucursal en las inmediaciones del Aeropuerto Internacional Jorge Chvez y se considera a esta empresa como una de las ms destacadas en el mercado. Asimismo, posee un blog y una pgina web en las cuales se ofertan sus productos artesanales. Sin embargo, respecto a los chullos que ellos ofrecen, se comprob que son elaborados a mquina y con lana sinttica, por lo que en este aspecto, el negocio de los chullos Cohuen estara marcando notable diferencia.

Manitos Peruanas S.A: Es una empresa conformada por la familia Cabrejos quienes tienen muchos seguidores en su pgina de Facebook en las redes sociales. Posee un stand en la Avenida Toms Valle, en el Mercado Central de Lima y uno en la Avenida Abancay. Esta empresa de Artesana se caracteriza por ofertar chullos tejidos a mquina debido a su produccin masiva y en variados colores pero limitados diseos, lo cual hace circular en el mercado del arte un producto comn sin gozar de algn tipo de personalizacin. Estrategia de MarketingEn primer lugar, como resultado obtenido de las encuestas realizadas, se requiere dos locales comerciales, uno estara situado en el Jr. Carabaya 143 y el otro en la Av. Elmer Faucett 2823, dentro de las inmediaciones del Aeropuerto Internacional Jorge Chavez, en el Callao. En ambos locales se colocara afiches y gigantografas que obtendrn la atencin de turistas que se desplacen por este lugar. Se prioriza el local ubicado en el Jr. Carabaya 143.Es ms, se proporcionar con una pgina en Facebook y una en Tweeter, en las cuales mostrarn y ofertarn los chullos, elaborados de lana de alpaca, de diferentes diseos, propiciando asmismo un nmero telefnico fijo, mvil y una direccin de correo electrnico para que las clientas puedan contactarse y as poder indicar el color, diseo y tamao que desea que su chullo tenga.Afortunadamente, tambin se contar con el apoyo de las Agencias de Viajes y Turismo Imperia y Hatun Viajes, quienes comentarn a sus pasajeras sobre la novedad de los chullos, sus caractersticas y la alta calidad de la materia prima empleada para su elaboracin, por lo que a travs de estas agencias se lograr atraer a un determinado porcentaje de clientas.

ComercializacinLos canales de venta que ofrecersern de manera directa, ya las clientas podrn adquirir los chullos directamente apersonndose al stand o a travs de una llamada telefnica y las redes sociales. Se recepcionar al instante los requerimientos de las clientas y en un plazo menor a 3 horas se las estar contactando para concretar el pedido.Plan de VentasRespecto a este punto de la investigacin, se est planeando vender 4608 chullos al ao. De los cuales 2304 sern Modelo Romano, 1152 serndel Modelo Boina y 1152 sern elaborados del Modelo Estndar. La lana de alpaca empleada en la elaboracin de estos tres modelos de chullos es antialrgica y es aceptada por las personas.

CAPITULO III: TAMAO Y LOCALIZACIN2 LocalizacinFACTOR RELEVANTEPRESUPUESTO ASIGNADOLIMAJirn Carabaya 153CALLAOAv. Elmer Faucett 2823

CalificacinPonderacinCalificacinPonderacin

Concentracin de la Poblacin Objetiva0.3541.441.4

Distancia al Mercado de Insumos0.2540.541

Disponibilidad De Materia Prima 0.1540.620.3

Vas de Acceso0.1040.430.3

Energa elctrica0.0540.240.2

Agua0.0540.240.2

Normatividad0.1540.640.6

TOTAL1.004.53.0

El objetivo de localizacin es seleccionar una zona apta para la venta de Chullos, que vaya acorde con los parmetros ptimos para el establecimiento de esta industria desde los enfoques social, ambiental y tcnico. Se ha determinado optar por el mtodo Centro de Gravedad, ya que se prioriza que el stand se halle localizado dentro de un mercado de Artesanas ya establecido, el cual tiene un pblico conocedor de los productos que se ofertan.A continuacin, los dos lugares a modo de opcin con mayor afluencia de clientela, de los cuales se determinar el lugar final donde se instalar el stand de venta de chullos.

De acuerdo a la macro localizacin se ha seleccionado dos lugares estratgicos, a modo de opcin A y opcin B, situados en el centro de Lima y en la Provincia Constitucional del Callao, respectivamente, ya que ambas zonas son una ptima alternativa para poder establecer el negocio.Pero buscando la mxima venta del producto y as, el desarrollo exitoso y crecimiento del negocio, ha sido de consideracin utilizar el mtodo de la ponderacin, el puntaje ser de 0 a 4 y se elegir el que tenga mayor puntaje:De acuerdo al anterior cuadro de la localizacin donde ve aplicado el mtodo de la ponderacin, donde el puntaje ser de 0 a 4 y se elegir el que tenga mayor puntaje: y al hacer el respectivo estudio de microlocalizacin se ha concluido en que la primera alternativa de localizacin del negocio sera en el Centro de Lima, ya que el mercado de Artesanas es altamente concurrido todos los das, muy aparte que ya tiene un mercado ganado porque se encuentra en un lugar estratgico. Asimismo, el negocio estara situado ms cerca a los proveedores de materia prima. En el futuro, a modo de expansin, se optara por la ubicacin en el aeropuerto, ya que es un foco comercial que se encuentra en constante crecimiento.Factores que Condicionan la Localizacin del ProyectoEstableciendo la localizacin del stand para la venta de chullos Cohuen en el Jr. Carabaya 143, se estar ms cerca del mercadoproveedores de lanas, en especial de la proveedora de lana artesanal Carmela Wincho, quienproporcionar al negocio la lananecesaria para la elaboracin de los chullos,El Centro de Lima es un lugar muy accesible para el transporte pblico como privado, razn por la que se opt que la localizacin se encuentre dentro del Centro Histrico de Lima.El stand medir 70 metros cuadrados, el precio del alquiler de dicho espacio es de S/650 mensuales, es un lugar ideal por estar ubicado en plena avenida y estar cerca de atractivos tursticos como la Plaza de Armas, Palacio de Gobierno, Catedral de Lima, entre otros, y por ser uno de los principales lugares en el que los turistas concurren. El suelo es plano e ideal para una buena edificacin, a su vez no se ejercera ningn impacto ambiental que pueda impedir el desarrollo del negocio.Tamao de la planta:En esta parte del proyecto se determinar la capacidad instalada de la planta, la cual se basar en un anlisis cualicuantitativo. A continuacin se explicar la capacidad instalada calculada en un periodo de tiempo anual,Por lo que se estara hablando de una capacidad instalada de: 4608 chullos anuales.En el caso de este negocio, se contratar los servicios de cuatro tejedoras, cada una de ellas tiene la habilidad de tejer un chullo de cualquiera de los tres modelos en un tiempo estimado de dos horas. La jornada laboral ser de 8 horas laborables, seis das a la semana; lo que resulta que cada una de ellas tejer 4 chullos por da por lo que se concluye que habr una produccin diaria de diecisis chullos. La produccin de chullos ser de noventa y seis unidades semanalmente y cuatro mil seiscientos ocho anualmente.

CAPITULO IV: INGENIERA DEL PROYECTO3 Producto:El producto final que se ofertar es un chullo elaborado por manos peruanas, cuya materia prima es la lana de alpaca, 100% antialrgica, obtenida de manera artesanal y teida de manera natural gracias al tinte proveniente de frutos y plantas, ofrecido en tres atractivos modelos: Modelo Romano, Modelo Boina y Modelo Estndar, los cuales sern personalizados por cada clienta segn sus gustos y preferencias. Ser un producto de calidad y a un precio accesible.El ProcesoEn esta parte del proyecto se va a proceder al anlisis del proceso adecuado para producir los chullos Cohuen. Se presentar dos tipos de flujo grama; el primero reflejar de qu forma se adquiere la materia prima para la elaboracin de los chullos; y el segundo reflejar el proceso de la elaboracin de los chullos.Flujo grama de adquisicin de chullos

Fabricacin de nuestro producto de chullosNecesidad de insumosBusca de proveedorEvaluacin de preciosCompra de insumosNOFlujo grama de fabricacin de chullos

FinEntrega de insumos de la lanaTejidos con palitos de tejerAcabados a CrochetEmbolso y EmpaquetadoProducto Terminado4.3 Plan de ProduccinEl plan de produccin es un procedimiento sistemtico de planificacin de componentes de fabricacin, el cual se traduce en un Plan de Produccin en necesidades reales de materiales que estamos utilizando en la elaboracin de los chullos, en cantidades por unidad de tiempo.En el siguiente cuadro se apreciar el costo anual de la produccin de Chullos, segn cada modelo:Modelo Romano:Materia Prima e instrument.Cantidad SemanalPrecio SemanalCantidad MensualPrecio MensualCantidad AnualPrecio Anual

Lana 96240.00384960.004,608S/. 11,520.00

Palitos de Tejer8S/. 12.00

Crochet4S/. 8.00

Dedal4S/. 8.40

Tijera2S/. 21.80

Total:S/. 11,570.20

Para la elaboracin del chullo Modelo Romano, se necesitar de la materia prima que es la lana con una cantidad estimada de 96 madejas por semana, lo cual equivale a un precio de S/240.00. Calculando mensualmente, se necesitara de 384 madejas, lo cual hace un precio de S/960. Anualmente, se requerir de 4608 madejas de lana lo cual hace un precio anual de S/11520.00 en la elaboracin de chullos de este modelo.Modelo Boina:Materia Prima e instrument.Cantidad SemanalPrecio SemanalCantidad MensualPrecio MensualCantidad AnualPrecio Anual

Lana 48120.00192480.002,304S/. 5,760.00

Palitos de Tejer4S/. 6.00

Crochet2S/. 4.00

Dedal2S/. 4.20

Tijera1S/. 10.90

Total:S/. 5,785.10

Para la elaboracin del chullo Modelo Boina, se necesitar de la materia prima que es la lana con una cantidad estimada de 48 madejas por semana, lo cual equivale a un precio de S/120.00. Calculando mensualmente, se necesitara de 192 madejas, lo cual hace un precio de S/480. Anualmente, se requerir de 2304 madejas de lana lo cual hace un precio anual de S/5760.00 en la elaboracin de chullos de este modelo.Modelo Estndar:Materia Prima e instrument.Cantidad SemanalPrecio SemanalCantidad MensualPrecio MensualCantidad AnualPrecio Anual

Lana 48120.00192480.002,304S/. 5,760.00

Palitos de Tejer4S/. 6.00

Crochet2S/. 4.00

Dedal2S/. 4.20

Tijera1S/. 10.90

Total:S/. 5,785.10

Para la elaboracin del chullo Modelo Boina, se necesitar de la materia prima que es la lana con una cantidad estimada de 48 madejas por semana, lo cual equivale a un precio de S/120.00. Calculando mensualmente, se necesitara de 192 madejas, lo cual hace un precio de S/480. Anualmente, se requerir de 2304 madejas de lana lo cual hace un precio anual de S/5760.00 en la elaboracin de chullos de este modelo.3. Capacidad instalada detalladaLa disponibilidad de infraestructura necesaria para producir los chullos Cohuen estar en funcin directa a la cantidad de produccin que puede suministrarse. El uso de la capacidad instalada depender de las cantidades producidas de los chullos, es decir de la ocupacin de la infraestructura para elaborarlos.Por lo que se estara hablando de una capacidad instalada de: 4608 chullos anuales.ProductoCant. Chullos en 2 horasHoras al daCant. Chullos al daDas a la semanaCant. Chullos SemanalCant. Chullos MensualCant. Chullos Anual

Chullos48166963844,608

En el caso de este negocio, se contratar los servicios de cuatro tejedoras, cada una de ellas tiene la habilidad de tejer un chullo de cualquiera de los tres modelos en un tiempo estimado de dos horas. La jornada laboral ser de 8 horas laborables, seis das a la semana; lo que resulta que cada una de ellas tejer 4 chullos por da por lo que se concluye que habr una produccin diaria de diecisis chullos. La produccin de chullos ser de noventa y seis unidades semanalmente y cuatro mil seiscientos ocho anualmente.3. Requerimientos Directos de ProduccinEn el presente proyecto, ser necesario elaborar este cuadro que es una base para calcular la materia prima, la mano de obra directa, los instrumentos empleados en la elaboracin de los chullos calculados en periodos de tiempo anuales hasta el ao 5 que es la duracin de la vida til del proyecto.COSTOSMensualAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

COSTOS DIRECTO

- Materia prima1.920,0023.040,0023.040,0023.040,0023.040,0023.040,00

- Instrumentos8,37100,40100,40100,40100,40100,40

- Mano de obra directa449,095.389,135.389,135.389,135.389,135.389,13

3. Mano de ObraEn el presente trabajo, se procede a realizar la distincin de mano de obra directa; la cual estar conformada por 4 tejedoras que trabajarn 6 das a la semana con una jornada laboral de 8 horas operativas. En el caso de la mano de obra indirecta, se contar con los servicios de 1 administrador general, 1 contador y 1 vendedora/cajera quienes tambin desempean un papel importante para el negocio.3. Requerimientos de MaterialesEn este punto, se desarrollar el clculo de los materiales que se requieren para la elaboracin de los chullos Cohuen, estimados en un periodo de tiempo anual.ITEMCANT.DENOMINACIONCosto unitarioPRECIO

19216 unid.Lana de Alpaca S/. 2,50 S/. 23.040,00

TOTALSoles S/. 23.040,00

Respecto a la materia prima necesario para la elaboracin de los chullos, se requiere de 9216 madejas de lana de alpaca anualmente. Cada madeja tiene un costo unitario de S/2.50 lo cual hace un precio anual de materia prima de S/23 040.00.ITEMCANT.DENOMINACIONCosto unitarioDuracionPRECIO

14 unid.Tijeras n 5 S/. 10,90 1 ao S/. 43,60

216 unid.Palitos de tejer n 2.6 S/. 1,50 1 ao S/. 24,00

38 unid.Crochets n 2 S/. 2,00 1 ao S/. 16,00

48 unid.Dedales S/. 2,10 1 ao S/. 16,80

En el cuadro de arriba, se verificar que se requiere de 4 unidades de tijera n5 al ao, teniendo un costo unitario de S/10.90 lo cual hace un precio anual de S/43.60 al ao; respecto a los palitos de tejer n 2.6 necesarios para la elaboracin de los chullos, se requerir de 16 unidades, las cuales poseen un costo unitario de S/1.50, lo que hace un precio anual de S/24.00. Del mismo modo, se necesitar de 8 unidades de crochets n2, cada uno cuesta S/2.00 y el clculo anual sera de S/16.00. Respecto a los dedales necesarios ser de 8 unidades, con un precio unitario de S/2.10 lo cual hace un precio de S/16.00 al ao.4.8 Requerimiento de energa, agua, y otros servicios bsicosSer necesario definir los requerimientos de los consumos correspondientes a energa, agua, telefona fija, conexiones a internet, alquiler de local y en general, cualquier requerimiento relacionado con la produccin de los chullos de este proyecto,ServiciosPago por da Pago por semanaPago por mesPago Anual

Alquiler LocalS/. 27,08S/. 162,50S/. 650,00S/. 7.800,00

AguaS/. 0,83S/. 5,00S/. 20,00S/. 240,00

LuzS/. 1,25S/. 7,50S/. 30,00S/. 360,00

Telfono Movistar/con InternetS/. 3,54S/. 21,25S/. 85,00S/. 1.020,00

TotalS/. 32,71S/. 196,25S/. 785,00S/. 9.420,00

3. Requerimientos de Infraestructura y disposicin de plantaEn este punto, se tomar en consideracin la descripcin de las reas de trabajo en trmino de su utilidad, la determinacin de la superficie necesaria para cada rea de trabajo, teniendo en cuenta la proximidad de cada rea de trabajo dentro del negocio sustentando el alquiler del local para establecer el stand del negocio.Se contar con el rea de Gerencia, el rea de Contabilidad, el rea de Ventas que contar con una caja, el rea de produccin. Asimismo se contar con un almacn que estar ubicado paralelo al rea de produccin. Los servicios higinicos, tanto para damas como caballeros, que estar prximo al rea de produccin. Asimismo se contar con una sala de reuniones la cual ser usada por los trabajadores del negocio. Se cuenta con un mostrador de chullos de fcil acceso para las clientas.La extensin total del stand donde se situar el negocio es de 70 m2. REA DE GERENCIA: Establecer la representacin jurdica de Cohuen Velar por el cumplimiento de la ley Orgnica y sus reglamentos. Nombrar, contratar, promover, trasladar, permutar y destinar el personal de la empresa de conformidad con la ley. Elaborar y presentar proyecto de presupuesto anual de la empresa Hacer las memorias, balances, cuadros, informes, programas, proyectos y dems que establece esta ley. Coordinar y controlar el uso adecuado de los recursos materiales de la empresa. Establecer polticas y procedimientos que regulen el uso y crecimiento adecuado de los diversos servicios de telecomunicaciones que se explotan en el pas. Autorizar los nombramientos del recurso humano de la empresa.REA DE CONTABILIDAD:El rea de contabilidad lleva, para los efectos de control, un registro sumatorio de la informacin obtenida y empleada por todas las dems secciones. Constituye, por tanto, la seccin central de control a la que afluye ordenadamente el resumen de las cifras registradas al detalle en las dems secciones. Esta seccin tiene a su cargo las siguientes particularidades: El mayor general, que contiene las cuentas de control para cada seccin de la empresa. El diario general como medio de pase para hacer los asientos en las cuentas de mayor general. La preparacin de comprobantes relativos a todos los cargos. Estos cargos pueden originarse en las transacciones de las distintas secciones as como en la misma seccin de contabilidad general. La preparacin de los informes financieros que se establecen peridicamente. La preparacin de informes especficos que requieren la presencia, gerencia general o gerencia financiera. La preparacin de informes especficos que requieren las entidades gubernamentales. (SRI, SUPERINTENDENCIA DE COMPAAS, MUNICIPIO, ETC.)REA DE PRODUCCIN TEJIDO DE CHULLOS:En el departamento de produccin se tienen las actividades de: Medicin del trabajo. Mtodos del trabajo. Ingeniera de produccin. Anlisis y control de fabricacin o manufactura. Planeacin y distribucin de instalaciones. Administracin de salarios. Higiene y seguridad industrial. Control de la produccin y de los inventarios. Control de Calidad.Es en el departamento de produccin donde se solicita y controla el material del que se va a trabajar, se determina la secuencia de las operaciones, las inspecciones y los mtodos, se piden las herramientas, se asignan tiempos, se programa, se distribuye y se lleva el control del trabajo y se logra la satisfaccin del cliente. La instruccin en este campo revela cmo se realiza la produccin, como se lleva a cabo, como se ejecuta y cunto tiempo toma hacerla.CAPITULO V: ADMINISTRACIN Y ASPECTOS LEGALES5.1. OrganigramaPara la organizacin eficiente dentro del stand, se contratar los servicios profesionales de un gerente, un contador, cuatro tejedoras quienes integrarn el rea de produccin y estarn a cargo del almacn; asimismo una vendedora/cajera que se encargar del rea de ventas. Los cargos mencionados se verifican en el siguiente organigrama:

5.2 Descripcin de puestos y funciones:A.-gerente:1. PERFIL FORMACIN ACADMICA: Graduado Ingeniera Textil o Administracin de negocios o Administracin de Empresas o Hotelera y Turismo. Experiencia Previa De 1 a 2 aos de experiencia en el cargo o en posiciones similares. COMPETENCIAS Visin de Negocios Orientacin a Resultados Planificacin estratgica Liderazgo Negociacin Comunicacin efectiva a todo nivel 2. DESCRIPCIN DEL CARGO Responsable por la direccin y representacin legal, judicial y extrajudicial, estableciendo las polticas generales que regirn a la empresa. Desarrolla y define los objetivos organizacionales. Planifica el crecimiento de la empresa a corto y a largo plazo. Adems presenta al Directorio los estados financieros, el presupuesto, programas de trabajo y dems obligaciones que requiera. 3. DESCRIPCIN FUNCIONALADMINISTRACIN GENERAL Ejercer la representacin legal de la Empresa. Realizar la administracin global de las actividades de la empresa buscando su mejoramiento organizacional, tcnico y financiero. Garantizar el cumplimiento de las normas, reglamentos, polticas e instructivos internos y los establecidos por las entidades de regulacin y control. Coordinar y controlar la ejecucin y seguimiento al cumplimiento del Plan Estratgico.FINANZAS Y ADMINISTRACIN Controlar y supervisar los reportes financieros, comparando resultados reales con los presupuestados. Controlar la administracin de los recursos monetarios y el cumplimiento de regulaciones en materia tributaria, arancelaria y dems obligaciones legales. Controlar los costos y rentabilidad de la empresa. Administrar los presupuestos operacionales y las inversiones de la empresa de acuerdo a lo resuelto por el Directorio. Gestin de Compras Controlar los niveles de inventarios. B.-contador:1. PERFIL :FORMACINACADMICA: Debe tener una slida formacin acadmica y profesional (1 AO). Debe tener seguridad en el manejo de sistemas de informacin. Debe tener capacidad creativa en el campo de las redes informticas. Debe tener autoridad para conformar equipos de programadores de sistemas, analista en sistemas de informacin contable y de otras disciplinas. Debe tener amplitud de criterio. Debe tener capacidad para resolver conflictos administrativos y tecnolgicos. Debe tener condiciones para trabajar en equipos multidisciplinarios. 2. DESCRIPCIN DEL CARGOResponsable de la planificacin, organizacin y coordinacin de todas relacionadas con el rea contable, con el objetivo de obtener las consolidaciones y estados financieros requeridos por la organizacin. Establece y coordina la ejecucin de las polticas relacionadas con el rea contable, asegurndose que se cumplan los principios de contabilidad generalmente aceptados y con las polticas especficas de la empresa.3. DESCRIPCIN FUNCIONAL Procesar, codificar y contabilizar los diferentes comprobantes por concepto deactivos, pasivos, ingresos y egresos, mediante el registro numrico de la contabilizacin de cada una de lasoperaciones, as como la actualizacin de los soportes adecuados para cada caso, a fin de llevar el control sobre las distintas partidas que constituyen el movimiento contable y que dan lugar a los balances y dems reportes financieros. Verificar que las facturas recibidas en el departamento contengan correctamente losdatosfiscales de la empresa que cumplan con las formalidades requeridas. Registrar las facturas recibidas de los proveedores, a travs del sistema computarizado administrativo para mantener actualizadas las cuentas por pagar. Revisar el clculo de las planillas de retencin deImpuesto sobre la rentadel personal emitidas por los empleados, y realizar los ajustes en caso de no cumplir con las disposiciones. Llevar mensualmente loslibrosgenerales deComprasyVentas, mediante el registro de facturas emitidas y recibidas a fin de realizar la declaracin deIVA. Elaborar los comprobantes de diario, mediante el registro oportuno de la informacin siguiendo con los Principios Contables generalmente Aceptado, a objeto de obtener los estados financieros.c.- tejedoras1. DESCRIPCIN DEL CARGODisear, calcular y planificar el trabajo y los materiales a utilizar. Efectuar el tintado de los hilados, montar y preparar el telar. Tejer alfombras, tapices y tejidos, utilizando diferentes tipos de telares y efectuar los acabados. Efectuar el mantenimiento del telar.2. FUNCIONES Disponiendo los hilos de alpaca y de oveja en la cantidad y calidad especificadas. Urdiendo con distintos urdidores depositando el hilo sobre diferentes soportespara realizar el tisaje. Instalando el telar en el emplazamiento adecuado montando las diferentes piezasy mecanismos. Armando o preparando los hilos con los palitos de tejer para empezar el modelo diseado.d.- vendedora/cajera1. DESCRIPCIN DEL CARGOEs responsable de brindar excelente servicio y cordial atencin a los clientes de la empresa, con el objetivo de lograr la satisfaccin y lealtad de estos y consolidar ventas efectivas, de acuerdos a normas y procedimientos establecidos.2. FUNCIONES Dar la bienvenida al cliente y saludarlo de acuerdo a las normas establecidas. Brindar plena satisfaccin en el servicio y atencin a los clientes, logrando en ellos lealtad y preferencia. Mantener la seccin asignada limpia y ordenada. Revisar que la mercadera est correctamente etiquetada. Colaborar en actividades de traspaso, pedidos, devoluciones, y cambios de mercadera. Controlar el orden, aseo y la adecuada utilizacin de los probadores por parte de los clientes. Cooperar activamente con la seguridad y vigilancia de los activos de la empresa. Orientar al cliente en su decisin de compra y en la ubicacin de la mercadera, mostrando los chullos detalladamente cuando ste lo solicite.5.3 Requerimiento del personal:Costos del personalArea/cargoCant. PersPagos brutos (S/.)Sub Total UnitarioTotalTotal + leyes SOLES

1. PRODUCCION

Produccin

- Tejedoras4750,00750,003.000,004.311,30

- Vendedora/cajera1750,00750,00750,001.077,83

Sub Total Produccin51.500,003.750,005.389,13

2. ADMINISTRACION

Administracin

Gerente General11.000,001.000,001.000,001.437,10

Asistente de contabilidad1900,00900,00900,001.293,39

Sub total Administracin21.900,001.900,002.730,49

TOTAL GENERAL7 S/. 3.400,00 S/. 5.650,00 S/. 8.119,62

Beneficios sociales:Leyes y cargas sociales a cargo de la empresa

Essalud9,00%

gratificaciones (2)16,66%

Vacaciones8,33%

CTS (CTS + CTS de la Grati)9,72%

Total43,71%

Adicionales:

Contribucin Vacaciones0,75%

Contribucin gratificaciones1,50%

Seg. Compl. trabajo de riesgo(1)1,84%

Contribucin Senati (2)0,75%

48,55%

5.4. Poltica de la empresa:La empresa COHUEN tiene el firme compromiso con los clientes de cumplir con los requerimientos y expectativas de calidad y servicio trabajando con excelencia en el constante desarrollo de los recursos tecnolgicos y humanos promoviendo nuestros ms importantes principios: la Honestidad,ya que empieza por nosotros como equipo de trabajo tener bien claro este valor para poder ser verdaderos en el servicio que ofreceremos a nuestros clientes. La solidaridad y el trabajo en equipo sern nuestra esencia, ya que siempre seremos apoyo del otro cuando lo necesite. La innovacin, ser siempre nuestro valor agregado ya que nos diferenciar de los dems. El respeto es fundamental entre nosotros mismos para poder transmitirlo hacia nuestros clientes. La responsabilidad ser nuestro eje, ya que si cumplimos con nuestro trabajo como rea, entonces obtendremos buenos resultados como negocio. La Responsabilidad Social es fundamental, ya que trabajaremos de la mano con personas como la Seora Carmela Wincho quien elabora sus lanas de manera artesanal y les da color de manera natural. Asimismo ella ser nuestra proveedora exclusiva y la apoyaremos ofreciendo sus productos en nuestro negocio.4 4. Personera jurdicaEn este punto del proyecto, se proceder a tomar en cuenta el grado de responsabilidad de los socios y a la vez se establecer restricciones a la libre transferencia de acciones para crear la empresa Cohuen. Es por ello, que se optar que la empresa, como sociedad, sea S.A.C (Sociedad Annima Cerrada) y estar conformada por las siguientes socias: Condezo Quispe, Haydee Etsam Colina, Kelly Kriss (titular) Junco Salas, Mara Milagros Moncada Torres, Joissy Pariona Soriano, Leslie Reyes Laureano, Aracely

4. Aspectos de trmite del proyecto:1. Bsqueda y reserva del nombre de la empresa en Registros Pblicos 2. Elaboracin de la minutaElementos de la Minuta: Los generales de ley de cada socio (sus datos personales, nombres, edades, documentos de identificacin, etc.). El giro de la sociedad. El tipo de empresa o sociedad (e.i.r.l, s.r.l, s.a, etc.). El tiempo de duracin de la sociedad (plazo fijo o indeterminado). La fecha en la que se va a dar inicio a las actividades comerciales. El lugar en donde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial). La denominacin o razn social de la sociedad. El lugar en donde van a funcionar las agencias o sucursales (si es que las hubieran). La persona que va a administrar o representar la sociedad. Los aportes de cada socio. Los cuales pueden ser: bienes dinerarios: dinero y sus medios sustitutos tales como cheques, pagars, letras de cambios, etc. bienes no dinerarios: inmuebles o muebles tales como escritorios, mesas, sillas, etc.3. Elevar minuta a escritura pblicaUna vez redactada la minuta, debemos llevarla a una notara para que un notario pblico la revise y la eleve a escritura pblica.Por lo general, los documentos que debemos llevar junto con la minuta son: la constancia o el comprobante de depsito del capital aportado en una cuenta bancaria a nombre de la empresa. un inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios. el certificado de Bsqueda Mercantil emitido por la Oficina de Registros Pblicos de la inexistencia de una razn social igual o similar.Una vez elevada la minuta, sta no se puede cambiar. Al final, se genera la Escritura Pblica, Testimonio de Sociedad o Constitucin Social, que es el documento que da fe de que la minuta es legal, la cual debe estar firmada y sellada por el notario.4. Inscribir Escritura Pblica en Registros Pblicos (solo Persona Jurdica)Una vez que hemos obtenido la Escritura Pblica, debemos llevarla a la Oficina de Registros Pblicos en donde se realizarn los trmites necesarios para inscribir la empresa en los Registros Pblicos.5. Obtencin del nmero de RUCEl Registro nico de Contribuyentes (RUC) es lo que identifica a una persona o empresa ante la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) para el pago de los impuestos.Para obtener el RUC debemos acudir a la SUNAT, llenar un formulario de justificacin y esperar notificacin.6. Elegir rgimen tributarioEn la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtencin del RUC, debemos determinar a qu rgimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos, ya sea al Rgimen nico Simplificado (RUS), al Rgimen Especial de Impuesto a la Renta (RER), o al Rgimen General.Una vez que contamos con nuestro nmero de RUC y hemos elegido un rgimen tributario, podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos a utilizar.CAPTULO VI: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO5 Inversiones tangibles, intangibles y capital de trabajoEn este cuadro, se detallar la inversin fija del activo fijo, la inversin intangible y el capital de trabajo.C o n c e p t oParcialTotal

1. INVERSIN FIJA14,068.65

A. ACTIVO FIJO12,438.65

-Equipamiento Diverso + instrumentos + materia prima + entrega producto4,700.85

- Amueblamiento, Decoracin y Conexos7,145.48

- Imprevistos592.32

B. INVERSIN INTANGIBLE1,630.00

- Constitucin, Estudios y proyectos110.00

- Promocin y Puesta en Marcha320.00

- Asesora y supervisin1,200.00

2. CAPITAL DE TRABAJO1,000.00

T O T A L:15,068.65

Criterios de FinanciamientoLa empresa, para poder solicitar financiamiento, se basa en lo siguiente:La inversin total es de S/15 068.65 en donde se ejerce un aporte propio de S/2630.00 lo cual hara que se recurra a un prstamo por el monto de S/12438.65. ConceptoInversin totalAporte propioPrstamo

-Equipamiento Diverso+instrumentos+materia prima+entrega producto4,700.850.004,700.85

- Amueblamiento, Decoracin y Conexos7,145.480.007,145.48

- Imprevistos592.320.00592.32

- Constitucin, Estudios y proyectos110.00110.000.00

- Promocin y Puesta en Marcha320.00320.000.00

- Asesora y supervisin1,200.001,200.000.00

- Capital de Trabajo1,000.001,000.000.00

TOTAL15,068.652,630.0012,438.65

Porcentaje (%)100%17%83%

6.3 Lnea de financiamientoLa fuente de financiamiento es externa por ello se ha escogido dos bancos donde se puede obtener crdito a mediano plazo, se procedi al anlisis de alternativas viendo la tasa de inters y periodo de financiamiento:CONDICIONES DE FINANCIAMIENTOCAJA HUANCAYOSCOTIABANK

PRSTAMOS/. 12500S/. 12500

TEA44.72%17.50%

PLAZO60 MESES60 MESES

FORMA DE PAGOcrditocrdito

MONTO TOTAL A PAGARS/. 29118.49S/. 19687.66

TOTAL DE INTERESES A PAGARS/. 16618.49S/. 7187.66

Dado que Caja Huancayo tiene una TEA mucho ms elevada que el Banco Scotiabank, existe una gran diferencia en el monto de los intereses a pagar, siendo el inters de Scotiabank el menor, motivo por el cual se elige a esta entidad bancaria para que ofrezca el financiamiento necesario.6.4 Calendario de PagosEl siguiente cuadro representa el planteamiento que define los saldos que se van produciendo con cada pago que se ir realizando.

CALCULO DE INTERESES Y AMORTIZACIONES DE LA DEUDA

Prestamo12.500,00Soles

Intereses TEA44,72%

Inters Mensual3,13%

Factor de clculo0,031281862

Plazo5

Cuotas Mes vencido60Meses

MesSaldo inicialInteresesAmortiz.CuotaSaldo final

115.000,00469,23208,33677,5614.791,67

214.791,67462,71208,33671,0414.583,33

314.583,33456,19208,33664,5314.375,00

414.375,00449,68208,33658,0114.166,67

514.166,67443,16208,33651,4913.958,33

613.958,33436,64208,33644,9813.750,00

713.750,00430,13208,33638,4613.541,67

813.541,67423,61208,33631,9413.333,33

913.333,33417,09208,33625,4213.125,00

1013.125,00410,57208,33618,9112.916,67

1112.916,67404,06208,33612,3912.708,33

1212.708,33397,54208,33605,8712.500,00

1312.500,00391,02208,33599,3612.291,67

1412.291,67384,51208,33592,8412.083,33

1512.083,33377,99208,33586,3211.875,00

1611.875,00371,47208,33579,8111.666,67

1711.666,67364,96208,33573,2911.458,33

1811.458,33358,44208,33566,7711.250,00

1911.250,00351,92208,33560,2511.041,67

2011.041,67345,40208,33553,7410.833,33

2110.833,33338,89208,33547,2210.625,00

2210.625,00332,37208,33540,7010.416,67

2310.416,67325,85208,33534,1910.208,33

2410.208,33319,34208,33527,6710.000,00

2510.000,00312,82208,33521,159.791,67

269.791,67306,30208,33514,639.583,33

279.583,33299,78208,33508,129.375,00

289.375,00293,27208,33501,609.166,67

299.166,67286,75208,33495,088.958,33

308.958,33280,23208,33488,578.750,00

318.750,00273,72208,33482,058.541,67

328.541,67267,20208,33475,538.333,33

338.333,33260,68208,33469,028.125,00

348.125,00254,17208,33462,507.916,67

357.916,67247,65208,33455,987.708,33

367.708,33241,13208,33449,467.500,00

377.500,00234,61208,33442,957.291,67

387.291,67228,10208,33436,437.083,33

397.083,33221,58208,33429,916.875,00

406.875,00215,06208,33423,406.666,67

416.666,67208,55208,33416,886.458,33

426.458,33202,03208,33410,366.250,00

436.250,00195,51208,33403,846.041,67

446.041,67188,99208,33397,335.833,33

455.833,33182,48208,33390,815.625,00

465.625,00175,96208,33384,295.416,67

475.416,67169,44208,33377,785.208,33

485.208,33162,93208,33371,265.000,00

495.000,00156,41208,33364,744.791,67

504.791,67149,89208,33358,234.583,33

514.583,33143,38208,33351,714.375,00

524.375,00136,86208,33345,194.166,67

534.166,67130,34208,33338,673.958,33

543.958,33123,82208,33332,163.750,00

553.750,00117,31208,33325,643.541,67

563.541,67110,79208,33319,123.333,33

573.333,33104,27208,33312,613.125,00

583.125,0097,76208,33306,092.916,67

592.916,6791,24208,33299,572.708,33

602.708,3384,72208,33293,062.500,00

16.618,4912.500,0029.118,49

CAPTULO VII: PRESUPUESTOS6 Calendario de ingresos por venta de activosEl beneficio que el proyecto brindar es el bajo costo de produccin, es por ello que los ITEMS se deprecian en un porcentaje mnimo: ITEMSTotal% de DeprVIDA TIL DEL PROYECTOAcumu.Resid.

Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Equip. diverso4,700.8510%470.09470.09470.09470.09470.092,350.432,350.43

Amuebl., decorac. y con.7,145.488%571.64571.64571.64571.64571.642,858.194,287.29

TOTAL11,846.331,041.721,041.721,041.721,041.721,041.725,208.626,637.72

Cuadro Ingresos Operativos:Tipo Chullo%Precio unit.Cant. Prod. anualAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

*chullos romano50%38.002,30487,552.0087,552.0087,552.0087,552.0087,552.00

*chullos boina25%35.001,15240,320.0040,320.0040,320.0040,320.0040,320.00

*chullos estndar25%35.001,15240,320.0040,320.0040,320.0040,320.0040,320.00

T. DE INGR.100%4,608168,192 168,192 168,192 168,192 168,192

Cuadro de Egresos Operativos:La informacin del proyecto en su etapa operativa esta detallado en el cuadro:COSTOSMensualAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

COSTOS DIRECTO

- Materia prima1,920.0023,040.0023,040.0023,040.0023,040.0023,040.00

- Instrumentos8.37100.40100.40100.40100.40100.40

- Mano de obra directa449.095,389.135,389.135,389.135,389.135,389.13

COSTO INDIRECTOS

- Mano de obra indirecta227.542,730.492,730.492,730.492,730.492,730.49

GASTOS DIRECTOS

- Marketing0.000.000.000.000.000.00

GASTOS DE COMERCIALIZACIN

- Impuestos, deprec., amortiz.295.143,541.723,541.723,541.723,541.723,541.72

TOTAL:2,900.1434,801.7434,801.7434,801.7434,801.7434,801.74

CAPTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS7 Flujo de cajaConcepto012345

A. INGRESOS168192.00168192.00168192.00168192.00168192.00

- Precio real - Chullo Romano38.0038.0038.0038.0038.00

- Cantidad - Chullo Romano2304.002304.002304.002304.002304.00

- Precio real - Chullo Boina35.0035.0035.0035.0035.00

- Cantidad - Chullo Boina1152.001152.001152.001152.001152.00

- Precio real - Chullo Estndar35.0035.0035.0035.0035.00

- Cantidad - Chullo Estndar1152.001152.001152.001152.001152.00

B. COSTO DE INVERSIN-4700.850.000.000.000.000.00

- Amuebl., decora. y conex-7,145

- Equipos (Comp.+muebl.)-4700.85

C. COSTOS DE FABRICACIN0.00-90908.48-90908.48-90908.48-90908.48-90908.48

- Mano de obra directa-51735.60-51735.60-51735.60-51735.60-51735.60

- Materia prima-23040.00-23040.00-23040.00-23040.00-23040.00

- Instrumentos-100.40-100.40-100.40-100.40-100.40

- Entrega de producto-6612.48-6612.48-6612.48-6612.48-6612.48

- Costos indirec. de fabr.-9420.00-9420.00-9420.00-9420.00-9420.00

D. COSTOS DE OPERACIN0.00-45699.78-45699.78-45699.78-45699.78-45699.78

- Administracin-32765.88-32765.88-32765.88-32765.88-32765.88

- Ventas-12933.90-12933.90-12933.90-12933.90-12933.90

E. SUB TOTAL-4700.8531583.7431583.7431583.7431583.7431583.74

F. DEPRECIAC.-1041.72-1041.72-1041.72-1041.72-1041.72

G. TOT. BRUTO-4700.8530542.0230542.0230542.0230542.0230542.02

H. IGV (18%)-5497.56-5497.56-5497.56-5497.56-5497.56

I. FLUJO DE CAJA ECONMICO-4700.8525044.4525044.4525044.4525044.4525044.45

Servicio de deuda (nominal)-12500.00-7700.61-6762.15-5823.70-4885.24-3946.79

- Principal-12500.00

- amortizaciones-2500.00-2500.00-2500.00-2500.00-2500.00

- Intereses-5200.61-4262.15-3323.70-2385.24-1446.79

K.FLUJO DE CAJA FINANCIERO-17200.8517343.8418282.3019220.7620159.2121097.67

CAPTULO IX: EVALUACINEn este captulo se verificar la evaluacin financiera tomando en cuenta el financiamiento del proyecto y los aportes de los socios. Para dicha evaluacin se utilizar los indicadores como el VAN y el TIR, relacionndose con la Caja de Flujos.Las consideraciones generales para realizar la evaluacin es el costo de oportunidad del capital para el proyecto, ms el riesgo que se asume. Tambin se calcular el ponderado de capital que servir para la evaluacin financiera.

CAPTULO X: ANALISIS DE SENSIBILIDAD DEL PROYECTOEn este captulo se definir aquellas variables que se evaluarn para analizar cmo afectara al proyecto, ser necesario plantear las variables que se quiere evaluar como salida del modelo de sensibilidad. Es por ello que se calcul el VANE (Van Econmico) y el TIRE (Tir Econmico); asi como el VANF (Van Financiero) y el TIRF (Tir Financiero)1O.1 Clculo del VAN y el TIRClculo del VANE:

Donde:

Reemplazando todos estos datos en (1):

Como el entonces el proyecto es rentable y se recomienda pasar a la siguiente etapa del proyecto.Calculo del TIRE:

Usando Excel obtenemos:

Entonces reemplazando en (2)

Grfico de VANE vs TIRE

Clculo del VANF:

Donde:

Reemplazando todos estos datos en (1):

Como el entonces el proyecto es rentable y se recomienda pasar a la siguiente etapa del proyecto.Calculo del TIRF:

Usando Excel obtenemos:

Entonces reemplazando en (2)

Grfico de VANF vs TIRF

ANEXOS

MAPA DE AREAS

HOJA DE SEPARACIN DEL NOMBRE DE LA EMPRESA

431. Le gusta a Ud. usar chullos?encuestas2. Con qu frecuencia compra Ud. chullos?3. En qu temporada del ao Ud. compra chullos?4. Qu caracterstica le gustara que tenga el chullo? 5. Qu tipo de material prefiere Ud.?6. Qu colores prefiere Ud. que tenga un chullo?7. Para quines comprara los chullos ?8. Cunto est dispuesto a pagar por un chullo?