DIARIO_EE.FF_2013_BMC.xlsx

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO

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TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN

LIBRO CAJA Y BANCOS

LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

REGISTRO DE COMPRAS

REGISTRO DE CONSIGNACIONES

REGISTRO DE COSTOS

REGISTRO DE HUÉSPEDES

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES

REGISTRO IVAP

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT

REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO

LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES

LIBRO DE PLANILLAS

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNATREGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 142-2001/SUNATREGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNATREGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 257-2004/SUNATREGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNATREGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/SUNAT

NUEVO PLAN CONTABLE EMPRESARIALCTA DENOMINACION

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO1010 CAJA

102 FONDOS FIJOS103 EFECTIVO ENTRANSITO104 CTAS CTES EN INST FINANCIERAS

1041 CTAS CTES OPERATIVAS10411 BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-981041210413

10419 CUENTA DE DETRACCION BANCO DE LA NACION 10412 CTA CTE BCP DOLARES

1042 CTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECIFICOS pl10421 BANCO CONTINENTAL M.N.10422 CAJA MUNICIPAL AREQUIPA M.N.

105 OTROS EQUIVALENTES 1051 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

106 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1061 DEPOSITOS DE AHORRO

10611 CUENTA DE AHORRO BCP1062 DEPOSITOS A PLAZO

107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCION

11 INVERSIONES FINANCIERAS111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION

1111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO11111 COSTO11112 VALOR RAZONABLE

1112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO11121 COSTO11122 VALOR RAZONABLE

1113 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS11131 COSTO11132 VALOR RAZONABLE

1114 OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDAS11141 COSTO11142 VALOR RAZONABLE

1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES11151 COSTO11152 VALOR RAZONABLE

112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA1121 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO

11211 COSTO11212 VALOR RAZONABLE

1122 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO11221 COSTO11222 VALOR RAZONABLE

1123 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS11231 COSTO11232 VALOR RAZONABLE

(CTA DETRACCION) BANCO DE LA NACION 00-721-078558

1124 OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDAS11241 COSTO11242 VALOR RAZONABLE

113 ACTIVOS FINANCIEROS-ACUERDOS DE COMPRA1131 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION-ACUERDO DE COMPRA

11311 COSTO11312 VALOR RAZONABLE

1132 VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTA-ACUERDOS DE COMPRA11321 COSTO11322 VALOR RAZONABLE

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

1211 NO EMITIDAS1212 EMITIDAS EN CARTERA1213 EN COBRANZA1214 EN DESCUENTO

122 ANTICIPOS DE CLIENTES123 LETRAS POR COBRAR

1231 EN CARTERA 1232 EN COBRANZA1233 EN DESCUENTO

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

1311 NO EMITIDAS13111 MATRIZ 13112 SUBSIDIARIAS13113 ASOCIADAS13114 SUCURSALES13115 OTROS

1312 EMITIDAS EN CARTERA13121 MATRIZ 13122 SUBSIDIARIAS13123 ASOCIADAS13124 SUCURSALES13125 OTROS

1313 EN COBRANZA13131 MATRIZ 13132 SUBSIDIARIAS13133 ASOCIADAS13134 SUCURSALES13135 OTROS

1314 EN DESCUENTO13141 MATRIZ 13142 SUBSIDIARIAS13143 ASOCIADAS13144 SUCURSALES13145 OTROS

132 ANTICIPOS RECIBIDOS1321 ANTICIPOS RECIBIDOS

13211 MATRIZ 13212 SUBSIDIARIAS13213 ASOCIADAS13214 SUCURSALES

13215 OTROS133 LETRAS POR COBRAR

1331 EN CARTERA 13311 MATRIZ 13312 SUBSIDIARIAS13313 ASOCIADAS13314 SUCURSALES13315 OTROS

1332 EN COBRANZA13321 MATRIZ 13322 SUBSIDIARIAS13323 ASOCIADAS13324 SUCURSALES13325 OTROS

1333 EN DESCUENTO13331 MATRIZ 13332 SUBSIDIARIAS13333 ASOCIADAS13334 SUCURSALES13335 OTROS

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, SOCIOS, DIRECTORES Y GERENTES141 PERSONAL

1411 PRÉSTAMOS1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTAS1414 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS1422 PRÉSTAMOS

143 DIRECTORES1431 PRÉSTAMOS1432 ADELANTO DE DIETAS1433 ENTREGAS A RENDIR CUENTAS

144 GERENTES1441 PRÉSTAMOS1442 ADELANTO DE REMUNERACIONES1443 ENTREGAS A RENDIR CUENTAS

148 ANTICIPOS DE COLEGIATURAS 149 CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS161 PRÉSTAMOS

1611 CON GARANTIA1612 SIN GARANTIA

162 RECLAMACIONES A TERCEROS1621 COMPAÑIAS ASEGURADORAS1622 TRANSPORTADORAS1623 SERVICIOS PUBLICOS1624 TRIBUTOS1629 OTRAS

163 INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS1631 INTERESES 1632 REGALIAS1633 DIVIDENDOS

164 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA1641 PRÉSTAMOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1642 PRÉSTAMOS EN INSTITUCIONES NO FINANCIERAS1644 DEPOSITOS EN GARANTIA POR ALQUILERES1649 OTROS DEPOSITOS EN GARANTIA

165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO1651 INVERSION MOBILIARIA1652 INVERSION INMOBILIARIA1653 INMUBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO1654 INTANGIBLES1655 ACTIVOS BIOLOGICOS

166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS1661 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS1662 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

16621 CARTERA DE NEGOCIACION16622 INSTRUMENTOS DE COBERTURA

168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - ALQUILER1681 ENTREGAS A RENDIR CUENTAS A TERCEROS1682 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS1683 CUOTA ORDINARIA MUTUAL

169 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 16291 FONDOS DE DETRACCION EN CUSTODIA DE SUNAT

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-RELACIONADAS171 PRÉSTAMOS

1711 CON GARANTIA17111 MATRIZ 17112 SUBSIDIARIAS17113 ASOCIADAS17114 SUCURSALES17115 OTROS

1712 SIN GARANTIA17121 MATRIZ 17122 SUBSIDIARIAS17123 ASOCIADAS17124 SUCURSALES17125 OTROS

173 INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS1731 INTERESES

17311 MATRIZ 17312 SUBSIDIARIAS17313 ASOCIADAS17314 SUCURSALES17315 OTROS

1732 REGALIAS17321 MATRIZ 17322 SUBSIDIARIAS17323 ASOCIADAS17324 SUCURSALES17325 OTROS

1733 DIVIDENDOS17331 MATRIZ 17332 SUBSIDIARIAS17333 ASOCIADAS

17334 OTROS174 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA175 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

1751 INVERSION MOBILIARIA1752 INVERSION INMOBILIARIA1753 INMUBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO1754 INTANGIBLES1755 ACTIVOS BIOLOGICOS

176 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS

178 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181 COSTOS FINANCIEROS182 SEGUROS183 ALQUILERES184 PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES185 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS189 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1911 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1913 LETRAS POR COBRAR

192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS1921 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1922 LETRAS POR COBRAR

193 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES1931 PERSONAL1932 ACCIONISTAS1933 DIRECTORES1934 GERENTES1938 DIVERSAS

194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS1941 PRESTAMOS1942 RECLAMACIONES A TERCEROS1943 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS 1944 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA1945 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO1946 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1949 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

195 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS1951 PRESTAMOS1953 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS 1954 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA1955 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO1956 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1958 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

20 MERCADERÍAS201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS20111 COSTO20112 VALOR RAZONABLE

202 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN203 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

2031 DE ORIGEN ANIMAL

2032 DE ORIGEN VEGETAL204 MERCADERÍAS INMUEBLES208 OTRAS MERCADERÍAS

21 PRODUCTOS TERMINADOS211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS212 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

2131 DE ORIGEN ANIMAL21311 COSTO21312 VALOR RAZONABLE

2132 DE ORIGEN VEGETAL21321 COSTO21322 VALOR RAZONABLE

214 PRODUCTOS INMUEBLES215 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS217 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS218 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221 SUBPRODUCTOS222 DESECHOS Y DESPERDICIOS

23 PRODUCTOS EN PROCESO231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA232 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN233 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO

2331 DE ORIGEN ANIMAL23311 COSTO23312 VALOR RAZONABLE

2332 DE ORIGEN VEGETAL23321 COSTO23322 VALOR RAZONABLE

234 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO235 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO237 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO238 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO

24 MATERIAS PRIMAS241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS242 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN243 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS244 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251 MATERIALES AUXILIARES252 SUMINISTROS

2521 COMBUSTIBLES2522 LUBRICANTES2523 ENERGÍA2524 OTROS SUMINISTROS

253 REPUESTOS26 ENVASES Y EMBALAJES

261 ENVASES262 EMBALAJES

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271 INVERSIONES INMOBILIARIAS

2711 TERRENOS

27111 VOLOR RAZONABLE27112 COSTO27113 REVALUACIÓN

2712 EDIFICACIONES27121 VALOR RAZONABLE27122 COSTO27123 REVALUACIÓN27124 COSTO DE FINANCIACION

272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO2721 TERRENOS

27211 VALOR RAZONABLE27212 COSTO27213 REVALUACIÓN

2722 EDIFICACIONES27221 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION27222 REVALUACIÓN27223 COSTO DE FINANCIACION

2723 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN27231 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION27232 REVALUACIÓN27233 COSTO DE FINANCIACION

2724 EQUIPO DE TRANSPORTE27241 COSTO27242 REVALUACIÓN

2725 MUEBLES Y ENSERES27251 COSTO27252 REVALUACIÓN

2726 EQUIPOS DIVERSOS27261 COSTO27262 REVALUACIÓN

2727 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO27271 COSTO27272 REVALUACIÓN

273 INTANGIBLES2731 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS

27311 COSTO27312 REVALUACIÓN

2732 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL27321 COSTO27322 REVALUACIÓN

2733 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)27331 COSTO27332 REVALUACIÓN

2734 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO27341 COSTO27342 REVALUACIÓN

2735 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS27351 COSTO27352 REVALUACIÓN

2736 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES27361 COSTO37362 REVALUACIÓN

2739 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES


274 ACTIVOS BIOLÓGICOS2741 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN

27411 VALOR RAZONABLE27412 COSTO27413 COSTO DE FINANCIACION

2742 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO27421 VALOR RAZONABLE27422 COSTO27423 COSTO DE FINANCIACION

275 DEPRECIAION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA 2752 EDIFICACIONES

27521 VALOR RAZONABLE27522 COSTO27523 REVALUACIÓN

276 DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 2762 EDIFICACIONES

27621 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION27622 REVALUACIÓN27623 COSTO DE FINANCIACION

2763 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN27631 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION27632 REVALUACIÓN27633 COSTO DE FINANCIACION

2764 EQUIPOS E TRANSPORTE 27641 COSTO 27642 REVALUACIÓN

2765 MUEBLES Y ENSERES27651 COSTO 27652 REVALUACIÓN

2766 EQUIPOS DIVERSOS 27661 COSTO 27662 REVALUACIÓN

2767 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO27671 COSTO 27672 REVALUACIÓN

277 AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES 2771 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS

27711 COSTO 27712 REVALUACIÓN

2772 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL27711 COSTO 27712 REVALUACIÓN

2773 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)27721 COSTO 27722 REVALUACIÓN

2774 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO27741 COSTO 27742 REVALUACIÓN

2775 FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS27751 COSTO 27752 REVALUACIÓN

2776 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES 27761 COSTO 27662 REVALUACIÓN

2779 OTROS ACTIVOS 27791 COSTO 27792 REVALUACIÓN

278 DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS 2781 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION

27812 COSTO 2782 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO

27822 COSTO 279 DESVALORIZACION ACUMULADA

2791 INVERSION INMOBILIARIA27911 TERRENOS27912 EDIFICACIONES

2793 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO27931 TERRENOS27932 EDIFICACIONES27933 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN27934 EQUIPOS DE TRANSPORTE27935 MUEBLES Y ENSERES27936 EQUIPOS DIVERSOS 27937 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

2794 INTANGIBLES 27941 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS27942 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL27943 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)27944 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO27945 FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS27946 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES

2795 ACTIVOS BIOLOGICOS 27951 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION 27952 ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 MERCADERÍAS284 MATERIAS PRIMAS285 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS286 ENVASES Y EMBALAJES

29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS291 MERCADERÍAS

2911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS2912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN2913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS2914 MERCADERÍAS INMUEBLES2918 OTRAS MERCADERÍAS

292 PRODUCTOS TERMINADOS2921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS2922 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS2923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS2924 PRODUCTOS INMUEBLES2925 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS2927 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS2928 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS

293 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS2931 SUBPRODUCTOS2932 DESECHOS Y DESPERDICIOS

294 PRODUCTOS EN PROCESO2941 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA2942 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN 2943 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO2944 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO2945 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO2947 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO2948 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO

295 MATERIAS PRIMAS2951 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS2952 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN2953 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS2954 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

296 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS2961 MATERIALES AUXILIARES2962 SUMINISTROS2963 REPUESTOS

297 ENVASES Y EMBALAJES2971 ENVASES2972 EMBALAJES

298 EXISTENCIAS POR RECIBIR2981 MERCADERÍAS2982 MATERIAS PRIMAS2983 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS2984 ENVASES Y EMBALAJES

30 INVERSIONES MOBILIARIAS301 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

3011 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA30111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO30112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS30114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES

30221 COSTO30222 VALOR RAZONABLE30223 PARTICIPACION PATRIMONIAL

3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES30231 COSTO30232 VALOR RAZONABLE30233 PARTICIPACION PATRIMONIAL

3024 ACCIONES DE INVERSION30241 COSTO30242 VALOR RAZONABLE30243 PARTICIPACION PATRIMONIAL

3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSION 30251 COSTO 30242 VALOR RAZONABLE

3026 CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS

30261 COSTO 30262 VALOR RAZONABLE

3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS 30271 COSTO30272 VALOR RAZONABLE30273 PARTICIPACION PATRIMONIAL

3028 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO30281 COSTO 30282 VALOR RAZONABLE

308 INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA3081 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE COMPRA 3082 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 TERRENOS

3111 URBANOS31111 VALOR RAZONABLE31112 COSTO31113 REVALUACIÓN

3112 RURALES31121 VALOR RAZONABLE31122 COSTO31123 REVALUACIÓN

312 EDIFICACIONES3121 EDIFICACIONES

31211 VALOR RAZONABLE31212 COSTO31213 REVALUACIÓN31214 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 INVERSIONES INMOBILIARIAS

3211 TERRENOS3212 EDIFICACIONES

322 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO3221 TERRENOS3222 EDIFICACIONES3223 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN3224 EQUIPO DE TRANSPORTE3225 MUEBLES Y ENSERES3226 EQUIPOS DIVERSOS3227 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331 TERRENOS

3311 TERRENOS33111 COSTO33112 REVALUACIÓN

332 EDIFICACIONES3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS

33211 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION33212 REVALUACIÓN33213 COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES

3322 ALMACENES33221 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION 33222 REVALUACIÓN

33223 COSTO DE FINANCIACIÓN - ALMACENES3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

33231 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION 33232 REVALUACIÓN33233 COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

3324 INSTALACIONES33241 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION 33242 REVALUACIÓN33243 COSTO DE FINANCIACIÓN – INSTALACIONES

333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

33311 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION 33312 REVALUACIÓN33313 COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

334 EQUIPO DE TRANSPORTE3341 VEHÍCULOS MOTORIZADOS


3342 VEHÍCULOS NO MOTORIZADOS33421 COSTO33422 REVALUACIÓN

335 MUEBLES Y ENSERES3351 MUEBLES


3352 ENSERES33521 COSTO33522 REVALUACIÓN

336 EQUIPOS DIVERSOS3361 EQ PARA PROC DE INFORMC (DE CÓMPUTO)


3362 EQUIPO DE COMUNICACIÓN33621 COSTO33622 REVALUACIÓN

3363 EQUIPO DE SEGURIDAD33631 COSTO33632 REVALUACIÓN

3369 OTROS EQUIPOS33691 COSTO33692 REVALUACIÓN

337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO3371 HERRAMIENTAS


3372 UNIDADES DE REEMPLAZO33721 COSTO33722 REVALUACIÓN

338 UNIDADES POR RECIBIR3381 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN3382 EQUIPO DE TRANSPORTE3383 MUEBLES Y ENSERES3386 EQUIPOS DIVERSOS

3387 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO

3391 ADAPTACIÓN DE TERRENOS3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO3393 MAQUINARIA EN MONTAJE3394 INVERSIÓN INMOBILIARIA EN CURSO3397 COSTO DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

33971 COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES3398 COSTO DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

33981 COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES33982 COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO34 INTANGIBLES

341 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS3411 CONCESIONES


3412 LICENCIAS34121 COSTO34122 REVALUACIÓN

3419 OTROS DERECHOS34191 COSTO34192 REVALUACIÓN

342 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL3421 PATENTES


3422 MARCAS34221 COSTO34222 REVALUACIÓN

343 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)3431 APLICACIONES INFORMÁTICAS


344 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO3441 COSTOS DE EXPLORACIÓN

34411 COSTO34412 REVALUACION34413 COSTO DE FINANCIACION

3442 COSTOS DE DESARROLLO34421 COSTO34422 REVALUACIÓN34423 COSTO DE FINANCIACION

345 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS3451 FÓRMULAS


3452 DISEÑOS Y PROTOTIPOS34521 COSTO34522 REVALUACIÓN

346 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES3461 MINERALES

34611 COSTO

34612 REVALUACION3462 PETRÓLEO Y GAS

34621 COSTO 34622 REVALUACION

3463 MADERA34631 COSTO 34632 REVALUACION

3469 OTROS RECURSOS EXTRAÍBLES34691 COSTO 34692 REVALUACION

347 PLUSVALÍA MERCANTIL3471 PLUSVALÍA MERCANTIL

349 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES3491 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

34911 COSTO 34912 REVALUACION

35 ACTIVOS BIOLÓGICOS351 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN

3511 DE ORIGEN ANIMAL35111 VALOR RAZONABLE35112 COSTO35113 COSTO DE FINANCIACION

3512 DE ORIGEN VEGETAL35121 VALOR RAZONABLE35122 COSTO35123 COSTO DE FINANCIACION

352 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO3521 DE ORIGEN ANIMAL

35211 VALOR RAZONABLE35212 COSTO35213 COSTO DE FINANCIACIÓN

3522 DE ORIGEN VEGETAL35221 VALOR RAZONABLE35222 COSTO35223 COSTO DE FINANCIACIÓN

36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS


36121 EDIFICACIONES - COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN36122 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN

363 DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO3631 TERRENOS3632 EDIFICACIONES

36321 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN36322 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN

3633 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN36331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN36332 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE FINANCIACIÓN

3634 EQUIPO DE TRANSPORTE3635 MUEBLES Y ENSERES3636 EQUIPOS DIVERSOS3637 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

364 DESVALORIZAACION DE INTANGIBLES3641 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS3642 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL3643 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)3644 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

36441 COSTO 36442 COSTO DE FINANCIACION

3645 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS3647 PLUSVALÍA MERCANTIL3649 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

365 DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLÓGICOS3651 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN3652 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO

36521 COSTO36522 COSTO DE FINANCIACIÓN

366 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS 3661 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 3662 INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL

37 ACTIVO DIFERIDO371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

3711 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO3712 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS

372 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS 3721 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO3722 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS

373 INTERESES DIFERIDOS3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS3732 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

38 OTROS ACTIVOS381 BIENES DE ARTE Y CULTURA

3811 OBRAS DE ARTE3812 BIBLIOTECA3813 OTROS

382 DIVERSOS3821 MONEDAS Y JOYAS3822 BIENES ENTREGADOS EN COMODATO3823 BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)3829 OTROS

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

3911 INVERSIONES INMOBILIARIAS39111 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN39112 EDIFICACIONES - REVALUACIÓN39113 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN

3912 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO39121 INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES39122 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES39123 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN39124 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE39126 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS

3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO39131 EDIFICACIONES39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

39133 EQUIPO DE TRANSPORTE39134 MUEBLES Y ENSERES39135 EQUIPOS DIVERSOS39136 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

3914 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIÓN39141 EDIFICACIONES39142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN39143 EQUIPO DE TRANSPORTE39144 MUEBLES Y ENSERES39145 EQUIPOS DIVERSOS39146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

3915 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO DE FINANCIACIÓN39151 EDIFICACIONES39152 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

3916 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO39161 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL39162 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

3917 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN39171 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL39172 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

392 AMORTIZACIÓN ACUMULADA3921 INTANGIBLES - COSTO

39211 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS39212 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL39213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)39214 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO39215 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS39219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

3922 INTANGIBLES - REVALUACIÓN39221 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS39222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL39223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)39224 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO39225 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS39229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

3923 INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION 39234 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO

393 AGOTAMIENTO ACUMULADO3931 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS40111 IGV - CUENTA PROPIA40112 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS40113 IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES40114 IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES40115 IGV- DETRACCIONES

4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO4015 DERECHOS ADUANEROS

40151 DERECHOS ARANCELARIOS40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS

4017 IMPUESTO A LA RENTA40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA

40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS40175 OTRAS RETENCIONES

4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONES40181 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS40182 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS40183 TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS40184 REGALÍAS40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS40186 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 40189 OTROS IMPUESTOS

402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS403 INSTITUCIONES PÚBLICAS

4031 ESSALUD4032 ONP4033 CONTRIBUCIÓN AL SENATI4034 CONTRIBUCIÓN AL SENCICO4039 OTRAS INSTITUCIONES

405 GOBIERNOS REGIONALES406 GOBIERNOS LOCALES

4061 IMPUESTOS40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR40612 IMPUESTO A LAS APUESTAS40613 IMPUESTO A LOS JUEGOS40614 IMPUESTO DE ALCABALA40615 IMPUESTO PREDIAL40616 IMPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS PÚBLICOS NO DEPORTIVOS

4062 CONTRIBUCIONES4063 TASAS

40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS40632 TRANSPORTE PÚBLICO40633 ESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOS40634 SERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOS40635 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS

407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES4071 AFP HORIZONTE4072 AFP PROFUTURO4073 AFP INTEGRA4074 AFP PRIMA4075 AFP HABITAD

408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD4081 CUENTA PROPIA4082 CUENTA DE TERCEROS

409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR4112 COMISIONES POR PAGAR4113 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR4115 VACACIONES POR PAGAR

413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS4152 ADELANTO DE COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS4153 PENSIONES Y JUBILACIONES

419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR4191 ADELANTOS

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

4211 NO EMITIDAS4212 EMITIDAS

422 ANTICIPOS A PROVEEDORES4220 ANTICIPOS A PROVEEDORES

423 LETRAS POR PAGAR424 HONORARIOS POR PAGAR

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS431 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

4311 NO EMITIDAS43111 MATRIZ43112 SUBSIDIARIAS43113 ASOCIADAS43114 SUCURSALES43115 OTROS

4312 EMITIDAS43121 MATRIZ43122 SUBSIDIARIAS43123 ASOCIADAS43124 SUCURSALES43125 OTROS

432 ANTICIPOS OTORGADOS4321 ANTCIPOS OTORGADOS

43211 MATRIZ43212 SUBSIDIARIAS43213 ASOCIADAS43214 SUCURSALES43215 OTROS

433 LETRAS POR PAGAR4331 LETRAS POR PAGAR


434 HONORARIOS POR PAGAR4341 HONORARIOS POR PAGAR


44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES441 ACCIONISTAS (O SOCIOS)

4411 PRÉSTAMOS4412 DIVIDENDOS

4419 OTRAS CUENTAS POR PAGAR442 DIRECTORES

4421 DIETAS4429 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

443 GERENTES45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS

45111 CAJA MUNICIPAL TACNA45112 CAJA MUNICIPAL AREQUIPA 145113 CAJA MUNICIPAL AREQUIPA 245114 FINANCIERA EDYFICAR 145115 SCOTIABANK 145116 FINANCIERA EDYFICAR 245117 SCOTIABANK 2

4512 OTRAS ENTIDADES452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO453 OBLIGACIONES EMITIDAS

4531 BONOS EMITIDOS 4532 BONOS TITULIZADOS4533 PAPELES COMERCIALES4539 OTRAS OBLIGACIONES

454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR4541 LETRAS4542 PAPELES COMERCIALES4543 BONOS4544 PAGARÉS4545 FACTURAS CONFORMADAS4549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

455 COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PAGAR4551 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS45512 OTRAS ENTIDADES

4552 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO4553 OBLIGACIONES EMITIDAS

45531 BONOS EMITIDOS 45532 BONOS TITULIZADOS45533 PAPELES COMERCIALES45539 OTRAS OBLIGACIONES

4554 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR45541 LETRAS45542 PAPELES COMERCIALES45543 BONOS45544 PAGARÉS45545 FACTURAS CONFORMADAS45549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

456 PRÉSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

461 RECLAMACIONES DE TERCEROS464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

4641 INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS4642 INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS

46421 CARTERA DE NEGOCIACION

46422 INSTRUMENTOS DE COERTURA 465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

4651 INVESIONES MOVILIARIAS4652 INVERSIONES INMOBILIARIAS4653 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 4655 INTANGIBLES4656 ACTIVOS BIOLOGICOS

467 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES4692 DONACIONES CONDICIONADAS4693 FONDO MUTUAL DEL ABOGADO 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS471 PRÉSTAMOS

4711 MATRIZ4712 SUBSIDIARIAS4713 ASOCIADAS4714 SUCURSALES4715 OTRAS

472 COSTOS DE FINANCIACIÓN4721 MATRIZ4722 SUBSIDIARIAS4723 ASOCIADAS4724 SUCURSALES4725 OTRAS

473 ANTICIPOS RECIBIDOS4731 MATRIZ4732 SUBSIDIARIAS4733 ASOCIADAS4734 SUCURSALES4734 OTRAS

474 REGALÍAS4741 MATRIZ4742 SUBSIDIARIAS4743 ASOCIADAS4744 SUCURSALES4745 OTRAS

475 DIVIDENDOS4751 MATRIZ4752 SUBSIDIARIAS4753 ASOCIADAS4754 SUCURSALES4755 OTRAS

477 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO4771 INVERSIONES MOBILIARIAS


4772 INVERSIONES INMOBILIARIAS


4773 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO47731 MATRIZ47732 SUBSIDIARIAS47733 ASOCIADAS47734 SUCURSALES47735 OTRAS

4774 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 47741 MATRIZ47742 SUBSIDIARIAS47743 ASOCIADAS47744 SUCURSALES47745 OTRAS

4775 INTANGIBLES47751 MATRIZ47752 SUBSIDIARIAS47753 ASOCIADAS47754 SUCURSALES47755 OTRAS

4776 ACTIVOS BIOLOGICOS47761 MATRIZ47762 SUBSIDIARIAS47763 ASOCIADAS47764 SUCURSALES47765 OTRAS

479 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS4791 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS


48 PROVISIONES481 PROVISIÓN PARA LITIGIOS482 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO483 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES484 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE485 PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL489 OTRAS PROVISIONES

49 PASIVO DIFERIDO491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

4911 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO4912 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS

492 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS4921 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO4922 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS

493 INTERESES DIFERIDOS4931 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS4932 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

494 GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO495 SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS496 INGRESOS DIFERIDOS497 COSTOS DIFERIDOS

50 CAPITAL501 CAPITAL SOCIAL

5011 ACCIONES5012 PARTICIPACIONES

502 ACCIONES EN TESORERÍA51 ACCIONES DE INVERSIÓN

511 ACCIONES DE INVERSIÓN512 ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA

52 CAPITAL ADICIONAL521 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES522 CAPITALIZACIONES EN TRÁMITE

5221 APORTES5222 RESERVAS5223 ACREENCIAS5224 UTILIDADES

523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIÓN56 RESULTADOS NO REALIZADOS

561 DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS562 INSTRUMENTOS FINANCIEROS – COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO563 GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

5631 GANANCIA5632 PÉRDIDA

564 GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION5641 GANANCIA5642 PÉRDIDA

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN571 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

5711 INVERSIONES INMOBILIARIAS5712 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS5713 INTANGIBLES

572 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS573 PARTICIPACIÓN EN EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS

58 RESERVAS581 REINVERSIÓN582 LEGAL583 CONTRACTUALES584 ESTATUTARIAS585 FACULTATIVAS589 OTRAS RESERVAS

59 RESULTADOS ACUMULADOS591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

5911 UTILIDADES ACUMULADAS5912 INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES

592 PÉRDIDAS ACUMULADAS5921 PÉRDIDAS ACUMULADAS5922 GASTOS DE AÑOS ANTERIORES

60 COMPRAS601 MERCADERÍAS

6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

6012 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN6013 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS6014 MERCADERÍAS INMUEBLES6018 OTRAS MERCADERÍAS

602 MATERIAS PRIMAS6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS6022 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN6023 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS6024 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES



609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS6091 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS

60911 TRANSPORTE60912 SEGUROS60913 DERECHOS ADUANEROS60914 COMISIONES60919 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS

6092 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS60921 TRANSPORTE60922 SEGUROS60923 DERECHOS ADUANEROS60924 COMISIONES60925 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES

6093 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS60931 TRANSPORTE60932 SEGUROS60933 DRECHOS ADUANEROS 60934 COMISIONES60935 OTROS COSTOS VINC. CON LAS COMPRAS DE MAT, SUMIN Y REP

6094 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES60941 TRANSPORTE60942 SEGUROS60943 DRECHOS ADUANEROS 60944 COMISIONES60945 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 MERCADERÍAS

6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS6112 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN6113 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS6114 MERCADERÍAS INMUEBLES6115 OTRAS MERCADERÍAS

612 MATERIAS PRIMAS6121 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS6122 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN6123 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS6124 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES



62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621 REMUNERACIONES

6211 SUELDOS Y SALARIOS6212 COMISIONES6213 REMUNERACIONES EN ESPECIE6214 GRATIFICACIONES6215 VACACIONES

622 OTRAS REMUNERACIONES6221 ESCOLARIDAD

623 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL624 CAPACITACIÓN625 ATENCIÓN AL PERSONAL626 GERENTES627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD6272 RÉGIMEN DE PENSIONES

62721 ONP62722 AFP HORIZONTE62723 AFP PROFUTURO

6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES6274 SEGURO DE VIDA6275 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES6276 CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI

628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO6292 PENSIONES Y JUBILACIONES6293 OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE

6311 TRANSPORTE63111 ESTIBAJE63112 DE PASAJEROS

6312 CORREOS6313 ALOJAMIENTO6314 ALIMENTACIÓN6315 GASTOS DE VIAJE 6316 GASTOS DE VIAJE DE EXPOSITORES

632 ASESORIA Y CONSULTORIA6321 ADMINISTRATIVA 6322 LEGAL Y TRIBUTARIA6323 AUDITORIA Y CONTABLE 6324 MERCADOTECNIA6325 MEDIOAMBIENTAL6326 INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO

6327 PRODUCCION6329 OTROS DE ASESORIA Y CONSULTORIA

633 PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

6341 INVERSIONES INMOBILIARIAS6342 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO6343 MANT. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO6344 INTANGIBLES6345 ACTIVOS BIOLOGICOS

635 ALQUILERES6351 TERRENOS6352 EDIFICACIONES6353 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN6354 EQUIPO DE TRANSPORTE6356 EQUIPOS DIVERSOS

636 SERVICIOS BÁSICOS6361 ENERGÍA ELÉCTRICA6362 GAS6363 AGUA6364 TELÉFONO6365 INTERNET6366 RADIO6367 CABLE

637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS6371 PUBLICIDAD 6372 PUBLICACIONES 6373 RELACIONES PUBLICAS

638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6391 GASTOS BANCARIOS6392 GASTOS DE LABORATORIO6393 LEGALIZACION6395 MNATENIMEINTO6394 IMPRESIÓN DE COMPROBANTES 6399 OTROS SERVICIOS - COMISIONES

64 GASTOS POR TRIBUTOS641 GOBIERNO CENTRAL

6411 IGV Y ISC6412 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS6413 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 6414 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQ TRAGAMONEDAS 6415 REGALIAS MINERAS 6416 CANONES 6419 OTROS

642 GOBIERNO REGIONAL 6421 REGISTRO DE CONTRATOS6423 DERECHOS DEL OSCE

643 GOBIERNO LOCAL6431 IMPUESTO PREDIAL6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA6433 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR6434 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 6439 OTROS TRIBUTOS

644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS 6441 CONTRIBUCION A SENATI6442 CONTRIBUCION A SENCICO6443 OTRO

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN651 SEGUROS

6511 SEGUROS PAC VIDA6512 SEGURO DE TRABAJADORES

652 REGALÍAS653 SUSCRIPCIONES654 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA

6541 CONSTITUCION6542 OTROS GASTOS

655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS6551 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

65511 INVERSIONES INMOBILIARIAS65512 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO65513 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO65514 INTANGIBLES65515 ACTIVOS BIOLÓGICOS

6552 OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS 65521 INVERSIONES INMOBILIARIAS65522 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO65523 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS 65524 INTANGIBLES65525 ACTIVOS BIOLOGICOS

656 SUMINISTROS6561 GASTOS POR UTILES DE ASEO6562 UTILES DE ESCRITORIO6563 OTROS GASTOS6565 ALIMENTACIÓN6569 DIVERSOS GASTOS DE GESTION

658 GESTIÓN MEDIOAMBIENTAL659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

6591 DONACIONES6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS6593 DIVERSOS GASTOS DE GESTION6594 GASTOS DE MOVILIDAD PERSONAL6597 GASTOS POR MANTENIMIENTO LOCAL6598 GASTOS POR IMPS FOTOCOPIAS FOLLETOS Y OT6599 OTROS GASTOS DE GESTION

67 GASTOS FINANCIEROS671 GASTOS POR INTERESES Y COMISION

6711 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES6712 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO6713 EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO6714 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

672 PÉRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES

6731 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES67311 INSTITUCIONES FINANCIERAS67312 OTRAS ENTIDADES

6732 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

6733 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR6734 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS6735 OBLIGACIONES EMITIDAS6736 OBLIGACIONES COMERCIALES6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO676 DIFERENCIA DE CAMBIO

6760 DIFERENCIA DE CAMBIO677 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE679 OTROS GASTOS FINANCIEROS

6791 PRIMAS POR OPCIONES6792 GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO6793 GASTOS POR COMIS PORTES Y OTROS

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681 DEPRECIACIÓN

6811 DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS68111 EDIFICACIONES - COSTO68112 EDIFICACIONES - REVALUACIÓN68113 EDIFICACIONES – COSTO DE FINANCIACIÓN

6812 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIONES INMOBILIARIAS68121 EDIFICACIONES

6813 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO68131 EDIFICACIONES68132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN68133 EQUIPO DE TRANSPORTE68134 EQUIPOS DIVERSOS

6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO68141 EDIFICACIONES68142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN68143 EQUIPO DE TRANSPORTE68144 MUEBLES Y ENSERES68145 EQUIPOS DIVERSOS68146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

6815 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – REVALUACIÓN68151 EDIFICACIONES68152 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN68153 EQUIPO DE TRANSPORTE68154 MUEBLES Y ENSERES68155 EQUIPOS DIVERSOS68156 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

6816 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOS DE FINANCIACIÓN68161 EDIFICACIONES68162 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

6817 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO68171 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL68172 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

6818 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN68181 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL68182 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

682 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES6821 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COSTO

68211 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68212 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

68213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)68214 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO68215 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS68219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

6822 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – REVALUACIÓN68221 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL68223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)68224 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO68225 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS68229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

6823 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – COSTO68231 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68232 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL68233 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)68234 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO68235 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS68239 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

6824 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – REVALUACIÓN68241 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68242 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL68243 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)68244 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO68245 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS68259 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

683 AGOTAMIENTO6831 AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS

684 VALUACIÓN DE ACTIVOS6841 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA6842 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS6843 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS

685 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS6851 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

68511 EDIFICACIONES6852 DESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

68521 EDIFICACIONES68522 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN68523 EQUIPO DE TRANSPORTE68524 MUEBLES Y ENSERES68525 EQUIPOS DIVERSOS68526 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

6853 DESVALORIZACIÓN DE INTANGIBLES68531 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68532 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL68533 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)68534 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO68535 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS68536 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

6854 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN68541 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL68542 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

686 PROVISIONES6861 PROVISIÓN PARA LITIGIOS

68611 PROVISIÓN PARA LITIGIOS – COSTO68612 PROVISIÓN PARA LITIGIOS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

6862 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO68621 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – COSTO68622 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

6863 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES6864 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE6865 PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL6869 OTRAS PROVISIONES

69 COSTO DE VENTAS691 MERCADERÍAS

6911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS69111 TERCEROS69112 RELACIONADAS

6912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN69121 TERCEROS69122 RELACIONADAS

6913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS69131 TERCEROS69132 RELACIONADAS

6914 MERCADERÍAS INMUEBLES69141 TERCEROS69142 RELACIONADAS

6915 OTRAS MERCADERÍAS69151 TERCEROS69152 RELACIONADAS

692 PRODUCTOS TERMINADOS6921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

69211 TERCEROS69212 RELACIONADAS

6922 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS69221 TERCEROS69222 RELACIONADAS

6923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS69231 TERCEROS69232 RELACIONADAS

6924 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS69241 TERCEROS69242 RELACIONADAS

6925 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS69251 TERCEROS69252 RELACIONADAS

6926 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS69261 TERCEROS69262 RELACIONADAS

693 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS6931 SUBPRODUCTOS


6932 DESECHOS Y DESPERDICIOS69321 TERCEROS69322 RELACIONADAS

694 SERVICIOS


70 VENTAS701 MERCADERÍAS

7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS70111 TERCEROS70112 RELACIONADAS

7012 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN70121 TERCEROS70122 RELACIONADAS

7013 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS70131 TERCEROS70132 RELACIONADAS

7014 MERCADERÍAS INMUEBLES70141 TERCEROS70142 RELACIONADAS

7015 MERCADERÍAS – OTRAS70151 TERCEROS70152 RELACIONADAS

702 PRODUCTOS TERMINADOS7021 PRODUCTOS MANUFACTURADOS


7022 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS70221 TERCEROS70222 RELACIONADAS

7023 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS70231 TERCEROS70232 RELACIONADAS

7024 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS70241 TERCEROS70242 RELACIONADAS

7025 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS70251 TERCEROS70252 RELACIONADAS

703 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS7031 SUBPRODUCTOS


7032 DESECHOS Y DESPERDICIOS70321 TERCEROS70322 RELACIONADAS

704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS7041 TERCEROS

70411 CUOTAS MENSUALES70412 DERECHO DE COLEGIATURA 70413 CONSTANCIA DE HABILITACION 70414 DUPLICADO DE CARNET 70415 RECARNETIZACION70416 CARNET DE BIBLIOTECA 70417 MEDALLA 70418 SOLAPERA 70419 OTROS

704110 EVENTOS ACADEMICOS 7042 RELACIONADAS

709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS7091 MERCADERÍAS – TERCEROS

70911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS70912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN70913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS70914 MERCADERÍAS INMUEBLES70915 MERCADERÍAS – OTRAS

7092 MERCADERÍAS – RELACIONADAS70921 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS70922 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN70923 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS70924 MERCADERÍAS INMUEBLES70925 MERCADERÍAS – OTRAS

7093 PRODUCTOS TERMINADOS – TERCEROS70931 PRODUCTOS MANUFACTURADOS70932 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS70933 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS70934 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS70935 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

7094 PRODUCTOS TERMINADOS – RELACIONADAS70941 PRODUCTOS MANUFACTURADOS70942 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS70943 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS70944 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS70945 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

7095 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – TERCEROS70931 SUBPRODUCTOS70932 DESECHOS Y DESPERDICIOS

7096 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – RELACIONADAS70931 SUBPRODUCTOS70932 DESECHOS Y DESPERDICIOS

7097 PRESTACIÓN DE SERVICIOS70971 TERCEROS70972 RELACIONADAS

71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS

7111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS7112 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS7113 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS7114 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS7115 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

712 VARIACIÓN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS7121 SUBPRODUCTOS7122 DESECHOS Y DESPERDICIOS

713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO7131 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA7132 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN7133 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO7134 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO7135 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO7138 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

714 VARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJES7141 ENVASES7142 EMBALAJES

715 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

721 INVERSIONES INMOBILIARIAS7211 EDIFICACIONES

722 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO7221 EDIFICACIONES7222 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN7223 EQUIPO DE TRANSPORTE7224 MUEBLES Y ENSERES7225 EQUIPOS DIVERSOS7226 EQUIPO DE COMUNICACIÓN7227 EQUIPO DE SEGURIDAD7228 OTROS EQUIPOS

723 INTANGIBLES7231 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)7232 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO7233 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

724 ACTIVOS BIOLÓGICOS7241 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL7242 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL

725 COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS7251 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

72511 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS – EDIFICACIONES7252 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

72521 EDIFICACIONES72522 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

7253 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INTANGIBLES7254 COSTOS DE FINANCIACIÓN – ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO

72541 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL72542 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS


74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS


75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL752 COMISIONES Y CORRETAJES753 REGALÍAS754 ALQUILERES


75421 ALQUILER DE JALLIHUAYA 75422 ALQUILER DE AUDITORIO

7543 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN7544 EQUIPO DE TRANSPORTE7545 EQUIPOS DIVERSOS

755 RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN7551 RECUPERACIÓN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA7552 RECUPERACIÓN - DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS7553 RECUPERACIÓN – DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS

756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS7561 INVERSIONES MOBILIARIAS7562 INVERSIONES INMOBILIARIAS7563 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO7564 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO7565 INTANGIBLES7566 ACTIVOS BIOLÓGICOS

757 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS759 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

7591 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

761 ACTIVO REALIZABLE7611 MERCADERÍAS7612 PRODUCTOS EN PROCESO7613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

762 ACTIVO INMOVILIZADO7621 INVERSIONES INMOBILIARIAS7622 ACTIVOS BIOLÓGICOS

763 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MÉTODO DEL VALOR PATRIMONIAL764 INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS

77 INGRESOS FINANCIEROS771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO772 RENDIMIENTOS GANADOS

7721 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES7723 PRÉSTAMOS OTORGADOS7724 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO7725 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL

773 DIVIDENDOS775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO776 DIFERENCIA EN CAMBIO

7760 DIFERENCIA EN CAMBIO777 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS

7792 INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS792 GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS

80 MARGEN COMERCIAL801 MARGEN COMERCIAL

81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO811 PRODUCCIÓN DE BIENES812 PRODUCCIÓN DE SERVICIOS813 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

82 VALOR AGREGADO821 VALOR AGREGADO

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

871 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE872 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – DIFERIDA

88 IMPUESTO A LA RENTA881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE882 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891 UTILIDAD892 PÉRDIDA

91 COSTOS POR DISTRIBUIR.92 COSTOS DE PRODUCCIÓN.93 CENTROS DE COSTOS.94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.

9411 GASTOS ADMINISTRATIVOS.95 GASTOS DE VENTAS.

9511 GASTOS DE VENTAS.97 GASTOS FINANCIEROS

9711 GASTOS POR ITF9712 GASTO POR COMISIONES PORTES Y OT9713 GASTO POR DIFERENCIA DE CAMBIO

GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION

PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO : 2013

RUC : 20448286691

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: : BMC - 905 S.A.C.

EXPRESADO : EN NUEVOS SOLES

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NOMBRE DEL LIBRO CODIGO

01 31-ene-13 ASIENTO INICIAL 3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 10 1010 1010

















02 31-ene-13 POR LAS COMPRAS Y EGRESOS DE 8 REGISTRO DE COMPRAS 65 659 659










NRO CORRE

LATI DEL

ASIENTO O

CODIGO

UNICO DE LA

OPERACIÓN

FECHA DE LA

OPERACION

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CODIGO DEL LIBRO

O REGISTRO (TABLA 8)

CTA CONTABLE

CODIGO DEBE

CODIGO HABER




03 31-ene-13 POR LA TRANSFERENCIA A COST 10 REGISTRO DE COSTOS 25 252 252




04 31-ene-13 POR EL DESTINO DE GASTO Y/O 5 LIBRO DIARIO 94 94 94




03 31-ene-13 POR LAS VENTAS E INGRESOS DE 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12 1212 1212



31-ene-13 POR LA PLANILLA DE REM. DEL ME 31 LIBRO DE PLANILLAS 62 6211 6211










05 31-ene-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 63 6354 6354










31-ene-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 64 6412 6412






31-ene-13 POR EL DESTINO DE GASTO Y/O 5 LIBRO DIARIO 95 95 95








28-feb-13 POR LAS COMPRAS Y EGRESOS DE 8 REGISTRO DE COMPRAS 65 659 659











28-feb-13 POR LA TRANSFERENCIA A COST 10 REGISTRO DE COSTOS 25 251 251












28-feb-13 POR EL DESTINO DE GASTO Y/O 5 LIBRO DIARIO 94 94 94




28-feb-13 POR LAS VENTAS E INGRESOS DEL 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12 1212 1212



28-feb-13 POR LA PLANILLA DE REM. DEL ME 31 LIBRO DE PLANILLAS 62 6211 6211










28-feb-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 63 6354 6354





























31-mar-13 POR LAS COMPRAS Y EGRESOS DE 8 REGISTRO DE COMPRAS 65 659 659
















31-mar-13 POR LA TRANSFERENCIA A COST 10 REGISTRO DE COSTOS 25 252 252




31-mar-13 POR EL DESTINO DE GASTO Y/O 5 LIBRO DIARIO 95 95 95




31-mar-13 POR LAS VENTAS E INGRESOS DE 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12 1212 1212



31-mar-13 POR LA PLANILLA DE REM. DEL ME 31 LIBRO DE PLANILLAS 62 6211 6211









31-mar-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 67 67312 67312




































30-abr-13 POR LAS COMPRAS Y EGRESOS DE 8 REGISTRO DE COMPRAS 65 659 659


















30-abr-13 POR LA TRANSFERENCIA A COST 10 REGISTRO DE COSTOS 25 253 253












30-abr-13 POR EL DESTINO DE GASTO Y/O 5 LIBRO DIARIO 95 95 95




30-abr-13 POR LAS VENTAS E INGRESOS DE 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12 1212 1212



30-abr-13 POR LA PLANILLA DE REM. DEL ME 31 LIBRO DE PLANILLAS 62 6211 6211









30-abr-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 67 67312 67312































31-may-13 POR LAS COMPRAS Y EGRESOS DE 8 REGISTRO DE COMPRAS 65 659 659












31-may-13 POR LA TRANSFERENCIA A COST 10 REGISTRO DE COSTOS 25 252 252




31-may-13 POR EL DESTINO DE GASTO Y/O 5 LIBRO DIARIO 95 95 95




31-may-13 POR LAS VENTAS E INGRESOS DE 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12 1212 1212



31-may-13 POR LA PLANILLA DE REM. DEL ME 31 LIBRO DE PLANILLAS 62 6211 6211









31-may-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 67 67312 67312
































30-jun-13 POR LAS COMPRAS Y EGRESOS DE 8 REGISTRO DE COMPRAS 67 6760 6760











30-jun-13 POR LA TRANSFERENCIA A COST 10 REGISTRO DE COSTOS 25 252 252




30-jun-13 POR EL DESTINO DE GASTO Y/O 5 LIBRO DIARIO 97 97 97





30-jun-13 POR LAS VENTAS E INGRESOS DE 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12 1212 1212



30-jun-13 POR LA PLANILLA DE REM. DEL ME 31 LIBRO DE PLANILLAS 62 6211 6211











30-jun-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 67 6737 6737





























31-jul-13 POR LAS COMPRAS Y EGRESOS DE 8 REGISTRO DE COMPRAS 65 659 659












31-jul-13 POR LA TRANSFERENCIA A COST 10 REGISTRO DE COSTOS 25 253 253








31-jul-13 POR EL DESTINO DE GASTO Y/O 5 LIBRO DIARIO 95 95 95




31-jul-13 POR LAS VENTAS E INGRESOS DEL 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12 1212 1212



31-jul-13 POR LA PLANILLA DE REM. DEL ME 31 LIBRO DE PLANILLAS 62 6211 6211










31-jul-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN E 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 67 67312 67312














31-jul-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 64 6412 6412
















30-ago-13 POR LAS COMPRAS Y EGRESOS DE 8 REGISTRO DE COMPRAS 65 659 659










30-ago-13 POR LA TRANSFERENCIA A COST 10 REGISTRO DE COSTOS 25 252 252




30-ago-13 POR EL DESTINO DE GASTO Y/O 5 LIBRO DIARIO 95 95 95



30-ago-13 POR LAS VENTAS E INGRESOS DE 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12 1212 1212



30-ago-13 POR LA PLANILLA DE REM. DEL ME 31 LIBRO DE PLANILLAS 62 6211 6211










30-ago-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 67 67312 67312































30-sep-13 POR LAS COMPRAS Y EGRESOS DE 8 REGISTRO DE COMPRAS 65 659 659










30-sep-13 POR LA TRANSFERENCIA A COST 10 REGISTRO DE COSTOS 25 252 252




30-sep-13 POR EL DESTINO DE GASTO Y/O 5 LIBRO DIARIO 95 95 95




30-sep-13 POR LAS VENTAS E INGRESOS DEL 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12 1212 1212



30-sep-13 POR LA PLANILLA DE REM. DEL ME 31 LIBRO DE PLANILLAS 62 6211 6211











30-sep-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 63 6354 6354





























31-oct-13 POR LAS COMPRAS Y EGRESOS DE 8 REGISTRO DE COMPRAS 65 659 659








31-oct-13 POR LA TRANSFERENCIA A COST 10 REGISTRO DE COSTOS 25 252 252




31-oct-13 POR EL DESTINO DE GASTO Y/O 5 LIBRO DIARIO 95 95 95



31-oct-13 POR LAS VENTAS E INGRESOS DE 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12 1212 1212



31-oct-13 POR LA PLANILLA DE REM. DEL ME 31 LIBRO DE PLANILLAS 62 6211 6211











31-oct-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 63 6354 6354



























30-nov-13 POR LAS COMPRAS Y EGRESOS DE 8 REGISTRO DE COMPRAS 67 6760 6760












30-nov-13 POR LA TRANSFERENCIA A COST 10 REGISTRO DE COSTOS 25 253 253








30-nov-13 POR EL DESTINO DE GASTO Y/O 5 LIBRO DIARIO 97 97 97




30-nov-13 POR LA PLANILLA DE REM. DEL ME 31 LIBRO DE PLANILLAS 62 6211 6211








30-nov-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 67 67312 67312



























31-dic-13 POR LAS COMPRAS Y EGRESOS DE 8 REGISTRO DE COMPRAS 67 6760 6760













31-dic-13 POR LA TRANSFERENCIA A COST 10 REGISTRO DE COSTOS 25 252 252




31-dic-13 POR EL DESTINO DE GASTO Y/O 5 LIBRO DIARIO 95 95 95




31-dic-13 POR LAS VENTAS E INGRESOS DEL 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12 1212 1212



31-dic-13 POR LA PLANILLA DE REM. DEL ME 31 LIBRO DE PLANILLAS 62 6211 6211








31-dic-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN E 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 67 67312 67312












31-dic-13 POR LOS PAGOS Y/O COBROS EN C 1 LIBRO CAJA Y BANCOS 64 6412 6412













31-dic-13 DEPRECIACION ANUAL 7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS 68 681 681

31-dic-13 DEPRECIACION ANUAL 7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS 39 39 39



31-dic-13 APORTES DE LOS SOCIOS 5 LIBRO DIARIO 14 1414 1414

31-dic-13 APORTES DE LOS SOCIOS 5 LIBRO DIARIO 52 5221 5221

IMPUTACION DE PAGOS

31-dic-13 PAGO DE IGV PERIODO 04-2013 5 LIBRO DIARIO 40 40111 40111



31-dic-13 PAGO DE ES SALUD PERIODO 06- 5 LIBRO DIARIO 40 4031 4031


31-dic-13 PAGO DE INTERES 5 LIBRO DIARIO 67 6737 6737

31-dic-13 PAGO DE RENTA PERIODO 06-20 5 LIBRO DIARIO 40 40171 40171


31-dic-13 PAGO DE ES SALUD PERIODO 07- 5 LIBRO DIARIO 40 4031 4031



31-dic-13 FONDOS DE DETRACCION EN CUS 5 LIBRO DIARIO 16 16291 16291



5 LIBRO DIARIO 65 65 65




#N/A 94 94 94

#N/A 79 79 79

: BMC - 905 S.A.C.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

MOVIMIENTO

DENOMINACION AUXILIAR DEBE HABER

CAJA 706.42

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 29,474.49

(CTA DETRACCION) BANCO DE LA NACION 00-721-078558 6,612.90

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 16,550.00

MUEBLES 12,873.00

EQ PARA PROC DE INFORMC (DE CÓMPUTO) 15,678.00

EQUIPO DE COMUNICACIÓN 17,575.00

EQUIPO DE SEGURIDAD 125,213.06

OTROS EQUIPOS 19,508.40

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO 1,978.18

IGV - CUENTA PROPIA 3,258.54

RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 2,396.00

EMITIDAS 21,650.00

HONORARIOS POR PAGAR 32,500.00

PRÉSTAMOS 4,000.00

CAPITAL 172,500.00

RESULTADOS ACUMULADOS 5,908.55

0.00

OTROS GASTOS DE GESTIÓN 2,856.20

DIVERSOS GASTOS DE GESTION 412.46

ALIMENTACIÓN 1,036.34

GASTOS POR UTILES DE ASEO 113.85

REGISTRO DE CONTRATOS 52.00

AUDITORIA Y CONTABLE 400.00

ADMINISTRATIVA 400.00

ALOJAMIENTO 88.98

SUMINISTROS 8,393.22

TRANSPORTE 682.20


EMITIDAS 16,062.61

HONORARIOS POR PAGAR 800.00

16,862.61 16,862.61 0.00





0.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS. 3,656.20

GASTOS DE VENTAS. 1,703.63

CENTROS DE COSTOS. 9,075.42

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 14,435.25

0.00

EMITIDAS EN CARTERA 40,700.00


TERCEROS 34,491.53

0.00

SUELDOS Y SALARIOS 17,718.33

RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 884.25

ONP 302.25

AFP PRIMA 580.50

AFP HORIZONTE 297.69

AFP PROFUTURO 101.33

ESSALUD 884.25

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 16,436.56

0.00



0.00

EQUIPO DE TRANSPORTE 300.00


EMITIDAS 16,062.61


CAJA 70,000.00

CAJA 18,948.97

PRÉSTAMOS 70,000.00

88,948.97 88,948.97 0.00

GASTOS DE VENTAS. 300.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 300.00

0.00

GASTOS POR COMIS PORTES Y OTROS 107.00

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS 0.70

GASTOS BANCARIOS 37.50

CAJA 14,835.80

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 2,552.00

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 14,981.00


0.00


GASTOS FINANCIEROS 38.20


0.00

RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 671.00


(CTA DETRACCION) BANCO DE LA NACION 00-721-078558 348.00


EMITIDAS EN CARTERA 348.00

0.00





REPUESTOS 2,020.33


MATERIALES AUXILIARES 1,779.66

EQ PARA PROC DE INFORMC (DE CÓMPUTO) 2,923.73


EMITIDAS 31,482.71


0.00



REPUESTOS 2,020.33



REPUESTOS 2,020.33



REPUESTOS 2,020.33



REPUESTOS 2,020.33

0.00





0.00



TERCEROS 56,355.93

0.00



ONP 51.09

AFP PRIMA 613.23



ESSALUD 884.25


0.00



0.00



EMITIDAS 31,482.71

AFP PRIMA 580.50



CAJA 65,962.23

0.00



0.00





EMITIDAS 10,900.00

CAJA 24,502.00

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 48,396.00

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 50,298.11


0.00




0.00

ONP 302.00

ESSALUD 884.00





CAJA 1,404.00


0.00


DIVERSOS GASTOS DE GESTION 2,044.09


OTROS GASTOS 127.12

UTILES DE ESCRITORIO 136.87

MNATENIMEINTO 33.90

OTROS DE ASESORIA Y CONSULTORIA 2,300.00


CORREOS 23.74


TRANSPORTE 710.17

OTROS EQUIPOS 9,147.46


EMITIDAS 21,156.81


DIFERENCIA EN CAMBIO 0.01

0.00





0.00


GASTOS ADMINISTRATIVOS. 400.00



0.00



TERCEROS 32,796.61

0.00



AFP PRIMA 493.43



ESSALUD 546.75


0.00



0.00

OTRAS ENTIDADES 0.96

DERECHOS DEL OSCE 326.60



EMITIDAS 16,530.81

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 930.00

AFP PRIMA 613.23



CAJA 21,034.98

0.00



0.00





EMITIDAS 10,750.00


CAJA 17,616.11

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 48,692.00

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 40,540.00


0.00




0.00

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 2.00

ONP 51.00

ESSALUD 884.00





CAJA 468.00


0.00



0.00



ALIMENTACIÓN 30.08

CONSTITUCION 580.00

LEGALIZACION 12.71



ADMINISTRATIVA 500.00

ALIMENTACIÓN 175.87

ALOJAMIENTO 301.15

CORREOS 8.47

REPUESTOS 5,127.97


MATERIALES AUXILIARES 508.47

TRANSPORTE 84.75


EMITIDAS 19,436.32


0.00

REPUESTOS 5,127.97



REPUESTOS 5,127.97



REPUESTOS 5,127.97



REPUESTOS 5,127.97



0.00





0.00



TERCEROS 28,813.56

0.00



AFP PRIMA 377.87


AFP PROFUTURO 99.38

ESSALUD 546.75


0.00



0.00




EMITIDAS 19,436.32


AFP PRIMA 493.43



CAJA 23,067.12

0.00



0.00






CAJA 13,403.10

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 34,524.00

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 26,877.05


0.00




0.00

ESSALUD 547.00



FONDOS DE DETRACCION EN CUSTODIA DE SUNAT 1,558.00



CAJA 468.00


0.00



OTROS GASTOS 423.73

LEGALIZACION 38.14

RELACIONES PUBLICAS 401.28

MANT. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 25.42


ALOJAMIENTO 84.75



EMITIDAS 12,620.50


0.00





0.00





0.00



TERCEROS 32,796.61

0.00



AFP PRIMA 242.83


AFP PROFUTURO 99.38

ESSALUD 411.75


0.00



0.00




EMITIDAS 12,620.50


AFP PRIMA 377.87

AFP PROFUTURO 99.38


CAJA 14,842.31

0.00



0.00





CAJA 28,423.44

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 30,388.00

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 35,978.26


0.00




0.00


ESSALUD 547.00


IGV - CUENTA PROPIA 757.00



CAJA 468.00


0.00



0.00

DIFERENCIA DE CAMBIO 0.01

OTROS GASTOS DE GESTIÓN 298.32


OTROS GASTOS 423.73






EMITIDAS 2,950.28


0.00





0.00






0.00



TERCEROS 3,305.08

0.00



ONP 55.25

AFP HABITAD 104.68

AFP PRIMA 201.77


AFP PROFUTURO 96.75

ESSALUD 546.75


0.00



0.00




EMITIDAS 2,950.28


AFP PRIMA 242.83

AFP PROFUTURO 99.38



CAJA 19,815.23

0.00




0.00




CAJA 19,104.80

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 34,524.00

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 25,176.85


0.00



0.00

ESSALUD 412.00





CAJA 468.00


0.00








REPUESTOS 5,889.83



EMITIDAS 32,687.42


0.00

REPUESTOS 5,889.83


REPUESTOS 5,889.83


REPUESTOS 5,889.83


REPUESTOS 5,889.83


0.00





0.00



TERCEROS 59,262.71

0.00



AFP HABITAD 174.46

AFP PRIMA 201.77

AFP HORIZONTE 86.20

AFP PROFUTURO 96.75

ESSALUD 479.25


0.00



0.00




EMITIDAS 32,687.42


AFP HABITAD 104.68

AFP PRIMA 201.77

AFP PROFUTURO 96.75


CAJA 25,000.00

CAJA 45,676.24


0.00



0.00




CAJA 22,139.46

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 34,524.00

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 30,121.46


0.00



0.00

ONP 55.00

ESSALUD 413.00




CAJA 468.00


0.00



UTILES DE ESCRITORIO 3,342.20


TELÉFONO 8.47




EMITIDAS 27,292.40


0.00





0.00




0.00



TERCEROS 29,576.27

0.00



ONP 97.50

AFP HABITAD 155.92

AFP PRIMA 198.46


ESSALUD 418.43

N570

FAL CANCELA DEL MES DE JUNIO CON RECAUDACION


0.00



0.00





EMITIDAS 27,292.40


AFP HABITAD 174.46

AFP PRIMA 201.77

AFP PROFUTURO 96.75

AFP HORIZONTE 86.20


CAJA 36,768.81

0.00




0.00




CAJA 28,960.30

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 41,982.00

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 36,166.20

CAJA 10,600.00


0.00



0.00





CAJA 468.00


0.00









EMITIDAS 8,202.60


0.00





0.00





0.00



TERCEROS 29,576.27

0.00



ONP 195.00

AFP HABITAD 103.11

AFP PRIMA 166.84

AFP INTEGRA 146.11


ESSALUD 742.50


0.00



0.00

EQUIPO DE TRANSPORTE 1,600.00


EMITIDAS 8,202.60


AFP HABITAD 155.92

AFP PRIMA 198.46


CAJA 15,466.45

0.00



0.00




CAJA 33,887.00

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 37,680.00

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 45,859.95


OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 6,500.00

0.00



0.00

ONP 98.00

ESSALUD 418.00






CAJA 468.00


0.00








EMITIDAS 13,821.45

0.00





0.00




0.00



TERCEROS 16,228.81

0.00



ONP 59.32

AFP HABITAD 263.25

AFP PRIMA 123.58

AFP INTEGRA 153.18


ESSALUD 707.36


0.00



0.00


EMITIDAS 18,447.45

AFP HABITAD 103.11

AFP PRIMA 166.84

AFP INTEGRA 146.11


CAJA 20,708.05

0.00



0.00




CAJA 18,919.90

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 60,300.00

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 28,918.70



0.00



0.00

ONP 195.00

ESSALUD 743.00





CAJA 468.00


0.00





SEGUROS 1,457.04



REPUESTOS 8.39



EMITIDAS 5,444.92


0.00

REPUESTOS 8.39


REPUESTOS 8.39


REPUESTOS 8.39


REPUESTOS 8.39


0.00





0.00



AFP HABITAD 528.70

AFP PRIMA 95.55

ESSALUD 480.94


0.00



0.00





EMITIDAS 5,444.92


AFP HABITAD 263.25

AFP PRIMA 123.58

AFP INTEGRA 153.18



CAJA 13,060.28

0.00




0.00




CAJA 7,978.27

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 13,808.99

0.00



0.00

ONP 59.00

ESSALUD 707.00




0.00




CONSTITUCION 254.24

SEGUROS 724.36


TELÉFONO 332.06

OTROS DE ASESORIA Y CONSULTORIA 500.00

AUDITORIA Y CONTABLE 2,000.00



EMITIDAS 9,307.38


0.00





0.00





0.00



TERCEROS 32,033.90

0.00



AFP HABITAD 677.14

AFP PRIMA 89.18

ESSALUD 615.94


0.00



0.00





EMITIDAS 9,307.38


AFP HABITAD 528.70

AFP PRIMA 95.55

ESSALUD 481.00

CAJA 105,096.16

0.00



0.00




CAJA 102,155.00

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 113,155.00

BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 119,575.35

CAJA 5,355.00



0.00



0.00


CAJA 4,536.00

0.00

DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

0.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS.

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

0.00


APORTES 92,200.00

0.00




ESSALUD 135.00





ESSALUD 479.00




0.00



0.00


ONP 0.41

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.41

ESSALUD 1.08

0.00



3,344,206.84 3,344,206.85

0.00 SALDO

3,344,206.84 3,344,206.85

0.00

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO: 2013

RUC: 20448286691

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BMC - 905 S.A.C.

EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

CTA DENOMINACIONSUMAS SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RES. POR NATURALEZA RES. POR FUNCION

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

1010 CAJA 427,631.60 426,085.83 1,545.77 1,545.77 10411 BCP CTA CRTE 002-405-002006275012-98 516,191.49 468,301.92 47,889.57 47,889.57 10412 (CTA DETRACCION) BANCO DE LA NACION 00-721-078558 56,914.90 52,378.00 4,536.90 4,536.90 1212 EMITIDAS EN CARTERA 419,180.00 419,180.00 1414 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 92,200.00 92,200.00 16291 FONDOS DE DETRACCION EN CUSTODIA DE SUNAT 7,322.00 7,322.00 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 16,550.00 0.00 16,550.00 16,550.00 251 MATERIALES AUXILIARES 89,439.34 89,439.34 3351 MUEBLES 12,873.00 0.00 12,873.00 12,873.00 3361 EQ PARA PROC DE INFORMC (DE CÓMPUTO) 18,601.73 0.00 18,601.73 18,601.73 3362 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 17,575.00 0.00 17,575.00 17,575.00 3363 EQUIPO DE SEGURIDAD 125,213.06 0.00 125,213.06 125,213.06 3369 OTROS EQUIPOS 28,655.86 0.00 28,655.86 28,655.86 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULA 0.00 1,978.18 1,978.18 1,978.1840111 IGV - CUENTA PROPIA 62,079.71 67,201.26 5,121.55 5,121.5540171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 14,672.00 2,396.00 12,276.00 12,276.00 4031 ESSALUD 6,650.00 7,266.00 615.99 615.994032 ONP 760.41 760.41 4071 AFP HORIZONTE 1,406.78 1,406.78 4072 AFP PROFUTURO 1,237.45 1,237.45 4073 AFP INTEGRA 299.29 299.29 4074 AFP PRIMA 3,295.83 3,385.01 89.18 89.184075 AFP HABITAD 1,330.12 2,007.26 677.14 677.1441 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 115,694.87 115,694.87 0.00 4212 EMITIDAS 222,115.40 222,115.40 424 HONORARIOS POR PAGAR 86,343.28 86,343.28 4411 PRÉSTAMOS 90,500.00 99,000.00 8,500.00 8,500.0046 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 50 CAPITAL 0.00 172,500.00 172,500.00 172,500.0052 CAPITAL ADICIONAL 0.00 92,200.00 92,200.00 92,200.0059 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 5,908.55 5,908.55 5,908.5560 COMPRAS 89,439.34 0.00 89,439.34 89,439.34 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 89,439.34 89,439.34 0.0062 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 132,055.98 0.00 132,055.98 132,055.9863 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 68,826.49 0.00 68,826.49 68,826.49 64 GASTOS POR TRIBUTOS 460.95 0.00 460.95 460.95 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 34,738.42 0.00 34,738.42 34,738.42 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 30,917.55 0.00 30,917.55 30,917.55 66 #N/A 6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 46.00 0.00 46.00 46.00 67 GASTOS FINANCIEROS 626.67 0.00 626.67 626.67 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 69 COSTO DE VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.0070 VENTAS 0.00 355,237.28 355,237.28 355,237.28 355,237.2876 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL 0.00 0.01 0.01 0.01 0.0175 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.41 0.41 0.41 0.4179 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00 357,111.40 357,111.40 357,111.40 93 CENTROS DE COSTOS. 89,439.34 0.00 89,439.34 89,439.34 89,439.34 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 16,917.35 0.00 16,917.35 16,917.35 16,917.35 95 GASTOS DE VENTAS. 249,436.75 0.00 249,436.75 249,436.75 249,436.75 97 GASTOS FINANCIEROS 1,317.96 0.00 1,317.96 1,317.96 1,317.96

3,238,395.26 3,238,395.27 999,939.69 999,939.70 357,111.40 357,111.40 285,716.89 287,590.60 357,111.40 355,237.70 357,111.40 355,237.700.00 0.00 1,873.71 1,873.70 1,873.70

287,590.60 287,590.60 357,111.40 357,111.40 357,111.40 357,111.40ADICIONES 34,784.42

REPARABLE RENTA IMPO 32,910.72659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 34,738.42 IMP. RENTA 9,873.22 9,873.006737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 46.00 PAGOS CTA 13,778.00

-3,904.78 0.0278

COEF 2.7792658

TOTAL 34,784.42

compens pagos total

Jan-13Feb-13 517.00 517.00Mar-13 845.00 845.00Apr-13 1,541.00 1,541.00

May-13 1,354.00 1,354.00Jun-13 1,541.00 1,541.00Jul-13 155.00 155.00

Aug-13 2,785.00 2,785.00Sep-13 1,390.00 1,390.00Oct-13 1,387.00 1,387.00Nov-13 761.00 761.00Dec-13 0.00Jan-14 1,502.00 1,502.00

0.00 13,778.00 13,778.00

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO :

RUC :

RAZÓN SOCIAL :

EXPRESADO :

Fecha o Operación ACTIVO PASIVO

Período mensual 1010 1041 10421 12 16 20 25 334 335 336 35 39 40111 40113 40171 4031

01

02

03

04

05

06

07

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO DEL MES DE FEBRERO DEL 2013"

SALDOS ANTERIORES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

01

02

03

04

05

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO DEL MES DE MARZO 2012"


01

02

03

04

05

06

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO DEL MES DE MAYO DEL 2011"


TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

NUMERO

CORRELATIVO

O CODIG

O UNICO DE LA

OPERACIÓN


PERÍODO :

RUC :

RAZÓN SOCIAL :

EXPRESADO :


Período mensual 1010 1041 10421 12 16 20 25 334 335 336 35 39 40111 40113 40171 4031

NUMERO

CORRELATIVO

O CODIG

O UNICO DE LA

OPERACIÓN


01

02

03

04

05

06

07

08

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO DEL MES DE JULIO DEL 2011"


01

02

03

04

05

06

07

08

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


PERÍODO :

RUC :

RAZÓN SOCIAL :

EXPRESADO :


Período mensual 1010 1041 10421 12 16 20 25 334 335 336 35 39 40111 40113 40171 4031

NUMERO

CORRELATIVO

O CODIG

O UNICO DE LA

OPERACIÓN


01

02

03

04

05

06

07

08

09

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO DEL MES DE SETIEMBRE DEL 2011"


01

02

03

04

05

06

07

08

09

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


PERÍODO :

RUC :

RAZÓN SOCIAL :

EXPRESADO :


Período mensual 1010 1041 10421 12 16 20 25 334 335 336 35 39 40111 40113 40171 4031

NUMERO

CORRELATIVO

O CODIG

O UNICO DE LA

OPERACIÓN


01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO DEL MES DE NOVIEMBRE DEL 2011"


01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00



01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


PERÍODO :

RUC :

RAZÓN SOCIAL :

EXPRESADO :


Período mensual 1010 1041 10421 12 16 20 25 334 335 336 35 39 40111 40113 40171 4031

NUMERO

CORRELATIVO

O CODIG

O UNICO DE LA

OPERACIÓN


01

02

03

04

05

01

02

03

04

05

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PASIVO PATRIMONIO GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9) CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO

4032 406 42 44 50 52 59 60 61 62 63 64 65 67 68 69 70 75 76 77 79 93

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


4032 406 42 44 50 52 59 60 61 62 63 64 65 67 68 69 70 75 76 77 79 93

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


4032 406 42 44 50 52 59 60 61 62 63 64 65 67 68 69 70 75 76 77 79 93

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


4032 406 42 44 50 52 59 60 61 62 63 64 65 67 68 69 70 75 76 77 79 93

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CUENTAS DE FUNCION DEL GASTO SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION

94 95 97 80 82 83 84 85 88 89

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JULIACA, 28 DE FEBRERO DEL 2011


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JULIACA, 31 DE MARZO DEL 2011


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JULIACA, 30 DE ABRIL DEL 2011


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JULIACA, 31 DE MAYO DEL 2011


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JULIACA, 30 DE JUNIO DEL 2011


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JULIACA, 31 DE JULIO DEL 2011


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JULIACA, 31 DE AGOSTO DEL 2011


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JULIACA, 30 DE SETIEMBRE DEL 2011


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JULIACA, 31 DE OCTUBRE DEL 2011


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JULIACA, 30 DE NOVIEMBRE DEL 2011


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JULIACA, 30 DE NOVIEMBRE DEL 2011


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FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios

Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar

Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo PlazoExistencias TOTAL PASIVO CORRIENTE

Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo PlazoACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos DiferidosCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones Permanentes

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO

Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias

Otros Activos Interés minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETO

Capital

Capital Adicional

Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas Utilidad Bruta

Gastos OperacionalesGastos de AdministraciónGastos de Venta Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros GastosResultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas ExtraordinariasParticipacionesImpuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas ExtraordinariasIngresos ExtraordinariosGastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés MinoritarioInterés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

DIARIO_EE.FF_2013_BMC.xlsx

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