Control masivo Colombia

Tema: CONTROL MASIVO

DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE FISCALIZACIÓN

CONTROL MASIVO


CONTROL MASIVO MARCO CONCEPTUAL

CONTROL MASIVO


1- DEFINICIÓN

2- CARACTERÍSTICAS

3- CICLO 6- RESULTADOS

5-REQUERIMIENTOS

4- INSUMOS

TEMAS A DESARROLLAR

CONTROL MASIVO


1-DEFINICIÓN

CONTROL MASIVO

Corresponde a un direccionamiento del control, utilizado para la selección de acciones de fiscalización, apoyado en un servicio informático electrónico, que garantiza el aprovechamiento integral y oportuno de la información exógena y endógena, orientado a prevenir, detectar y corregir (de manera voluntaria u oficiosa) el incumplimiento de las obligaciones TACI.

Su efectividad se fundamenta en la confiabilidad de la información, oportunidad y cobertura del control, así como en la atención, seguimiento y definición de casos seleccionados; cuya finalidad corresponde a la obtención de resultados efectivos, que se derivan en mejorar el cumplimento voluntario de las obligaciones, disminución de la evasión, incremento de los recaudos e insumo para la selección intensiva o de casos específicos.

EFECTO

Complimiento voluntario – Recaudo

Insumo de selectividad intensiva

RESULTADOSelectividad

Integral Control Masivo

oportuno

INSUMOInformación

Integral - integrada

Indicadores de Selección

IR - JUSTIFICACIÓN

CONTROL MASIVO


2-CARACTERÍSTICAS

CONTROL MASIVO

Su aplicación direccionamiento automatizado permite:

Amplia cobertura aplica a universos considerables de obligados

Depuración previa e insumo de casos para el control de tipo intensivo o especifico

1-Cruce de información de diferentes fuentes para la selección de casos

Se dirige a la verificación tanto del cumplimiento de obligaciones sustanciales como formales

Minimiza costos aplicables al control fiscal

El efecto masivo es generador del Incremento de los recaudos

2-Oportunidad, seguimiento , evaluación y definición de la acción seleccionada

Genera riesgo real de carácter masivo entre los obligados

Seguridad y objetividad de casos seleccionados

Previene el incumpliendo de las obligaciones fiscales y mejora los compartimientos de cumplimentó voluntario

CONTROL MASIVO


3-CICLO

CONTROL MASIVO

.

IR - SIE – CICLO

1-Recepción y filtros de

validación de la información

2-Indicadores y criterios de análisis y

evaluación de contribuyentes

3-Criterios para la

selección de casos

4-Comunicación y atención de seleccionados

5-Criterios de cierre y

evaluación y anotación de resultados

CONTROL MASIVO


4-INSUMOS

CONTROL MASIVO

INSUMOS DEL SIE DE CONTROL MASIVO

Información Exógena

Información Endógena

Información de convenios – Económica

Declaraciones (TACI)

SIES y herramientas informáticas – Técnicas y Administrativas

IR - INFORMACIÓN

CONTROL MASIVO


5-REQUERIMIENTOS

CONTROL MASIVO

SIE - CONTROL MASIVO

Acopio integral de Información Exógena – Endógena – Convenios - Declaraciones (TACI) - SIES y herramientas informáticas Técnica y Administrativas -

Validación de la consistencia la información

Indicadores indiciarios y de inexactitud y criterios para la selección de casos

Sistema de información y notificación de inconsistencias a los contribuyentes seleccionados

Sistema para el seguimiento de atención, solución, evaluación, cierre y anotación de casos

CONTROL MASIVO


6-RESULTADOS

CONTROL MASIVO

Masificación del control

Control preventivo, perceptivo y posterior en términos reales

Evaluación especifica e integral de la situación fiscal del contribuyente

Aplicación del control a obligaciones sustanciales y formales - Cartera y Devoluciones

Generación de riesgo real / Incremento del recaudo vegetativo y por control / disminución evasión - contrabando

Fuente de información para selección de casos intensivo o de fondo

CONTROL MASIVO


1. Contar con un SIE de Control Masivo que: Acopie – Valide – Seleccione – Evalué – La información de manera integral

1. Estructura administrativa y funcional dispersa en materia de control TACI

2. Programas de fiscalización y selectividad masiva de casos que no consultan análisis especifico e integral – sin seguimiento, evaluación y definición

1. Reacción tardía y mínima cobertura de control, sin seguimiento e historial de los casos seleccionados

2. Los efectos del control TACI no participan en forma directa y representativa en los recaudos, ni en la reducción del contrabando y la evasión en porcentajes representativos

3. No hay impacto en el cumplimiento voluntario de obligaciones – TACI

1. Concentrar en la Dirección de Gestión de Fiscalización las funciones y estructura administrativa de selectividad basada y direccionada en estudios económicos, de evasión y contrabando y situaciones de tipo coyuntural (intervención con oportunidad )

1. Criterios de selectividad de control masivo, con oportunidad, cobertura, información confiable, que disuada el incumplimiento de obligaciones TACI – cuyo efecto sea el incremento de recaudo y la reducción de la evasión y el contrabando

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JUSTIFICACION

CONTROL MASIVO


Selección Seguridad y objetividad

Especifica Integral

Criterios de

Selectividad

Información

Validada

Indicadores :

Indiciarios de

inexactitud

Cambios

Aduanas

Tributaria

Nacional

Internacional

Tributaria Nacional

Internacional

Cambios

Aduanas

Indicador indiciario

Análisis vertical y horizontal especifico e integral - relación y

coherencia de datos

Requiere explicación del seleccionado – Admitiría explicaciones y pruebas

SELECTIVIDAD

CONTROL MASIVO


SIE – INTEGRACIÓN DE INFORMACIÓNSistema de información capaz de integrar los SIE y demás herramientas informáticas – que pueda validar – evaluar y editar información – puesta al servicio del control TACI

SIEControl Masivo

Integración de la información

Exógena :1-Tributaria 2-Cambiaria

3-Anexo declaraciones

-Información Convenio -Información económica

-Gestor -INTAC

-SIE – Sanciones -FAC - 20

Sistema de declaraciones: -Tributarias

- Precios- Aduanas

RUT

REGRESAR A INSUMOS

CONTROL MASIVO


CICLO

1-Recepción y filtros de validación de la información

2-Indicadores y criterios de análisis

y evaluación de contribuyentes

3-Criterios para la selección de casos

4-Comunicación y atención de

seleccionados

5-Criterios de cierre y evaluación y anotación de resultados

Sistema Electrónico – Criterios seguros y objetivos

-Fuentes – Internas Externas

-Validación

-Filtros -

Integración -

Oportunidad

-Específico

s-

Integrales -

Indiciarios -

Inexactitud

Fundamento:

-Plan antievasió

n-Reacción coyuntura

l

-Control Masivo -Control Intensivo

-Direcciona

miento-Cargas de

trabajo -Costo

Beneficio -

Objetividad

-Definición de marcas-Cierre de

casos: Ajuste voluntario/o

ficiosoSeguimiento y registro de

ajuste o justificación Selectividad

intensivaMedición del

impacto recaudo/evasión/contrab

andoAnotación

de observacion

esREGRESAR A CICLO

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