1055_380802_20142_0_Flujo_Caja_Proyectos
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Proyecto de Alimentos Procesados
El Proyecto es ntegramente dedicado a la venta de alimentos procesados.
Los costos variables tienen la siguiente funcin:
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Proyecto Transportes Girn
Tarifas
Las tarifas de transporte sin IGV son las siguientes:
Caja de botellas de 620 ml US $ 0.10
Caja de botellas de 1,100 ml US $ 0.15
de 160 cajas de 620 ml.
Aspectos tcnicos
El seor Girn puede contar entonces con dos camiones. Cada camin tiene una
capacidad de 200 cajas de 620 ml. Para efectos de control, el seor Girn decidi
dedicar el camin A al transporte de cajas de 620 ml. El camin B se dedicar al
transporte de cajas de 1,100 ml. La equivalencia volumtrica de 200 cajas de 620 ml
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es de 113 cajas de 1,100. Se estima que por mes se puede realizar 100 viajes por
camin. Cada viaje contempla el despacho de las botellas de cerveza y el transporte
de los envases vacos a la planta.
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SOLUCION
MODULO DE INGRESOS
A B C D ECapacidad Precio Ingreso Viajes Ingresos
Cajas Unitario por viaje ao anuales
Camin A 200 0.10 20 1,200 24,000
Camin B 113 0.15 17 1,200 20,340
F. Total ingresos anuales 44,340
G. Total ingresos anuales con IGV 52,321
MODULO DE COSTOS DE INVERSION Y LIQUIDACION
0 1 2 3 4 Liq.
Costos sin IGV
H. Inversin y liquidacin -32,434 20,434
Camin B -28,000 16,000
Cambio en KW -4,434 4,434
I. Costos -32,434 -13,280 -13,280 -13,280 -13,280
J. Combustible -1,600 -1,600 -1,600 -1,600
K. Repuestos y servicios -1,600 -1,600 -1,600 -1,600
L. Sueldo del chofer -7,680 -7,680 -7,680 -7,680
M. Sueldo de ayudantes -2,400 -2,400 -2,400 -2,400
N. Total sin IGV -13,280 -13,280 -13,280 -13,280 20,434
Costos con IGV
O. Inversin y liquidacin -37,474 23,314
Camin B -33,040 18,880
Cambio en KW -4,434 4,434
P. Costos -37,474 -13,856 -13,856 -13,856 -13,856
Q. Combustible -1,888 -1,888 -1,888 -1,888
R. Repuestos y servicios -1,888 -1,888 -1,888 -1,888
S. Sueldo del chofer -7,680 -7,680 -7,680 -7,680
T. Sueldo de ayudantes -2,400 -2,400 -2,400 -2,400
U. Total con IGV -13,856 -13,856 -13,856 -13,856 23,314
MODULO DE IGV
0 1 2 3 4 Liq.
V. IGV ingresos -7,981 -7,981 -7,981 -7,981
W. IGV egresos 5,040 576 576 576 576 -2,880
X. Diferencia 5,040 -7,405 -7,405 -7,405 -7,405 -2,880
Y. Crdito tributario 5,040
Z. Pago de IGV -2,365 -7,405 -7,405 -7,405 -2,880
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FINANCIAMIENTO NETO
0 1 2 3 4
AA. Principal 10,000
AB. Amortizacin -2,500 -2,500 -2,500 -2,500
AC. Intereses -1,200 -900 -600 -300
AD. Escudo tributario 360 270 180 90
AE. Financiamiento neto 10,000 -3,340 -3,130 -2,920 -2,710
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL (PERDIDAS Y GANANCIAS)
1 2 3 4
AF. Ingresos 44,340 44,340 44,340 44,340
AG. Costos de operacin -13,280 -13,280 -13,280 -13,280
AH. Depreciacin -3,000 -3,000 -3,000 -3,000
AI. Intereses -1,200 -900 -600 -300
AJ. Utilidad Bruta 26,860 27,160 27,460 27,760
AK. Impuesto a la renta -8,058 -8,148 -8,238 -8,328
AL. Utilidad neta 18,802 19,012 19,222 19,432
FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4 Liq.
AM. FC Ingresos 52,321 52,321 52,321 52,321
AN. FC Inversin y liquid. -37,474 23,314
AO. Cambio en KW -4,434 4,434
AP. FC Costos -13,856 -13,856 -13,856 -13,856
AQ. Pago de IGV -2,365 -7,405 -7,405 -7,405 -2,880
AR. Impuesto a la Renta -8,418 -8,418 -8,418 -8,418
AS. Flujo de caja econmico -37,474 27,682 22,642 22,642 22,642 24,868
AT. FC Finamciamiento neto 10,000 -3,340 -3,130 -2,920 -2,710
AU. Flujo de caja financiero -27,474 24,342 19,512 19,722 19,932 24,868