caso de anlisisCASO DE ANALISISVentas reales ao 2013Uso de
sacos e insumosPersonalSueldo S/.MesVentas en TmSacos 1era
UnidInsumos S/.Precio de compra (S/./kg)Precios de venta (S/.
/kg)Gerente General5000Ene12017145005,56,20Jefe de
Planta3000Feb14020004205,66,10Jefe de
CC2500Mar10014293505,36,20Secretaria1200Abr15021434005,75,50Almacenamiento1200May20028577005,76,00Seguridad1000Jun18025716005,46,10Personal
de mantenimiento1000Jul13018575005,56,00Operario de Estiba
(3)900Ago28040006005,16,30Personal de escojo (8)
*S/.50/tmSep10014294004,86,40Personal de
limpieza800Oct11015715004,76,45Servicios500Nov16022866005,16,10Agua120Dic14020004405,46,00Luz180150.833333500.83335.316676.1125Telefono200Mantenimiento
General500Maquinistas1000* personal a destajo**
Un inversionista en Enero del 2013 dio inicio a un negocio
dedicado a la compra, seleccin y venta de caf verde a exportadores
de la localidad. Disponia de un terreno de 40X70 metros y un
capital de 400 000 soles, lo que le faltaba para iniciar sus
operaciones lo obtuvo de un banco con una M TCEA de 25% a 10
aos(monto del prestamo 300000 soles). En su primer ao de
operaciones el inversionista estima que no le ha ido tan mal,
calcula que a podido acumular una utilidad neta de aproximadamente
120000 soles en todo el ao de operaciones por lo que esta evaluando
la posibilidad de aceptar una propuesta de negocio del grupo
Nestle. Para tomar una mejor decisin a consolidado la siguiente
informacion al 31 de Diciembre del 2013.
El gasto en la infraestructura es de 200 000 $ con una tasa de
deprecicin del 5%. La compra de herramientas como de equipos
ascendio a la suma de 15 000 $, depresciacin del 20%. La mayor
parte de los procesos productivos son manuales que consiste
basicamente en calibrar, limpieza, manual y envasado en saco de 70
kg; se trabaja turnos de 8 horas y 26 das al mes. La materia prima
del campo tiene 12% de defectos y los clientes exigen maximo 4% de
defectos. El millar de sacos de primera cuesta 800 soles. el
inversionista tiene una propiedad valorizada en 200 000 dolares que
genera un ingreso mensual de 4 000 soles, sus gastos familiares
suman en promedio 7 000 soles al mes. de aceptar la propuesta de
produccin se duplicar y ser entregada a Nestle. con una calidad del
1% maxima de defectos y precio que pagara Nestle sera con 2% por
encima del promedio del mercado, esto requiere de: 1. compra de un
terreno que est disponible al costado de la planta valorizado en
100 000 dolares.2. ampliacin de la infraestructura valorizado en 80
000 dolares.3. Adquisision en tecnologia de punta, valorizado en
250 000 (incluye instalacin) con capacidad instalada de 15
TM/turno.con esta nueva tecnologia ya no se requiere personal de
escogo pero s la contratacin de dos estibas y un operador de
maquina (el maquinista gana 1 000 soles)adicionalmente en una
conversacin previa con el banco solo podria prestar 900 000 soles
previo pago de la deuda actual a la fecha a una taza del 20%. para
esto el inversionista piensa vender su propiedad valorizada en 200
000 dolares. el inversionista puede reinvertir sus utilidades
acumuladas a la fecha. el consumo de energa sera de 450 000 soles y
el gasto por mantenimiento subira a 150 000 soles por mes
aproximadamente. En el almacen de materias primas al 31 de
Diciembre se tiene 50 TM compradas a 5.40 s/. facturas comerciales
por cobrar de 50 000 soles y cuentas por pagar de 70 000
soles.analice la informacion y determine:1. La utilidad neta del
negocio del ao 20132. La utilidad del inversionista, as como la
utilidad para reinvertir en el caso se acepte la propuesta.3. En
caso se acepte la propuesta cul sera la utilidad del inversionista
al 2014 proyectada. Para sus clculos utilice promedios4. En que
nivel de produccin la decicin de aceptar o no la propuesta es
indiferente. Para sus clculos utilice promedios.5. En caso se
acepte la propuesta cul sera la utilidad del inversionista al 2014
proyectada. Para sus calculos utilice datos aleatorios
Hoja1CASO DE ANALISISPERSONALSUELDO S./AL AOMESVENTA EN
TMSACOS 1ERA UNIDADINSUMOSPRECIO DE COMPRAPRECIO DE
VENTAINGRESOSTOTAL COMPRAGERENTE
GENERAL500060000ENERO120130.434782608717145005.56.2744000717391.304347826JEFE
DE
PLANTA300036000FEBRERO140152.173913043520004205.66.1854000852173.913043478JEFE
DE
CC250030000MARZO100108.695652173914293505.36.2620000576086.956521739SECRETARIA120014400ABRIL150163.043478260921434005.75.5825000929347.826086957
ALMACENERO120014400MAYO200217.391304347828577005.7612000001239130.43478261SEGURIDAD100012000JUNIO180195.65217391325716005.46.110980001056521.73913043PERSONAL
DE
MANTENIMIENTO100012000JULIO130141.304347826118575005.56780000777173.913043478OPERARIO
DE ESTIBA
(3)90010800AGOSTO280304.34782608740006005.16.317640001552173.91304348PERSONAL
DE ESCOJO
(8)5098369.5652173913SETIEMBRE100108.695652173914294004.86.4640000521739.130434782PERSONAL
DE
LIMPIEZA8009600OCTUBRE110119.565217391315715004.76.45709500561956.52173913SERVICIOS5006000NOVIEMBRE160173.913043478322866005.16.1976000886956.52173913AGUA1201440DICIEMBRE140152.173913043520004405.46840000821739.130434783LUZ
1802160TOTAL18101967.39130434782585760101105050010492391.3043478TELEFENO200240020685.612020MANTENIMIENTO
GENERAL5006000MAQUINISTA1000TOTAL316569.56521739192%
EFICIENCIACOSTOS0.01877CAPITAL400000NUMERO DE
CUOTAPAGOINTERESPRINCIPALBALANCEPAGO PRESTAMO AO
6,308.0475696.5040300000INFRAESTRUCTURA2000001000016308.0425630.76677.282299322.718HERRAMIENTAS
Y
EQUIPO15000300026308.0425618.0479586856689.9940413144298632.723958686MANO
DE
OBRA316569.565217391316569.56521739136308.0425605.0973225254702.9446774746297929.779281211MATERIA
PRIMA10492391.304347810492391.304347846308.0425591.9036132849716.1383867151297213.640894496SACOS20685.620685.656308.0425578.462268677729.579731323296484.061163173INSUMOS120201202066308.0425564.7686407838743.2733592162295740.787803957TOTAL
10930362.973565276308.0425550.81799445757.22400555294983.56379840786308.0425536.6055056451771.4364943549294212.127304052INGRESOS1105050096308.0425522.1262597952785.9157402048293426.211563847UTILIDAD120137.026434783106308.0425507.3752500842800.6667499158292625.544813931116308.0425492.3473757216815.6946242784291809.850189653126308.0425477.0374401796831.0045598204290978.845629832AOTOTAL
A PAGARINGRESO MENSUAL400048000290978.845629832GATOS FAMLIARES
MENSUAL700084000UTILIDAD DEL NEGOCIO120137.026434783UTILIDAD DEL
INVERSIONISTA84137.0264347829COSTOS
NESTLETERRENO100000100000AMPLIACION DE LA
INFRAESTRUCTURA8000080000TECNOLOGIA250000250000MANO OBRA EXTRA AL
AOOPERADOR MAQUINA AL AO100012000ESTIBAS180021600CONSUMO DE
ENERGIA450054000*MANTENIMIENTO150018000PRESTAMO16216.67194600.04VALOR
FUTURO COSTO DE REINVERSION730200.04TOTAL A PAGAR AL
BANCO290978.845629832VENTA DE LA PROPIEDAD560000*UTILIDAD RESTANTE
POR LA VENTA Y PAGO269021.154370168UTILIDAD
ACTUAL84137.0264347829UTILIDAD RESTANTE POR LA VENTA Y
PAGO269021.154370168UTILIDAD PARA
REINVERTIR353158.180804951UTILIDAD PARA
REINVERTIR354158.180804951PRESTAMO705399.96CAPITAL400000COSTO DE
REINVERSION730200.04729358.100804951UTILIDAD PROYECTADA
2014TERRENO100000AMPLIACION DE LA
INFRAESTRUCTURA800004000TECNOLOGIA25000050000OPERADOR MAQUINA AL
AO100012000ESTIBAS180021600CONSUMO DE
ENERGIA450054000MANTENIMIENTO150018000PRODUCCION MENSUAL
2014301.66PRESTAMO16216.67194600.04VALOR FUTUROTOTAL354200.04NUEVO
COSTO354200.04 MANO DE
OBRA316569.56521739121820089%COMPRA21624751.3078652INSUMOS12019.92SACOS
( UNIDAD)3619.925791.872COSTO
TOTAL22214963.1398652INGRESOS22569296.22354333.080134828