caso de anlisisCASO DE ANALISISVentas reales ao 2013Uso de sacos e insumosPersonalSueldo S/.MesVentas en TmSacos 1era UnidInsumos S/.Precio de compra (S/./kg)Precios de venta (S/. /kg)Gerente General5000Ene12017145005,56,20Jefe de Planta3000Feb14020004205,66,10Jefe de CC2500Mar10014293505,36,20Secretaria1200Abr15021434005,75,50Almacenamiento1200May20028577005,76,00Seguridad1000Jun18025716005,46,10Personal de mantenimiento1000Jul13018575005,56,00Operario de Estiba (3)900Ago28040006005,16,30Personal de escojo (8) *S/.50/tmSep10014294004,86,40Personal de limpieza800Oct11015715004,76,45Servicios500Nov16022866005,16,10Agua120Dic14020004405,46,00Luz180150.833333500.83335.316676.1125Telefono200Mantenimiento General500Maquinistas1000* personal a destajo**

Un inversionista en Enero del 2013 dio inicio a un negocio dedicado a la compra, seleccin y venta de caf verde a exportadores de la localidad. Disponia de un terreno de 40X70 metros y un capital de 400 000 soles, lo que le faltaba para iniciar sus operaciones lo obtuvo de un banco con una M TCEA de 25% a 10 aos(monto del prestamo 300000 soles). En su primer ao de operaciones el inversionista estima que no le ha ido tan mal, calcula que a podido acumular una utilidad neta de aproximadamente 120000 soles en todo el ao de operaciones por lo que esta evaluando la posibilidad de aceptar una propuesta de negocio del grupo Nestle. Para tomar una mejor decisin a consolidado la siguiente informacion al 31 de Diciembre del 2013.

El gasto en la infraestructura es de 200 000 $ con una tasa de deprecicin del 5%. La compra de herramientas como de equipos ascendio a la suma de 15 000 $, depresciacin del 20%. La mayor parte de los procesos productivos son manuales que consiste basicamente en calibrar, limpieza, manual y envasado en saco de 70 kg; se trabaja turnos de 8 horas y 26 das al mes. La materia prima del campo tiene 12% de defectos y los clientes exigen maximo 4% de defectos. El millar de sacos de primera cuesta 800 soles. el inversionista tiene una propiedad valorizada en 200 000 dolares que genera un ingreso mensual de 4 000 soles, sus gastos familiares suman en promedio 7 000 soles al mes. de aceptar la propuesta de produccin se duplicar y ser entregada a Nestle. con una calidad del 1% maxima de defectos y precio que pagara Nestle sera con 2% por encima del promedio del mercado, esto requiere de: 1. compra de un terreno que est disponible al costado de la planta valorizado en 100 000 dolares.2. ampliacin de la infraestructura valorizado en 80 000 dolares.3. Adquisision en tecnologia de punta, valorizado en 250 000 (incluye instalacin) con capacidad instalada de 15 TM/turno.con esta nueva tecnologia ya no se requiere personal de escogo pero s la contratacin de dos estibas y un operador de maquina (el maquinista gana 1 000 soles)adicionalmente en una conversacin previa con el banco solo podria prestar 900 000 soles previo pago de la deuda actual a la fecha a una taza del 20%. para esto el inversionista piensa vender su propiedad valorizada en 200 000 dolares. el inversionista puede reinvertir sus utilidades acumuladas a la fecha. el consumo de energa sera de 450 000 soles y el gasto por mantenimiento subira a 150 000 soles por mes aproximadamente. En el almacen de materias primas al 31 de Diciembre se tiene 50 TM compradas a 5.40 s/. facturas comerciales por cobrar de 50 000 soles y cuentas por pagar de 70 000 soles.analice la informacion y determine:1. La utilidad neta del negocio del ao 20132. La utilidad del inversionista, as como la utilidad para reinvertir en el caso se acepte la propuesta.3. En caso se acepte la propuesta cul sera la utilidad del inversionista al 2014 proyectada. Para sus clculos utilice promedios4. En que nivel de produccin la decicin de aceptar o no la propuesta es indiferente. Para sus clculos utilice promedios.5. En caso se acepte la propuesta cul sera la utilidad del inversionista al 2014 proyectada. Para sus calculos utilice datos aleatorios

Hoja1CASO DE ANALISISPERSONALSUELDO S./AL AOMESVENTA EN TMSACOS 1ERA UNIDADINSUMOSPRECIO DE COMPRAPRECIO DE VENTAINGRESOSTOTAL COMPRAGERENTE GENERAL500060000ENERO120130.434782608717145005.56.2744000717391.304347826JEFE DE PLANTA300036000FEBRERO140152.173913043520004205.66.1854000852173.913043478JEFE DE CC250030000MARZO100108.695652173914293505.36.2620000576086.956521739SECRETARIA120014400ABRIL150163.043478260921434005.75.5825000929347.826086957 ALMACENERO120014400MAYO200217.391304347828577005.7612000001239130.43478261SEGURIDAD100012000JUNIO180195.65217391325716005.46.110980001056521.73913043PERSONAL DE MANTENIMIENTO100012000JULIO130141.304347826118575005.56780000777173.913043478OPERARIO DE ESTIBA (3)90010800AGOSTO280304.34782608740006005.16.317640001552173.91304348PERSONAL DE ESCOJO (8)5098369.5652173913SETIEMBRE100108.695652173914294004.86.4640000521739.130434782PERSONAL DE LIMPIEZA8009600OCTUBRE110119.565217391315715004.76.45709500561956.52173913SERVICIOS5006000NOVIEMBRE160173.913043478322866005.16.1976000886956.52173913AGUA1201440DICIEMBRE140152.173913043520004405.46840000821739.130434783LUZ 1802160TOTAL18101967.39130434782585760101105050010492391.3043478TELEFENO200240020685.612020MANTENIMIENTO GENERAL5006000MAQUINISTA1000TOTAL316569.56521739192% EFICIENCIACOSTOS0.01877CAPITAL400000NUMERO DE CUOTAPAGOINTERESPRINCIPALBALANCEPAGO PRESTAMO AO 6,308.0475696.5040300000INFRAESTRUCTURA2000001000016308.0425630.76677.282299322.718HERRAMIENTAS Y EQUIPO15000300026308.0425618.0479586856689.9940413144298632.723958686MANO DE OBRA316569.565217391316569.56521739136308.0425605.0973225254702.9446774746297929.779281211MATERIA PRIMA10492391.304347810492391.304347846308.0425591.9036132849716.1383867151297213.640894496SACOS20685.620685.656308.0425578.462268677729.579731323296484.061163173INSUMOS120201202066308.0425564.7686407838743.2733592162295740.787803957TOTAL 10930362.973565276308.0425550.81799445757.22400555294983.56379840786308.0425536.6055056451771.4364943549294212.127304052INGRESOS1105050096308.0425522.1262597952785.9157402048293426.211563847UTILIDAD120137.026434783106308.0425507.3752500842800.6667499158292625.544813931116308.0425492.3473757216815.6946242784291809.850189653126308.0425477.0374401796831.0045598204290978.845629832AOTOTAL A PAGARINGRESO MENSUAL400048000290978.845629832GATOS FAMLIARES MENSUAL700084000UTILIDAD DEL NEGOCIO120137.026434783UTILIDAD DEL INVERSIONISTA84137.0264347829COSTOS NESTLETERRENO100000100000AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA8000080000TECNOLOGIA250000250000MANO OBRA EXTRA AL AOOPERADOR MAQUINA AL AO100012000ESTIBAS180021600CONSUMO DE ENERGIA450054000*MANTENIMIENTO150018000PRESTAMO16216.67194600.04VALOR FUTURO COSTO DE REINVERSION730200.04TOTAL A PAGAR AL BANCO290978.845629832VENTA DE LA PROPIEDAD560000*UTILIDAD RESTANTE POR LA VENTA Y PAGO269021.154370168UTILIDAD ACTUAL84137.0264347829UTILIDAD RESTANTE POR LA VENTA Y PAGO269021.154370168UTILIDAD PARA REINVERTIR353158.180804951UTILIDAD PARA REINVERTIR354158.180804951PRESTAMO705399.96CAPITAL400000COSTO DE REINVERSION730200.04729358.100804951UTILIDAD PROYECTADA 2014TERRENO100000AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA800004000TECNOLOGIA25000050000OPERADOR MAQUINA AL AO100012000ESTIBAS180021600CONSUMO DE ENERGIA450054000MANTENIMIENTO150018000PRODUCCION MENSUAL 2014301.66PRESTAMO16216.67194600.04VALOR FUTUROTOTAL354200.04NUEVO COSTO354200.04 MANO DE OBRA316569.56521739121820089%COMPRA21624751.3078652INSUMOS12019.92SACOS ( UNIDAD)3619.925791.872COSTO TOTAL22214963.1398652INGRESOS22569296.22354333.080134828