LAVADO DE DINERO A TRAVÉS DEL COMERCIO INTERNACIONAL: SEÑALES DE ALERTA, DESAFÍOS Y QUÉ ESPERAR DE
LAS AUTORIDADES
Presentado Por:John F. TobonJefe Adjunto
Agencia de Investigaciones de Seguridad TerritorialEstados Unidos
Webinario de ACFCS | Mayo 12, 2015
Certificación CFCS, Conferencias, Noticias, Entrenamiento, Contactos Globales
La Certificación que demuestra Conocimiento, Experiencia y Compromiso en la lucha contra los
Delitos Financieros
John F. Tobon
Jefe AdjuntoAgencia de Investigaciones de Seguridad
Territorial Estados Unidos
Lavado de dinero a través del comercio internacional
Señales de alerta, desafíos y qué esperar
Homeland Security Investigations - HSI
Agenda
Resumen HSI
Definición de Lavado de dinero a través del comercio internacional (TBML)
Mercados Paralelos de Divisas
Ejemplos de TBML
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4
3
2
1
Respuesta de las Autoridades• Orden de Enfoque Geográfico (GTO)• Unidades de Transparencia Comercial (TTU)
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Legado de Homeland Security Investigations
HSI investiga violaciones de ley relacionadas con crímenes aduaneros y de migración. Esto incluye todo tipo de contrabando como el contrabando de narcóticos, armas, el contrabando y la trata de personas, todo tipo de delitos financieros, el lavado de activos y delitos cibernéticos.
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265 Oficinas a Nivel Nacional
HSI: Presencia Internacional 75 oficinas en 48 países
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Narcotráfico
Fraude Comercial
Contrabando de Armas
Sanciones Internacionales
Propiedad Intelectual (IPR)
Comercio
Contrabando/Trata de Personas
Conspiraciones Internas
Fraude de Inmigración
Violadores de Derechos Humanos
Transporte
Lavado de Activos
Crímenes Financieros
Crímenes Cibernéticos
Fraudes Financieros
Protección a la Infraestructura Financiera
Finanzas
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El proceso de mimetizar ganancias ilícitas utilizando transferencias de valores asociados con transacciones comerciales con el fin de esconder su origen ilícito .
Financial Action Task Force
Trade Based Money Laundering
23 June 2006
Definición de TBML
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Definición Simple:
Una forma fácil, informal, confiada y económica de transferir valor del punto A al Punto B.
*El valor puede ser licito o ilícito, el sistema sirve sin importar el origen de los fondos.
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Las fuentes de fondos ilícitos se pueden categorizan en tres categorías:
• Actividad Criminal – Ganancias proveniente de todas las actividades criminales
• Corrupción – Ganancias provenientes de sobornos y desfalco por parte de oficiales gubernamentales
• Mal Comportamiento Comercial – Ganancia licitas e ilícitas que son escondidas por medio del uso de documentación falsa, compañías fachadas, precios de transferencia, sobornos, etc.
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Condiciones Económicas que Contribuyen al TBML
Restricción a Divisas
Importadores pierden la habilidad de pagar deudas en
el extranjero
Los comerciantes legítimos que se ven
afectados buscan una forma de evadir
las restricciones
Nace el mercado negro; paralelo;
blue, etc.
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Mercados Paralelos de Divisas
Organizaciones Criminales Tienen:
• Divisas producto de actividades ilícitas
Importadores Necesitan:
• Divisas para pagar a proveedores en el extranjero
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Estos sistemas se desarrollaron para que las empresas lícitas pudieran reducir costos y eliminar la burocracia
al pagar obligaciones en el extranjero
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Las organizaciones criminales las han adaptado como una forma de repatriar fondos ilícitos .
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MERCADOS PARALELOS DE DIVISASOrganización Criminal
• Contrabandea su mercancía y obtiene divisas extranjeras
• Venda las divisas extranjeras por moneda local
Corredor de Divisas en el Mercado Paralelo
• Compra divisas a la organización criminal por moneda local
• Vende las divisas al importador por moneda local
Importador
• Compra divisas al corredor por moneda local
• Utiliza las divisas para pagar obligaciones en el extranjero por medio de un 3ro (corredor)
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El Dilema de los ImportadoresHomeland Security Investigations - HSI
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Los Importadores disfrutan de varios beneficios al acceder al mercado paralelo:
Pueden comprar divisas a precios mas favorables que el mercado oficial.
Pueden comprar la cantidad de divisas que quieran sin preocuparse por los limites impuestos por el mercado oficial.
El mercado paralelo es informal y no deja rastros de las transacciones. Esto facilita la evasión de aranceles aduaneros y/o impuestos de renta.
Beneficios de Acceder al Mercado Paralelo
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Mercado Negro de Cambio de Peso (BMPE)
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• En febrero de 2003, el gobierno venezolano impuso una política de control de divisas para frenar la fuga de capitales.
• A partir de ese momento los consumidores e importadores de productos extranjeros tienen que presentar solicitudes a varias entidades gubernamentales creadas para otorgar divisas.
• 6.3 BsF/USD (Cencoex)
• 12 BsF/USD (SICAD 1)
• 198 BsF/USD (SIMADI) US$10,000/Limite Anual
• 288 BsF/USD (Mercado Negro)
• La demanda excedente de dólares la cubre el mercado negro, las ganancias del mercado negro superan el 100% desde el inicio de la política de control de capitales.
MERCADO PARALELO VENEZOLANO
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Fraude Aduanero
Importador VZ aplica para compra de divisas
al gobierno a la tasa oficial de 6.2/USD
El gobierno aprueba la solicitud
Importador VZ compra $10,000 USD en
mercancía
Exportador EE.UU. sobre factura la
mercancía en $100,000 USD
Gobierno VZ le vende $100,000 USD al
importador
Exportador EE.UU. y el Importador venden $90,000 USD en el
mercado negro
Tasa del Mercado Negro = 288/USD
Exportador EE.UU. y el Importador VZ se
reparten guanacias de hasta 4,000%
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• El doleiro existe para evadir el régimen cambiario en Brasil. El Banco Central exige que todas las transacciones en moneda extranjera sean reportadas.
• El doleiro facilita la evasión fiscal y lavado de dinero en Brasil.
• Como resultado, este es el vehículo preferido para las personas que buscan transferir ganancias mal habidas.
DOLEIRO BRASILERO
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SISTEMA FINANCIERO EE.UU.
SISTEMA FINANCIERO BRASIL
METODO OFICIAL DE TRANSFERENCIAS EXPORTADOR EE.UU.
IMPORTADOR BRASIL
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Extranjero
Brasil
Cuenta controlada por doleiro
TRANSFERENCIAS VIA DOLEIRO
Envío a Brasil
Recibe de Brasil
Envió al ExtranjeroRecibe del Extranjero Doleiro
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• El sistema se adapta a las necesidades del mercado.
• Aprovecha instinto de supervivencia económica.
• Los segmentos son mas ladrillos de Lego que piezas de un rompecabezas.
• La información que se necesita para descubrir estos esquemas en reservada.
• Datos sobre operaciones de comercio y operaciones financieras no son cruzados.
¿Qué hace que el sistema tan versátil?Homeland Security Investigations - HSI
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Detectarlo Requiere:
• Verificar:
• Documentos de venta y envío
• Documentos de importación y exportación
• Información de pagos
+ El análisis de
• Precio unitario de productos
• Actividad de transferencias
¿Por qué es tan difícil de detectar TBML?
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El Director(a) de FinCEN puede emitir una orden que impone ciertos registros adicionales y requisitos de recolectar información sobre instituciones financieras nacionales, negocios no financieros o negocios en una área geográfica. See 31 U.S.C. § 5326(a); 31 C.F.R. §1010.370; Treasury Order 180-0 I.
ORDEN DE FOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA(GTO)
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Negocios ubicado en el área geográfica cubierta que exporta productos electrónicos (incluyendo teléfonos celulares ), y cualquiera de sus agentes , filiales y franquiciados. Cada negocio cubierto ha recibido una notificación de sus obligaciones en virtud de esta orden a través de un servicio personal o por correo certificado.
GTO - Doral, Florida
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• Disminuye el nivel de reporte a US$3,000 (de US$10,000) para transacciones en efectivo o con instrumentos monetarios
• Requiere la identificación de terceros que están involucrados en las transacciones.
• Requiere información adicional sobre la transaccióni. Descripción de la mercancía involucrada en la transacción.
ii. El nombre y numero de teléfono de la persona que recibe la mercancía.
iii. Dirección a donde va a ser enviada la mercancía.
GTO - Doral, Florida
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• TTUs se especializan en el análisis de información comercial para identificar indicios de TBML.
• TTUs componen una red de intercambio de información entre HSI y nuestros contrapartes en el exterior.
• La colaboración consiste del intercambio y análisis de información aduanera para identificar patrones que son indicativos de TBML como la sobre y sub valorización.
• La primer TTU fue establecida en el 2004 en Washington, DC.
UNIDADES DE TRANSPARECIA COMERCIAL (TTUs)
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Países sociosUNIDADES DE TRANSPARECIA COMERCIAL (TTUs)
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• Los esquemas TBML son dinámicos.• El concepto es simple...• …la ejecución es compleja.• Los esquemas de TBML resaltan brechas en el régimen
Anti-Lavado con respecto a transacciones electrónicas.• Mercados paralelos de divisas sostienen los esquemas
TBML.• Ganancias ilícitas sostienen el mercado paralelo de
divisas.• Esquemas de TBML tienen el efecto de convertir a las
organizaciones criminales el la fuente principal de financiamiento para transacciones de comercio exterior.
ResumenHomeland Security Investigations - HSI
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• Pagos a/desde terceros.
• Uso de compañías fachadas.
• Pagos proveniente de empresas hermanas en un tercer país.
• Pagos en efectivo.
• Políticas gubernamentales que limiten el acceso a divisas.
Banderas Rojas
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John F. TobonAssistant Special Agent in Charge
HSI - Miami [email protected]
www.linkedin.com/in/jftobonhsimiami
www.delitosfinancieros.org
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