I.T.S.C.S.
Instituto tecnológico superior
“compu sur”
SYLLABUS DE
LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
REF: LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
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1. FICHA TÉCNICA.
1.1. Nombre de la Carrera TECNOLOGIA ANALISIS DE SISTEMAS
1.2. Nombre de la Asignatura: LEGISLACION TRIBUTARIA
1.3. Nombre del Docente:
1.4. Código de asignatura.
1.5. Número de créditos: 2
1.6. Semestre: CUARTO
1.7. Eje de formación: PROFESIONAL
1.8. Modalidad: PRESENCIAL
1.9. Número de horas presenciales: 32
1.10. Horas Trabajo Autónomo.
1.11. Total de horas 32
1.12. Número de horas de tutorías: (10% de
las horas presenciales)
1.13. Horario: 8:00 AM- 10 PM
1.14. Carácter: Obligatorio
2. LINEAMIENTOS ACADÉMICOS DE LA ASIGNATURA
2.1. CARACTERIZACIÓN DE LA ASIGNATURA
Que el alumno conozca, entienda y maneje la tributación sobre los servicios personales,
quedando en capacidad de convertirlos en herramienta empresarial. Igualmente, que
conozca no solo los aspectos estrictamente contributivos de la seguridad social, sino que
entienda sus fundamentos y fines, y su utilidad como instrumento social y empresarial.
A esos efectos, se estudiará la base legal y aplicación práctica de los impuestos que
gravan los servicios personales
2.2. OBJETIVOS DE LA ASIGNATURA
GENERAL
Realizados los estudios de CONTABILIDAD GERENCIAL en el área de Sistemas en el Tercer
Semestre el estudiante estará en capacidad de:
Conocer las principales reglamentaciones tributarias ecuatorianas, mediante un análisis
tributario de la ley ecuatoriana.
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ESPECÍFICOS
Realizados los estudios de CONTABILIDAD GERENCIAL el estudiante estará en capacidad de:
Conocer los principales reglamentos tributarios
Conocer las obligaciones tributarias
Conocer los lugares de tributación
Aplicar los procedimientos de gestión tributaria y sus interrelaciones, así como sus principios,
reglas y técnicas tributarias; y advierta que este proceso es aplicable a cualquier unidad socio –
económica que tenga una estructura de cultura tributaria. Y que el proceso tiene aplicación
universal y los gerentes lo pueden aplicar no importando el tipo de empresa de que se tratare.
2.3. PROBLEMAS DE LA PROFESIÓN A LOS QUE RESPONDE LA ASIGNATURA.
El mayor problema de la profesión que el estudiante capte todo lo referente a la
asignatura de la contabilidad Costos y sepa diferencia entre las contabilidades General
y de Costos
2.4. COMPETENCIA DE LA ASIGNATURA
Realizados los estudios de las unidades didácticas de CONTABILIDAD GERENCIAL en el
tercer semestre, el estudiante es competente en el aprendizaje de este módulo, cuando:
Reconoce de manera correcta todos y cada uno de los procesos del ciclo contable y los
resuelve oportunamente.
Utilizar Herramientas que permitan reconocer el proceso de gestión tributaria, normativa, sus
fases, principios, características, ventajas y base jurídica.
Al finalizar el módulo el alumno estará en capacidad de aplicar los conocimientos adquiridos que
la permitan utilizar para el desarrollo de habilidades en el registro de las operaciones
comerciales y la elaboración técnica de los estados financieros para una empresa.
2.5. PRERREQUISITOS
Contabilidad Gerencial
2.6. CORREQUISITOS
- Matemáticas IV
- Contabilidad de Costos
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Capacidad para tomar decisiones.
Capacidad para trabajar en equipo.
Comunicación clara.
Capacidad para sistematizar las ideas.
Capacidad para categorizar situaciones reales.
Analiza los problemas específicos.
Comentar opciones y situaciones.
Observar e interpreta la realidad
3. SISTEMAS DE CONTENIDOS.
Los contenidos que se proponen están distribuidos en ……. unidades didácticas:
INTRODUCCIÓN
- Concepto de tributos y el sistema tributario
- Características de los impuestos
- Elementos del impuesto
- Sistema Tributario Ecuatoriano
- Clasificación de los impuestos
- Características del sistema tributario ecuatoriano
EL CÓDIGO TRIBUTARIO - Estructura de código tributario
- Interpretación de la ley tributaria
- Reglas de interpretación
- Aforismos o refranes
- Ámbito de aplicación del código tributario
- Definiciones contenidas en el código tributario
- Vigencia de las leyes tributarias
- Las notificaciones
- Actuaciones del sistema de impuestos internos
- Comparecencia y actuaciones del SII
- Obligaciones de los contribuyentes
- Obligaciones contables de los contribuyentes
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LOS IMPUESTOS, DECLARACIÓN Y PAGO
- Declaraciones tributarias
- Lugar de prestación de las declaraciones
- Plazo para declaraciones y pagos
- Formas que puede revestir el pago
- Pago indebido o en exceso
- Cobro ejecutivo de las declaraciones tributarias
LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA - Reajustes e intereses
CITACIONES, CONTESTACIONES Y FACULTAR DE TASAR - La citación
- Tasación de la base imponible
- Casos de tasación de oficio o que no requieran previa citación
- Materialización del pago – giro
LIQUIDACIONES - Conceptos
- Casos en que se procede
- Que contienen las liquidaciones
- Tipos de liquidación
-
4.-PROGRAMACIÓN DE LA UNIDAD DE COMPETENCIA
UNIDAD 1…: LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
OBJETIVO: Conseguir el desarrollo de conocimientos para la debida aplicación de las leyes tributarias por parte de los contribuyentes y de las
administraciones tributarias. UNIDAD DE
COMPETENCIA SEMANA
Nº ELEMENTOS DE
COMPETENCIA (Contenidos) TRABAJO
AUTÓNOMO TÉCNICAS/INSTRUMENTOS
DE EVALUACIÓN CRITERIO DE
VALORACIÓN Realizados los estudios
de las unidades
didácticas de
CONTABILIDAD
GERENCIAL en el
tercer semestre, el
estudiante es
competente en el
aprendizaje de este
módulo,
7
Realizar los trámites
correspondientes para acceder
empresas de la región y realizar el
proceso gestión tributaria.
Definir la planificación
tributaria de las empresas.
Explicar el proceso de
gestión tributaria.
Definir objetivos,
estrategias y recursos del
proceso contable de la
organización
Síntesis de explicaciones dadas
Resolución de ejercicios en
clase.
Prueba Objetiva
Realizar
ejercicios en
clase y a su vez
deberes
,evaluaciones
para que el
alumno
participe en
exposiciones
orales
Lecciones
orales. Escritas y
exámenes
METODOLOGÍA
La clase teórica y prácticas se desarrollaran mediante metodología activa
y otros métodos según lo amerite el tema. Las practicas dirigidas son
individuales y los talleres en equipo.
Explicación por parte del docente sobre las tareas a realizar.
Los estudiantes tienen la oportunidad de ampliar la investigación con el
uso de Laboratorios, ya que al navegar por internet podrán ampliar sus
conocimientos.
Horas presenciales:
Clases participativas
Ejercicios en clase
Exposiciones individuales
Ejercicios en grupos de tareas a casa
Horas no presenciales
Elaboración de resúmenes del tema de este modulo
Elaboración de cuaderno digital
RECURSOS
Pizarrón
Proyector
Computadora
Guías
Material impreso
BIBLIOGRAFÍA:
Ley de Equidad Tributaria y su Reglamento
b. Ley de Registro Único de Contribuyente
c. Reglamento Comprobantes de Venta, Retenciones y
Documentos Complementarios
d. Reglamento de Facturación
e. Equidad y Desarrollo libro del futuro contribuyente.
Servicio de Rentas
Internas
. www.sri.gob.ec
RESULTADOS DE APRENDIZAJE .- QUE LOS ESTUDIANTES EN EL AREA DE SISTEMAS DEL TERCER SEMESTRE TENDRAN LA CAPACIDAD DE CONOCER Y DAR A CONOCER SUS
CONOCIEMIENTOS EXPUESTOS Y APRENDIDOS de este modulo
JUICIO DE VALOR JUICIO DE VALOR Dominio=pasa aprobado. Avance=aprobado pero con un recordatorio o condición. Proceso=no aprueba,
necesita tutoría extra. Inicio=necesita tutoría especial de esta asignatura ya que muchos estudiantes no tienen la carrera de contabilidad
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UNIDAD 2: CÓDIGO TRIBUTARIO
OBJETIVO: Familiarizar al alumno con el manejo práctico de los tributos que gravan los servicios personales, y prepararlo para su utilización desde la perspectiva empresarial
UNIDAD DE
COMPETENCIA SEMANA
Nº ELEMENTOS DE
COMPETENCIA (Contenidos) TRABAJO
AUTÓNOMO TÉCNICAS/INSTRUMENTOS
DE EVALUACIÓN CRITERIO DE
VALORACIÓN Analiza los diferentes conceptos sobre contabilidad su campo de aplicación, sus funciones y reconoce cuando una personas naturales
2
Determinar las consecuencias
negativas que se derivan de no
observar las obligaciones laborales, o
de no ejercer los derechos en materia
laboral
Presentación del resumen por
escrito.
Exposición del resumen.
Elaboración de ejercicios
prácticos.
Evaluación mediante ejercicio
práctico de aplicación
Síntesis de explicaciones dadas
Resolución de ejercicios en clase.
Prueba Objetiva
Realizar ejercicios
en clase y a su vez
deberes
,evaluaciones para
que el alumno
participe en
exposiciones orales
Lecciones orales.
Escritas y
exámenes
METODOLOGÍA
Explicación por parte del docente sobre las tareas a realizar.
Los estudiantes tienen la oportunidad de ampliar la investigación con el uso de
Laboratorios, ya que al navegar por internet podrán ampliar sus conocimientos.
Horas presenciales:
Clases participativas
Ejercicios en clase
Exposiciones individuales
Ejercicios en grupos de tareas a casa
Horas no presenciales
Elaboración de resúmenes del tema de este modulo
Elaboración de cuaderno digital
RECURSOS
Pizarrón
Proyector
Computadora
Guías
Material impreso
BIBLIOGRAFIA:
Ley de Equidad Tributaria y su Reglamento
b. Ley de Registro Único de Contribuyente
c. Reglamento Comprobantes de Venta, Retenciones y
Documentos Complementarios
d. Reglamento de Facturación
e. Equidad y Desarrollo libro del futuro contribuyente.
Servicio de Rentas
Internas
. www.sri.gob.ec
RESULTADOS DE APRENDIZAJE .- QUE LOS ESTUDIANTES EN EL MANEJO DE LA CONTABILIDAD DEL TERCER SEMESTRE TENDRAN LA CAPACIDAD DE CONOCER Y DAR A
CONOCER SUS CONOCIEMIENTOS EXPUESTOS Y APRENDIDOS de este modulo
JUICIO DE VALOR JUICIO DE VALOR Dominio=pasa aprobado. Avance=aprobado pero con un recordatorio o condición. Proceso=no aprueba,
necesita tutoría extra. Inicio=necesita tutoría especial de esta asignatura ya que muchos estudiantes no tienen la carrera de contabilidad
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UNIDAD: LOS IMPUESTOS, DECLARACIÓN Y PAGO
OBJETIVO: Desarrollar capacidades en los estudiantes las mismas con la finalidad de fortalecer los conocimientos básicos en las ciencias contables. UNIDAD DE
COMPETENCIA SEMANA
Nº ELEMENTOS DE
COMPETENCIA (Contenidos) TRABAJO
AUTÓNOMO TÉCNICAS/INSTRUMENTOS
DE EVALUACIÓN CRITERIO DE
VALORACIÓN
Conocer y aplicar las
leyes tributarias con
respecto al IVA, ICE e
Impuesto a la renta de
personas jurídicas y
naturales, para la
correcta determinación
del impuesto.
Aplicar a todo evento
comercial las retenciones
en la fuente, según la
actividad que
desarrollen.
7
Aplica y calcula los porcentajes del
IVA y retenciones de IVA de
acuerdo a cada clase de
Contribuyente para las
declaraciones de los impuestos
Conoce y aplica la metalogia
del aprender haciendo
someter sus ideas y
discutiendo y aceptando
observaciones y sugerencias
pertinentes
Aplica en las transacciones
los porcentajes
correspondientes de tasa
impositiva
Síntesis de explicaciones dadas
Resolución de ejercicios en clase.
Prueba Objetiva , participación de los
estudiantes
Realizar ejercicios
en clase y a su vez
deberes
,evaluaciones para
que el alumno
participe en
exposiciones orales
Lecciones orales.
Escritas y
exámenes
METODOLOGÍA
Explicación por parte del docente sobre las tareas a realizar.
Los estudiantes tienen la oportunidad de ampliar la investigación con el uso de
Laboratorios, ya que al navegar por internet podrán ampliar sus conocimientos.
Horas presenciales:
Clases participativas
Ejercicios en clase
Exposiciones individuales
Ejercicios en grupos de tareas a casa
Horas no presenciales
Elaboración de resúmenes del tema de este modulo
Elaboración de cuaderno digital
RECURSOS
Pizarrón
Proyector
Computadora
Guías
Material impreso
BIBLIOGRAFIA: CONTABILIDAD
Ley de Equidad Tributaria y su Reglamento
b. Ley de Registro Único de Contribuyente
c. Reglamento Comprobantes de Venta, Retenciones y
Documentos Complementarios
d. Reglamento de Facturación
e. Equidad y Desarrollo libro del futuro contribuyente.
Servicio de Rentas
Internas
. www.sri.gob.ec
RESULTADOS DE APRENDIZAJE .- QUE LOS ESTUDIANTES EN EL MANEJO DE LA CONTABILIDAD DEL TERCER SEMESTRE TENDRAN LA CAPACIDAD DE CONOCER Y DAR A
CONOCER SUS CONOCIEMIENTOS EXPUESTOS Y APRENDIDOS de este modulo
JUICIO DE VALOR JUICIO DE VALOR Dominio=pasa aprobado. Avance=aprobado pero con un recordatorio o condición. Proceso=no aprueba,
necesita tutoría extra. Inicio=necesita tutoría especial de esta asignatura ya que muchos estudiantes no tienen la carrera de contabilidad
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UNIDAD: ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
OBJETIVO: Desarrollar capacidades en los estudiantes las mismas con la finalidad de fortalecer los conocimientos básicos en las ciencias contables. UNIDAD DE
COMPETENCIA SEMANA
Nº ELEMENTOS DE
COMPETENCIA (Contenidos) TRABAJO
AUTÓNOMO TÉCNICAS/INSTRUMENTOS
DE EVALUACIÓN CRITERIO DE
VALORACIÓN En esta materia nos
internaremos en el
estudio del Derecho
Financiero, fiscal y
Tributario, con el fin de
conocer los ingresos del
Estado, la forma de
obtenerlos, los principios
constitucionales de la
tributación, las
teorías de los tributos, las
normas
tributarias,
y procedimientos
administrativos y
contenciosos
7
Los estudiantes deberán conocer, analizar
y aplicar de manera correcta las diferentes
corrientes doctrinarias del Derecho
Tributario, la legislación ecuatoriana.
El estudiante deberá conocer y aplicar
al finalizar el curso los procedimientos
Conocer y analizar las
corrientes de la Doctrina
Tributaria más importantes,
los principio
constitucionales en materia
tributaria
Conocer y analizar el
código tributario
ecuatoriano y aplicarlo de
manera correcta en el
ejercicio diario como
profesional en esta materia
Síntesis de explicaciones dadas
Resolución de ejercicios en clase.
Prueba Objetiva , participación de los
estudiantes
Realizar ejercicios
en clase y a su vez
deberes
,evaluaciones para
que el alumno
participe en
exposiciones orales
Lecciones orales.
Escritas y
exámenes
METODOLOGÍA
Explicación por parte del docente sobre las tareas a realizar.
Los estudiantes tienen la oportunidad de ampliar la investigación con el uso de
Laboratorios, ya que al navegar por internet podrán ampliar sus conocimientos.
Horas presenciales:
Clases participativas
Ejercicios en clase
Exposiciones individuales
Ejercicios en grupos de tareas a casa
Horas no presenciales
Elaboración de resúmenes del tema de este modulo
Elaboración de cuaderno digital
RECURSOS
Pizarrón
Proyector
Computadora
Guías
Material impreso
BIBLIOGRAFIA: CONTABILIDAD
Ley de Equidad Tributaria y su Reglamento
b. Ley de Registro Único de Contribuyente
c. Reglamento Comprobantes de Venta,
Retenciones y Documentos Complementarios
d. Reglamento de Facturación
e. Equidad y Desarrollo libro del futuro
contribuyente. Servicio de Rentas
Internas
. www.sri.gob.ec
RESULTADOS DE APRENDIZAJE .- QUE LOS ESTUDIANTES EN EL MANEJO DE LA CONTABILIDAD DEL TERCER SEMESTRE TENDRAN LA CAPACIDAD DE CONOCER Y DAR A
CONOCER SUS CONOCIEMIENTOS EXPUESTOS Y APRENDIDOS de este modulo
JUICIO DE VALOR JUICIO DE VALOR Dominio=pasa aprobado. Avance=aprobado pero con un recordatorio o condición. Proceso=no aprueba,
necesita tutoría extra. Inicio=necesita tutoría especial de esta asignatura ya que muchos estudiantes no tienen la carrera de contabilidad
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UNIDAD: CITACIONES, CONTESTACIONES Y FACTURAR DE TASAR
OBJETIVO: Desarrollar capacidades en los estudiantes las mismas con la finalidad de fortalecer los conocimientos básicos en las ciencias contables. UNIDAD DE
COMPETENCIA SEMANA
Nº ELEMENTOS DE
COMPETENCIA (Contenidos) TRABAJO
AUTÓNOMO TÉCNICAS/INSTRUMENTOS
DE EVALUACIÓN CRITERIO DE
VALORACIÓN
Conocer, analizar, y
aplicar las disposiciones
del Código tributario
respecto a las obligaciones
tributarias, sus formas de
extinguirlas, y el manejo
de los recursos
administrativos
7
Los estudiantes deberán conocer, analizar
y aplicar de manera correcta las diferentes
corrientes doctrinarias del Derecho
Tributario, la legislación ecuatoriana.
El estudiante deberá conocer y aplicar
al finalizar el curso los procedimientos
Conocer y aplicar de manera correcta
tanto el Procedimiento Administrativo
como el Procedimiento Contencioso
tributario
Conocer y analizar las
corrientes de la Doctrina
Tributaria más importantes,
los principio
constitucionales en materia
tributaria
Conocer y analizar el
código tributario
ecuatoriano y aplicarlo de
manera correcta en el
ejercicio diario como
profesional en esta materia
Síntesis de explicaciones dadas
Resolución de ejercicios en clase.
Prueba Objetiva , participación de los
estudiantes
Realizar ejercicios
en clase y a su vez
deberes
,evaluaciones para
que el alumno
participe en
exposiciones orales
Lecciones orales.
Escritas y
exámenes
METODOLOGÍA
Explicación por parte del docente sobre las tareas a realizar.
Los estudiantes tienen la oportunidad de ampliar la investigación con el uso de
Laboratorios, ya que al navegar por internet podrán ampliar sus conocimientos.
Horas presenciales:
Clases participativas
Ejercicios en clase
Exposiciones individuales
Ejercicios en grupos de tareas a casa
Horas no presenciales
Elaboración de resúmenes del tema de este modulo
Elaboración de cuaderno digital
RECURSOS
Pizarrón
Proyector
Computadora
Guías
Material impreso
BIBLIOGRAFIA:
Ley de Equidad Tributaria y su Reglamento
b. Ley de Registro Único de Contribuyente
c. Reglamento Comprobantes de Venta,
Retenciones y Documentos Complementarios
d. Reglamento de Facturación
e. Equidad y Desarrollo libro del futuro
contribuyente. Servicio de Rentas
Internas
. www.sri.gob.ec
RESULTADOS DE APRENDIZAJE .- QUE LOS ESTUDIANTES EN EL MANEJO DE LA CONTABILIDAD DEL TERCER SEMESTRE TENDRAN LA CAPACIDAD DE CONOCER Y DAR A
CONOCER SUS CONOCIEMIENTOS EXPUESTOS Y APRENDIDOS de este modulo
JUICIO DE VALOR JUICIO DE VALOR Dominio=pasa aprobado. Avance=aprobado pero con un recordatorio o condición. Proceso=no aprueba,
necesita tutoría extra. Inicio=necesita tutoría especial de esta asignatura ya que muchos estudiantes no tienen la carrera de contabilidad
4.-METODOLOGÍA
Entre los métodos que propician el aprendizaje por competencias que se emplearán tenemos los siguientes:
N° MÉTODOS QUE PROPICIAN EL APRENDIZAJE POR COMPETENCIAS
1 Aprendizaje basado en problemas
2 Método de problemas
3 Método científico
4 Método Comparativo
5 Realizara casos de aplicación en situaciones específicos
6 Dominara los kárdex y los registros de cada uno de acuerdo a la empresa
7
Las modalidades de las estrategias de aprendizaje que se emplearán son:
N° ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE: MAGISTRAL, GRUPAL e INDIVIDUAL
1 Exámenes
2 Lecciones
3 Tareas
4 Informes
5 Participación en clases
6
7
8
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Las modalidades de las Técnicas para el aprendizaje que se emplearán son:
N° TÉCNICAS PARA EL APRENDIZAJE: AUDIOVISUAL, ESCRITA y VERBAL
1 Computador
2 Internet
3 Materiales de aula
4 Proyector
5 Material didáctico
4. EVALUACIÓN
El proceso de evaluación será sistemático y continuo y se empleará técnicas e instrumentos válidos y
confiables. La evaluación de los aprendizajes y del desempeño docente se regirá en base a los siguientes
parámetros:
1. 50 % exámenes
2. 25 % lecciones
3. 5% tareas
4. 10% informes
5. 10% participación en clases
6.
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5. BIBLIOGRAFÍA
TEXTO Ley de Equidad Tributaria y su Reglamento
b. Ley de Registro Único de Contribuyente
c. Reglamento Comprobantes de Venta, Retenciones y Documentos
Complementarios
d. Reglamento de Facturación
e. Equidad y Desarrollo libro del futuro contribuyente. Servicio de Rentas
Internas
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BASICO
GUIA TRIBUTARIA
VIRTUAL . www.sri.gob.ec
LECTURAS
SUGERIDAS
Equidad y Desarrollo libro del futuro contribuyente. Servicio de Rentas
Internas
ELABORADO REVISADO APROBADO
NOMBRE:
FECHA: Octubre del 2013
FIRMA:
NOMBRE:
FECHA:
FIRMA:
NOMBRE:
FECHA:
FIRMA:
7.
TOTAL
100%
puntos
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