UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA ÁREA JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

“IMPLANTACIÓN DE UN SISTEMA CONTABLE EN LA

DISTRIBUIDORA DE REPUESTOS Y ACCESORIOS

AUTOMOTRICES INFAPARTES DEL CANTÓN HUAQUILLAS

PROVINCIA DE EL ORO, EN EL PERIODO COMPRENDIDO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2009”

AUTORAS:

CELESTE MARGARITA GANCHOZO LALANGUI

DIANA MAYERSÍ GARCÍA CÓRDOVA

DIRECTORA:

Dra. Gladys Ludeña Eras.

HUAQUILLAS – EL ORO - ECUADOR

2010

Tesis Previo A Optar El Grado De

Licenciadas En Contabilidad Y

Auditoría Contador Público Auditor.

ii

Dra. Gladys Ludeña Eras. DOCENTE DE LA CARRERA DE

CONTABILIDAD Y AUDITORIA DEL AREA JURIDICA, SOCIAL Y

ADMISTRATIVA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA Y

DIRECTORA DE TESIS.

C E R T I F I C O:

Que el presente trabajo de investigación titulado “IMPLANTACIÓN DE

UN SISTEMA CONTABLE EN LA DISTRIBUIDORA DE REPUESTOS Y

ACCESORIOS AUTOMOTRICES INFAPARTES DEL CANTÒN

HUAQUILLAS PROVINCIA DE EL ORO, EN EL PERIODO

COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2009”,

desarrollado por las egresadas Celeste Ganchozo y Diana García, previo

a optar el Grado de Licenciadas en Contabilidad y Auditoría Contador

Público Auditor, ha sido dirigido y revisado minuciosamente por lo que

autorizo su presentación ante el respectivo Tribunal de Grado.

Huaquillas, Enero del 2010

Dra. Gladys Ludeña Eras.

iii

DIRECTORA DE TESIS.

AUTORÍA

Las ideas, criterios procedimientos, resultados, conclusiones y

recomendaciones plasmadas en el presente trabajo de investigación, son

de exclusiva responsabilidad de las Autoras.

………………………………… ……………………………………

CELESTE GANCHOZO LALANGUI. DIANA GARCIA CÓRDOVA

iv

AGRADECIMIENTO.

A la Universidad Nacional de Loja, Área Jurídica, Social y Administrativa,

Carrera de Contabilidad, en las personas de sus directivos y profesores

de aula por haber formado y permitido alcanzar nuestro propósito, de

manera especial a la Dra. Gladys Ludeña Eras, Directora de Tesis, quien

sin escatimar esfuerzo alguno supo dirigir este estudio.

Dentro de los años de preparación académica, he recibido el apoyo

incondicional de los seres que forman parte de mi existir sin los cuales no

podríamos culminar nuestra preparación y objetivos como profesionales

en la rama de Contabilidad, de igual forma al todopoderoso, que forma

parte de nuestra espiritualidad y ser.

Al personal directivo de la Distribuidora de Repuestos INFAPARTES., por

facilitarnos con la información necesaria para la elaboración del presente

trabajo.

LAS AUTORAS.

v

DEDICATORIA

El presente trabajo lo dedico en especial a

mis padres VICTOR GANCHOZO E HILDA

LALANGUI y a mi familia, los mismos que

son parte fundamental dentro de estos años

de preparación académico, de igual forma lo

dedicado a los diferentes coordinadores que

prestan sus servicios en ella.

CELESTE GANCHOZO

Dedico el presente trabajo a Dios Autor

de Vida y Grandeza, y en especial a mi

Madre, y Hermanos que de una u otra

forma me han apoyado con su respaldo

moral durante estos años de estudio y

que los pueda culminar con éxito. DIANA GARCÍA.

7

1. RESUMEN

El presente trabajo de investigación titulado “Implantación de un

Sistema Contable en la Distribuidora de Repuestos y Accesorios

Automotrices INFAPARTES del Cantón Huaquillas Provincia de el

Oro, en el Período Comprendido del 01 de Enero al 31 de Marzo del

2009” se realizó con la finalidad de brindar un aporte en el Área Contable

de la Empresa INFAPARTES, que le permita al final de un ejercicio

contable conocer la Situación Económica y Financiera, para la correcta

toma de decisiones.

Además siendo de gran importancia la realización del trabajo de

investigación donde se dan cumplimiento a los objetivos planteados en el

proyecto, este trabajo será de gran ayuda para el propietario de la

empresa ya que contara con una guía que de ser aplicada

le ayudara a tener un mejor control contable y adecuado manejo de las

transacciones comerciales.

El presente trabajo de investigación contiene la Introducción en la que

destacamos la importancia del Tema objeto de estudio el beneficio para la

empresa, y su estructura consta de la Revisión de Literatura que contiene

los referentes Teóricos utilizadas en la Contabilidad, así mismo los

Materiales y Métodos que hace referencia a los Métodos, Técnicas y

8

Procedimientos empleados en el proceso de investigación. Luego

tenemos los Resultados que constan del Plan de Cuentas y su respectivo

Manual de Cuentas y la aplicación del Proceso Contable que nos permitió

obtener los Estados Financieros a los mismos que se les aplicó algunos

Indicadores Financieros a fin de conocer la Situación Económica y

Financiera de la Empresa.

En la Discusión hacemos referencia a los resultados logrados en la

elaboración de nuestro trabajo investigativo; las Conclusiones en donde

destacamos las distintas falencias encontradas a las cuales sugerimos

Recomendaciones para cada una de ellas y que serán de gran interés al

propietario de la Empresa. Así mismo consta la Bibliografía en la cual

mencionamos los diferentes libros, folletos, páginas de internet que fueron

consultadas para la realización de nuestro trabajo. En los Anexos

adjuntamos el proyecto de tesis y demás documentación sustentatoria.

9

SUMMARY

The present investigative job titled "Installation of a Countable System in

the Distributor of Reserves and Self-propelled Accessories

“INFAPARTES” of the Canton Huaquillas province “El Oro”, in the current

Period of January 01 at March 31 the 2009", was developed with the

purpose of give a contribution to the countable department of the company

INFAPARTES that allows us to know the Economic and Financial

Situation in the analyzed period with the purpose that the shareholders

make appropriate decisions.

Besides being of great importance the realization of the investigative work

where we execute the objectives outlined in the project, this work will be a

great help for the proprietor of the company, it had a guide that will help

him to keep a better countable control and appropriate handling of the

commercial transactions if it is used.

The present investigation job contains the Introduction in which stand out

the importance of the topic study object, the benefit for the company and

its structure consists in the Revision of Literature that contains the

theoretical referents used in the accounting, in the same way the Materials

and Methods that we make reference to the Methods, Techniques and

Procedures used in the investigation process. Then we have the Results

10

in which consists the Plan and their respective Manual of Bills and the

application of the Countable Process that it allowed us to obtain the

financiers States, to the same ones that were applied some basic

Financial Indicators in order to know the economic and financial situation

of the company.

In the Discussion we make reference to the results achieved in the

elaboration of our investigative job; the Conclusions where we stand out

the opposing different fails which we suggest Recommendations for each

one of them and that they will be of a great interest to the proprietor of the

Company. Also it consist the Bibliography in which mention the different

books, pamphlets, pages of internet that were consulted for the

developments of our work. In the Annexes we attach the thesis project and

other documentation based on.

12

2. INTRODUCCIÓN

El gran crecimiento de la Actividad Comercial se ha constituido en una

forma de hacer comercio, es así que la Contabilidad Comercial es una

actividad de gran importancia en el desarrollo de las empresas

comerciales la cual le contribuya a la obtención de información financiera

confiable y oportuna y poder medir la eficiencia y eficacia en el manejo

contable y financiero y que de esta manera le permita conocer la

situación real de la Empresa.

Es por ello que el presente trabajo de investigación titulado

“IMPLANTACIÓN DE UN SISTEMA CONTABLE EN LA

DISTRIBUIDORA DE REPUESTOS Y ACCESORIOS AUTOMOTRICES

INFAPARTES DEL CANTÓN HUAQUILLAS PROVINCIA DE EL ORO,

EN EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE

MARZO DEL 2009”, tiene como finalidad proveer la Implantación de un

sistema contable que se ajuste a las necesidades que requiera la

empresa, y que le ayude a tener un mejor control dentro de la misma, y

así poder conocer los resultados de la situación económica y financiera

de la empresa en un periodo determinado, permitiéndole tomar

decisiones en el buen manejo de su patrimonio.

13

El presente trabajo de investigación consta del Resumen, el mismo que

recopila una síntesis del trabajo investigativo, la Introducción en donde se

manifiesta la importancia del tema, el beneficio que brinda para la

empresa y su contenido en el presente trabajo, en lo que se refiere a

Revisión de Literatura contiene la compilación de la teoría conceptos,

definiciones y principios utilizados conforme al tema objeto de estudio, el

Contexto Empresarial que en sí es el conocimiento de la empresa, la

reseña histórica y su base legal; los Materiales, Métodos, Técnicas y

Procedimientos utilizados en el trabajo investigativo, los Resultados

donde se presenta el desarrollo del proceso contable, que inicia con el

Inventario Inicial, Plan de Cuentas y su respectivo Manual.

Seguidamente se procede a realizar el Estado de Situación Inicial, Diario

General, Mayor General, Balance de Comprobación, Hoja de Trabajo en

la que se realizo los respectivos Ajustes y Regulación de la cuenta

mercaderías, y la presentación del Estado de Resultados, Estado de

Situación Financiera y Estado de Flujo del Efectivo.

Para culminar con el trabajo investigativo nos referimos a la Discusión en

la que presentamos las Conclusiones y Recomendaciones, que le serán

de gran interés al propietario de la empresa y que le aporten al control de

sus recursos financieros y le orienten a la correcta toma de decisiones;

así mismo se detalla la Bibliografía en donde mencionamos las

14

diferentes fuentes de consulta para la elaboración de nuestro trabajo, y

por último los respectivos anexos donde adjuntamos el pertinente

proyecto de tesis y demás documentación.

16

3. REVISIÓN DE LITERATURA.

COMERCIO

RESEÑA HISTÓRICA.- “Los orígenes del comercio se remontan a finales

del Neolítico, cuando se descubrió la agricultura. Al principio, la agricultura

que se practicaba era una agricultura de subsistencia, donde las

cosechas obtenidas eran las justas para la población dedicada a los

asuntos agrícolas. Sin embargo, a medida que iban incorporándose

nuevos desarrollos tecnológicos al día a día de los agricultores, como por

ejemplo la fuerza animal, o el uso de diferentes herramientas, las

cosechas obtenidas eran cada vez mayores. Así llegó el momento

propicio para el nacimiento del comercio, favorecido por dos factores:

Las cosechas obtenidas eran mayores que la necesaria para la

subsistencia de la comunidad.

Ya no era necesario que toda la comunidad se dedicara a la

agricultura, por lo tanto parte de la población empezó a especializarse

en otros asuntos, como la alfarería o la siderurgia.

Por lo tanto, los excedentes de las cosechas empezaron a intercambiarse

con otros objetos en los que otras comunidades estaban especializadas.

Normalmente estos objetos eran elementos para la defensa de la

comunidad (armas), depósitos para poder transportar o almacenar los

17

excedentes alimentarios (ánforas, etc.), nuevos utensilios agrícolas

(azadas de meta), o incluso más adelante objetos de lujo (espejos,

pendientes, etc.) Este comercio primitivo, no solo supuso un intercambio

local de bienes y alimentos, sino también un intercambio global de

innovaciones científicas y tecnológicas, entre otros, el trabajo en hierro, el

trabajo en bronce, la rueda, el torno, la navegación, la escritura, nuevas

formas de urbanismo, y un largo etcétera.

Además del intercambio de innovaciones, el comercio también propició un

paulatino cambio de las sociedades. Ahora la riqueza podía almacenarse

e intercambiarse. Empezaron a aparecer las primeras sociedades

capitalistas tal como las conocemos hoy en día, y también las primeras

estratificaciones sociales, en un inicio las clases sociales eran

simplemente la gente del poblado y la familia del dirigente. Más adelante

aparecieron otras clases sociales más sofisticadas como los guerreros,

los artesanos, los comerciantes, etc.”1

DEFINICIÓN: Se denomina comercio a la actividad socioeconómica

consistente en el intercambio de algunos materiales, en el mercado la

compra y venta de bienes y servicios, sea para su uso, para su venta o su

transformación. Es el cambio o transacción de algo a cambio de otra cosa

de igual valor.

1INTERNET, Microsoft, http://es.wikipedia.org/wiki/Comercio

18

ETIMOLOGÍA: “La palabra comercio proviene del término CUM, cuyo

significado es juntamente; y en el término MERX, que significa

mercancía, derivado de MERCOR, comprar y vender. Equivale al traspaso

de cosas materiales, de persona a persona, ampliando el concepto, el

comercio, trata del intercambio de bienes, valores, servicios y

conocimientos entre dos o más personas.

FINALIDAD:

El comercio tiene como finalidad:

Satisfacer las necesidades del consumidor.

Alcanzar utilidades económicas para el comerciante.

COMERCIANTE.- Llamase comerciante a la persona natural o jurídica

que teniendo capacidad para contratar, hace del comercio su profesión

habitual. Toda persona que no se encuentre prohibida por la Ley para

realizar actos y contratos se encuentra capacitada para realizar actos de

comercio. En un sistema de libre empresa como el nuestro, todos

podemos comprar y vender en el mercado2”.

2 VASCONEZ, ARROYO, José Vicente.”Contabilidad General para el siglo XXI”, Edición, 2008

Quito-Ecuador, Pág. 5

19

REQUISITOS PARA SER COMERCIANTE:

“Básicamente los requisitos para ser comerciante, son dos:

a) Capacidad para contraer obligaciones.

b) Ejercer el comercio habitualmente.

c) Obtener el Registro Único de Contribuyentes.

Están en capacidad de contraer obligaciones, todas aquellas personas

que pueden obligarse a sí mismas; sin requerir autorización de otra

persona. La Norma general es que toda persona es capaz para

comerciar, considerando como excepciones las contempladas por la

Ley. Generalmente estas excepciones son de dos clases, Absolutas y

Relativas.

Son incapaces Absolutos las que por ningún concepto pueden efectuar

actos de comercio, dentro de las personas Naturales, tenemos a los

impúberes(niños, adolecentes), sordo-mudos que no se dan a entender

por escrito y los dementes.

Los incapaces Relativos son los que requieren del cumplimiento de

ciertas Normas legales para convertirse en comerciante, como los

clérigos, los menores, adultos, etc.

El segundo requisito para ser comerciante es el de ejercer el comercio

habitualmente, ya que un comerciante no puede hacer actos de

20

comercio temporal u ocasionalmente, si no en forma permanente, esto da

como confianza al consumidor y garantiza la venta de productos que

expende”3

EMPRESA.

DEFINICIÓN.- La empresa se define como una entidad conformada por

personas, aspiraciones, realizaciones, bienes materiales, capacidades

técnicas y financieras. Todo ello le permite dedicarse a la producción,

transformación o prestación de servicios para satisfacer con sus

productos o servicios, las necesidades o deseos existentes en la

sociedad.

La empresa es la unidad económica, que produce bienes y servicios

mediante la cual presta un servicio económico para beneficio de la

sociedad compuesta por capital y trabajo que se dedica a las actividades

de producción, comercialización y producción de bienes y servicios a la

colectividad.

OBJETIVO.- tiene como objetivo principal obtener:

Utilidad

Rentabilidad o Ganancia.

3VASCONEZ, José Vicente, Introducción a la Contabilidad, Edición 2008, Quito-Ecuador.pág.8

21

Minimizando sus costos y gastos, es decir, aprovechando al máximo

todos y cada uno de los recursos disponibles. Las empresas, de

acuerdo a su naturaleza pueden ser, de uno o más propietarios, las de

un solo propietario, se conoce como negocios individuales y la de dos

o más propietarios, se conoce como sociedades.

“Cuando la empresa la conforman dos o más personas naturales, que

aportan bienes y/o capital para desarrollar actividades mercantiles y

obviamente participar en las utilidades que genera dicha actividad (sin

que exista un contrato legalizado), se conoce como sociedad de hecho,

de conformidad con lo previsto en el código civil.

Se considera una compañía con personería jurídica, si la empresa se

forma de hecho y además por derecho, es decir mediante un contrato

legalizado, debidamente registrado en la Notaria Pública, aprobado y

legalizado mediante resolución de la Superintendencia de Compañías, la

misma que ordena la inscripción en el registro mercantil de acuerdo a lo

previsto por la Ley”4

4 SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Décima Edición 2007 Quito-Ecuador, pág.1

22

FINALIDAD

Desde el punto de vista económico, el fin de la empresa privada es la

obtención del máximo beneficio. Los propietarios y accionistas desde el

momento en que se deciden invertir en una determinada empresa están

asumiendo un riesgo, lo cual implica que serán “premiado” con los

beneficios que se produzcan, o bien si la empresa tiene pérdidas,

perderían el capital que aportaron.

CLASIFICACIÓN

Existen algunos criterios para clasificar las empresas, para efectos

contables se consideran más útiles los siguientes:

Son todos aquellos factores, tanto internos como externos influyen directa o indirectamente en su funcionamiento.

El Empresario: Es la persona o conjunto de personas encargadas de gestionar y dirigir tomando las decisiones necesarias para la buena marcha de la empresa.

Los Trabajadores: Es el conjunto de personas que rinden su trabajo en la empresa, por lo cual perciben unos salarios.

La Tecnología: Es el conjunto de procesos productivos y técnicas necesarias para poder fabricar (técnicas, procesos, máquinas, ordenadores, etc.)

Los Proveedores: Son personas o empresas que proporcionan las materias primas, servicios, maquinaria, etc., necesarias para que las empresas puedan llevar a cabo su actividad.

Los Clientes: Constituyen el conjunto de personas o empresas que demandan los bienes producidos o los servicios prestados por la empresa.

ELEMENTOS DE LA EMPRESA

23

POR SU NATURALEZA: Industriales, Comerciales y de Servicios.

EMPRESAS INDUSTRIALES.- Son aquellos que se dedican a la

transformación de la materia prima y nuevo producto.

EMPRESAS COMERCIALES.- Son aquellas que se dedican a la

compra y venta de productos, convirtiéndose en intermediarios entre

productores y consumidores.

EMPRESAS DE SERVICIOS.- Son aquellas que se dedican a la

venta de servicios a la colectividad.

POR EL SECTOR AL QUE PERTENECE: Públicas, Privadas y Mixtas.

EMPRESA PÚBLICA.- Son aquellas cuyo capital pertenecen al sector

publico (Estado).

EMPRESAS PRIVADAS.- Son aquellas cuyo capital pertenecen al

sector privado (Personas Naturales o Jurídicas).

EMPRESAS MIXTAS.- Son aquellas cuyo capital pertenece tanto al

sector público y privado (Personas Jurídicas).

24

POR LA INTEGRACIÓN DEL CAPITAL: Unipersonales y

Pluripersonales.

UNIPERSONALES.- Son aquellas cuyo capital pertenece a una

persona natural.

PLURIPERSONALES.- Son aquellas cuyo capital pertenecen a dos o

más Personas Naturales.

SEGÚN SU TAMAÑO.- No existe un criterio único respecto a que

indicador es más significativo a la hora de hablar de tamaño, aunque los

más utilizados son: el número de trabajadores, cuantía del capital,

volumen de producción, cifra de ventas y valor añadido. (En estos últimos

criterios hay que tener en cuenta la influencia de la inflación según la

fecha de los datos) Respecto al número de trabajadores se suelen

aceptar estos criterios”5:

MICROEMPRESA: si tiene menos de diez trabajadores.

PEQUEÑA EMPRESA: si tiene un número entre 11 y 50 trabajadores.

MEDIANA EMPRESA: si tiene un número entre 51 y 250 trabajadores.

GRAN EMPRESA: Si posee más de 250 trabajadores.

POR SU CONSTITUCIÓN LEGAL.- En la Ley de compañías, se define al

contrato de compañía como aquel por el cual dos o más personas unen

5 http://www.iaf.es/webiaf.nsf/IndiceWebTramites?Openview&count=100

25

sus capitales o industrias, para emprender en operaciones mercantiles y

participar de sus utilidades.

Este contrato se rige por las disposiciones de esta Ley, por las del

código de comercio, por los convenios de las partes y por las

disposiciones del Código Civil.

“La Ley contempla las siguientes clases de compañías de comercio con

personería jurídica:

a) Compañía en Nombre Colectivo.

b) Compañía en Comandita Simple.

c) Compañía en Comandita por Acciones.

d) Compañía de Responsabilidad Limitada.

e) Compañía Anónima.

f) Compañía de Economía Mixta.

COMPAÑÍA EN NOMBRE COLECTIVO.- Esta formada por dos o más

socios que realizan el comercio bajo una Razón Social, los que

responden en forma solidaria e ilimitada en caso de quiebra, disolución o

liquidación de la compañía.

La Razón Social está integrada por el nombre de todos los socios o de

alguno (s) de ellos, con la agregación de la palabra “y Compañía”. El

Capital Social está dividido en aportaciones, siendo necesario el pago de

por lo menos el 50% del capital suscrito.

26

COMPAÑÍA EN COMANDITA SIMPLE.- Esta formada por uno o varios

socios solidaria e ilimitadamente responsables y otro u otros, simples

suministradores de fondos, llamados socios comanditarios, cuya

responsabilidad se limita al monto de sus aportes. La Razón Social

corresponde al nombre de uno o varios de los socios solidariamente

responsables, al que se agregará las palabras “Compañía en Comandita”

o la abreviatura que comúnmente suele usarse. Su capital Social (se

rige con el de compañías limitadas) la Ley no determina su cuantía.

COMPAÑÍA EN COMANDITA POR ACCIONES.- Esta formado por

socios solidariamente responsables y comanditarios. La Razón Social

corresponde al nombre de uno o más socios solidariamente

responsables, seguido de las palabras “Compañía en Comandita” o su

abreviatura. El Capital Social (se rige con el de compañías anónimas)

la Ley no determina su cuantía.

COMPAÑÍA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA.- Esta formada por un

mínimo de tres y máximo de quince socios, los que responden hasta

por el monto de sus aportaciones individuales (no negociables). La

Razón Social al nombre asignado se agregará las palabras “Compañía

limitada” o sus respectivas siglas Cía. Ltda. el Capital Social será de

cuatro ciento dólares $400,00 dividido en participaciones, siendo

necesario el pago de por lo menos el 50% de cada participación, en

27

numerario o especies, el saldo no mayor a doce meses contados desde

la fecha de constitución.

COMPAÑÍA ANÓNIMA.- Esta formada por lo menos con dos o más

accionista, los que responden hasta por el monto de sus aportaciones

(acciones negociables). Su Razón Social será al nombre asignado, se

deberá agregar las palabras “Compañía Anónima” o “Sociedad

Anónima” o sus respectivas siglas C.A o S.A. El Capital Social será

mínimo de $800,00 dólares dividido en acciones, siendo necesario al

pago de por lo menos el 25%.

CARACTERÍSTICA:

Tener dividido el capital en acciones.

El capital se forma por la aportación de los socios.

Los socios no responden personalmente de las deudas sociales

COMPAÑÍA DE ECONOMÍA MIXTA.- Esta formada por el Estado, las

municipalidades, los consejos provinciales y las personas jurídicas de

derecho público o las persona jurídicas semi-públicas, podrán participar

conjuntamente con el Capital Privado. Su Razón Social será al nombre

asignado, se incluirá las palabras “Economía Mixta”. Su Capital Social

será mínimo de $800,00 dólares”6

6 SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Décima Edición 2008, Quito-Ecuador, pág.23

28

EMPRESA COMERCIAL

“Es aquella que se encarga del acercamiento de los bienes desde el

productor hacia el intermediario minorista o al consumidor final, sin

realizar cambios de forma ni de fondo en la naturaleza de los bienes;

su función principal es la compra venta de productos terminados, es

decir; se dedican a comprar y vender mercaderías, generando una

utilidad. Es importante destacar que este tipo de empresas constituyen

parte importante de una economía”7

7 VASCONEZ ARROYO, José, Contabilidad General, Teoría y Práctica, Segunda Edición, 2007

Quito-Ecuador. Pág. 74

EMPRESA COMERCIAL

Clasificación: Por el tipo de actividad a que se dedica se clasifican en:

Mayoristas: Efectúan ventas a gran escala a otras empresas q distribuyen el producto al consumidor

Minorista: venden productos al menudeo o en pequeñas cantidades al consumidor

Comisionista: Venden mercancías que los

productores les dan a consignación,

percibiendo una ganancia o comisión

29

CONTABILIDAD

RESEÑA HISTÓRICA.- La contabilidad aparece en la historia de los

pueblos como resultado de la expansión comercial, su estancamiento

durante siglos se debe al lento progreso de los pueblos.

10,000 años (A.C) carece de información mercantil, los pueblos eran

nómadas por lo tanto no existía la propiedad. 6,000 (A.C) Grecia, Egipto,

y el Valle de Mesopotamia llevaban registros y operaciones financieras

de las empresas privadas y públicas en tablillas de barro. En

Mesopotamia el que e escribía era el que llevaba los registros

contables, además era el único que sabía leer y escribir, y conocía las

leyes.

En Roma la contabilidad se llevaba en dos libros: el adversaria (asientos

de caja), y el Codex (nombre de la persona, causa de la operación, y la

cuantía). En 1494 el Fray Lucas Paciolo (considerado el padre de la

contabilidad moderno) pública su libro “La Summa”, donde dedica 36

capítulos al estudio de la contabilidad, el cual explica la partida doble

como mecanismo contable. A raíz de la crisis de la crisis de los años 30,

en Estados Unidos, el Instituto Americano de Contadores Públicos,

organizó agrupaciones académicas y prácticas para evaluar la situación,

de allí. Surgieron los primeros principios de contabilidad, vigentes aún

30

muchos de ellos, otros con modificaciones. También, la crisis dio origen

al cambio de la” Certificación” por los “Dictámenes” de los Estados

financieros.

DEFINICIÓN.- La contabilidad es una ciencia aplicada de carácter socio-

económico que tiene por objetivo primordial brindar información eficiente

desarrollando sistemas de comunicación contable que permita la

interpretación, proyección, planificación, control y determinación entre

otros del estado económico-financiero de la entidad donde se desempeñe

expresado básicamente en unidades monetarias satisfaciendo las

necesidades de sus usuarios.”8

“Se puede conceptuar a la contabilidad como un campo especializado de

las ciencias Administrativas, que se sustenta en principios y

procedimientos generalmente aceptados, destinados a cumplir con los

objetivos de análisis, registro y control de las transacciones en

operaciones realizadas por una empresa o institución en funcionamiento,

con las finalidad de informar e interpretar la situación Económica

Financiera y los resultados operacionales alcanzados en cada periodo o

ejercicio contable, durante toda la existencia permanente de la entidad”9

8 Microsoft ® Encarta ® 2008. © 1993-2007 Microsoft Corporativo. Reservados todos los derechos. 9 OROZCO, Cadena, José. Contabilidad General, Teoría y Práctica Aplicada a la Legislación

Nacional, Pág. 1

31

“ETIMOLOGÍA.- La palabra contabilidad proviene del verbo latino

“Coputare” el cual significa contar, o sea “sacar cuentas”, como en el

sentido de “relatar” o “hacer historia””10

OBJETIVOS.- La contabilidad tiene como objetivo suministrar, en

momentos precisos o determinados, información razonada, en base a

registros técnicos, de las operaciones realizadas por un Ente por ejemplo:

1. Registra, en base a sistemas y procedimientos técnicos adoptados a la

diversidad de operaciones que pueda realizar un determinado ente.

2. Clasifica las operaciones registradas, como un medio para obtener su

fin.

3. Resume la información obtenida, resaltando los hechos más

importantes ocurridos en el patrimonio.

4. Interpreta los resúmenes con objeto de proporcionar información

razonada.

IMPORTANCIA.- La contabilidad es una técnica importante para la

elaboración y prestación de la información financiera de las transacciones

comerciales, financieras y económicas realizadas por las entidades, los

sistemas contables proporcionan información económica y permiten

conocer el estado en que se encuentra la empresa.

10 CAMPOS, Cárdenas, Eliecer, Contabilidad Financiera, Edición 2007 Quito-Ecuador, Pag.6

32

PRINCIPIO FUNDAMENTAL DE LA PARTIDA DOBLE

NO HAY DEUDOR SIN ACREEDOR

NO HAY ACREEDOR SIN DEUDOR

CLASIFICACIÓN

La contabilidad se clasifica de acuerdo a las actividades que vaya ha

ser utilizado. Es decir que se divide en dos grandes sectores que son

Privada y Oficial.

Contabilidad Privada

Contabilidad Comercial.- Compra y venta de

mercadería.

Contabilidad de Costos.- Registra los procedimientos y operaciones que determinan el costo de los productos terminados.

Contabilidad Bancaria.- Es la prestación de servicios monetarios y registra todas las operaciones de cuentas en depósitos o retiros de dinero que realizan los clientes, como créditos, giros tanto al interior o exterior del país, así como otros servicios bancarios.

Contabilidad de Cooperativas.- Son aquellas que buscan satisfacer las necesidades de sus asociados sin fin de lucro, tenemos en la producción, ahorro, crédito, vivienda, transporte, salud y educación.

Contabilidad de Servicios.- Son todas aquellas que prestan servicios, transporte, salud, educación y los servicios profesionales.

Contab. Gubernamental

Esta contabilidad registra, clasifica, controla,

analiza e interpreta todas las operaciones de

entidades del Sector Público y a la vez permite

tomar decisiones en materia fiscal, presupuestaria,

económica, financiera y administrativa.

33

No hay Deudor sin Acreedor.

No hay Acreedor sin Deudor

Lo que entra se debita lo que sale se debita.

En toda transacción los valores del debe deben ser iguales al haber

Un aumento del activo o una disminución del pasivo se debita.

Un aumento del pasivo o una disminución del activo se acredita.

Las partidas que representan perdidas y gastos son deudores.

Las partidas que representan ganancias o ingresos son acreedoras

En cada cuenta debe registrar partidas de una misma naturaleza.

ECUACION CONTABLE.

La ecuación contable es el resultado de comparar el Activo y el pasivo de

una empresa, con el objeto de obtener el valor de Patrimonio o Capital.

Representación de la Ecuación contable.

C = CAPITAL A = ACTIVO P = PASIVO C = A - P A = P + C P = A - C

Explicación de los Elementos de la Ecuación Contable.

ACTIVO.- Es todo lo que posee o le adeudan a la Empresa, Ejemplo:

Caja

Bancos

Cuentas por Cobrar

Documentos por Cobrar

Mercaderías

Activos Fijos

Pagos por Adelantado

34

PASIVO.- Es todo lo que se adeuda a otras personas (ajenas a la

empresa, propietario, socios, accionistas, según el caso), Ejemplo:

Obligaciones Patronales por

Pagar

IESS por Pagar

Impuesto a la Renta por Pagar

Cuentas por Pagar

Documentos por Pagar

Hipotecas por Pagar

Cobros por Adelantado

CAPITAL.- Es el aporte en dinero y/o en bienes, efectuado por el o los

propietarios, socios o accionistas de la empresa; según el caso, o

también se establece por diferencias entre el activo y el pasivo.

PATRIMONIO.- Está integrado básicamente por las siguientes cuentas:

CAPITAL (conocido también como capital social)

RESERVAS (Legal, facultativa, Estatutaria) según el caso.

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS (Ejercicios anteriores)

(+) UTILIDADES D EL PRESENTE EJERCICIO ECONÓMICO

(-) PÉRDIDAS DEL PRESENTE EJERCICIO ECONÓMICO, ETC

PRINCIPIOS DE LA CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS.

Las normas Ecuatorianas de Contabilidad, en el marco de conceptos

básicos para la preparación y presentación de estados financieros,

recomiendan en su parte final que en caso de que no se traten ciertas

normas o partidas aplique loa lineamientos contenidos en las normas

internacionales de contabilidad. Entre los más importantes tenemos.

35

Bienes Económicos

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD

GENERALMENTE ACEPTADOS

Moneda De Cuenta

Los estados financieros reflejan el patrimonio mediante un recurso que se emplea para reducir todos sus componentes heterogéneos a una expresión que permita agruparlos y compararlos fácilmente. Este recurso consiste en elegir una moneda de cuenta y valorizar los elementos patrimoniales aplicando un "precio" a cada unidad.

Los estados financieros se refieren siempre a bienes económicos, es decir bienes materiales e inmateriales que posean valor económico y por ende susceptibles de ser valuados en términos monetarios.

Ente

Los estados financieros se refieren siempre a un ente donde el elemento subjetivo o propietario es considerado como tercero. El concepto de "ente" es distinto del de "persona" ya que una misma persona puede producir estados financieros de varios "entes" de su propiedad.

Empresa En Marcha

Salvo indicación expresa en contrario se entiende que los estados financiero pertenecen a una "empresa en marcha", considerándose que el concepto que informa la mencionada expresión, se refiere a todo organismo económico cuya existencia personal tiene plena vigencia y proyección futura.

Equidad

La equidad entre intereses opuestos debe ser una preocupación constante, dado que los que los datos contables pueden encontrarse ante el hecho de conflicto. De esto depende que los estados financieros se preparen de tal modo que reflejen con equidad, los distintos intereses de una empresa dada.

Valuación al Costo

El valor de costo –adquisición o producción- constituye el criterio principal y básico de la valuación, que condiciona la formulación de los estados financieros llamados "de situación

Ejercicio

En las empresas es necesario medir el resultado de la gestión de tiempo en tiempo, ya sea para satisfacer razones de administración, legales, fiscales o para cumplir con compromisos financieros. Los ejercicios serán de igual duración, para que los resultados de dos o más ejercicios sean comparables entre sí

36

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD

GENERALMENTE ACEPTADOS

Prudencia

Significa que cuando se deba elegir entre dos valores por un elemento del activo, normalmente se debe optar por el mas bajo, o bien que una operación se contabilice de tal modo que la alícuota del propietario sea menor.

Realización

Los resultados económicos deben computarse cuando sean realizados, o sea cuando la operación que los origina queda perfeccionada y se hayan ponderado los riesgos inherentes a tal operación. Debe establecerse con carácter general que el concepto "realizado" participa del concepto devengado.

Devengado

Las variaciones patrimoniales que deben considerarse para establecer el resultado económico son las que competen a un ejercicio sin entrar a considerar si se han cobrado o pagado.

Uniformidad

Los principios generales, cuando fuere aplicable, y las normas particulares utilizadas para preparar los estados financieros de un determinado Ente deben ser aplicados uniformemente de un ejercicio al otro. Debe señalarse por medio de una nota aclaratoria, el efecto en los estados financieros de cualquier cambio de importancia en la aplicación de los principios generales y de las normas particulares.

Objetividad

Los cambios en los activos, pasivos y en la expresión contable del patrimonio neto, deben reconocerse formalmente en los registros contables, tan pronto como sea posible medirlos objetivamente y expresar esa medida en moneda de cuenta.

Materialidad

Al ponderar la correcta aplicación de los principios generales y de las normas particulares debe necesariamente actuarse con sentido práctico. Frecuentemente se presentan situaciones que no encuadran dentro de aquéllos y, que, sin embargo, no presentan problemas porque el efecto que producen no distorsiona el cuadro general

Exposición

Los estados financieros deben contener toda la información y discriminación básica y adicional que sea necesaria para una adecuada interpretación de la situación financiera y de los resultados económicos del ente a que se refieren.

37

NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD

Las Normas Técnicas contables, es un conjunto de aspectos normativos

con relación a la elaboración de los Estados Financieros.

1.- Presentación de Estados Financieros

El objetivo de esta Norma consiste en establecer las bases para la presentación de los estados financieros con propósitos de información general, a fin de asegurar que los mismos sean comparables, tanto con los estados financieros de la misma entidad correspondientes a periodos anteriores, como con los de otras entidades diferentes.

3.- Estado de Flujo del Efectivo

Es la presentación de información acerca de los cambios históricos en el efectivo y sus equivalentes de una empresa, por medio de un estado de flujo de efectivo que clasifica los flujos por las actividades operativas, de inversión y de financiamiento durante el periodo.

5.- Utilidad o Pérdida Neta por el Período, Errores Fundamentales y cambios en Políticas Contables.

Es la clasificación y tratamiento contable de ciertas partidas en el estado de resultado y ganancias retenidas que se modifican por ajustes de errores o cambio de políticas.

Efectos de las Variaciones en Tipo de Cambio de Moneda Extranjera.

Para incluir las transacciones en moneda extranjera en los estados financieros de una empresa, las transacciones deben ser expresadas en la moneda en que informa la empresa.

N

O

R

M

A

S

E

C

U

A

T

O

R

I

A

N

A

S

D

E

C

O

N

T

A

B

I

L

I

D

A

D

9.- INGRESOS

Esta Norma debe ser aplicada por todas las empresas en el reconocimiento del ingreso que

se origina de las transacciones y eventos siguientes:

a. -La venta de bienes o mercancías; b. -La prestación de servicios; y c. -El uso por parte de otros de los activos de la empresa que rinden interés, regalías y

dividendos.

38

Fuente: José Vascones/ Norma Ecuatoriana De Contabilidad Nec.htm Elaborado: Las Autoras

11.- INVENTARIO

Su objetivo es fijar o señalar el tratamiento contable para inventarios bajo el sistema de costo histórico. Esta Norma proporciona guías prácticas sobre la determinación del costo y su subsecuente reconocimiento como un gasto, incluyendo cualquier disminución a su valor neto de realización.

12.- PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPO

Señalar el tratamiento contable para las propiedades, planta y equipo (también llamados activos fijos). Los temas principales son: el momento indicado de reconocimiento de los activos, la determinación de sus valores en libros y los cargos por depreciación que deben

ser reconocidos en relación con ellos de otras disminuciones en los valores en libros.

13.- CONTABILIZACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN

Los activos depreciables comprenden una parte integrante del activo la misma que puede tener un efecto significativo al determinar y presentar la situación financiera y los resultados de las operaciones de esas empresas.

CORRECCIÓN MONETARIA INTEGRAL DE ESTADOS FINANCIEROS

(INAPLICABLE)

Se aplica a los estados financieros incluyendo los estados financieros consolidados que informa en la moneda con variaciones en el poder adquisitivo de la moneda.

27.- DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

El objetivo de esta Norma es establecer los procedimientos que una empresa debe aplicar

para asegurar que el valor de sus activos no supera el importe que puede recuperar de los

mismos.

N

O

R

M

A

S

E

C

U

A

T

O

R

I

A

N

A

S

D

E

C

O

N

T

A

B

I

L

I

D

A

D

10.- COSTO DE FINANCIAMIENTO

El objetivo de esta Norma es prescribir o señalar el tratamiento contable para los costos de financiamiento. Sin embargo, la capitalización de los costos de financiamiento incurridos durante la adquisición, construcción o producción de un activo calificable se permite como un tratamiento alternativo permitido.

39

SISTEMAS CONTABLES

“El sistema Contable suministra información cuantitativa y cualitativa con

tres grandes propósitos. Información Interna para la gerencia que la

utilizará en la planeación y control de las operaciones que se lleven a

cabo.

1. Información interna a los gerentes, para uso en la planeación de la

estrategia, toma de decisiones y formulación de políticas generales y

planes de largo alcance.

2. Información externa para los accionistas, el Gobierno y terceras

personas”.11

Para que un sistema de contabilidad funcione eficientemente es preciso

que su estructura cumpla con los objetivos trazados de tal manera que

integre el esquema general de la empresa y que pueda realizar cualquier

actividad importante de la misma.

REQUISITOS DE LA ESTRUCTURA DE UN SISTEMA

Conocimiento de las necesidades de registro de la empresa

Adaptar un sistema que satisfaga dichas necesidades

Adiestramiento en los métodos del sistema.

Personal que conozca los objetivos del sistema

11

BRAVO, Valdivieso Mercedes, Contabilidad General, Octava Edición Quito- Ecuador 2008

Pag.16

40

CUENTA CONTABLE.

Cuenta en contabilidad, es el resultado de seleccionar y clasificar

conjuntamente, todas las operaciones relativas a un solo asunto, persona

o negociación. “Es el nombre genérico que se asigna a un grupo

homogéneo de bienes , servicios o valores que se registra en

contabilidad”12

IMPORTANCIA Y PARTES

IMPORTANCIA.- Es de suma importancia la utilización de la cuenta

contable ya que la personificación de las transacciones facilita los

registros sistemáticos y análogos que permite la interpretación de las

operaciones economías de una empresa mercantil. Las partes de que se

compone una Cuenta Contable son cuatro:

1. Titulo o Nombre

2. Debe Haber 3

4. Saldo Balance

Débito o debe.- Se registran todos los ingresos de bienes, valores o

servicios recibidos por la empresa.

Crédito o Haber.- Aquí se deben registrar los egresos de bienes,

valores o servicios entregados por la empresa.

12 VASCONEZ, Arroyo José Vicente. Contabilidad General para el Siglo XXI. Edición 2008

Quito- Ecuador Pág. 33

41

Saldo.- Es la diferencia existente entre el débito y el crédito. Si la

suma del débito es mayor a la del crédito, el saldo es Deudor; y si la

suma del crédito es mayor que la del débito, el saldo es Acreedor.

CICLO O PROCESO CONTABLE

Denominado también ciclo contable constituye la serie de pasos o la

secuencia que sigue información contable desde el origen de la

transacción (comprobantes o documentos fuente) hasta la presentación

de los estados financieros.

COMPROBANTES (DOCUMENTOS)

ESTADO DE SITUACION INICIAL

LIBROS AUXILIARES

ESTADOS FINANCIEROS

C I C L O

O

P R O C E S O

C O N T A B L

E

BALANCE DE COMPROBACIÓN

*Estado de situación financiero *Estado de situación económica *Estado de ganancias retenidas *Estado de flujo de efectivo. *Estado de Cambios en el Patrimonio.

HOJA DE TRABAJO

LIBRO MAYOR

LIBRO DIARIO

AJUSTES

CIERRE DE LIBRO

INVENTARIO INICIAL

ELABORADO: LAS AUTORAS FUENTE: MERCEDES BRAVO CONTABILIDAD GENERAL

42

DOCUMENTOS COMERCIALES (COMPROBANTES)

“Los comprobantes son la fuente u origen de los registros contables,

respaldan todas y cada una de las transacciones que se realizan en la

empresa.

CLASIFICACIÓN.

“CHEQUES.- Es un título valor en el que la persona extiende a otra

persona para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta

bancaria.

Son aquellos que completan la

actividad comercial,

generalmente se utilizan para

cancelar una deuda, para

garantizar una obligación, para

financiar una obra, etc. Su

redacción está sujeta a ciertas

formalidades legales las

mismas que requieren de un

estudio e interpretación

cuidadosa de los principios

teóricos que los originan.

1.- Documentos

Negociables

*Cheques *Pagarés *Bonos *Acciones *Hipotecas, etc.

43

PAGARÉS.- Es un documento que especifica el acuerdo en el cual una

persona o empresa, se compromete a realizar un pago en una

determinada fecha.

BONOS.- Un bono es una obligación financiera contraída por el

inversionista; es una promesa de pago futura documentada en un papel y

que determina el monto, plazo, moneda y secuencia de pagos.

ACCIONES.- Las acciones representan una porción de una empresa que

se refleja en su capital.

HIPOTECAS.- son contratos de derecho real, al poder sobre una cosa, un

bien inmueble, que posee el titular de lo cual se pide un crédito a una

entidad financiera dejando a la capacidad de responder por el pago de la

deuda.

Son aquellos que se

requieren para la buena

marcha de la empresa,

son de uso diario,

constante y corriente

siendo indispensables

para el control de la

empresa. El formato de

estos formularios

contiene indicaciones

que son una guía apta

para comprender su uso

y completar con pocos

datos su contenido.

2.- Documentos

No Negociables

*Vales *Comprobantes de Ingreso *Comprobantes de Egreso *Facturas *Notas de Débito *Notas de Crédito *Guía Remisión.

44

VALES.- Es un documento comercial, para pagar un servicio.

COMPROBANTES DE INGRESOS.-Es un soporte de contabilidad que

respalda el ingreso de una determinada cantidad de dinero o de cualquier

material.

INFAPARTES COMBROBANTE DE INGRESO

Nº

Ciudad: Fecha: __________

Recibido de: Ruc: __________

Valor: __________

Por Concepto de:

La Suma de:

EFECTIVO Cheque

Nº Banco Cta. Cte. Nº

Contabilización

cuentas Debe Haber Créditos Recibí

Firma y Sello

Elaborado Aprobado Contabilizado

45

COMPROBANTES DE EGRESOS.- llamado también orden de pago o

comprobante de egreso, es un soporte de contabilidad que respalda el

pago de una determinada cantidad de dinero por medio de un cheque.

FACTURA.- Una Factura es un documento que respalda la realización de

una operación económica, que por lo general, se trata de una

compraventa. Además es un documento de utilización diaria y

INFAPARTES

COMBROBANTE DE EGRESO

Nº

Ciudad: Fecha: __________

Pagado A: Ruc: __________

Valor: __________

Por Concepto de:

La Suma de:

EFECTIVO Cheque

Nº Banco Cta. Cte. Nº

Contabilización

cuentas Debe Haber Créditos Recibí

Firma y Sello

Elaborado Aprobado Contabilizado

46

permanente en los negocios, es de carácter obligatorio (Ley) por las

transacciones que superan los 4,00 dólares. Se debe emitir en original y 2

copias: en la factura se recopila información utilizada en los registros

contables. ”13

13

BRAVO Valdivieso, Mercedes. Contabilidad General, Octava Edición Quito- Ecuador Año

2008 Pág. 26

Infapartes

DISTRIBUIDOR DE REPUESTOR PARA VEHÍCULOS

DIRECCION:

R.U.C: 0703730739001

19 de Octubre y Av.Tnte. Cordovéz Teléf.(072)996-744 (072)995-794

FACTURA

001501 DIA MES AÑO

Huaquillas-Ecuador

CLIENTE:

Fecha. Cad. Octubre del 2009

Direcc:

R.U.C:

Cód. Descripción Marca Proced Cant. Precio Subtotal

SUB-TOTAL 0.00

DESCUENTO 0.00

ENTREGRE CONFORME RECIBI CONFORME IVA 12% 0.00

TOTAL 0.00 Editorial Grafica EL ORO

47

NOTAS DE VENTA.- Las notas de venta son comprobantes de venta

utilizados en transacciones con consumidores o usuarios finales. No

sustentan crédito tributario de IVA.

INFAPARTES

DISTRIBUIDOR DE REPUESTOR PARA VEHÍCULOS

DIRECCION: R.U.C: 0703730739001

19 de Octubre y Av. Tnte. Cordovéz TELEF: (072)996-744 (072)995-794

Nota de Venta

Nº 011703

Huaquillas-Ecuador DIA MES AÑO

Sr.(es): Fecha Caduc. Octubre del 2009

R.U.C:

Lugar:

Cant. Descripción P. Unit. P. Total

Editorial Grafica EL

ORO TOTAL $

48

COMPROBANTE RETENCIÓN.- Se denomina comprobante de

Retención al documento donde se deje constancia escrita de la

retención efectuada, del Impuesto a la Renta o del IVA, se debe emitir

en original y copia, una para el contribuyente y otra para la

administración tributaria del SRI, y estarán a disposición del proveedor

dentro de los 5 días hábiles siguientes contados a partir d la fecha de

presentación del respectivo comprobante de venta.

INFAPARTES

DISTRIBUIDOR DE REPUESTOR PARA VEHÍCULOS

DIRECCION: R.U.C: 0703730739001

19 de Octubre y Av. Tnte. Cordovéz TELEF: (072)996-744 (072)995-794

Nº 001751

DIA MES AÑO

Huaquillas-Ecuador

COMPROBANTE DE RETENCION Aut.SRI.1106317171 Fech. Cad.

Oct-2009

Razón social:

R.U.C/C.I:

DIRECCION: ___________________________

Comprob.Vta ________ Numero:_____________ Fecha Comp. Vta.:______

Ejercicio Fiscal

Código Ret.

IMPUESTO Base

Imponible %

Ret. V. Ret.

Total Ret. $ ___________________ ____________________

Agente de Retención Firma del Proveedor

Editorial

Grafica ELORO

49

NOTAS DE DÉBITO.- Es un comprobante que emite la empresa a su

cliente, en la que se le notifica haber cargado o debitado en su cuenta una

determinado valor, por el concepto que se indica en la misma nota.

Ejemplo:

Cobro de intereses de mora o para recuperar costos y gastos

incurridos por el vendedor posterior a la emisión del comprobante de

venta.

Devolución en ventas de mercaderías, por registrar fallas o no

corresponder a las características solicitadas por el cliente.

Error en facturación, por menor valor del que debió ser facturado.

NOTA CRÉDITO: Este documento se emite a los clientes con el objeto

de informar la acreditación en su cuenta de un valor determinado.

Ejemplo:

Anular operaciones, aceptar devoluciones y conceder descuentos o

bonificaciones.

Devolución en compras de mercaderías, por registrar fallas o no

corresponder a las características solicitadas por el cliente.

Error en facturación, por mayor valor del que debió ser facturado

50

GUÍA DE REMISIÓN.- Es el documento que sustenta el traslado de

mercaderías dentro del territorio Nacional por cualquier motivo.

INFAPARTES

DISTRIBUIDOR DE REPUESTOR PARA VEHÍCULOS

DIRECCION: R.U.C: 0703730739001

19 de Octubre y Av. Tnte. Cordovéz TELEF: (072)996-744 (072)995-794

GUIA DE REMISION Nº 000901

Huaquillas-Ecuador Aut.SRI 1104514889

Fecha/Traslado: ___________________ Comp. Vta. Nº:_______________

Motivo del Traslado: _______________ Punto de partida:____________

DESTNATARIO:____________________ Punto de Llegada:___________

RUC / C.I: _______________________

CANT. Unidades D E S C R I P C I O N

OBSERVACIONES

Editorial Grafica EL ORO

51

ROL DE PAGO.

“Rol de pagos es una lista, la nómina o el catálogo de los trabajadores de

una empresa, para entregar un dinero o especie que se debe por los

servicios laborales prestados. El rol de pagos es el resultado de buscar la

diferencia entre los ingresos menos los egresos para obtener el valor

líquido que cada uno de los empleados tienen que percibir por

cancelación de sus remuneraciones”14.

14 SÁNCHEZ, Gilberto. El rol de pagos en la empresa. Edición 2005.Quito-Ecuador.Pág. 25

INFAPARTES

ROL DE PAGO

MES : ENERO DEL 2009

Nº

Trabajador

Cargo

N.

días

Sueldo Total Aporte Anticipo Total Liquido Cheque Firma

Unificado Ingresos Individual Sueldo Egresos Pagar No.

GERENTE CONTADOR

52

INVENTARIO

Este registro se lo elabora al inicio y al final de un periodo contable

con la finalidad de conocer las existencias a la fecha, proceso que

implica la recopilación ordenada de todas las pertenencias y

mercaderías que posee la empresa en su actividad económica.

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

Se elabora al iniciar las operaciones de una empresa con los valores que

conforman el Activo, Pasivo y el Patrimonio o Capital. Con esta

información se procede a la apertura de los Libros.

INFAPARTES INVENTARIO INICIAL

AL_____________

CÓDIGO CANT. ------------DESCRIPCIÓN----------- P.Unit P.Parcial total

53

INFAPARTES

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

AL……… Del ……………..

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja XXXXXXX

Banco XXXXXXX

Inventario Mercaderías XXXXXXX

Cuentas por Cobrar XXXXXXX

Útiles de Oficina XXXXXXX

IVA Pagado XXXXXXX

Internet Pre pagado XXXXXXX

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

XXXXXX

ACTIVO NO CORRIENTE

Edificio

Muebles y Enseres XXXXXXX

Equipo de Oficina XXXXXXX

Equipo de computo XXXXXXX

TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE XXXXXX

TOTAL DE ACTIVOS

XXXXXXXXX

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTE

Cuentas por Pagar XXXXXXX

IVA Cobrado

Ret. En la fuente por Pagar

TOTAL PASIVO CORRIENTE

XXXXXX

PATRIMONIO

Capital XXXXXXX

Total Patrimonio

XXXXXX

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

XXXXXXXXX

_____________________

___________________

GERENTE CONTADOR

54

LIBRO DIARIO

Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en

forma cronológica todas las operaciones de la empresa. El registro se

realiza mediante asientos que se denomina también Normalización.

DISTRIBUIDORA “INFAPARTES”

LIBRO DIARIO

Folio Nº__

FECHA COD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER

CLASIFICACIÓN DE LOS ASIENTOS

SIMPLES.- Son aquellos que constan de una sola cuenta deudora y de

una sola cuenta acreedora.

FECHA DETALLE DEBE HABER

01-ene-09 CAJA XXXX

CUENTAS POR COBRAR XXXX

P/r Cobro de deuda

55

COMPUESTOS.- Son aquellos que constan de dos o más cuentas

deudoras y de dos o más cuentas acreedoras.

FECHA DETALLE DEBE HABER

01-ene-09 Suministros y Materiales XXXX

IVA PAGADO XXXX

CAJA XXXX

Ret.Fte.Imp.Renta 1% XXXX

P/r Factura #0015

MIXTOS.- Son aquellos que constan de una cuenta deudora y de dos o

más cuentas acreedoras o viceversa.

FECHA DETALLE DEBE HABER

01-ene-09 CAJA XXXX

VENTAS XXXX

IVA COBRADO XXXX

P/r Factura #0021

LIBRO MAYOR

Pertenece igualmente a los grupos de los libros principales y se registra

en forma clasificada y de cuenta todos los asientos ya jornalizados

previamente en el Libro Diario.

56

Los valores registrados en el Debe del Libro Diario pasarían

automáticamente al Debe del Mayor General, y el valor del Haber del

Libro Diario Igualmente pasaría al Haber del Mayor General a este paso

se le denomina Mayorización.

BALANCE DE COMPROBACIÓN

Permite resumir la información obtenida en los registros realizados en el

Libro Diario y Libro Mayor y a la vez nos permite comprobar la exactitud

de los mencionados registros, verifica y demuestra la igualdad de sumas

entre el Debe y el Haber.

DISTRIBUIDORA “INFAPARTES”

LIBRO MAYOR

CUENTA:__________

CODIGO:_____

FECHA DETALLE F A DEBE HABER SALDO

57

HOJA DE TRABAJO

Es un documento extracontable que se elabora al final del ejercicio con el

objeto de facilitar la preparación correcta de los Estados Financieros. La

hoja de trabajo, sin tener un carácter obligatorio, es de mucha utilidad

para el contador.

DISTRIBUIDORA ”INFAPARTES”

BALANCE DE COMPROBACIÓN

AL___ DEL ___

Nº CUENTAS SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

TOTAL

58

DISTRIBUIDORA "INFAPARTES"

HOJA DE TRABAJO

AL___DE____DEL____

Nº CUENTAS SALDOS AJUSTES

BALANCE AJUSTADO

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO SIT.FINANCIERA

DEBITO CREDITO DEBE HABER DEBE HABER GASTOS INGRESOS DEBE HABER

SUMAS==>

LOS AJUSTES

En contabilidad significa regularización y se practica para eliminar errores

e irregularidades. Se realizan para demostrar el saldo real de la cuenta.

La importancia de realizar los Ajustes radica en que al final del Periodo

económico existen Ingresos y Gastos que deben de liquidarse en ese

periodo, no se pueden transferir a otro periodo los Ingresos o Gastos del

anterior ya que se alteraran los resultados de los dos Periodos. Los

ajustes que con más frecuencia se presentan son aquellos que se refieren

a: Acumulados, diferidos, depreciaciones, amortizaciones, consumos,

provisiones, regulaciones y otros ajustes.

59

EJEMPLOS:

AJUSTES ACUMULADOS

FECHA -----------------X-------------------- DEBE HABER

Gastos Sueldos XXXX

Sueldos Acum. Por Pagar XXXX

p/r El sueldo correspondiente

AJUSTES DIFERIDOS

FECHA -----------------X--------------------

Gasto Publicidad XXXX

Publicidad Pagada por Adelantado XXXX

p/r Publicidad correspondiente

AJUSTE DE DEPRECIACIONES

FECHA -----------------X--------------------

Depreciación de Muebles y Enseres XXXX

Deprec. Acum. Muebles y Enseres XXXX

p/r Depreciación correspondiente

AJUSTE DE AMORTIZACIONES

FECHA -----------------X--------------------

Amort. Gasto Constitución XXXX

Amort. Acum. Gasto de Constitución XXXX

p/r Amortización correspondiente

AJUSTE DE CONSUMOS (suministros)

FECHA -----------------X--------------------

consumo Útiles Oficina XXXX

Útiles de Oficina XXXX

p/r Consumo de Útiles correspondiente

AJUSTE DE PROVISIONES

FECHA -----------------X--------------------

Cuentas Incobrables XXXX

Provisión de Cuentas Incobrables XXXX

p/r Provisión correspondiente

60

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

Los Activos Fijos Tangibles, por su uso pierden su valor de lo cual

corresponden un Gasto para la Empresa y debe ser contabilizada al

término de cada ejercicio., De esta forma se señala los siguientes

porcentajes:

5% ANUAL.- Inmuebles (excepto terrenos), naves, aeronaves y similares.

10% ANUAL.- Instalaciones, maquinarias, equipos y muebles.

20% ANUAL.- Vehículos, equipos de transporte y equipo camionero

móvil.

33% ANUAL.- Equipos de cómputo y software.

Para el cálculo de la depreciación se utilizará el Método de Porcentajes

Fijos o Legal, cuya fórmula es la siguiente:

DEPRECIACIÓN ANUAL= (Valor Adquisición – Valor Residual) x % Depreciación.

61

VALOR ADQUISICIÓN.- Es el valor con el cual se generó el asiento

contable al momento de la compra del activo fijo.

VALOR RESIDUAL.- Es el valor estimado por la empresa, son políticas

de la empresa.

VALOR PORCENTUAL DEPRECIACIÓN.- Es el porcentaje dado por la

administración tributaria como máximo deducible por desgaste de un bien

al servicio de la empresa.

BALANCE AJUSTADO

En el Balance Ajustado se expresan los valores de las cuentas reales que

durante el ejercicio económico dieron lugar aplicación de ajustes y así

determinar los saldos verdaderos y elaborar los Estados Financieros de la

Empresa.

62

EL ESTADO DE RESULTADOS O ESTADO DE PÉRDIDAS Y

GANANCIAS

Representa la situación final de la Empresa durante el Ciclo Contable, nos

determina si existió Pérdida o Utilidad. Información que nos servirá para

adoptar nuevas estrategias o poéticas económicas para el próximo

periodo económico; en este Estado intervienen solamente las cuentas de

Ingresos y Gastos.

-Razón Social.

-Nombre del Documento

-Fecha de Elaboración

(Inicio y Final del Periodo

contable)

-Ingresos

-Gastos

-Utilidad Neta del Ejercicio

ESTRUCTURA

ENCABEZADO CUERPO

63

INFAPARTES

ESTADO DE RESULTADOS

AL……….DEL ………

INGRESOS OPERACIONALES

Ventas XXXXXXX

(-)Devolución en Ventas XXXXXXX

(=)Ventas Netas

XXXXXXX

(-) Costo de Ventas

XXXXXXX

Mercaderías Inventario Inicial

XXXXXXX

(+)Compras XXXXXXX

(-)Devolución en Compras XXXXXXX

(-)Descuento en Compras XXXXXXX

Compras Netas

XXXXXXX (=) Mercadería Disponible para Venta

XXXXXXX (-)Mercaderías Inventario Final

XXXXXXX XXXXXXX

Utilidad Bruta en Ventas

XXXXXXX

(-)GASTOS OPERACIONALES

Gasto Sueldos XXXXXXX

Gasto Vacaciones XXXXXXX

Aporte Patronal XXXXXXX

Gasto Servicios Básicos XXXXXXX

Depreciación Edificio XXXXXXX

Depreciación Muebles y Enseres XXXXXXX

Depreciación Equipo Oficina XXXXXXX

Depreciación Equipo Computo XXXXXXX

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

XXXXXX

UTILIDAD DEL EJERCICIO

15% Participación Trabajadores XXXXXXX

25% Impuesto a la Renta XXXXXXX

UTILIDAD NETA

XXXXXX

_____________________

___________________

GERENTE CONTADOR

64

BALANCE GENERAL

Es la expresión de la Situación Financiera en un Periodo determinado, al

final de cada ejercicio económico hay que elaborar el Balance General

que contengan todas las cuentas con saldos en el Mayor General

después de haber aplicado los ajustes correspondientes a los rubro que

requerían ser depurados, para que refleje los auténticos valores en la

Contabilidad de la Empresa.

-Razón Social.

-Nombre del Estado Financiero

-Fecha del Periodo contable

-Activo

-Pasivo

-Patrimonio

ESTRUCTURA

ENCABEZADO CUERPO

65

INFAPARTES BALANCE GENERAL O ESTADO FINANCIERO

AL……… Del ……..

ACTIVOS XXXX

ACTIVO CORRIENTE

XXXX

Caja XXXX

Bancos XXXX

Cuentas por Cobrar XXXX

Mercaderías XXXX

Útiles de Oficina XXXX

Arriendos Pagados por Adelantado XXXX

Anticipo Retención en la Fuente XXXX

ACTIVO NO CORRIENTE

XXXXX

Muebles y Enseres XXXX (-) Depreciación Acum. Muebles y Enseres (XXXX) Equipo de Computación XXXX

(-)Depreciación Acum. Equipo de Computo (XXXX)

Equipo de Oficina XXXX

(-) Depreciación Acum. Equipo de Oficina (XXXX)

PASIVO

XXXX

PASIVO CORRIENTE

XXXXX

Cuentas por Pagar XXXX

IESS por Pagar XXXX

Retención IVA por Pagar XXXX Retención Fuente por Pagar XXXX Participación Trabajadores por pagar 15% XXXX Impuesto a la Renta por pagar 25% XXXX

PATRIMONIO Capital pagado XXXX

Reserva Legal 10% XXXX

XXXXX UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL DEL PASIVO + PATRIMONIO

XXXXX

_____________________

___________________

GERENTE CONTADOR

66

ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO

Se lo realiza para demostrar el movimiento que ha tenido el efectivo a

través de sus diferentes conceptos en el transcurso del periodo contable.

Este reporte es exigido por las Instituciones Financieras en las

operaciones de crédito.

INFAPARTES

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AL 31 DE MARZO DEL 2009

Flujos de efectivo de las actividades operativas Cobros a los clientes por las ventas xxxx Pagos a los proveedores por las compras -xxxx Pagos de gastos de ventas y administración -xxxx Pagos de gastos de intereses -xxxx Pagos de 15% para trabajadores -xxxx Pagos de 25% de impuesto a la renta -xxxx Efectivo generado en la actividad operativa xxxxx Flujos de Efectivo de las actividades de inversión Compras de activos fijos -xxxx Inversiones a largo plazo -xxxx Efectivo utilizado en las actividades de inversión -xxxx Flujos de Efectivo de las actividades de financiamiento Pagos de Documentos por pagar a bancos -xxxx Préstamos a largo plazo recibidos xxxx Pagos de préstamos a largo plazo -xxxx Aumento de capital social xxxx Pagos de dividendos -xxxx Efectivo generado en las actividades de financiamiento xxxx Aumento del efectivo xxxx Efectivo y equivalentes al inicio del año xxxx Efectivo y equivalentes al final del año xxxx __________ ___________ GERENTE CONTADOR

67

PLAN DE CUENTAS

“El Plan General de Cuentas constituye un listado lógico y ordenado de

las cuentas de Mayor General y de las Sub-cuentas aplicables a una

entidad específica con su denominación y código correspondiente.”15

Contiene un listado numérico de las cuentas que conforman los

siguiente s rubros: Activos, Pasivos; Patrimonio, Ingresos, Egresos y

Cuentas de Cierre.

El sistema nemotécnico más usual para codificar un plan de cuentas es el

numérico decimal, que permite agrupaciones ilimitadas y facilita la tarea

de agregar e intercalar nuevas cuentas. Por ejemplo: 1 Activo, 1.1 Activo

corriente, 1.2 Activo no corriente, 1.1.1 Caja y bancos, 1.1.2 Inversiones

corrientes. El plan de cuentas sirve:

•Como estructura básica en la organización y diseño del sistema contable.

•Como medio para obtener información

•Facilita la confección de los estados contables

15

ZAPATA, Sánchez, Pedro. Contabilidad General. Quito- Ecuador, Pág.. 23

68

TRATAMIENTO DE LA CUENTA MERCADERÍA

CUENTA MERCADERÍAS

“Es una cuenta del grupo de los bienes de cambio en la que se registran

el movimiento de las mercaderías. Las mercaderías de una empresa son

TRATAMIENTO DE LA CUENTA

MERCADERÍAS

Registra el movimiento de la cuenta mercaderías

Métodos

Sistema de Cuenta Múltiple

Sistema de Inventario

Permanente

Este sistema permite el control de la cuenta mercaderías mediante tarjetas kárdex lo cual permite el conocimiento de su valor y su existencia física.

Todas estas cuentas controlan el movimiento de la cuenta.

*Mercadería. *Compras *Ventas *Costo de Ventas. *Utilidad o Pérdida Bruta en

Ventas.

*Inventario de Mercaderías.

*Ventas.

*Costo de Ventas.

*Utilidad o Pérdida en Ventas.

69

todos los bienes que están destinados para la venta y que constituyen el

objeto mismo del negocio”16

SISTEMA DE CUENTA MÚLTIPLE.

“Denominado Sistema de Inventario Periódico consiste en controlar el

movimiento de la cuenta mercaderías en varias o múltiples cuentas que

por su nombre nos indican a que se refiere cada una de ellas, además se

requiere la elaboración de inventarios periódicos o extracontables que se

obtienen mediante la toma o constatación física de la mercadería que

existe en la empresa en un momento determinado. El inventario Final

Extracontable se realiza contando, pesando, midiendo y valorando el

costo de las mercaderías o artículos destinados para la venta.

16

BRAVO Valdivieso, Mercedes, Contabilidad General. Octava Edición. 2008. Pág. 107

SISTEMA DE CUENTA MÚLTIPLE

VENTAJAS DESVENTAJAS

A) Brinda información

detallada de cada

cuenta.

B) Es de fácil

aplicación y

entendimiento.

C) Proporciona un

ahorro en cuanto al

costo de su

mantenimiento.

A) No permite un control adecuado de

bodega, debido a la

ausencia de control

minucioso de entradas y

salidas, por lo cual el

inventario solo se puede

obtener

extracontablemente.

B) No proporciona

pertinentemente el costo

de ventas en un momento determinado.

70

CUENTAS QUE INTERVIENEN.- “En este sistema se utilizan varias

cuentas y al final del periodo contable se realiza la Regulación o ajuste

correspondiente”17

Mercaderías

Compras

Ventas

Costo de ventas

Utilidad o Pérdida Bruta en Ventas.

MERCADERIAS.- En esta cuenta se registra el valor del inventario inicial

de mercaderías el que permanece invariable durante todo el periodo; al

finalizar se registran el valor del inventario final (extracontable).

Debe.- Se debita por el valor del inventario inicial y por el valor del

inventario final.

Haber.- Se acredita por el valor del inventario inicial (regulación).

MERCADERIAS

COMPRAS.- En esta cuenta se registran los valores de todas las

adquisiciones de mercaderías que realiza la empresa (costo)

17 BRAVO Valdivieso, Mercedes, Contabilidad General. Octava Edición. 2008. Pág. 121

Inventario Inicial

Inventario

Final

Regulación

71

Debe.- Se debita por todas las adquisiciones o compras de mercaderías

sean estas al contado o a crédito.

Haber.- Se acredita por el valor de las devoluciones o descuentos en

compras y por el valor de las compras netas (regulación).

COMPRAS

DEVOLUIÓN.- Se la utiliza para registrar el costo de la mercadería

adquirida que ha sido devuelta a los proveedores.

Debe.- Se debita por el asiento de regulación de mercaderías para

determinar las Compras Netas

Haber.- Por el registro de todas las devoluciones de mercaderías

adquiridas que haya efectuado la empresa.

DEVOLUCION EN COMPRAS

Adquisiciones Regulación.

Regulación. Devolución de

Merc. Adquiridas.

72

DESCUENTO.- En esta cuenta se registran los valores por descuentos o

rebajas que terceras personas conceden a la empresa sobre la

mercadería adquirida. Generalmente los descuentos se presentan en las

compras al contado.

Debe.- Se debita por el asiento de regulación para trasladar el valor total

de los descuentos a la cuenta Compras.

Haber.- Se acredita por cada descuento sobre la mercadería adquirida.

DESCUENTO EN COMPRAS

VENTAS.- En esta cuenta se registran todos los expedidos o ventas de

mercaderías que realiza la empresa (precio de venta).

Debe.- Se debita por el valor de la devoluciones y descuentos en ventas y

por el valor de la ventas netas (regulación).

Regulación. Descuento sobre

Merc. Adquiridas.

73

Haber.- Se acredita por todos los expendidos o ventas de mercaderías

sean estos al contado o a crédito.

VENTAS

DEVOLUCION.- En esta cuenta se registran los valores que por

devolución de las mercaderías vendidas, terceras personas hacen a la

empresa.

Debe.- Se debita por cada devolución de la mercadería vendida.

Haber.- Se acredita por al asiento de regulación para trasladar el valor de

las devoluciones a la cuenta ventas.

DEVOLUCION

*Regulación *Devolución en Ventas *Ventas Netas

Expedidos o Ventas Mercaderías

Devolución sobre Merc. Vendidas

Regulación

74

DESCUENTO.- En esta cuenta se registran los valores por descuentos o

rebajas en ventas que la empresa concede a tercereas personas sobre la

mercadería vendida. Generalmente cuando las ventas son al contado.

Debe.- Se debita por cada descuento que la empresa otorga en la venta

de mercadería

Haber.- Se acredita por el asiento de regulación para trasladar el valor de

los descuentos a la cuenta ventas.

DESCUENTO

COSTO DE VENTA

“En esta cuenta se registran los valores que se determinan mediante la

regulación al término de un periodo contable. Esta regulación permite

establecer por diferencias el costo y el precio de venta.

Descuento sobre Merc. Vendidas

Regulación

75

Debe.- se debita por el valor total del inventario inicial de mercaderías y el

valor de las compras netas.

Haber.- Se acredita por el inventario final de mercaderías (extracontable)

y por la regulación.

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD O PÉRDIDA BRUTA EN VENTAS

En esta cuenta se registra el valor establecido mediante diferencia entre

las ventas netas y el costo de ventas. Cuando las ventas son mayores del

costo de ventas la empresa obtiene utilidad.

Debe.- se debita por el asiento de cierre de libro con crédito a la cuenta

pérdidas y ganancias o resumen de cuenta y gastos.

Haber.- se acredita por el valor utilidad bruta en ventas obtenida en un

periodo.

Inventario inicial Compras Netas

Inventario Final Regulación

76

UTILIDAD O PÉRDIDA BRUTA EN VENTAS

REGULACIÓN DE LA CUENTA MERCADERÍA

“Cuando se controla el movimiento de la Cuenta Mercaderías mediante

sistema de cuenta múltiple, al finalizar el periodo contable, es necesario

realizar la regulación o ajustes de mercaderías, para determinar”18

Compras Netas

Ventas Netas

Mercadería disponible para la venta

Registrar contablemente el valor del inventario final.

Costos de Venta

Utilidad Bruta en Venta o Pérdida en Ventas.

COMPRAS NETAS.

Se obtiene de las Compras Brutas menos las Devoluciones y los

Descuentos en Compras.

18 BRAVO Valdivieso, Mercedes, Contabilidad General. Octava Edición. 2008. Pág. 134

Cierre de libros

Diferencia entre Ventas netas y Costo de Ventas

CN = CB - Dv. C – Ds. C

77

VENTAS NETAS

Se obtiene de las Ventas Brutas menor las devoluciones y descuentos en

ventas.

Fecha --------------------X--------------------- DEBE HABER

Ventas XXXX

Devolución en Ventas XXXX

Descuento en Ventas XXXX

V/r Para determinar ventas netas

Mercadería Disponible para la Venta.

Se determina de las Mercaderías inventario inicial más las Compras

Netas.

Fecha --------------------X--------------------- DEBE HABER

Devolución en Compras XXXX

Descuento en Compras XXXX

Compras XXXX

V/r Para determinar las compras netas

VN = V.B - Dv – Ds.V

MDV = MII + CN

78

Fecha --------------------X--------------------- DEBE HABER

Costo de Ventas XXXX

Mercaderías (Inv. Inicial) XXXX

Compras (Netas) XXXX

V/r Para determinar la Mercadería disponible para la Venta y Costo de Venta

REGISTRO CONTABLE DEL INVENTARIO FINAL

La toma física del inventario extracontable arroja un valor determinado el

mismo que se registra mediante el siguiente asiento:

Fecha --------------------X--------------------- DEBE HABER

Mercaderías (Inv. Final) XXXX

COSTO DE VENTAS XXXX

V/r Para registrar el valor del Inventario Final y el costo de venta.

Costo de Venta

Se obtiene de las mercaderías de inventario inicial más las Compras

Netas menor Mercaderías Inventario Final.

CV = MII + CN - MIF

79

Los Asientos anteriores de regulación registran el valor del Costo de

Ventas.

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

Se obtiene cuando las Ventas Netas son mayores que el Costo de

Ventas.

Fecha --------------------X--------------------- DEBE HABER

VENTAS (Netas) XXXX

COSTO DE VENTAS XXXX

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS XXXX

V/r Para registrar utilidad Bruta en Ventas

PERDIDA EN VENTAS

Se determina cuando el Costo de Ventas es mayor que las ventas netas.

Fecha --------------------X--------------------- DEBE HABER

VENTAS XXXX

PÉRDIDA EN VENTAS XXXX

COSTO DE VENTAS XXXX

V/r Para registrar le pérdida en ventas

UBV = VN - CV

PV = CV - VN

80

REPRESENTACIÓN:

CN = Compras Netas

CB = Compras Brutas

Dv. C = Devolución en Compras

Ds. C = Descuento en Compras

VN = Ventas Netas

VB = Ventas Brutas

DV. V = Devolución en Ventas

Ds. V = Descuentos en Ventas

M. Disp. V. = Mercadería Disponible para la Venta

MII = Inventario Inicial

MIF = Inventario Final

CV = Costo de Ventas

UT.B. V. = Utilidad Bruta en Ventas

UT. Oper. = Utilidad Operacional

Ing. No Oper. = Ingresos no operacionales

Gast. No Oper = Gastos no Operacionales

UT. Neta = Utilidad Neta

I.R. = Impuestos a la Renta

P. V. = Perdida en Ventas

81

SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE

“Denominado también sistema de inventario perpetuo consiste en

controlar el movimiento de la cuenta mercaderías mediante la utilización

de tarjetas Kárdex, las mismas que permiten conocer el valor y la

existencia física de mercaderías en forma permanente.

Se requiere de una tarjeta kárdex para el control de cada uno de los

artículos destinados a la venta.

SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE

VENTAJAS DESVENTAJAS

A) Permite

conocer saldo

real de

mercaderías en

cualquier

momento.

A) Dificultad para

conocer detalle de

los movimientos

de las cuentas de

Compras y

Ventas.

82

CUENTAS QUE INTERVIENEN

En este sistema se controla el movimiento de la cuenta mercaderías a

través de las siguientes cuentas:

Inventario de Mercaderías

Ventas

Costo de Ventas

Utilidad Bruta en Ventas o Pérdida en Ventas

INVENTARIO DE MERCADERÍAS.- En esta cuenta se registran los

valores del Inventario Inicial de mercaderías, de las adquisiciones o

compra de mercaderías y el valor de las ventas al costo. El saldo de

esta cuenta (DEUDOR) demuestra el valor del inventario final de

mercaderías.

Debe.- Se debita por el inventario inicial de mercaderías, por las compras

de mercaderías y por las devoluciones en ventas al costo.

Haber.- Se acredita por las devoluciones en compras, y por las ventas

de mercaderías al costo.

INVENTARIO DE MERCADERIAS

Inv. Inicial Dev. Compras

Compras Ventas Mercad.

Dev. Ventas (Costo)

(Costo)

83

VENTAS.- En esta cuenta s e registran todos los expendios o ventas de

mercaderías, sean estas al contado o a crédito y las devoluciones en

ventas a precio de venta.

Debe.- Se debita por el valor de las devoluciones en venta a precio de

venta y por el valor de las ventas netas en el asiento de regulación.

Haber.- Se acredita por el valor de las ventas o expendios a precio de

venta.

VENTAS

Dev. Ventas Expendio Merc.

Regulación (Precio Venta)

(Precio Ventas)

COSTO DE VENTA.- En esta cuenta se registran las ventas de

mercaderías y las devoluciones en ventas al costo.

Debe.- Se debita por las ventas de mercaderías al costo.

Haber.- Se acredita por la devolución en ventas al costo y por el valor de

la regulación

COSTO DE VENTAS

Venta Merc. Dev. Ventas

(Costo) Regulación

(Costo)

84

En toda venta de mercaderías se realizan dos asientos, el primero a

precio de venta y el segundo a precio de costo, el mismo procedimiento

se sigue en las devoluciones en venta.

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS.- En esta cuenta se registra el valor de

la utilidad bruta en ventas (sin restar gastos o egresos) obtenida durante

el ejercicio.

Debe.- Se debita por e l asiento de cierre de libros con crédito a la

cuenta Pérdidas y Ganancias no resumen de Rentas y Gastos.

Haber.- Se acredita por el valor establecido mediante la diferencia entre

las ventas netas menos el costo de ventas en el Asiento de Regulación.

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

Cierre Libros Utilidad bruta Ventas

(Diferencia entre Ventas. Netas y Costo Ventas)

PÉRDIDA EN VENTAS.- En esta cuenta se registra el valor de la

pérdida en ventas, establecida en el ejercicio, cuando el costo de ventas

es mayor que las ventas netas.

Debe.- Se debita por el valor de la pérdida en ventas.

85

Haber.- Se acredita por el asiento de cierre de libros con crédito a la

cuenta pérdidas y ganancias o Resumen de rentas y gastos.

PÉRDIDA EN VENTAS

Pérdida ventas Cierre de Libros Diferencia Costo Ventas y Ventas Netas)

LA TARJETA KÁRDEX

“Es una tarjeta de control de uso obligatorio en el Sistema de

Permanencia de Inventarios. Para el uso de las tarjetas Kárdex, existen

varios métodos que tienen como objetivo llevar el control permanente de

las entradas y salidas de las mercaderías a su precio de costo”19 .

KARDEX INFAPARTES

Artículo: CÓDIGO:

UNIDAD MEDIDA: MARCA:

EXIST. MÍNIMA EXISTENCIA MAXIMA:

PROVEEDOR: OTRAS CARÁCTERÍSTICAS: Fecha Detalle ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

Cant. P.U V.Total Cant. P.U V.Total Cant. P. Unit. V. Total

19 BORJA Herrera, Amarilis, Contabilidad para el nuevo Milenio 2008, Machala Ecuador, Pág.

131

86

MÉTODO PEPS.- “Conocido como FIFO, (Primeras entradas, primeras

salidas) se caracteriza porque asume que las mercaderías que primero

fueron compradas, son primeros en ser vendidas; y, el saldo al final del

periodo estará representado por las últimas mercaderías compradas o

bienes producidos.

MÉTODO PROMEDIO PONDERADO.- Se caracteriza porque para

controlar las salidas de las mercaderías, lo hace mediante el cálculo

promedio del costo de las mercaderías existentes y las últimas remesas

ingresadas.

MÉTODO UEPS.- Conocido también como LIFO, se caracteriza por que

asume, que últimas mercaderías adquiridas, serán las primeras en salir; y,

el saldo al final del período está representado por el valor de costo de las

primeras mercaderías adquiridas.

MÉTODO VALOR DE LA ÚLTIMA COMPRA.- Aparecido en la época

elevada inflación, se caracteriza porque controla el costo de las salidas de

87

mercaderías, en función de la actualización de los costos sobre la base

del costo de la última adquisición efectuada”20

REMUNERACIONES ADICIONALES

De acuerdo a la Ley Laboral se debe pagar adicionalmente el sueldo o

salario ciertos valore y en fechas determinadas como:

DÉCIMO TERCER SUELDO O BONO NAVIDEÑO.- Es un Ingreso

adicional al que tiene derecho los empleados y trabajadores tanto

públicos como privados, equivale a la doceava partes de lo percibido

por el trabajador en los doce meses comprendidos entre el primero de

Diciembre del año en curso y debe pagarse hasta el 24 de diciembre de

cada año.

DÉCIMO CUARTO SUELDO O BONO ESTUDIANTIL.- Equivale a una

remuneración básica mínima unificada, vigente a la fecha de pago que

será pagada hasta el 15 de abril en las Regiones de la Costa e Insular y

hasta el 15 de Septiembre para las Regiones Sierra y Oriente.

20 BORJA Herrera, Amarilis, Contabilidad para el nuevo Milenio Nivel 1, Año 2008, Machala

Ecuador, Pág. 130 y 131.

88

FONDOS DE RESERVA.- Según el Código de Trabajo conforme al

Artículo 95, corresponde a la doceava parte de la remuneración percibida

por el trabajador en un año de servicio, el periodo comprende desde el

1ro de Julio del año anterior hasta el 30 de Junio del año en curso, este

pago se lo realiza hasta el 15 de Septiembre.

Por un nuevo decreto los afiliados recibirán sus fondos de reserva de

forma mensual. A partir del mesa de agosto, los empleadores cancelarán

el 8,33 por ciento de la remuneración. “El pago se efectuará a través del

rol de pagos. Ese dinero, según la normativa, deberá estar exento del

Impuesto a la Renta y de los aportes al IESS.”21

APORTE AL IESS.- Comprende el Aporten Patronal (11.15%) (y 0.5

IECE y 0.5 SECAP) y el Aporte Individual (9.35%) del sueldo pagado al

trabajador, estos valores deben ser depositados mensualmente en el

IESS.

21 www.eltiempo.com

89

ASPECTOS TRIBUTARIOS

CONTRIBUYENTE

El contribuyente es aquella persona física o jurídica con derechos y

obligaciones.

IMPUESTOS

“Son las contribuciones obligatorias establecidas en la Ley, que deben

pagar las personas naturales o sociedades que se encuentren en las

condiciones previstas por la misma. Son administrados por el Estado a

través del Servicio de Renta Internas SRI”22

TASAS

Tributo que paga el Contribuyente por el uso de un bien o servicio público,

Son creados y administrados por Organismos Seccionales. Ejemplo: Los

Municipios

22 INTERNET, Microsoft google,htt://www.sri.gov.ec/sri/portal/main.do?code=122&codeContent=122

90

REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTE (RUC)

“Es un Instrumento creado con la finalidad de tener registradas a todas la

personas Naturales o Jurídicas que mantengan actividad económica, con

fines tributarios; esta base de datos permitirá a la administración

tributaria, poseer información relevante sobre cada contribuyente. Los

contribuyentes deben inscribirse en el RUC dentro de los treinta días

hábiles siguientes al inicio de sus actividades”23

ESTRUCTUTA DEL R.U.C.

R.U.C. JURIDICOS Y EXTRANJEROS SIN CEDULA

1 7 9 001167 4 001

PRINCIPAL O SUCURSAL DIGITO VERIFICADOR CONSECUTIVO SIEMPRE 9 (FIJO)

CÓDIGO DE LA PROVINCIA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO

23 INTERNET, Microsoft google,htt://www.sri.gov.ec/sri/portal/main.do?code=351&codeContent=351

91

R.U.C. INSTITUCIONES PÚBLICAS

1 7 6 00015 5 0001

PRINCIPAL O SUCURSAL DIGITO VERIFICADOR CONSECUTIVO SIEMPRE 6 (FIJO)

CÓDIGO DE LA PROVINCIA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO

CÉDULA DE IDENTIDAD PERSONA NATURAL

1 7 1 0003406 5 001

PRINCIPAL O SUCURSAL DIGITO VERIFICADOR CONSECUTIVO MENOR A 6 (0,1,2,3,4,5)

CÓDIGO DE LA PROVINCIA DE EMISIÓN DEL DOCUMENTO

92

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

“El Impuesto al Valor Agregado (IVA) grava el valor de la transferencia

de dominio de la importación de bienes muebles de naturaleza corporal,

en todas las etapas de comercialización y al valor de los Servicios”24

Para efectos del IVA se entiende por bienes muebles aquellos bienes

tangibles que pueden transportarse de un lugar a otro, ya sea moviéndose

por si mismos o mediante una fuerza externa. Se excluyen aquellos que

no son objeto de montaje o instalación en bienes inmuebles. ”25

Es el impuesto que se paga por la transferencia de bienes y por la

presentación de servicios. Se denomina impuesto al Valor Agregado por

ser un gravamen que afecta a todas las etapas de comercialización pero

exclusivamente en la parte generada o agregada en cada etapa. Deben

pagar todos los adquirientes de bienes o servicios, gravados con tarifa

12%. El pago lo hará al comerciante o prestador del servicio, quien a su

vez, luego de percibir el tributo lo entregará al estado mediante una

declaración. En el caso de importaciones paga el importador al momento

de desaduanizar la mercadería. El IVA se paga sobre la base imponible

que está constituida por el precio total en que se vende los bienes o se

24 LEY DE REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO, Registro Oficial Nº98 del 5 Junio del 2007 25 BRAVO, Valdivieso Mercedes, Contabilidad General Octava Edición, 2008, Pág. 303

93

presten los servicios, precio en el que se incluirán impuestos u otros

gastos atribuibles.

LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Existen tres casos al momento de liquidar y presentar la declaración del

IVA:

1. Si los valores pagados por el IVA en COMPRAS, o IVA PAGADO son

mayores que los valores cobrados por el IVA VENTAS, o IVA

COBRADO en este caso existe Crédito Tributario Fiscal, cuyo valor

queda pendiente a favor de la empresa para ser compensado en el

mes o meses siguientes hasta que devengue el total d he dicho

valor, es decir es una cuenta por Cobrar al Estado.

2. Si los valores pagados por el IVA en COMPRAS o IVA PAGADO son

menores que los valores cobrados por el IVA en VENTAS o IVA

COBRADO, en este caso se deberá adjuntar la diferencia a la

respectiva declaración de impuestos IVA POR PAGAR.

3. Si los valores pagados por el IVA en COMPRAS son iguales que los

valores cobrados por el IVA en VENTAS, en este caso coincidente se

94

hará constar los valores y no se paga impuesto alguno ni existe

Crédito Fiscal.

AGENTES DE RETENCIÓN DEL IVA

Son agentes de retención las Entidades, las Sociedades y las Personas

Naturales Obligadas a llevar contabilidad que realicen pagos o acrediten

en cuenta. Deberán efectuar la retención del Impuesto a la Renta en los

términos y bajo las condiciones que establece la Ley.

OBLIGACIÓN DE RETENER EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

La obligatoriedad de hacer retenciones por la compra de mercaderías de

bienes muebles de naturaleza corporal o prestación de servicios,

procedente cuando el pago o crédito en cuenta es superior a cuarenta

dólares.

DECLARACIÓN Y PAGO DEL IVA

Las personas naturales, las sociedades y las empresas del sector público

que habitualmente efectúen transferencias de bienes o presten servicios

gravados con tarifa 12% del impuesto al valor agregado y aquellos que

realicen compras las que deban efectuar la retención en la fuente del

95

Impuesto al Valor Agregado, están obligados a presentar la declaración

mensual de las operaciones gravadas con este tributo, realizadas en el

mes inmediato anterior y al liquidar y pagar el Impuesto al Valor Agregado

causado, las declaraciones se efectuarán en los formularios o en los

medios que establezca el Servicio de Rentas Internas y se lo pagará de

acuerdo al noveno dígito del número del RUC, en las fechas que se

indican en el siguiente cuadro:

PORCENTAJES DE RETENCIÓN.

Sobre el 12% del IVA causado, se retendrá en la adquisición de bienes el

30% y en servicios el 70%. La retención será el 100% del 12% a los

servicios prestados por profesionales con instrucción superior; en

Noveno dígito del RUC Fecha de Vencimiento

1 10 del mes siguiente 2 12 del mes siguiente 3 14 del mes siguiente 4 16 del mes siguiente 5 18 del mes siguiente 6 20 del mes siguiente 7 22 del mes siguiente 8 24 del mes siguiente 9 26 del mes siguiente 0 28 del mes siguiente

96

arrendamiento de inmuebles a personas naturales y en adquisiciones con

liquidaciones de compra.

97

Fuente: www.sri.gov.ec Elaborado: Las Autoras

RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

AGENTE DE RETENCIÓN

(Comprador; el que realiza el pago)

RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.

SOCIEDADES DEL SECTOR PÚBLICO (QUE PERCIBAN

INGRESOS GRAVADOS CON IMPUESTO A LA

RENTA)

CONTRIBUYENTES ESPECIALES

SOCIEDADES

PERSONAS NATURALES

OBLIGADA A LLEVAR

CONTABILIDAD

NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD

EMITE FACTURA O NOTA DE

VENTA

SE EMITE LIQUIDACIÓN DE

COMPRAS DE BIENES O ADQUISICIÓN DE SERVICIOS (INCLUYE

PAGOS POR ARRENDAMIENTO AL

EXTERIOR)

PROFESIONALES

POR ARRENDAMIENTO

DE BIENES INMUEBLES

PROPIOS

SOCIEDADES DEL SECTOR PÚBLICO (QUE PERCIBAN INGRESOS GRAVADOS CON IMPUESTO A LA RENTA)

BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO

RETIENE

BIENES 30% SERVICIOS 70%

BIENES 30% SERVICIOS 70%

BIENES 30% SERVICIOS 70%

BIENES 100% SERVICIOS 100%

BIENES ----------- SERVICIOS 100%

BIENES ----------- SERVICIOS 100%

CONTRIBUYENTES ESPECIALES BIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO

RETIENE

BIENES 30% SERVICIOS 70%

BIENES 30% SERVICIOS 70%

BIENES 30% SERVICIOS 70%

BIENES 100% SERVICIOS 100%

BIENES ----------- SERVICIOS 100%

BIENES ----------- SERVICIOS 100%

SOCIEDAD Y PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD

BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO

RETIENE

BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO

RETIENE

BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO

RETIENE

BIENES 30% SERVICIOS 70%

BIENES 100% SERVICIOS 100%

BIENES -------- SERVICIOS 100%

BIENES -------- SERVICIOS 100%

CONTRATANTE DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN

BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE

BIENES -----------SERVICIOS 30%

BIENES -----------SERVICIOS 30%

BIENES -----------SERVICIOS 30%

BIENES -----------SERVICIOS 30%

BIENES -----------SERVICIOS 100%

BIENES -----------SERVICIOS 30%

------------------

COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y REASEGUROS BIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO

RETIENE

BIENES 30% SERVICIOS 70%

BIENES 30% SERVICIOS 70%

BIENES 30% SERVICIOS 70%

BIENES 100% SERVICIOS 100%

BIENES ----------- SERVICIOS 100%

BIENES ----------- SERVICIOS 100%

EXPORTADORES (UNICAMENTE EN LA ADQUISICIÓN DE BIENES QUE SE EXPORTEN, O EN LA COMPRA DE BIENES O SERVICIOS PARA LA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DEL BIEN EXPORTADO)

BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO

RETIENE

BIENES 100% SERVICIOS 100%

BIENES 100% SERVICIOS 100%

BIENES 100% SERVICIOS 100%

BIENES 100% SERVICIOS 100%

BIENES 100% SERVICIOS 100%

------------------

98

IMPUESTO A LA RENTA IR

“Es el impuesto que se debe cancelar sobre los ingresos o rentas,

producto de actividades personales, comerciales, industriales, agrícolas y

en general actividades económicas y aún sobre ingresos gratuitos,

percibidos durante un año, luego de descontar los costos y gastos

incurridos para obtener o conservar dichas rentas. Deben pagar las

personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades,

ecuatorianas o extranjeras, residentes o no en el país, que hayan

percibido rentas gravadas en el Ecuador.”26

PLAZO DE PAGO

La declaración y pago del Impuesto a la Renta se debe realizar desde el

primero de febrero del año siguiente, hasta las fechas que se detallan:

26

INTERNET

99

Para liquidar el impuesto a la renta de las personas naturales y de las

sucesiones indivisas, se aplicarán a la base imponible las tarifas

contenidas en la siguiente tabla de ingresos:

IMPUESTO A LA RENTA 2009

Fracción Básica

Exceso hasta

Impuesto Fracción Básica

% Imp. Fracción Exenta

- 8.570 - 0% 8,570 10,910 - 5% 10,910 13,640 117 10% 13,640 16,370 390 12% 16,370 32,740 718 15% 32,740 49,110 3,173 20% 49,110 65,480 6,447 25% 65,480 87,300 10,540 30% 87,300 En adelante 17,086 35%

Noveno Dígito Personas

Naturales

Sociedades

1 10 de marzo 10 de abril

2 12 de marzo 12 de abril

3 14 de marzo 14 de abril

4 16 de marzo 16 de abril

5 18 de marzo 18 de abril

6 20 de marzo 20 de abril

7 22 de marzo 22 de abril

8 24 de marzo 24 de abril

9 26 de marzo 26 de abril

0 28 de marzo 28 de abril

100

RETENCIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA

AGENTES DE RETENCIÓN:

a) Las entidades del sector público, según la definición del Articulo 118 de la

constitución política del Ecuador, las Sociedades, las Personas Naturales,

las Sucesiones Indivisas obligadas a llevar contabilidad, que realicen

pagos o acrediten en cuenta valores que constituyan ingresos gravados

para quien los perciba.

b) Todos los empleadores por los pagos que realicen en concepto de

remuneraciones, bonificaciones, comisiones y mas haberes a favor de los

contribuyentes en relación de dependencia, y:

c) Los contribuyentes dedicados a actividades de exportación por todos los

pagos que efectúen a sus proveedores de cualquier bien o producto

exportable, incluso aquellos de origen agropecuario.

DECLARACIONES DE LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO A LA

RENTA

Las declaraciones mensuales de las retenciones en la fuente se

efectuarán en los formularios u otros medios, en la forma y condiciones

que, mediante resolución, defina el Director General del Servicio de

Rentas Internas.

101

Fuente: www.sri.gov.ec Elaborado: Las Autoras

RESOLUCION SRI 411: PORCENTAJES DE RETENCION DEL IMPUESTO A LA RENTA

NUEVA CODIFICACION APLICADA DESDE EL 01-01-2009

Codificación de los Conceptos de Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta (AIR)

Código de retención Actual (aplicados desde

01/01/2009)

Concepto Retención Actual (aplicados desde 01/01/2009)

Porcentajes de Retención

303 Honorarios profesionales y dietas 8

304 Servicios predomina el intelecto 8

307 Servicios predomina la mano de obra 2

308 Servicios entre sociedades 2

309 Servicios publicidad y comunicación 1

310 Transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga 1

312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1

319 Arrendamiento mercantil 1

320 Arrendamiento bienes inmuebles 8

8

322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones) (10% del valor de las primas facturadas)

1

323 Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) 2

323A Por rendimientos financieros Cta. Cte 2

325 Por loterías, rifas, apuestas y similares 15

327 Por venta de combustibles a comercializadoras 2/mil

328 Por venta de combustibles a distribuidores 3/mil

332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 0

340 Otras retenciones aplicables el 1% 1

341 Otras retenciones aplicables el 2% 2

342 Otras retenciones aplicables el 8% 8

343 Otras retenciones aplicables el 25% 25

403

Sin convenio de doble tributación intereses y costos financieros por financiamiento de proveedores externos (si el valor se encuentra dentro de la tasa activa máxima referencial del BCE se retiene el 5%, si excede el valor se retiene el 25%)

entre 5 y 25

405

Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos registrados en el BCE (si el valor se encuentra dentro de la tasa activa máxima referencial del BCE se retiene el 5%, si excede el valor se retiene el 25%)

entre 5 y 25

421 Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 25

427 Pagos al exterior no sujetos a retención No aplica retención

401 Con convenio de doble tributación Porcentaje dependerá del

convenio

102

RAZONES O INDICADORES FINANCIEROS

Los Indicadores (índices) financieros constituyen la forma más común

del análisis financiero.

RAZÓN.- Es el resultado de establecer la relación numérica entre dos

cantidades; estas dos cantidades son dos cuentas diferentes del balance

general y/o el estado de pérdidas y ganancias. El análisis señala los

puntos fuertes y débiles de una empresa, además indica probabilidad y

preferencias.

Entre los indicadores que utilizaremos serán los siguientes:

ÍNDICE DE SOLVENCIA O RAZÓN CORRIENTE.

Se denomina también relación corriente, mide las disponibilidades de la

empresa, a corto plazo, para pagar sus compromisos o deudas también a

corto plazo.

Fórmula:

Índice de Solvencia = Activo Corriente

Pasivo Corriente

103

ÍNDICE DE LIQUIDEZ INMEDIATA O PRUEBA ÁCIDA

“Este índice constituye una medida más rígida de la habilidad del

empresario para atender el pago de sus obligaciones ordinarias, por

cuanto no considera el efectivo que pudiera provenir de la venta de los

inventarios, que son de las partidas menos líquidas.”27

Fórmula:

CAPITAL DE TRABAJO

Indica la cantidad de recursos que dispone la empresa para realizar sus

operaciones, después de satisfacer sus obligaciones o deudas a corto

plazo.

Fórmula:

27 Universidad Nacional de Loja. Costos, Control de Gestión en la Empresa Industrial y/o Análisis

Financiero. Loja-Ecuador.2008. Pág. 22

Prueba Ácida = Activo Corriente – Inventario

Pasivo Corriente

Capital de Trabajo = Activo Corriente – Pasivo Corriente

104

ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO.

Señala cuantas veces el Patrimonio está comprometido en el Pasivo

Total, un índice alto compromete la Situación Financiera, la que podría

mejorar con incrementos de Capital o con la capitalización de las

Utilidades.

Fórmula:

ÍNDICE DE RENTABILIDAD

Se denomina rentabilidad a la relación entre la Utilidad y alguna variable

Ventas, Capital, Activos, etc. La que permite conocer en forma

aproximada si la gestión realizada es aceptada en términos de

rendimiento financiero.

En condiciones normales, la empresa debe alcanzar una utilidad mayor al

promedio de rendimiento de las inversiones en el mercado financiero y de

valores (ahorros, bonos, cédulas, pagarés, etc.)

Índice de Endeudamiento = Pasivo Total

Patrimonio

105

RENTABILIDAD SOBRE VENTAS

Permite conocer la utilidad por cada dólar vendido. Este índice cuando es

más alto representa una mayor rentabilidad, esto depende del tipo de

negocio o actividad de la empresa.

Fórmula:

Margen Neto de Utilidades = Utilidades Netas

Ventas

106

CONTEXTO EMPRESARIAL

RESEÑA HISTÓRICA.

La Distribuidora de Repuestos y Accesorios Automotrices INFAPARTES

de propiedad del Sr. Julio Infante Campoverde inicio su actividad

comercial en el 2002 con un capital de 20.000,00, con RUC:

0703730739001 ubicada en las Calles Av. 19 de Octubre y Teniente

Cordovéz. Teléfono: 2995-794 de la Ciudad de Huaquillas.

Dedicada a la venta de accesorios y repuestos automotrices al por

mayor y menor con la finalidad de prestar sus servicios a la colectividad

de Huaquillas y el País en general, generando así fuentes de trabajo y

de esta manera obtener beneficios económicos.

Su actividad predominante es dedicarse a la instalación de

Tecnicentros para la comercialización y distribución, compra y venta de

toda clase de repuestos como llantas, aros y demás accesorios para

vehículos; importación y comercialización de repuestos para máquinas

industriales, representación, distribución de materiales de ferretería e

industriales en general.

107

MISION

Nuestra misión es brindarles un servicio personalizado, optimo y con un

personal calificado, ofreciendo productos de muy buena calidad a

precios competitivos. Es evidente nuestro lema

“calidad y confianza a su servicio”

VISION

Ser una empresa competitiva , sustentable y de calidad, buscando

nuevos mercados y destacamos siempre por la calidad de nuestros

productos, para lo cual trabajamos bajo metas y objetivos definidos

otorgándoles beneficios a nuestros cliente.

BASE LEGAL

La Distribuidora INFAPARTES cuenta con su respectivo permiso de

funcionamiento, patente municipal y RUC autorizado por el Servicio de

Rentas Internas, permitiéndole realizar Legalmente sus actividades

comerciales y en base a ellas conocer y cumplir con sus obligaciones

tributarias.

108

Constitución Política de la República del Ecuador.- Denominada Ley

Macro, bajo la cual actúa las demás Leyes.

Ley de Régimen Tributario Interno.

Código de Trabajo.

Código Tributario.

Superintendencia de Compañías

Código de Comercio

109

ORGANIGRAMA INFAPARTES

INFAPARTES

GERENTE SECRETARIA

VENDEDOR 1

VENDEDOR 2

111

4. MATERIALES Y METÓDOS

4.1 MATERIALES

Son todos los materiales que se han utilizado para la elaboración del

trabajo de investigación y son los siguientes:

Material Bibliográfico

Computadora

Impresora

Cartuchos de Tinta Hp

Hojas de papel Bond A4

Folder

Lápiz

Calculadora

Flash Memory

Páginas web

112

4.2 MÉTODOS

CIENTÍFICO.- Este método se utilizo en la recopilación de la información

teórica, la cual nos ayudo para dar cumplimiento a los objetivos

planteados en nuestro proyecto.

DEDUCTIVO.- Lo utilizamos, en el análisis del problema de investigación

aplicado en el estudio del proceso investigativo, en las definiciones y

conceptualizaciones partiendo de la teoría general de contabilidad las

cuales han sido empleadas en el presente trabajo.

INDUCTIVO.- Se utilizo este método, ya que mediante la recopilación de

la información financiera nos ayudo a conocer todo lo relacionado con el

manejo y funcionamiento de la empresa.

ANALÍTICO.- Permitió analizar e interpretar la información obtenida

durante el desarrollo investigativo y luego representarlas en la elaboración

de las transacciones que se utilizaron para el desarrollo del proceso

contable.

SINTÉTICO.- Es de gran importancia, pues con la ayuda de este método

se elaboraron las respectivas conclusiones y recomendaciones las cuales

113

le permitirán al propietario, evaluar la gestión administrativa y contable de

la empresa orientados al cumplimiento de los objetivos planteados.

4.3 TÉCNICAS

OBSERVACIÓN.- Esta técnica nos permitió realizar la constatación física,

a través de la documentación existente y de esta manera conocer la

forma de funcionamiento y administración de la empresa para poder

determinar el problema.

ENTREVISTA.- Se aplicó al propietario de la empresa, y fue de gran

ayuda porque nos permitió recopilar información eficiente sobre las

actividades que se realizan dentro de la misma y fueron necesarias para

el desarrollo de nuestro trabajo.

REVISIÓN BIBLIOGRÁFICA.- La utilizamos en la recopilación de

información plasmada en diferentes libros, folletos y páginas de internet,

etc. con el objetivo de obtener distintos conceptos teóricos para sustento

de la investigación.

114

4.4 PROCEDIMIENTOS

Se abordo la recolección de información teórica conceptos y definiciones

que tienen relación con la contabilidad en general, la misma que se

encuentra en diferentes fuentes bibliográficas como son libros, folletos, los

cuales los utilizamos para la elaboración de la revisión de literatura, luego

se realizo el desarrollo del proceso contable en el cual consta del plan de

cuentas y su respectivo manual, hasta la obtención de los estados

financieros.

Para culminar con el trabajo investigativo se realizo las respectivas

conclusiones y recomendaciones que le serán de gran interés al

propietario de la empresa y le orienten a la correcta toma de decisiones

dentro de la misma.

116

PLAN DE CUENTAS INFAPARTES

1. ACTIVO

1.1 Activo Corriente

1.1.01 Caja

1.1.02 Banco

1.1.02.01 Banco pichincha Cta. Infapartes

1.1.03 Cuentas por cobrar

1.1.04 Anticipo a Trabajadores

1.1.05 Inventario Mercaderías

1.1.06 Suministros de Oficina

1.1.07 Útiles de Aseo y Limpieza

1.1.08 IVA Pagado

1.1.09 Anticipo Retención en la Fuente 1%

1.1.10 Redes e Instalaciones

1.1.11 Internet Pre-pagado

1.2 Activo no Corriente

1.2.01 Edificio

1.2.01.01 (-) Depreciación Acumulada de Edificio

1.2.02 Muebles y Enseres

1.2.02.02 (-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres

1.2.03 Equipo de Oficina

1.2.03.03 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Oficina

1.2.04 Equipo de Cómputo

1.2.04.04 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo

117

2. PASIVOS

2.1 Pasivos Corrientes

2.1.01 Cuentas por pagar

2.1.02 Obligaciones IESS por pagar

2.1.02.01 Aporte Personal por Pagar 9.35%

2.1.02.02 Aporte Patronal por Pagar 11.15%

2.1.03 Beneficios Sociales por pagar

2.1.04 IVA Cobrado

2.1.05 Retenciones en la Fuente por Pagar

2.1.05.01 Retención en la Fuente Impuesto a la Renta por pagar 1%

2.1.05.02 Retención en la Fuente Impuesto a la Renta por pagar 2%

2.1.05.03 Retención en la Fuente Impuesto a la Renta por pagar 8%

2.1.05.04 Retención IVA por pagar 70%

2.1.05.05 Retención IVA por Pagar 100%

2.1.06 IVA por Pagar

2.1.07 15% Participación de Trabajadores

3 PATRIMONIO

3.1 Capital

3.1.01 Capital

3.2 Resultado del Ejercicio

3.2.01 Utilidad del Ejercicio

3.2.02 Pérdida del Ejercicio

118

4 INGRESOS

4.1 Ingresos Operacionales

4.1.01 Ventas

4.1.01.01 Ventas tarifa 12%

4.1.02 (-) Descuento en Ventas

4.1.03 (-) Devolución en Ventas

4.1.04 Transporte en Ventas

4.1.05 Costo de Ventas

4.1.06 Utilidad Bruta en Ventas

4.2 Ingresos No Operacionales

4.2.01 Intereses Ganados

5 COSTOS

5.1 Costos Operacionales

5.1.01 Compras

5.1.01.01 Compras tarifa 12%

5.1.02 (-) Descuento en Compras

5.1.03 (-) Devolución en Compras

5.1.04 Transporte en Compras

6 GASTOS

6.1 Gastos Operacionales

6.1.01 Compras

6.1.01.01 Compras tarifa 12%

6.1.02 (-) Descuento en Compras

6.1.03 (-) Devolución en Compras

6.1.04 Transporte en Compras

119

6.2 Gastos Administrativos

6.2.01 Gasto Sueldos y Salarios

6.2.02 Honorarios Profesionales

6.2.03 Gasto Aporte Patronal

6.2.04 Gasto Beneficios Sociales

6.2.04.01 Décimo Tercer Sueldo

6.2.04.02 Décimo Cuarto sueldo

6.2.04.03 Fondo de Reserva

6.2.04.04 Vacaciones

6.2.05 Gastos Servicios Básicos

6.2.05.01 Energía Eléctrica

6.2.05.02 Teléfono

6.2.06 Cuentas Incobrables

6.2.07 Gasto Suministros de Oficina

6.2.08 Gasto Útiles de Aseo y Limpieza

6.2.09 Gasto Internet Pre-pagado

6.2.10 Gasto Depreciación Edificio

6.2.11 Gasto Depreciación Muebles y Enseres

6.2.12 Gasto Depreciación Equipo de Oficina

6.2.13 Gasto Depreciación Equipo de Computo

6.3 Gastos Financieros.

6.3.01 Gasto Servicios Bancarios

120

MANUAL DE CUENTAS

Es un instrumento que explica detalladamente el concepto y significado

de cada cuenta, los motivos de sus débitos y de sus créditos, qué

representa su saldo, y otros datos que sirvan para enriquecer el

funcionamiento del sistema de información contable del ente. A

continuación detallamos los siguientes ejemplos de cuentas que

intervienen en el Manual de Cuentas.

121

PERSONIFICACIÓN Y TRATAMIENTO DE LAS CUENTAS

CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDO

CAJA

Dinero en efectivo, cheques a la vista q posee la empresa,

Por las ventas al contado, cobros y otros valores q incrementan el patrimonio,

Por depósitos, pagos que se realiza en efectivo.

Deudor

BANCOS

Dinero existente en cuenta corriente (Bancos)

Por los valores depositados en el banco, por notas de crédito emitidas por el mismo.

Por pagos en cheque y notas de débito

Deudor

CUENTAS POR

COBRAR

Créditos concedidos a los clientes sin respaldo de Letra de Cambio o Pagare.

Por los Créditos Concedidos

Por los pagos Parciales o Totales que efectúan los clientes,

Deudor

ANTICIPO A TRABAJADORES

Es el anticipo de una parte del sueldo que se le otorga al empleado y que debe ser descontado con el rol de pagos en el mes que le corresponda.

Al momento de entregarle el anticipo al empleado de la distribuidora.

Por el descuento total o parcial en el rol de pagos que realiza la distribuidora cada mes.

Deudor

INVENTARIO MERCADERÍAS

Registro q consta el valor del Inventario Inicial de las Mercaderías que posee la empresa denominado Inventario Final al término del periodo,

Por El valor del inventario inicial y por el valor del inventario final.

Por el valor del inventario inicial (regulación)

Deudor

SUMINISTROS DE OFICINA

Representado por todos los artículos: sellos, hojas, lápices, borradores, clips, etc. Están destinados para uso exclusivo de las oficinas de la Distribuidora

Por la Adquisición Por el valor consumido o por el porcentaje que haya que convertir en gasto.

Deudor

ÚTILES DE ASEO

Y LIMPIEZA

Representa los artículos como detergente, escobas, ambientales, desinfectantes, trapeadores, etc. Destinados para uso de la empresa

Por la adquisición Por el valor consumido o por el porcentaje q haya q convertir en gasto.

Deudor

IVA PAGADO

Se registra por la adquisición de mercaderías en territorio nacional

Por los pagos efectuados según la factura de compra

Por la liquidación del IVA en los asientos de ajuste,

Deudor

122

PERSONIFICACIÓN Y TRATAMIENTO DE LAS CUENTAS

CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDO

ANTICIPO RET. FUENTE 1%

Registra los valores que son retenidos por las personas legalmente autorizados como son el sector público y los contribuyentes especiales al momento de efectuar una venta

Por la retención que nos realizan.

Al momento del ajuste o pago

Deudor

REDES E

INSTALACIONES

Registra los valores que la empresa cancela por concepto mantenimiento e instalación de redes informáticas.

Se debita por la retención realizada por la compra del servicio

Se debita al momento del ajuste o pago

Deudor

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Controla los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la Empresa.

EDIFICIO

Representa el valor que la empresa emplea para el funcionamiento de la misma.

Por remodelación, construcción, pintura.

Por alquiler, desgaste y ajustes.

Deudor.

DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO

Acumula el valor por desgaste del bien.

Por la depreciación acumulada.

Por la cuota de depreciación calculada.

Deudor

MUEBLES Y

ENSERES

Son los bienes que posee la empresa como: sillas, escritorios, exhibidores, etc.,

Por el inventario inicial y adquisiciones realizadas

Por la venta, por perdida o baja de dichos bienes

Deudor

(-) DEPRECIACIÓN ACUM. MUEBLES

Y ENSERES

Controla la disminución aproximada de muebles y enseres

Por la venta, remate o baja

Por la depreciación de muebles y enseres, porcentaje anual 10% según LRTI

Acreedor

EQUIPO DE

OFICINA

Es el Costo de adquisición del equipo electrónico y mecánico de la empresa

Por el valor de la adquisición

Por el costo en libros del equipo, por pérdida, baja, robo o venta

Deudor

(-)DEP.ACUM.

EQUIPO OFICINA

Controla la disminución aproximada del equipo de oficina, 10% según LRTI

Por la baja, venta o remate

Por la depreciación de Equipo de Oficina

Acreedor

EQUIPO DE COMPUTO

(-)DEP.ACUM.

EQUIPO DE COMPUTO

Se constituye por computadoras, impresoras que posee la entidad Registra la disminución aproximada del equipo de cómputo, porcentaje del 33%

Por el Costo de Adquisición. Por la venta, remate o baja.

Por el valor de venta, depreciación o baja Por la depreciación del equipo.

Deudor

Acreedor

123

PERSONIFICACIÓN Y TRATAMIENTO DE LAS CUENTAS PASIVO

Son todas las deudas, obligaciones que la empresa tiene con terceras personas, PASIVOS CORRIENTES

Grupo de dudas y obligaciones cuyo vencimiento opera dentro del año asumidas

CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDO

CUENTAS POR

PAGAR

Constituyen todas las deudas que adquiere la empresa con terceras personas a título personal a un corto plazo

Por los pagos realizados sean estos totales o parciales

Por el valor del crédito recibido

Acreedor

OBIGACIONES

IEES POR PAGAR

Valor pendiente de pago al IEES, por el aporte personal del personal de la entidad contable

Por el pago parcial o total del compromiso adquirido ante el IEES

Por los valores retenidos a los empleados el 9.35% y la parte del patrono 11.15

Acreedor

APORTE

PERSONAL POR PAGAR

Constituye el 9.35% del sueldo básico unificado si el trabajador aporta al IESS

Por la cancelación de la Aportación al IESS

Por el cálculo efectuado en el Rol de Pagos, dando lugar al descuento respectivo u objeto de la aportación

Acreedor

APORTE

PATRONAL POR PAGAR

Constituye el 11.15% del sueldo básico unificado que el patrono o trabajador aporta al IEES

Por la cancelación de la Aportación al IESS

Por el cálculo efectuado en el Rol de Pagos, dando lugar al descuento respectivo u objeto de la aportación

Acreedor

BENEFICIOS

SOCIALES POR PAGAR

Valores pendientes de pago al personal que labora en la empresa, por concepto de décimos fondos de reserva

Cuando la institución cancela las obligaciones

Por los valores que la empresa adeuda al personal

Acreedor

IVA COBRADO

Se presenta al momento de realizar la liquidación del IVA, causado por las compras i ventas mensuales

Por los pagos que se realizan al próximo mes

Al momento de realizar la retención

Acreedor

RETENCIÓN EN LA FNTE IMP. RENTA

POR PAGAR

Constituye el valor de venta gravada al bien o servicio que la empresa retiene al momento de la adquisición de mercadería o servicio

Por el pago al SRI

Por los asientos de la liquidación del IVA

Acreedor

IVA POR PAGAR

Se presenta el momento de realizar la liquidación del IVA, provocado por las compras y ventas mensuales

Por el pago al SRI Por los asientos de la liquidación del IVA

Acreedor

15% PARTICIPACIÓN

DE TRABAJADORES

Valor que se cancela a todos los empleados que laboran en la empresa

Cuando la institución cancela las obligaciones

Por los valores retenidos a los empleados

Acreedor

124

PERSONIFICACIÓN Y TRATAMIENTO DE LAS CUENTAS PATRIMONIO

Es la diferencia entre el Activo y Pasivo del Ente Contable.

CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDO

CAPITAL

Es el aporte en bienes o en dinero entregado por el propietario de la empresa, el cual puede incrementarse con reservas, utilidades, con nuevos aportes para capitalización con superávit.

Por la reducción del capital o por las pérdidas durante el ejercicio.

Con la inversión inicial y el incremento del capital.

Acreedor

UTILIDAD DEL

EJERCICIO

Es aquella que controla la utilidad neta o líquida del ejercicio.

Por el valor de la distribución de utilidades.

Por el valor obtenido al término del ejercicio contable.

Acreedor

PÉRDIDA DEL

EJERCICIO

Esta cuenta refleja el valor de la pérdida obtenida en el ejercicio contable.

Por la pérdida resultante del ejercicio económico.

Por la compensación de utilidad o capitalización.

Deudor

INGRESOS Son valores recibidos de las diferentes operaciones que realiza la empresa ya sea por venta de mercaderías, por

intereses ganados, o por la utilidad en ventas de activos fijos.

INGRESOS OPERACIONALES Se registran todos los ingresos que ha obtenido la empresa ya sea por las ventas, servicios prestados y la utilidad

bruta en ventas, etc.

CUENTA

CONCEPTO

SE DEBITA

SE ACREDITA

SALDO

VENTAS

Representa la venta de mercaderías que constituye el giro normal y habitual del ente.

Por las devoluciones en ventas a precio de venta y por el valor de las ventas netas reflejadas en el asiento de regulación.

Por el valor de las ventas a precio de ventas.

Acreedor

DESCUENTO EN VENTAS

Constituye los valores que se descuenta para obtener mayores ventas

Por los descuentos concedidos

Por el asiento de ajuste y por la regulación al final de asiento

Deudor

DEVOLUCION EN VENTAS

Refleja devoluciones que realizan los clientes, cuenta con resultado negativo

Por la devolución de mercaderías vendidas

Por el asiento de regulación para traspasar el valor de las devoluciones a la cuenta ventas

Deudor

TRANSPORTE EN

VENTAS

Comprende las sumas que pagan por el transporte de mercaderías para la venta.

Por el valor del transporte al momento de la ventas

Por el asiento de regulación para trasladar el valor

Deudor

COSTO DE VENTAS

Esta cuenta determina el valor mediante la regulación al término de un periodo contable.

Por el valor total del inventario inicial de mercaderías y el valor de las compras netas

Por el inventario final de mercaderías y por la regulación

Deudor

125

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

Se registra el valor que resulta luego de determinar el valor de las ventas netas y el costo de ventas. Obtendrá utilidad cuando las ventas son mayores al costo de ventas

Por el asiento de cierre de libros con crédito a la cuenta pérdidas o ganancias o por el resumen de ingresos o gastos

Por el valor de la utilidad bruta en ventas obtenida en el periodo

Acreedor

INGRESOS NO OPERACIONALES Son cuentas de resultados acreedoras, que registran los valores recibidos por conceptos que no estén directamente

vinculados con la venta de mercaderías.

INTERESES GANADOS

Registran los ingresos generados por los recursos colocados bajo la modalidad de depósitos e inversiones.

Por cierres al final del periodo contable.

Por los intereses acreditados a la cuenta corriente a la empresa.

Acreedor

GASTOS Son valores que egresan de la empresa por actividades que se realizan dentro de la misma.

GASTOS OPERACIONALES Son los desembolsos relacionados en forma directa con la comercialización de las mercaderías y que revierten en la

generación de ingresos.

COMPRAS

Son los valores de todas las adquisiciones de mercadería que efectúa la empresa.

Por las adquisiciones o compras de mercaderías, sean estas al contado o a crédito.

Por el valor de las devoluciones y descuentos en compras y por el proceso de la regulación.

Deudor

DESCUENTO EN COMPRAS

Se registran los valores por descuentos o rebajas que terceras personas conceden a la empresa sobre la mercadería adquirida.

Por el asiento de regulación para trasladar el valor total de los descuentos a la cuenta compras.

Por cada descuento sobre la mercadería adquirida.

Deudor

DEVOLUCIÓN EN

COMPRAS

Registra el valor de las mercaderías devueltas por inconformidad al proveedor.

Por el ajuste o regulación al final del ejercicio.

Por el valor de los artículos devueltos al proveedor a precio de compra.

Deudor

TRANSPORTE EN

COMPRAS

Es el valor que la empresa paga por el transporte de la mercadería adquirida.

Por el pago realizado en la compra de mercaderías.

Por el asiento de regulación.

Deudor

GASTOS ADMINISTRATIVOS Son todos los gastos que la empresa realiza para garantizar el normal funcionamiento y logro de objetivos.

GASTOS SUELDOS

Y SALARIOS

Son los valores destinados a los empleados del comercial por concepto de sueldos y salarios.

Por el valor cancelado Por el cierre del ejercicio.

Deudor

126

CUENTA CONCEPTO SE DEBITA SE ACREDITA SALDO

GASTO APORTE

PATRONAL

.Obligación del patrono de asignar mensual el salario básico unificado por cada trabajador.

Por el pago efectuado. Al cierre del ejercicio.

Deudor

DÉCIMO TERCER

SUELDO

Remuneración que el empleado tiene derecho a recibir.

Al momento que se genera el gasto.

Al cierre del ejercicio..

Deudor.

DÉCIMO CUARTO

SUELDO

Debe ser pagada a todo trabajador hasta el 15 de Septiembre de cada año es equivalente a una remuneración básica mínima unificada.

Al momento de efectuarse el gasto

Al cierre del ejercicio..

Deudor

FONDOS DE

RESERVA

Todo empleado de carácter público o privado está en la obligación legal de depositar en el IESS los fondos de reserva.

Por el depósito que se realiza mensualmente por dicho concepto.

Al cierre del ejercicio Deudor

GASTO SERVICIOS

BÁSICOS

Registra los valores por concepto del pago de agua, luz y teléfono para funcionamiento de la empresa.

Al momento de realizar el pago

Por cierre de cuentas al final del ejercicio contable

Deudor

CUENTAS

INCOBRABLES

Controla los valores de la cuenta mensual asignada por la empresa para protección de sus activos.

Por la provisión calculada Al cierre de cuentas Deudor

GASTO SUMINISTROS DE

OFICINA

Se registra el consumo de los útiles de oficina.

Por el consumo del periodo

Al cierre de las cuentas.

Deudor

GASTO ÚTILES DE ASEO Y LIMPIEZA

Se registra el consumo de los materiales de limpieza.

Por el consumo del periodo.

Al cierre de las cuentas.

Deudor

GASTO DEPREC.

EDIFICIO

Registra el desgaste que sufre el bien.

Por el costo de la depreciación aplicada al final del período.

Por el cierre del ejercicio.

Deudor

GASTO DEPREC.

MUEBLES Y ENSERES

Valor del desgaste que sufren los muebles y enseres por efecto de uso y deficiencias producidas en la utilización y funcionamiento.

Por el costo de la depreciación aplicada al final del período.

Por el cierre del ejercicio.

Deudor

GASTO DEPREC.

EQUIPO DE OFICINA

Valor del desgaste que sufren los Equipos de Oficina por efecto de uso y deficiencias producidas en la utilización y funcionamiento.

Por el costo de la depreciación aplicada al final del período.

Por el cierre del ejercicio.

Deudor

127

Fuente: Borja Herrera Amarilis

Autoras: Las Autoras.

GASTO DEPREC.

EQUIPO DE COMPUTO

Registra la pérdida que sufre anualmente el Equipo de Computo por la des actualización de los programas de computación.

Por el costo de la depreciación aplicada al final del período.

Al cierre del ejercicio Deudor

GASTOS FINANCIEROS Se relaciona con los intereses que paga a los bancos o financieras por los préstamos concedidos para su

financiamiento.

GASTOS SERVICIOS

BANCARIOS

Registran los servicios que realiza el banco a la empresa. Ej. Notas de Débito, etc.

Por el mantenimiento de la cuenta.

Por los intereses que gana con el dinero que tiene depositado

Deudor

128

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta. CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

1. ACTIVO

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.1 CAJA 88,00

1.1.1.01 2 BILLETES DE DIEZ 10,00 20,00

1.1.1.02 3 BILLETES DE VEINTE 20,00 60,00

1.1.1.03 8 BILLETES DE UN DÓLAR 1,00 8,00

1.1.2 BANCOS 5.732,84

1.1.2.1 1 Cta.Infapartes #402014443 Bco. Pichincha 5.732,84

1.1.4 INVENTARIO MERCADERIAS 130.822,79

ACCESORIOS

2 2064GN ACCESORIO P/AUTO 2,39 4,78

8 47234 ACCESORIOS P/VOLANTE 5,20 41,57

12 YD-200/R ADHESIVO DECORATIVO ROJO 0,80 9,57

16 SH-2015-GOLD ADHESIVO DORADO (JESUS) 0,80 12,76

11 AMARRAS-250X48N AMARRAS PLASTICAS UNIV. NEGRA 100PZAS 2,51 27,60

9 AMBIENTADOR SPRAY FRESH-M AMBIENTADOR SPRAY FRESH AROMA MANZANA 0,78 7,06

16 AMBIENTADOR SPRAY FRESH-V AMBIENTADOR SPRAY FRESH VAINILLA 0,78 12,54

15 TL143 ANTENA C/LLAVE UNIV. 1,05 15,68

49 A-LATERAL ANTENA LATERAL UNIVERSAL 1,04 50,93

3 KS320 ANTENA RESORTE UNIVERSAL 1,65 4,95

578 CH-FRESITA. AROMATIZANTE Y MEJORADOR DE AMBIENTE 0,55 317,90

18 BOLSOS BOLSOS P/KIT SEGURIDAD 1,80 32,40

44 CINTA.-3M CINTA DIAMANTADA REFLECTIVA X MTS 2,90 127,60

105 EMP-001 CINTA EMBALAJE 48MMX40 YDS 0,78 81,81

28 AU-0302 CINTURON UNIVERSAL 2 PUNTAS 3,33 93,33

1 CONO-PLASTICO CONO D/SEGURIDAD PLASTICO 6,00 6,00

8 CLC-741B CUCUYA /TRIANGULO AZUL(2PCS) 1,79 14,32

6 CLC-741R CUCUYA /TRIANGULO ROJA (2PCS) 1,79 10,74

6 SJ-859RA CUCUYA P/CAMION 24V 15,18 91,08

8 CLC-725/G CUCUYA PLANA VERDE(3PCS) 2,24 17,92

1 CLC-725/B CUCUYA PLANA AZUL(3PSC) 2,23 2,23

3 CLC-725/R CUCUYA PLANA ROJA(3PCS) 2,00 5,99

4 SY-5640B/B-B ENCENDEDOR CIG.CLUZ AZUL 3,36 13,44

3 MT0542 ENCENDEDOR CIG.ROJO C/RANURA 1,79 5,37

5 6378 ESPEJO INTERIOR UNIV. 17PLG. 4,11 20,55

3 JC-6615-CH ESPEJO INTERIOR UNIV. CAFE C/LUZ 3,13 9,39

4 TH-1214 ESPEJO INTERNO UNIVERSAL 1,92 7,68

1 MFZL2 EXTINGIDOR RECARGABLE 2 KILOS 11,50 11,50

40 16400-V2605 FILTRO GASOLINA DATSUN A12 1200 METAL 1,76 70,25

64 16400-59A00 FILTRO GASOLINA NISSAN SENTRA 0,40 25,80

1 56700D FORRO ASIENTO KIA ROJO 36,00 36,00

6 SCL-NN FORRO ASIENTO NISSAN NEGRO 13,60 81,61

1 CF-9118 FORRO VOLANTE NEGRO/MADERA 2,72 2,72

3 HE-007 GUARDAPOLVO UNIVERSAL SET 2,40 7,20

2 VQ2785-1 KIT LIMPIEZA AUTO 12,50 25,00

1 IDMAX616 KIT NIQUELADOS ISU. D-MAX 07/- 61,20 61,20

1 HD-D010-SIL/N KIT PEDAL/TAPA VAL SIL/NEDRO 5,50 5,50

2 G-72 KIT SWICHS COMPLETO 4PTS 12,00 24,00

2 VF0185B-1L LAMPARA LUZ AZUL 4,40 8,80

1 TL-B-AZ LAMPARA TAXI NEON AZUL 6,59 6,59

4 G2000 LAMPARA TECHO C/INTERRUCTOR 12V 0,81 3,24

11 73127Y LETRERO TAXI AMARILLO 9,52 104,67

14 149-24" LIMPIA PARABRISA 1,42 19,93

39 148-13 LIMPIA PARABRISA 0,91 35,49

1.574,69

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

SUMAN===================================>

129

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta. CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

1.574,69

67 CI LIMPIADOR DE CARBURADOR 13 OZ 2,19 146,66

16 DB01 PELICULA ANTI SOLAR INTERMEDIA 31,00 496,00

109 64008-12V SISTEMA DE BLOQUEO P/MOTO Y AUTO 7,00 763,00

ALTERNADOR / .

3 23100-U0100.. ALTERNADOR DATSUN 18 19,50 58,50

2 SL21-18-300B ALTERNADOR KIA 3500/3600 92,83 185,66

1 K740-18-300B ALTERNADOR KIA BESTA 2200 50,04 50,04

3 FEHE-18-300. ALTERNADOR MAZDA B2000/B2200 12V 30,00 90,00

2 MD061151 ALTERNADOR MITSUBISHI MONTERO 4G54 2600 12V 44,55 89,10

2 31400-60B11 ALTERNADOR SUZUKI FORSA II 28,89 57,78

2 31400-86010 ALTERNADOR SUZUKI FORZA I 12V 40,91 81,82

3 27020-31050 ALTERNADOR TOY.HILUX 1600 72/78 18,50 55,50

1 37020-60071 ALTERNADOR TOY.LAND CRUISER 18,18 18,18

3 27020-34021. ALTERNADOR TOYOTA 21,00 63,00

3 27020-38120. ALTERNADOR TOYOTA 22R 60A 21,00 63,00

AMORTIGUADORES / .

5 A-1060. AMORT .DEL. DER.SUZ.AA43S/SPRINT 2a.SER 15,60 78,00

5 A-2158. AMORT. DEL. DER.SUZ.AAB34/44/SUB.JUSTY 20,94 104,72

2 A-3086 AMORT. DEL. DER.SUZ.ESCUDE JLX 32,00 64,00

7 2204.. AMORT. DEL. ISU-TROOPER KB20/KB25 6,60 46,20

5 A-2159. AMORT. DEL. IZQ.SUZ.AA34S/AB34 20,94 104,72

2 A-3087 AMORT. DEL. IZQ.SUZ.ESCUDE JLX 32,00 64,00

2 3397 AMORT. DEL. MIT L300/MONTERO/PAJERO 83/ 5,10 10,20

2 A-1060 AMORT. DEL. RH SUZUKY 34,00 68,00

2 2092 AMORT. DEL. TOY CORONA 7,20 14,40

8 2092. AMORT. DEL. TOY CORONA 6,89 55,10

2 2583 AMORT. DEL. TOY.STOUT RK101/RK 6,29 12,58

2 SD-1008 AMORT. DEL. TOYOTA CRESSIDA 14,32 28,64

2 2857 AMORT. DEL. TOYOTA HILUX 4,81 9,62

13 SD-1009 AMORT. DIREC. ISU.2300/4ZD1 10,14 131,82

5 A-1061. AMORT. LH DEL.SUZUKY G10 FORZA I 15,60 78,00

8 55360-25000 AMORT. POST. DER.HYU.ACCENT VERNA 2000/ 18,40 147,21

4 2130 AMORT. POST. MAZ.PROCEED BUD/B 6,50 26,00

9 2795 AMORT. POST. M-B2./B2.2/ISU.4ZD1 6,89 61,99

2 A-1066 AMORT. POST. NISSAN SUNNY LAUREL 30,00 60,00

2 2220 AMORT. POST. NISSAN-620/720/E20 4,52 9,04

6 A-1078. AMORT. POST. SUZ.AAB34/44/SUB.JUSTY 17,60 105,58

8 1538 AMORT. POST. VW 6,00 48,00

BANDA DE ALTERNADOR / .

2 4PK1060. BANDA P/F MITUB.4D55 6G74/ HIUNDAY H1 4,83 9,66

3 4PK10105 BANDA AC MAZDA 626 1.8L AC CHEV.ESTEEM 1.6L 4,64 13,92

2 4PK0815 BANDA ALT SWIFT/ESTEEM AC VITARA 5P. GRAN VITARA 3,60 7,20

3 4PK-800 BANDA ALT. SUZ. VITARA 3P 2,85 8,55

4 4PK-820 BANDA ALT. TOY/2E 90 HYU GETZ 1600 3,36 13,44

3 4PK0850 BANDA ALTERNADOR 2,76 8,28

2 4PK0940 BANDA ALTERNADOR 2,89 5,78

2 6PK1790 BANDA ALTERNADOR 7,18 14,36

5 4PK1060.. BANDA B/HIDRAULICA HY. H1 STAREX 4,64 23,20

2 4PK0930 BANDA B/HIDRAULICA HY.H1 CTAREX 4,16 8,32

BANDA DE VENTILADOR / .

173 MF-1370 BANDA 9.5MM 1,20 207,60

24 MF-31 BANDA 9.5MM 0,91 21,84

246 HM-36 BANDA HM-9.5MM 1,20 295,20

5.758,12

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

130

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta.CANT.Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

5.758,12

1 HM-37 BANDA HM-9.5MM 1,22 1,22

161 HM-40 BANDA HM-9.5MM 1,11 178,71

204 HM-41 BANDA HM-9.5MM 1,17 238,68

24 B-36 BANDA TIPO B 0,97 23,28

106 B-36. BANDA TIPO B 1,50 159,00

39 B-37 BANDA TIPO B 1,62 63,18

30 B-38.. BANDA TIPO B 1,50 45,00

93 B-39.. BANDA TIPO B 2,12 197,16

22 B-46. BANDA TIPO B 2,00 44,00

29 B-47 BANDA TIPO B 2,05 59,45

22 B-47.. BANDA TIPO B 2,00 44,00

33 B-48 BANDA TIPO B 2,09 68,97

19 B-48. BANDA TIPO B 2,00 38,00

66 B-49 BANDA TIPO B 2,14 141,24

22 B-49.. BANDA TIPO B 2,00 44,00

174 15330 BANDA TIPO HM-30 1,00 174,00

168 15350 BANDA TIPO HM-35 1,00 168,00

86 15380 BANDA TIPO HM-38 1,00 86,00

BANDAS DISTRIBUCION / .

10 134DC/A502H30MMBANDA DISTRIB. 4FB1/GEMINI 79- 9,40 94,00

77 111DR/13028-2J600BANDA DISTRIB. HYU.LANTRA NIS.SUNNY CD206,72 517,44

11 163DR/24315-42101BANDA DISTRIB. HYU/MIT.DIESEL H100/4D5 11,37 125,07

20 107DR/A337Y075BANDA DISTRIB. MAZDA B3/6 10,00 200,00

6 109DC/FE03-12-205BANDA DISTRIB. MAZDA F8 4,75 28,50

3 92DR/A345M075BANDA DISTRIB. MITSUBISHI G13B/G15B 85- 4,54 13,62

91 117DR/13028-54A00BANDA DISTRIB. NISSAN CD17 4,00 364,00

31 117DR/13028-54A00..BANDA DISTRIB. NISSAN CD17 9,21 285,51

40 76DR. BANDA DISTRIB. NISSAN CD17 4,48 179,20

49 102DC/13028-01M00BANDA DISTRIB. NISSAN E13/B1 4,60 225,40

36 141DR. BANDA DISTRIB. NISSAN LD20 I 8,99 323,64

33 69DC/A259L075BANDA DISTRIB. NISSAN LD20-2 2,86 94,38

172 177DR/A664R100BANDA DISTRIB. TOYOTA 1C-2C 10,88 1.871,36

60 130DR/A487R100BANDA DISTRIB. TOYOTA 2L 6,22 373,20

137 129DR/13568-59066..BANDA DISTRIB. TOYOTA 3L 0,00 0,00

13 129DR/A484R31MMBANDA DISTRIB. TOYOTA 3L 8,95 116,35

BARRA CENTRAL DE DIRECCION / .

2 48560-B9525BARRA CENTRAL NIS.PICK/UP 620/4WD 5,90 11,80

2 SC-5336 BARRA CENTRAL ISUZU-TFS 89-90 4X4 36,56 73,12

4 SS-4110L BARRA LATERAL NIS-620 65-79 20,79 83,15

4 SS-4110R BARRA LATERAL NIS-620 65-79 20,79 83,15

BARRA LATERAL CREMALLERA / .

8 SR-5140 ARTIC. DIREC. CHEV.LUV 1800/2000 KB-21/27 8811,01 88,08

2 SR-3160 ARTIC. DIREC. DAIHA-CHARADE 83/88 8,97 17,94

2 SR-7590 ARTIC. DIREC. GRAN VITARA 99- 9,67 19,34

2 SR-1410 ARTIC. DIREC. KIA BESTA/TOPIC 84- 10,50 21,00

10 SR-7240 ARTIC. DIREC. MITSUBISHI LANCER 84-87 10,75 107,50

4 SR-4741 ARTIC. DIREC. NISSAN SENTRA B13 USA 10,86 43,44

8 SR-7550 ARTIC. DIREC. SUZUKI FORZA 91 0,00 0,00

4 SR-2961 ARTIC. DIREC. TOY.COROLLA AE/EE100-PS 15,36 61,44

2 SR-2550 ARTIC. DIREC. TOY.CORONA/COROLLA AT15-AE8010,64 21,28

2 SR-2960 ARTIC. DIREC. TOYOTA COROLLA AE/EE100 91 2C14,16 28,32

2 SR-2671 ARTIC. DIREC. TOYOTA CRESIDA 84- 10,00 20,00

6 SR-2870. ARTIC. DIREC. TOYOTA HIACE RZH120 90 4,63 27,79

13.051,03

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

131

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta.CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

13.051,03

14 SR-2871 ARTIC. DIREC. TOYOTA HIACE 4WD 90 13,15 184,14

BOCIN DE BRAZO DE BIELA / .

2 23517-42001 BOCIN BIELA HYUNDAI H1 2,14 4,28

6 P085H BOCIN BIELA NISSAN SD23-25 2,64 15,84

2 P087H1 BOCIN BIELA NISSAN TD25/27 4,00 8,00

1 P327L BOCIN BIELA NISSAN FD6 8,87 8,87

2 PB-1802J BOCIN BIELA MITSUBISHI 4D55/56 2,20 4,40

BOCIN DEL PLATO / .

11 54423-04300 BOCIN PLATOINF.DATSUN 1500 2,00 22,00

8 54423-04300. BOCIN PLATO INF. DATSUN 1500 1,98 15,84

8 54502-20525 PASADOR PLATO 620 J15 5,48 43,84

10 54506-B9500 BOCIN ARRIBA NISSAN PICKUP 720 1,05 10,50

16 90385-18025 BOCIN MUELLE TOY-LAN.CRU FJ43/5 0,18 2,88

4 B001-34-470 BOCIN PLATO INF.PEQ. MAZDA 323 1,50 6,00

10 OS08334820 BOCIN PLATO INF.MAZDA KIA R2 1,80 18,00

BOCIN EJE LEVAS / .

4 C041L BOCIN EJE LEVAS TOY-1Y/2Y/3Y/4 3,10 12,40

3 C205W BOCIN EJE LEVAS NISSAN H20-SD20/22/23/25 3,05 9,15

1 C3327W BOCIN EJE LEVAS NISSAN FE6/FD6 5,25 5,25

BOMBA ACEITE / .

2 15000-B3000 BOMBA ACEITE NISSAN J15/J16 25,00 50,00

2 15010-43G04. BOMBA ACEITE NISSAN TD25/TD27 14,60 29,20

2 16100-70810-000 BOMBA ACEITE DAE. TICO F8C (SI DPI) 19,60 39,20

2 8-94459-730-0 BOMBA ACEITE ISUZU 4ZE1 RODEO 2600 19,03 38,06

BOMBA DE AGUA / .

2 GWD-10A B/AGUA DAEWOO ESPERO 16,62 33,24

5 GWN-01A B/AGUA DATSUN 1500 17,83 89,15

2 GWN-03A B/AGUA DATSUN 1600/1800 NISSAN L13/L16 10,37 20,74

1 GWIS-35A B/AGUA ISU.NPR 4BD1/4BD1T SIN TUR 32,27 32,27

3 GWIS-15A B/AGUA ISUZU 20,79 62,36

4 GWM-20A B/AGUA MITSUBISHI 4D30 35,07 140,28

4 GWM-33A B/AGUA MITSUBISHI CANTER 4D30- 19,89 79,56

4 M-1 B/AGUA MITSUBISHI LANCER/PONY 73- 12,00 48,00

1 GWN-47A B/AGUA NISSAN TD23/27 40,58 40,58

1 GWN-54A B/AGUA NISSAN URVAN 263,70 263,70

2 GWG-67A B/AGUA SAN REMO 76- 14,18 28,36

1 PA367 B/AGUA SKODA 4CANALES 29,57 29,57

2 GWS-16A B/AGUA SUZUKI SWIFT / VITARA 3 PUERTAS 18,59 37,18

3 GWS-08A B/AGUA SUZUKI-FORSA 1 16,58 49,73

2 S-12 B/AGUA SUZUKY-G13B /GWS-15A 13,77 27,54

2 GWT-12A B/AGUA TOYOTA 12R 25,09 50,18

3 GWT-27A B/AGUA TOYOTA 18R 10,00 30,00

4 GWT-58A B/AGUA TOYOTA 2A-3A-4A 15,27 61,08

24 GWT-68A B/AGUA TOYOTA 2E 11,70 280,80

5 GWT-61A B/AGUA TOYOTA 2L 17,68 88,40

6 GWT-79A. B/AGUA TOYOTA 3L 22,00 132,00

2 GWT-36A B/AGUA TOYOTA 5R ANT. 11,77 23,54

BOMBA GASOLINA / .

5 EFP3812 B/GAS. CHEV 120 LIBRAS SUMERGIBLE 19,20 96,00

29 EFP362A B/GAS. DAE.ESPERO/LANOS/LEGANZA/NUBIRA 90L/H SUMERGIBLE8,85 256,65

8 40106 B/GAS. ELECTRICA CUADRADA UNIVERSAL 10,12 81,00

8 EFP367C B/GAS. GM/PEUGEOT/RENAULT SUMER 90LBS 21,43 171,44

4 950-0125-L B/GAS. HYUNDAI ACCEN/TOY-5E 57,21 228,84

16.061,08

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

132

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta.CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

16.061,08

10 EFP386B B/GAS. HYUNDAI ACCENT/TOY. SUMER 90LBS 21,43 214,30

8 FIP-134-K B/GAS. HYUNDAI ACCENT/VERNARDA ELANTRA 20,00 160,00

3 KK150-13-350B B/GAS. KIA PRIDE FORD FESTIVA 15,00 45,00

2 894438-5330-T B/GAS. LUV TROOPER 2.3 4ZD1 10,00 20,00

2 15110-63B01 B/GAS. SUZUKI SWIFT 49,73 99,46

14 EFP384B B/GAS. TOY RAV-4 SUMERG. 19,20 268,80

2 TP609 B/GAS. TOYOTA 2T 18,00 36,00

1 EFP501 B/GAS. TOYOTA/ISUZU/NISSAN SUMERG 90LBS 25,00 25,00

BORNE-BATERIA / .

6.778 BORNE BORNE BATERIA UNIVERSAL 0,32 2.195,39

4.135 BORNE-CH BORNE BATERIA CHICO 0,29 1.191,29

BRAZO DE DIRECCION (SOPORTE) / .

1 23510-42002 BRAZO BIELA HYUNDAI H100/BB MINTSUB 4D56 38,00 38,00

2 SI-1375 BRAZO/DIREC MAZDA B1600/1800/2000/2200 80- 20,56 41,12

3 SI-1535 BRAZO/DIREC MAZDA B2200 87 23,32 69,96

2 SI-2835 BRAZO/DIREC TOYOTA HILUX LN/YN80 89 29,29 58,58

2 SI-5315 BRAZO/DIREC ISUZU/CHEV LUV 2300/TROOPER 2300 36,74 73,47

3 SI-7255 BRAZO/DIREC MIT.L200 4X4 80-96 20,65 61,95

BUJIA DE PRECALENTAMIENTO / .

12 PM-165-JP BUJIA PRECALEN. 4M40-T/2800 TURBO 98- 4,31 51,72

10 PI-44-JP BUJIA PRECALEN. 6BB1/6BD1 20.5V 3,96 39,60

14 PH-21-JP BUJIA PRECALEN. HINO 24V 2,57 35,98

55 PI-46-JP BUJIA PRECALEN. ISUZU 4FB 2,11 116,05

30 PI-50-JP BUJIA PRECALEN. ISUZU 4FE1/4HF1/4BE1 90- 4,57 137,10

20 PZ-38-JP BUJIA PRECALEN. KIA PREGIO/BESTA 4,93 98,56

33 PZ-31-JP BUJIA PRECALEN. MAZDA S2 2,67 88,11

50 PM-164-JP BUJIA PRECALEN. MIT. 4D56/93-L300 3,26 163,00

30 PM-163-JP BUJIA PRECALEN. MITS. 4D32/33/34 3,90 117,00

6 PM-168-JP BUJIA PRECALEN. MITSUBISHI 6,87 41,22

10 CP-06-TW BUJIA PRECALEN. MITSUBISHI. 0,81 8,10

10 PN-126-JP BUJIA PRECALEN. NISSAN CD 4,23 42,33

12 CP-02-JP BUJIA PRECALEN. NISSAN CD 5,74 68,88

12 PN-122-JP BUJIA PRECALEN. NISSAN ED 2,59 31,08

68 PN-125-JP BUJIA PRECALEN. NISSAN ED33 23V 4,32 293,76

245 PN-89-JP BUJIA PRECALEN. NISSAN LD 2,60 637,00

30 Y-146R BUJIA PRECALEN. TOYOTA 1C 3,00 90,00

139 PT-107-JP BUJIA PRECALEN. TOYOTA 1C 2,12 294,68

12 Y-128T BUJIA PRECALEN. TOYOTA 2B 3,00 36,00

29 PT-146-JP BUJIA PRECALEN. TOYOTA 2J 4,54 131,66

6 PT-103-JP BUJIA PRECALEN. TOYOTA L 2,06 12,36

66 PT-142-JP BUJIA PRECALEN. TOYOTA L 2,72 179,52

17 PN-124-JP BUJIA PRECALEN.HOMY SD23/ATLAS SD23/25 23 24V 2,95 50,15

47 PN-124-JP. BUJIA PRECALEN.HOMY SD23/ATLAS SD23/25 23 24V 3,27 153,90

BUJIAS DE ENCENDIDO / .

2 B7HS-JP BUJIA 0,87 1,74

3 W16EX-U-TW. BUJIA 0,55 1,64

7 K16PR-U11-JP BUJIA (DELGADA) UN ELECTRODO 1,12 7,84

280 U22FSR-U-JP BUJIA 10mm CORTA 12.7mm/RESIS (CR7HSA) 1,18 329,28

26 X24ES-U BUJIA 12mm.DIAM. LARGA 19mm. (D8EA) 0,90 23,44

584 W24FS-U BUJIA 14mm 12.7mm (B8HS) 1,04 608,29

16 BKR5E-11 BUJIA 5/8 C/RESISTENCIA 1,52 24,32

448 K16TR11-JP BUJIA 5/8 DOBLE ELECTRODO 1,06 474,88

16 XU22EPRU BUJIA CHEVROLET ALTO(DCPR7E) 1,10 17,60

25.066,20

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

133

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta.CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

25.066,20

12 W27EDR14 BUJIA MOTOR GAS (CUATRO ELECTRODOS) 2,99 35,88

160 W8DC BUJIA ROSCA GRUESA LARGA 1,00 160,00

1.267 W7DTC-TW BUJIA ROSCA LARGA TW 3 ELECTRODOS 0,60 762,73

1.115 W16EX-U-JP BUJIA UNIVERSAL(BP5EY) 0,95 1.059,14

CABLE AUTOMOTRIZ / .

8 C14-BLANCO CABLE AUTOMOTRIZ 14 BLANCO 30MTS 2,52 20,16

7 C14-ROJO CABLE AUTOMOTRIZ 14 ROJO 30MTS 2,52 17,64

2 C12-BLANCO CABLE AUTOMOTRIZ 30M ROLLO 4,64 9,28

4 C12-NEGRO CABLE AUTOMOTRIZ 30M ROLLO 4,66 18,64

9 C12-ROJO CABLE AUTOMOTRIZ 30M ROLLO 4,58 41,18

7 C12-VERDE CABLE AUTOMOTRIZ 30M ROLLO 4,16 29,10

8 C12-AMARILLO CABLE AUTOMOTRIZ AMARILLO 4,16 33,26

7 C10-ROJO CABLE AUTOMOTRIZ ROJO 7,62 53,31

10 C10-VERDE CABLE AUTOMOTRIZ VERDE 7,92 79,16

CABLE DE BUJIAS / .

5 488-0030N CABLE BATERIA 30^^ NEGRO 3,57 17,85

5 488-0030R CABLE BATERIA 30^^ ROJO 3,57 17,85

2 27501-02H00 CABLE BUJIA HY ATOS ORIME 03/-SPARK-PLD 6,00 12,00

3 27501-23B70 CABLE BUJIA HY. MATRIX/TUCSON/ELANTRA 8,88 26,64

500 8-94209-306-0 CABLE BUJIA ISU G161/G180 8,65 4.325,10

13 8-94433-364-0 CABLE BUJIA ISUZU/TROOPER 2300 (JGO) 6,20 80,61

4 90919-21553 CABLE BUJIA TOYOTA 22RE JGO. 9,32 37,28

5 90919-22329 CABLE BUJIA TOYOTA 2E-EL41/50 JGO. 8,75 43,75

3 90919-22211 CABLE BUJIA TOYOTA 4A/5A JGO. 10,47 31,41

2 90919-22327 CABLE BUJIA TOYOTA 4AF/5AF JGO. 13,98 27,96

2 90919-22373 CABLE BUJIA TOYOTA 4EF/5EF JGO. 12,86 25,72

5 90919-21392 CABLE BUJIA TOYOTA STOUT 4Y (JGO) 6,64 33,20

103 33700-60A10 CABLE BUJIA VITARA 3 PUERTAS (JGO) 5,20 535,60

2 FE85-89-182 CABLE BUJIAS MAZ-FE.2000.2200 87-95 7,20 14,40

CADENAS DE DISTRIBUCION / .

6 13028-10601 CADENA DIST. 52L NISSAN J15 2,03 12,18

25 13028-10601-52LCADENA DIST. NISSAN J15 3,36 84,00

15 13028-N8400-102LCADENA DIST. NISSAN Z20 5,57 83,55

9 13506-38010 CADENA DIST. 98L TOYOTA 20R/21R 4,38 39,42

5 N113K KIT REPAR. NIS.LD28 37,39 186,95

CADENAS DE MOTO / .

20 428HX120 CADENA DE MOTO REFORZADA 4,16 83,20

20 428HX124 CADENA MOTO REFORZADA 4,46 89,24

30 428HX132 CADENA MOTO KAW-KDX REFORZADA 4,64 139,20

10 428HX150 CADENA MOTO TAXI REFORZADA 4,55 45,50

CAMISAS DE MOTOR / .

2 11012-44G10-SFCAMISAS NISSAN TD25 S/FIN (JGO) 27,20 54,40

2 11461-54060-FFCAMISAS TOYOTA 2L S/ACABADAS (JGO) 32,48 64,96

8 ARL-4205 CAMISAS NISSAN LD20/LD28 (UNIDAD 10,00 80,00

CARBONES / .

24 FJ-342 CARBONES ALTERNADOR 4D55/56 4D30 0,35 8,40

65 FN-042 CARBONES ARRANQUE TD23/27 1,93 125,45

100 FN-140 CARBONES M/ARRANQUE DAT-1200,B310 1,20 120,00

10 VN-05 CARBONES B/VACIO TOYOTA 3B/14B (JGO) 2,45 24,50

CARBURADORES / .

7 DCG306-5B-TW CARBURADOR DAT.1200 A12/ A14 ELECTRICO 76,50 535,50

4 NK-337-JP CARBURADOR DATSUN 1500 134,40 537,60

6 JZ215 CARBURADOR MAZ. B1600 72,00 432,00

35.361,11

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

134

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta.CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

35.361,11

2 16010-J0502-A CARBURADOR NISSAN H20 64,80 129,60

2 JZ216 CARBURADOR NISSAN H20 97,00 194,00

2 21100-24045 CARBURADOR TOYOTA 1000 H4255 73,00 146,00

2 JZ213 CARBURADOR TOYOTA 4Y 112,80 225,60

CHAPA DE BIELA / .

4 CB-1153GP-025 CHAPA BIELA MAZDA T3500 8,00 32,00

2 R312H-050 CHAPA BIELA MAZDA T3500 12,00 24,00

13 CB-1131A-STD CHAPA BIELA MITSUB. 4D55/4D56 6,00 78,00

12 R6321K-025 CHAPA BIELA MITSUB. 6D14/6D15/ 19,72 236,64

6 R2617A-025 CHAPA BIELA NISSAN CD17 4,79 28,74

5 R3329K-025 CHAPA BIELA NISSAN FE6/FE6T 20,00 100,00

2 CB1044GP-075 CHAPA BIELA NISSAN L16-LD20 5,80 11,60

2 CB1044GP-100 CHAPA BIELA NISSAN L16-LD20 5,80 11,60

2 R2040K-STD CHAPA BIELA NISSAN LD20/Z20 3,55 7,10

2 R3036K-STD CHAPA BIELA NISSAN TD27 5,11 10,22

13 R9063K-STD CHAPA BIELA TOYOTA 18R 3,94 51,22

14 CB1133GO-100 CHAPA BIELA TOYOTA 18R-20R 4,00 56,00

7 R9375A-025 CHAPA BIELA TOYOTA 1C/2C/1CT 6,61 46,27

CHAPAS DE BANCADA / .

6 M522A-075 CHAPA BANCADA CHEV.LUV. 2300 TROOPER II 2.3 10,58 63,48

6 M238K-STD CHAPA BANCADA DATSUN 1500 4,57 27,42

2 MS1091GP-STD CHAPA BANCADA DATSUN 1500 4,00 8,00

4 M059H-100 CHAPA BANCADA DATSUN-1500 5,88 23,52

2 M2040K-STD CHAPA BANCADA NISSAN L13/14/G16/G17 11,04 22,08

2 M081HI-025 CHAPA BANCADA NISSAN SD33 9,00 18,00

12 M062K-050 CHAPA BANCADA TOYOTA 18R 7,12 85,44

8 MS1107GP-075 CHAPA BANCADA TOYOTA 5R 5,00 40,00

3 MS1159GP-100 CHAPA BANCADA TOYOTA 5R 5,00 15,00

7 M9483A-STD CHAPA BANCADA TOYOTA B-2B-3 8,41 58,87

2 MS1161A-STD CHAPA BANCADA TOYOTA L-2L 9,50 19,00

CILINDRO EMBR-FRENO AXILIAR / .

4 SWN-132-RH CIL. AUX. RDA. 3/4 DAT-1500 3,50 14,00

4 SWN-133-LH CIL. AUX. RDA. 3/4 DAT-1500 3,50 14,00

2 SWN-243-RH CIL. AUX. RDA. 1" DAT-1800 4,00 8,00

CILINDRO MAESTRO DE EMBRAGUE / .

4 30610-H8800 CIL. MAESTRO EMBRAG. DAT 1800 11,00 44,00

15 30610-Q2101. CIL. MAESTRO EMBRAG. NISSAN 720 80- 14,40 216,00

CONDENSO / .

19 3NC-46 JP CONDENSO MAZDA 1,18 22,42

305 4NC-174 JP CONDENSO TOYOTA/NISSAN ENCHUFE 0,65 198,25

5 4NC-74 JP CONDENSO TOYOTA DE OJO 0,85 4,25

610 4NC-87 JP CONDENSO NISSAN 0,65 396,50

53 4NC-95 JP CONDENSO NISS-Z24 DOBLE CAB 0,96 50,88

382 CN-48 USA CONDENSO DODGE 0,51 195,81

10 CND-930 JP CONDENSO MAZDA 0,90 9,00

10 SH-255 CONDENSO NISSAN DOBLE CABLE 1,00 10,00

CRUZETAS / .

2 GUIS-52 JP.. CRUZETA CHEV. LUV 2300 TROOPER 2300 3,30 6,60

9 41371-36011 CRUZETA CORON.TOY 3B 17,00 153,00

4 GUN-27 JP CRUZETA DATSUN 1500 4,48 17,92

8 GU-1000 JP. CRUZETA FIAT FORD DODGE 0,00 0,00

20 521HD JP CRUZETA FORD-CHEVROLET 2,86 57,20

2 GUH-74 JP CRUZETA HINO FD/FF 16,49 32,98

38.581,31

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

135

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta.CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

38.581,31

4 GUIS-52 JP CRUZETA ISUZU 7,17 28,67

13 GUIS-63 JP CRUZETA ISUZU GEMINIS 7,03 91,39

6 GUMZ-3 JP. CRUZETA MAZDA B1500-B2000 8,21 49,26

62 GUN-46 JP CRUZETA NISSAN SD23-TD23 4,50 279,00

76 GUT-13 JP CRUZETA TOYOTA CORONA 3,80 288,80

5 GUT-13 JP. CRUZETA TOYOTA CORONA 5,38 26,88

24 GUT-20 JP CRUZETA TOYOTA DINA 5R 6,95 166,80

31 GUT-12 JP CRUZETA TOYOTA HI LUX 6,27 194,43

87 GUT-21 JP CRUZETA TOYOTA HI LUX 4X4 6,08 529,22

4 1640 JP. CRUZETA UNIVERSAL 4,80 19,20

DISCOS EMBRAGUE / .

4 KMB-10B KIT DISCO Y PLATO DE EMBRAG. MIT. L300/G63B 45,09 180,37

6 DT-036... DISCO EMBRAGUE TOY.18R/21R/22R/2L/3L/5R/HI 6,95 41,70

2 DS-003 DISCO EMBRAGUE SUZUKY FORZA I 13,69 27,38

10 DN-073.. DISCO EMBRAGUE SD22/H20/RD28 8,00 80,00

3 DN-047 DISCO EMBRAGUE NISSAN TD27 22,37 67,11

2 KD-07 DISCO EMBRAGUE KIA 3600 26,31 52,62

2 DG-017. DISCO EMBRAGUE ISUZU 4ZC1/C223/LUV2300 21,00 42,00

2 HD-61 DISCO EMBRAGUE HYU. H100 DIESEL 98/ 36,23 72,47

2 DM-301L DISCO EMBRAG. MITSUBISHI 4D30/4D31 275X175X1443,38 86,76

EMPAQUE DE CABEZOTE / .

2 11115-56010.. EMP. CAB. TOYOTA B 2B 77/80 2,50 5,00

2 11044-05E00 EMP. CAB. NISSAN LD20II 3,08 6,16

9 11044-Z5509 EMP. CAB. NISSAN FE6-T 19,61 176,49

12 11044-Z5565. EMP. CAB. NISSAN FE6 31,00 372,00

2 SE01-10-271 EMP. CAB. MAZDA T3000 3,00 6,00

2 11115-2320-G EMP. CAB. HINO HO6CT 65,00 130,00

2 11115-1700 EMP. CAB. HIN.EK100 10,38 20,76

EMPAQUE DE MOTOR / .

3 04111-44020 EMP. MOTOR TOYOTA 5R 13,51 40,53

2 04111-35020 EMP. MOTOR TOYOTA 22R 10,00 20,00

2 11400-61820 EMP. MOTOR SZ-SWIFT 1300 1.3 95/ 22,77 45,54

1 10101-44G25 EMP. MOTOR NISSAN TD25 24,00 24,00

2 10101-09W25. EMP. MOTOR NISSAN PICKUP SD23/SD25 72 18,07 36,14

2 10101-05E76 EMP. MOTOR NISSAN LD20 II 20,00 40,00

1 10101-Z5428 EMP. MOTOR NISSAN FE6T 53,85 53,85

6 10101-01T26 EMP. MOTOR NISSAN FD35T 38,37 230,22

3 ME-999012 JP EMP. MOTOR MITSUBISHI 4D30 35,34 106,02

3 1363-99-100 EMP. MOTOR MAZDA T3000 10,00 30,00

1 FK51358KY EMP. MOTOR MAZDA S2 16,00 16,00

3 0527-99-100 EMP. MOTOR MAZDA ASIA TOPIC 10,41 31,23

3 8-94248-828-3 EMP. MOTOR CV-LUV G180Z G200Z 1.8-2.0L 84/88 TROOPER G200 2.0L 82/8524,11 72,33

2 5-87810-343-5 EMP. MOTOR CHEV-ISUZU 2300 13,76 27,52

3 8-94152-789-0 EMP. MOTOR CARTER CV-TROOPER 4ZD1 2.3L 86/921,74 5,22

3 11529-82600 EMP. CARTER SZ-FORSA II SWIFT 92/96 1,79 5,37

3 11529-82000 EMP. CARTER SZ-FORSA I 88/92 2,13 6,39

FILTROS DE ACEITE / .

54 CAV-296 FILTRO DISEL PERKING 1,45 78,30

37 23303-64010-TW FILTRO DIESEL TOYOTA 2L-1C 4,13 152,81

10 OK71E-23-570 FILTRO DIESEL KIA PREGIO 2.0 2,32 23,20

50 PH-2825... FILTRO ACEITE NIS.SENTRA/TOY/SUBA 1,12 56,00

50 PH-2849A.. FILTRO ACEITE MAZDA B2200 MIT- 2,23 111,50

50 PH-966B.. FILTRO ACEITE FORZA 1, 2 /VITARA/CHEV. SWIFT 1,12 56,00

42.889,95

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

136

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta. CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

42.889,95

23 PH-3950 FILTRO ACEITE CH-LUV 1,23 28,29

50 PH-3593A.. FILTRO ACEITE H.EXEL/LUV-2300/MZ 2,23 111,50

FILTROS DE GASOLINA / .

10 RPA500 ORIN SKODA.HON.FORD.MAZ.MITS.KIA.TOY 0,60 6,00

75 RPW200 FILTRO INYECTOR TOY.NISS.CHEV. UNIVERSAL 2,30 172,50

20 16400-25900 FILTRO GASOLINA UNIVERSAL 0,40 8,06

1.757 GF-61 FILTRO GASOLINA UNIVERSAL 0,32 563,65

57 FG-T FILTRO GASOLINA TOYOTA 0,45 25,65

25 FG-V FILTRO GASOLINA TOYOTA 0,44 11,05

2 31911-3A000 FILTRO GASOLINA TERRACAN/SANTA FE 5,36 10,72

3 15410-63400 FILTRO GASOLINA SUZ.GRAN VITARA H20 0,36 1,08

50 15410-80000 FILTRO GASOLINA SUZ.GRAN VITARA 3PTAS H20 0,40 20,16

26 15410-63B01 FILTRO GASOLINA SUZ. FORZA II 0,36 9,32

220 15410-63B01. FILTRO GASOLINA SUZ. FORZA II 0,47 103,40

1.468 G-85-F-MOTO FILTRO GASOLINA MOTO 0,20 299,03

50 31910-28000 FILTRO GASOLINA HYU EXCEC/MIT MONTERO VG 2,35 117,60

15 31911-02100 FILTRO GASOLINA HYU ATOS 1,76 26,34

95 31911-22000 FILTRO GASOLINA HYU ACCET 1.5 95/96 2,35 223,44

27 31911-22000-0 FILTRO GASOLINA HYU ACCET 1.5 95/96 1,76 47,42

5 31911-22000. FILTRO GASOLINA HYU ACCENT 96 2,56 12,80

29 25121074 FILTRO GASOLINA DAEWOO/CORSA 2,00 57,94

64 25055129.. FILTRO GASOLINA DAE.RACER/CIELO 1,76 112,40

10 23401-1330 FILTRO COMBUSTIBLE MIRAI 1,28 12,80

FLASHER DE DIRECCION / .

4 550-24V-TW FLASHER WAGNER TW 24V 3P 0,41 1,62

18 2P-24V-TW FLASHER TRIDON 24V 1,39 24,98

90 2P-12V-TW FLASHER ELECTRONICO 12V 1,39 124,88

99 3P-12V-TW FLASHER ELECTRONICO 1,39 137,36

76 3P-24V-TW FLASHER ELECTRONICO 0,00 0,00

39 550-12V FLASHER DE LUZ 3P 0,40 15,75

132 552-24V FLASHER DE LUZ 2P 0,00 0,00

57 552-TW FLASHER 2P 12V 0,40 23,03

8 552-12V FLASHER 2P 1,43 11,47

FOCO HALOGENO / .

500 100/90-45T-12V. HALOGENO H4 12V P45 0,54 270,00

231 FL-100/90-24V-P43-TW HALOGENO H4 1,09 252,71

58 H3X100W-24V. HALOGENO H3X100W (13324) 4,64 269,29

390 H3X70W-24V. HALOGENO H3-70W 24V(3324) 3,32 1.295,58

42 H3X100W-12V.. HALOGENO H3 X12V(48351) 2,50 105,00

125 H3X55W-12V. HALOGENO H3 55W (48321) 2,07 258,93

90 H3X55W-12V.. HALOGENO H3 55W 0,23 20,70

109 H3X100W-12V HALOGENO H3 100W 12V (13320) 3,21 350,36

943 100W-12V-TW HALOGENO H3 0,68 638,32

1.057 100W-24V-TW HALOGENO H3 0,68 713,48

595 H3X100W-24V HALOGENO H3 0,79 467,49

19 60/55-43T-12V... HALOGENO 12V TW 0,54 10,26

80 H4-35/35-43T-12V HALOGENO 12V MOTO 0,63 50,63

99 60/55-43T-12V.. HALOGENO 12V (48881) 2,20 217,80

1.368 100/90-43T-12V.. HALOGENO 12V 0,54 738,72

21 60/55-43T-12V. HALOGENO 12V 1,03 21,71

12 9005X65W-12V. HALOGENO 12V 1,50 18,00

3 9006X80W-12V HALOGENO 12V 1,36 4,08

175 100/90-45T-24V. HALOGENO 0,80 140,00

51.053,23

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

137

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta.CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

51.053,23

24 100/90-45T-24V.. HALOGENO 0,60 14,40

570 60/55-45T-12V. FOCO HALOGENO 12V TW 0,54 307,80

10 H4B-100/90-43T-12V FOCO HALOGENO 2,67 26,67

4 F-9005X12V-TW BOMBILLO 100W 2,00 8,00

FOCOS / .

650 T10X12V... BOMBILLO TIPO LAGRIMA 12V 0,07 44,59

769 T10X24V BOMBILLO TIPO LAGRIMA 0,06 46,68

39 F-75X60-43T-12V BOMBILLO TIPO BOLA 12V 0,53 20,67

149 T8.5X12V.. BOMBILLO TIPO BALA 12V(17131) 0,26 38,46

357 T8.5X12V. BOMBILLO TIPO BALA 12V 0,06 21,24

478 F-67X24V-TW BOMBILLO TIPO 67X24V 0,06 28,68

27 F-67X12V-TW BOMBILLO TIPO 67X12V-T 0,06 1,62

572 G11X24V BOMBILLO TABLERO TIPO 53X24V 0,05 29,63

830 G11X12V BOMBILLO TABLERO TIPO 53 X12V 0,05 41,67

12 161039-GN BOMBILLO SALON 2PZAS V 1,67 20,04

200 T8X30 BOMBILLO SALON 12V 0,08 16,12

139 P15D-25-1 BOMBILLO MOTO HALOGENO 12V 35/35W 0,53 74,13

77 RP30-12V BOMBILLO MOTO HALOGENO 12V 35/35W 0,38 28,88

420 RP30-12V. BOMBILLO MOTO HALOGENO 12V 35/35W 0,32 135,24

1.089 P15D1 BOMBILLO MOTO 12V 35/35W 0,30 326,70

70 MBRP30 BOMBILLO MOTO 0,20 13,80

95 4191X12V BOMBILLO MINILAGRIMA GERMANY 0,25 23,75

1.102 T5X12V BOMBILLO MINI LAGRIMA 0,08 88,16

2.600 T5X24V BOMBILLO MINI LAGRIMA 0,08 216,84

338 17038X24V BOMBILLO LUZ DE TABLERO 0,30 101,40

205 16-T10D10. BOMBILLO LUZ AZUL 0,63 128,13

44 16-T10D10 BOMBILLO LED VERDE 0,63 27,50

100 F-T15X24V BOMBILLO LAGRIMON 12V TW 0,06 5,55

54 T20X12V BOMBILLO LAGRIMON 12V 2PUNTOS (17919) 1,93 104,40

20 T20X12V.. BOMBILLO LAGRIMON 12V 1 PUNTO(17632) 1,10 22,00

55 T10X12V-AMBAR BOMBILLO LAGRIMA AMBAR TW 0,08 4,36

198 T10X24V. BOMBILLO LAGRIMA 24V (17109) 0,33 65,89

127 17036X12V BOMBILLO FOCO DE TABLERO 0,30 38,10

872 F-1034X12V-TW BOMBILLO DE 2 CONTACTOS 0,09 78,39

50 F-1034X12V-TW-AZUL BOMBILLO DE 2 CONTACTOS 0,11 5,38

50 F-1141X12V-TW-AZUL BOMBILLO DE 1 CONTACTO AZUL 0,11 5,38

1.238 67X24V. BOMBILLO CUCUYA 24V (4052) 0,07 92,73

100 67X24V.. BOMBILLO CUCUYA 24V (17181) 0,32 32,26

50 1034-12V-AM BOMBILLO 2P AMARILLO 0,11 5,38

59 1034X12V... BOMBILLO 2P 5W (17916) 0,38 22,63

55 1034X24V... BOMBILLO 2P 24V (17925) 0,59 32,26

7 1034X12V.. BOMBILLO 2P 12V (5230) 0,10 0,71

1.084 1034X24V BOMBILLO 2 PUNTOS 0,10 103,96

50 F-1034X12-TW-VERDE BOMBILLO 2 PUNTOS 0,11 5,38

940 67X12V... BOMBILLO 2 PUNTO CHICO 0,07 65,80

50 F-1034X12V-ROJO BOMBILLO 2 CONTACTOS ROJO 0,11 5,38

969 1141X12V BOMBILLO 1PUNTO 0,09 82,85

220 1141X12V... BOMBILLO 1P 12V (17635) 0,27 59,14

20 1141X12V.. BOMBILLO 1P 12V (6671) 0,09 1,88

590 67X12V.. BOMBILLO 12V GERMANY(4025) 0,23 135,70

22 67X12V BOMBILLO 12V GERMANY (17171) 0,16 3,52

1.097 67X12V. BOMBILLO 1 PUNTO CHICO 0,06 69,11

1.420 67X24V BOMBILLO 1 PUNTO CHICO 0,06 90,60

54.022,70

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

138

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta.CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

54.022,70

162 1141X24V... BOMBILLO 1 PUNTO 24V (17463) 0,39 62,40

107 1141X12V-AZUL BOMBILLO 1 PUNTO 0,09 9,31

1.346 1141X24V BOMBILLO 1 PUNTO 0,09 124,10

460 F-1141X12V-TW BOMBILLO 1 CONTACTO 12V 0,08 35,88

247 F-1141X24V-TW BOMBILLO 1 CONTACTO 0,08 19,76

160 T10X31 BOMBILLLO SALON 0,08 12,90

FUSIBLES / .

6 FV-35AM FUSIBLE VIDRIO 35AM 0,02 0,11

484 FV-5AM FUSIBLE VIDRIO 0,02 8,47

768 FV-25AM FUSIBLE VIDRIO 0,02 14,98

848 FV-10AM FUSIBLE VIDRIO 0,02 16,54

903 FV-20AM FUSIBLE VIDRIO 0,03 23,03

961 FV-30AM FUSIBLE VIDRIO 0,03 25,37

1.001 FV-15AM FUSIBLE VIDRIO 0,02 19,52

69 FU-10AM FUSIBLE TIPO UÑA 0,03 1,81

89 FU-20AM FUSIBLE TIPO UÑA 0,03 2,28

174 FU-15AM FUSIBLE TIPO UÑA 0,03 4,45

450 FU-25AM. FUSIBLE TIPO UÑA 0,12 54,00

497 FU-20AM. FUSIBLE TIPO UÑA 0,12 59,64

498 FU-30AM. FUSIBLE TIPO UÑA 0,12 59,76

581 FU-30AM FUSIBLE TIPO UÑA 0,03 15,05

777 FU-25AM FUSIBLE TIPO UÑA 0,03 19,97

22 FEM-30AM. FUSIBLE MACHO GRANDE 0,28 6,11

24 FEM-20AM. FUSIBLE MACHO GRANDE 0,28 6,67

29 FEM-60AM FUSIBLE MACHO GRAND 0,28 8,06

35 FEM-80AM. FUSIBLE MACHO GRAND 0,28 9,72

342 FL-8AM FUSIBLE LOZA 0,03 9,82

30 FEH-60AM.. FUSIBLE HEMBRA GRAND 0,28 8,33

50 FEH-100AM FUSIBLE HEMBRA GRAND 0,28 13,89

30 FEH-20AM. FUSIBLE HEMBRA GRAN 0,28 8,33

38 FEH-80AM FUSIBLE HEMBRA GRAN 0,28 10,56

23 FEM-100AM. FUSIBLE ENCHUFE MACHO 0,28 6,39

19 FEH-30AM FUSIBLE ENCHUFE HEMBRA 0,28 5,28

GALLETAS DE FRENO / .

3 04491-22160-CM GALLETA FRENO DEL. TOY HILUX 2WD 84/96 CRESIDA5,62 16,86

2 04491-60150 GALLETA FRENO DEL. TOY. LANDCRUISER 91-98 3,58 7,16

5 10208-HT GALLETA FRENO CHEV.CORSA 98/02 ACTIVE WIND 5,03 25,15

2 41060-01A25 GALLETA FRENO NISSAN SENTRA B12/B13 4,17 8,34

5 41060-01A25. GALLETA FRENO NISSAN SENTRA 82/83 B11/B12 3,05 15,25

1 41060-50Y91 GALLETA FRENO DEL. NISS SENTRA 90/94 3,62 3,62

5 55104-80600-000 GALLETA FRENO DAEWOO DAMAS METALICA 3,28 16,40

5 55200-56870 GALLETA FRENO SUZUKI VITARA 3,57 17,85

3 55200-60870 GALLETA FRENO DEL. SUZ.SIDEKICK 91/97 VITARA 892,88 8,64

3 55200-61832 GALLETA FRENO CHEV SWIFT/FORZA II 4,00 12,00

5 55200-61840 GALLETA FRENO NIS. SENTRA 89/SUZ. SWIFT 1.3 3,61 18,05

3 55200-77E00 GALLETA DEL. SUZ.GRAN VITARA 99/05 3,28 9,84

1 58101-17A00 GALLETA FRENO MATRIX 9,04 9,04

2 58101-4AA00 GALLETA FRENO HYUNDAI H1 98 0,00 0,00

4 58101-4AA90 GALLETA DEL. HY. H1 01-02 11,42 45,68

1 58115-24101-HT GALLETA FRENO DEL. HYU. EXCEL/ACCEN/GETZ 5,84 5,84

3 7877-D976 GALLETA FRENO DEL. TOY.4RUNNER/LEXUS 03/05 5,55 16,65

3 7943 GALLETA DEL. CHEV/ISU.D-MAX 10,07 30,21

5 8-97035-266-0 GALLETA FRENO POST. ISU.TROOPER/RODEO 92/00 3,07 15,35

54.987,11

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

139

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta.CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

54.987,11

2 96101-9725 GALLETA FRENO DEL. DAEWOO RACER 4,60 9,19

GATAS HIDRAULICAS / .

1 4TON-TW GATO HIDRAHULICA TW 7,60 7,60

2 VI2014 GATA TIPO TIJERA 1TON. 6,79 13,58

GRASA / .

125 N-102 GRASERA RECTOS M-8 0,10 12,50

180 N-114 GRASERA M-8 NF 45º 0,16 28,80

73 N-123 GRASERA M-6 NF 90 0,15 10,95

125 N-124 GRASERA M8 NF 90 0,15 18,75

GUIA DE VALVULA / .

12 13211-30001. GUIA VALV. ADM. DATSUN 150 0,68 8,16

250 13212-21011 GUIA VALV. ADM. NISSAN LD2 0,78 195,00

10 11122-33011 GUIA VALV. ADM. TOYOTA 18R 0,92 9,20

1.100 11122-64010 GUIA VALV. ADM. TOYOTA 1C/ 0,68 748,00

120 11122-35020 GUIA VALV. ADM. TOYOTA 22R 0,68 81,60

16 11126-33011 GUIA VALV. ESC. TOYOTA 18R 0,92 14,72

64 ME-031293 GUIA VALV. MIT. 4D 1,01 64,64

MEDIA LUNA / .

20 T6030L-015 MEDIA LUNA MIT. 430/4D31/4D32 3,07 61,40

57 T6030L MEDIA LUNA MIT. 4D30/4D31/4D32 2,57 146,49

86 T6029L-015 MEDIA LUNA MIT. CANTER 4D30 2,00 172,00

130 T9375A MEDIA LUNA TOYOTA 1C/2C 1,48 192,40

MOTOR ARRANQUE / .

3 23300-B5010.. MOTOR ARRANQUE DATSUN 1500/J15 19,50 58,50

3 23300-H5000. MOTOR ARRANQUE DATSUN A12/120Y 19,50 58,50

3 8-94204-438-0 MOTOR ARRANQUE ISUZU 1.6 CHEV LUV 1 38,95 116,85

2 1-81100-141-0 MOTOR ARRANQUE ISUZU NPR / 4BD1 / 4BB1 / 24V 166,91 333,82

2 8-94156-671-1 MOTOR ARRANQUE ISUZU/CHEV 1600 38,56 77,12

2 28100-31020. MOTOR ARRANQUE TOYOTA 12R 19,00 38,00

2 28100-34010. MOTOR ARRANQUE TOYOTA 5R 12V 19,50 39,00

2 28100-56040 MOTOR ARRANQUE TOYOTA DINA DAIHATSU DELTA B / 2B166,91 333,82

3 28100-23010/11 MOTOR ARRANQUE TOYOTA HILUX 1600/12R 79-82 19,06 57,19

3 28100-72080 MOTOR ARRANQUE TOYOTA STOUT-4Y 26,00 78,00

PINES Y BOCINES / .

3 KP-318 PINES Y BOCINES HINO KB-212/KB42 69,97 209,91

2 MZ-02 PINES Y BOCINES MAZDA T3000 76 36,30 72,60

3 KP-605 PINES Y BOCINES MAZDA T3500 40,00 120,00

4 KP-534 PINES Y BOCINES MIT. 4D31 27,54 110,16

3 KP-124... PINES Y BOCINES NISSAN 1500 -J15 12,19 36,56

4 KP-133 PINES Y BOCINES NISSAN FD6T-FE6 39,00 156,00

19 KP-418 PINES Y BOCINES TOYOTA 2000 STOUT 78 8,86 168,41

5 KPT-28 PINES Y BOCINES TOYOTA 5R ANT. 6,00 30,00

4 KP-425. PINES Y BOCINES TOYOTA BU20-BU30 21,64 86,56

PISTONES / .

3 12010-E3002-025 PISTON DATSUN 1500 6,00 18,00

2 12010-E3002-025. PISTON DATSUN 1500 10,00 20,00

2 12010-E3002-025... PISTON DATSUN 1500 8,50 17,00

2 SL01-23-200-STD PISTON MAZDA T3500 80,64 161,28

2 12010-E3002-STD. PISTON NISSAN J15 20,94 41,88

2 12010-43G02-050 PISTON NISSAN TD27 39,04 78,08

1 13101-54060-STD. PISTON TOYOTA 2L 92MM 30,33 30,33

5 13101-64141-STD PISTON TOYOTA COROLLA 2C 86MM 31,32 156,60

59.486,25

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

140

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta. CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

59.486,25

PITOS / .

10 SM85-H24V BOCINA 24V CHICA ELEPHANT 6,80 68,00

2 1595BA PITO 12V 2,68 5,36

5 124508-12V PITO 12V GERMANY 6,94 34,70

2 32042-12V PITO AIRE 2 CORNETAS 11,20 22,40

8 7615-12V PITO CARACOL 12V BLISTER (JGO) 3,97 31,72

3 FELH003-R PITO CARACOL ROJO CROMADO 4,93 14,78

16 SM85-D12V PITO DOBLE 12V (JGO) 11,76 188,16

6 15.335 PITO TIPO SIRENA TIPO TREN 3,88 23,28

11 141-24V. PITO UN TONO ITALIANO JGO 7,88 86,73

17 SM70-H12V PITO UNIVERSAL 12V 3,68 62,56

3 220154 SIRENA DE 46 TONOS 12V 25,36 76,08

PLATINO / .

415 CH-15V PLATINO DODGE 1,02 422,55

204 NPS-107R JP PLATINO TOYOTA 1,43 292,45

229 NPS-203R JP PLATINO DATSUN 1,43 328,20

30 SB-65V JP PLATINO LADA 1,09 32,70

PLATOS EMBRAGUE / .

2 CG-016 PLATO EMB. ISU.TROOPER 2000 CHEV LUV 2000/230042,66 85,32

2 CZ-011 PLATO EMBRAGUE MAZDA B2000 43,70 87,40

2 CM-019 PLATO EMBRAGUE MITSUBISHI LANCER EXCEL ACCENT22,87 45,74

4 30210-T1000 PLATO EMBRAGUE NISSAN SD22 25,36 101,44

3 CN-011 PLATO EMBRAGUE NISSAN SD22/H20/SD23 29,88 89,64

2 30210-50W00 PLATO EMBRAGUE NISSAN SD23 29,41 58,82

PORTADIODO-ALTERNADOR / .

45 ANC-8340 DIODO POSITIVO 1,00 45,00

40 ANC-8454 DIODO NEGATIVO 0,95 38,00

40 ANC-8455 DIODO POSITIVO 0,95 38,00

38 ANC-8630 DIODO POSITIVO 0,45 17,10

38 ANC-8631 DIODO NEGATIVO 0,45 17,10

1.181 SG-5N DIODO CHICO NEGATIVO 0,68 804,26

852 SG-5P DIODO CHICO POSITIVO 0,67 575,01

PUNTAS DE EJE / .

12 SZ-022 PUNTA EJE 23TX44X19 SUZUKI-R/SWIFT 8,57 102,82

10 SZ-024 PUNTA EJE 23TX49X19 SUZUKY 1.3 10,40 104,00

3 NI-019 PUNTA EJE 23X52.2X25 N-SENTRA 87/9 15,00 45,00

57 MZ-001 PUNTA EJE 24TX52X22 L/R MAZ.323/E5 7,08 403,56

4 MB-526582 PUNTA EJE 25TX50X22 HYND.EX(MI-002 8,80 35,20

2 TY-029 PUNTA EJE 26TX56X22 TOY-TERCEL 98- 13,83 27,66

2 NI-002 PUNTA EJE NISSAN- 224X24X52 15,00 30,00

1 CNS-2090 PUNTA EJE NISSAN-E15/CD17 81/86 15,00 15,00

2 SZ-037 PUNTA EJE SUZ.BALENO/STEEM M/ 7,80 15,60

6 44118 TRICETA SUZ. SWIFT/FORZA II 3,09 18,54

RELAY (REGULADOR DE VOLTAGE) / .

2 AVR-712 JP RELAY 24V UNIV. 9,60 19,20

99 VR207-T RELAY ELECTRONICO 2,58 255,05

22 VR207SE RELAY ELECTRONICO 12V 2,55 56,10

28 VR207SE. RELAY ELECTRONICO 12V 2,74 76,65

178 AVR-712 TW RELAY GENERAL 24V 2,50 445,00

55 HBA-12-2 JP RELAY NISSAN GENERAL 8,64 475,20

40 VR162SE-TW RELAY TIPO GALLETA 12V 1,58 63,20

26 DNC-12-2 JP RELAY TOYOTA 7,84 203,84

101 DNC-12-7 JP RELAY TOYOTA ENCHUFE REDONDO 10,54 1.064,54

66.634,94

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

141

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta. CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

66.634,94

RELAY DE PITOS Y LUZ / .

15 IM-11401 ELEVADO LUZ 12V 7,17 107,52

39 R2262-12V RELAY DOS TIEMPOS GERMANY 2,81 109,69

135 R4252 RELAY FLOSSER 24V TW 0,98 132,30

102 R2252 RELAY LUCES PITO 12V 30AMP 1,07 108,73

400 5P-24V. RELAY LUZ 24V 0,85 338,44

62 5P-24V.. RELAY LUZ 24V 2,00 124,00

13 R2252-12V RELAY LUZ Y PITO 5P GERMANY 2,59 33,70

284 24V-5P RELAY UNIVERSAL 0,95 269,80

59 5P-12V RELAY UNIVERSAL 12V 20/30AM 1,11 65,77

RELOJ-INDICADOR / .

10 2327SW2-7 MEDIDOR DE TEMPERATURA TW 13,84 138,40

10 CP7233 MEDIDOR DE TEMPERATURA TW 10,71 107,10

23 AG-0058 MEDIDOR TRIPLE AMP/OIL/AGUA C/LUZ 5,48 125,93

10 52SL-140PSI RELOJ MARCADOR DE ACEITE JAPAN 7,00 70,00

50 52SL-72-JP RELOJ TEMPERATURA JAPAN 16,00 800,00

REPARACION CIL. AUXILIAR / .

47 30621-U0125/SK-1623 REPAR. AUXILIAR NISSAN 620/720 3/4 1,88 88,44

163 04313-30100/SK40581 REPAR. AUXILIAR TOYOTA 13/16 2,64 430,32

53 30621-H6125/SK50785 REPAR. CIL. M.EMBRAGUE 11/16 NIS.D21 86/ 2,24 118,72

REPARACION CIL. MAESTRO EMBRAG / .

2 30611-N4025 REPAR. CIL.M.EMBRAGUE DATSUN 1500 5/8 2,50 5,00

56 0839-89-431 REPAR. CIL.M.EMBRAGUE MAZDA/KIA 0,80 44,80

16 04311-20050-JP REPAR. CIL.M.EMBRAGUE TOY. 12R 5R DW.RACER EXCEL 5/82,82 45,12

5 04311-40010 REPAR. CIL.M.EMBRAGUE TOYOTA 3/4 1,76 8,80

21 04311-20050/SK1791-2 REPAR. CIL.M.EMBRAGUE TOYOTA 5/8 2,89 60,69

REPARACION CILINDRO FRENO / .

11 8-94231-459-0 REPAR. C/FRENO CH/LUV 7/8 7,79 85,69

2 8-94454-562-0 REPAR. C/FRENO 15/16 TROOPER 87/91 0,00 0,00

RESISTENCIA-BOBINA / .

29 C6R-800 12V RESISTENCIA BOBINA 0,45 13,15

2 R-052-TW. RESISTENCIA BOBINA TW 0,50 1,01

RETEN VALVULA / .

24 ME-024108 CAUCHO VALV. MIT.4D30/31/32/6D14/15/16 (JGO) 1,55 37,20

RINES / .

6 SWN30033-050 RINES DATSUN 1500 J15 72/80 11,48 68,88

2 15060-025 RINES HINO EH100 35,42 70,84

4 15170-STD RINES HINO EH700 78,73 314,90

58 20440-STD RINES MITSUBISHI G13-H GRUES 11,30 655,40

2 SWN30069-100 RINES NISSAN JR H20 20,00 40,00

10 SDN30098-STD RINES NISSAN LD20 29,23 292,30

14 SDN31023-STD RINES NISSAN SD23/25 36,84 515,76

29 28180-025 RINES TOYOTA 2B 31,14 903,06

ROTULAS / .

4 SB-5302. ROTULA INF. CHEV. 2300 / TROOPER 87-96 4X4 19,26 77,06

4 SB-5154 ROTULA INF. CHEV.LUV 1600 TROOPER 2000 KB21 11,71 46,84

24 SB-5144. ROTULA INF. CHEV.LUV 1800/200 83-88 11,02 264,48

8 SB-4142 ROTULA INF. DATSUN 160J/1600 77-82 8,92 71,36

11 SB-4472R. ROTULA INF. NIS.(L)E21#/F20#/720#/N140 4,88 53,72

11 SB-4472L. ROTULA INF. NIS.620#/720#/N14/PICK UP/ 5,76 63,32

12 SB-4572 ROTULA NISSAN LD28/RD28 7,98 95,76

6 7329356 ROTULA SUP. CHEV.CHEVETTE 3,13 18,78

8 SB-5281 ROTULA SUP. CHEV-LUV 2300 TFR/TFS 88-CHEV.LUV 4X416,31 130,46

73.788,16

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

142

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta. CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

73.788,16

4 SB-5361 ROTULA SUP. D-MAX 02- RH/LH ISUZU 12,37 49,48

10 SB-2721. ROTULA SUP. HILUX 4WD 89 4,47 44,69

4 SB-5121 ROTULA SUP. ISUZU GEMINI 74/85 8,61 34,44

10 45200-82000 ROTULA SUP. SUZUKI 11,72 117,15

12 SB-2811. ROTULA SUP. TOY CROW R/L 3,71 44,49

8 SB-2481 ROTULA SUP. TOY.HIACEYH5/YH80 82/ 12,19 97,52

2 SB-2871 ROTULA SUP. TOYOTA HIACE 90 14,00 28,00

14 SB-2871. ROTULA SUP. TOYOTA HIACE 89 L/R 6,12 85,68

6 SB-2471 ROTULA SUP. TOYOTA HILUX LN50/90 83-89 11,06 66,36

32 SB-2811 ROTULA SUP. TOYOTA HILUX/LADA 68-83 9,90 316,80

4 SB-4191 ROTULA SUP. VANETTE 81-82/LARG 82- 8,95 35,80

RULIMAN VARIOS / .

1 2788/20 RUL. RDA. DEL.EXTER.TOY.LANDCR.60/7 6,51 6,51

158 48548/10-T RUL. RDA. DEL.INT.NIS.720/J18/JUNIOR 2,00 316,00

35 DAC4074CWCS73 RUL. RDA. DEL.MIT.LANCER 7,52 263,08

60 67048/10-T RUL. RDA. DEL.NIS.C22/C3/VANETTE/LAURE 2,00 120,12

66 11949/10. RUL. RDA. POST.EXT.TOY/NIS/MAZ.626 3,23 213,48

220 12749/10 RUL. RDA. TOY 2E-3E 1,13 248,60

110 DG306725W/30BCDS3 RUL. RDA. TOY.ET170/4K/5K/COROLLA 4,53 498,30

15 32005J/57218 RUL. RDA.TRAS.TOYOTA 3,07 46,03

104 30205... RUL. SUP.SINF.TOY/HYU/KIA/H100/ASI 1,80 187,53

26 801346/22 RUL. TRANSM.MIT.ROSA/CANTER 7,17 186,42

22 801346/10. RUL. TRANSM.MIT.ROSA/CANTER 16,27 357,94

15 32004J RULIMAN RDA.NIS/TOY.RENAULT 3,21 48,22

20 DAC357233B-1WCS79 RULIMAN RDA.TOY.TERCEL/COROLLA 11,72 234,30

72 6302-ZZ RULIMAN ALTER. FORD 0,85 61,27

113 6301ZZ.- RULIMAN ALTERN. C/ 2 TAPAS -MOTO 0,78 87,85

12 30209 RULIMAN BOCIN DEL.NIS/DAI. 61/78 6,82 81,79

495 60002RS.. RULIMAN BOLA 0,45 221,76

1.080 63012RS.. RULIMAN BOLA UNIVERSAL 0,63 677,38

34 30206. RULIMAN CANASTI. INF.TRANSM.TOY/HYU.EXCEL 3,48 118,32

555 62042RS-T RULIMAN DE BOLA 0,81 447,27

956 62032RS-T RULIMAN DE BOLA 0,65 618,63

139 62032RS-JP RULIMAN DE BOLA 1,52 211,42

283 62002RS. RULIMAN DE BOLA 0,90 254,70

300 62002RS RULIMAN DE BOLA 0,30 90,00

720 609ZZ. RULIMAN DE BOLA 1,17 842,40

100 60072RS RULIMAN DE BOLA 0,88 88,00

300 62012RS RULIMAN DE BOLA 0,31 93,00

2.180 6302ZZ…. RULIMAN DE BOLA 0,75 1.643,72

1 608ZZ RULIMAN DE BOLA 0,31 0,31

30 104949/11 RULIMAN RDA. 3,00 90,05

30 68149/11. RULIMAN RDA. DEL. DAE. MATIZ/CHEV SWIFT 2,13 63,84

150 62062RS.. RULIMAN RDA.DEL.SUZ.LJ80/DAE.RAC/DAI.TE 1,38 206,64

364 62062RS-T. RULIMAN RDA.DEL.SUZ.LJ80/DAE.RACER/DAI. 1,30 473,64

162 44649/10- RULIMAN RDA.POST.INT.HYU.MAZ/323/MPI 2,77 448,74

122 32204 RULIMAN TREN FIJO TRAS.SUZ.SPRINT 3,23 394,06

19 6305ZNR RULIMAN TRENFIJO NIS/SUZ. 1,13 21,49

45 63/28 RULIMAN UNIVERSAL 4,12 185,47

125 6004-2NSE RULIMAN UNIVERSAL 0,50 63,00

43 60002RS. RULIMAN UNIVERSAL 1,29 55,47

3 387A/382A. RULIMAN UNIVERSAL 4,49 13,47

6 387A/382A RULIMAN UNIVERSAL 7,75 46,50

85.035,29

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

143

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta. CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

85.035,29

69 1280/20 RULIMAN UNIVERSAL 4,62 318,78

RULIMAN-EMBRAGUE / .

71 RCTS355SA RUL. EMBRAGUE DAIHATSUN 15,88 1.127,48

5 T38-S. RUL. EMBRAGUE ISUZU 2,46 12,30

4 48TKA3214 RUL. EMBRAGUE ISUZU 2300 2,73 10,92

83 RCT45-1S RUL. EMBRAGUE MAZDA 1600 ASIA TOPIC 715 2,44 202,52

23 RCT331SA1 RUL. EMBRAGUE MAZDA 323 7,25 166,75

11 RCT363SA. RUL. EMBRAGUE MAZDA KIA/FE/F8/F2/ZB 6,57 72,27

22 62TMK20 RUL. EMBRAGUE MIT. 14,59 320,98

14 58TKA3703B RUL. EMBRAGUE MIT. 4D30 18,40 257,62

43 ME-615140 RUL. EMBRAGUE MIT. HD72 12,33 530,19

195 RCTS325SA RUL. EMBRAGUE MIT. HYU.MONT/GAL/TER.86/ 10,79 2.104,05

30 TKS62-5/29K RUL. EMBRAGUE NISSAN TD23/TD27 7,70 231,00

2 RCT283SA RUL. EMBRAGUE SUZUKI 1/TICO 10,06 20,12

174 RCT283SA. RUL. EMBRAGUE SUZUKI DAEWOO TICO 4,19 728,85

28 40TRK39-4SB RUL. EMBRAGUE TOYOTA 12R 4,30 120,40

22 RCT358SA2. RUL. EMBRAGUE TOYOTA 2C 5,08 111,76

252 RCTS4067A2RR5 RUL. EMBRAGUE TOYOTA DAI.GA70/1GGEU/ 3,39 855,29

28 68TKB3506AR. RUL. EMBRAGUE TOYOTA DINA 14B 15,16 424,50

22 RCT356SA8 RUL. EMBRAGUE TOYOTA HILUX 3L 7,06 155,32

23 51720-29100 RULIMAN RDA DEL. HYUNDAI ACCENT BERNA 4,36 100,21

24 DAC3668-WCS36 RULIMAN RDA DEL. SUZ.FORZA II/SWIFT 1.5 4,11 98,70

24 40BCV09S1 RULIMAN RDA.POST. TOY.HILUX 1KZ-TE 17,41 417,84

SILVIN (FAROS) / .

47 H4652 FARO RECTANGULAR SEMI/SELLADO 2,23 104,81

10 6014X24V FARO REDONDO GRANDE 5,90 59,00

22 4652-12V FARO S/SELLADO RECTANGULAR 12V 2,84 62,48

4 H6014 FARO S/SELLADO RED.GRANDE DIAMANTADO(JGO) 10,17 40,68

4 5001-12V FARO SELLADO RED.CHICO 2P 1,67 6,68

58 4651 FARO SELLADO RECTANGULAR 3,77 218,66

15 4652 FARO SELLADO RECTANGULAR 2,40 36,00

15 4000-S/SELLADO. FARO SEMI SELLADO REDONDO CHICO 2,51 37,63

6 F-114-AM HALOGENO OVALADO AMARILLO JGO. 5,71 34,29

8 F-114-AZ HALOGENO OVALADO AZUL JGO. 5,71 45,71

27 RB-777-AM HALOGENO OVALADO CHICO AMARILLO JGO. 3,54 95,70

17 YL-5809C-AM HALOGENO REDONDO CHICO AMARILLO 2,51 42,66

14 YL-5809C-AZ HALOGENO REDONDO CHICO AZUL 2,86 40,00

39 YL-5809-BL HALOGENO REDONDO CHICO BLANCO 2,53 98,57

3 YL-5809-RN HALOGENO REDONDO CHICO RAINBOW 2,66 7,97

161 YL-5809C-R HALOGENO REDONDO CHICO ROJO 2,90 466,90

40 YL-5809C-V HALOGENO REDONDO CHICO VERDE 2,50 100,00

SOCKET / .

223 2H CONECTOR 2 HEMBRA 0,08 17,84

500 2M CONECTOR 2 MACHO 0,19 93,45

438 3H CONECTOR 3 HEMBRA 0,20 87,34

745 3M CONECTOR 3 MACHO 0,00 0,00

745 3M CONECTOR 3 MACHO 0,00 0,00

344 SOCKET-1P SOCKET BOMBILLO METALICO 1P 0,13 46,16

250 PLASTICO-1P SOCKET BOMBILLO PLASTICO 1P 0,24 60,00

500 SQ-104A SOCKET CERAMICA H1 0,20 98,55

501 SQ-103A SOCKET CERAMICA H7 0,36 179,56

183 SOCKET-9005 SOCKET CERAMICA P/FARO HALOGENO 9005 0,40 73,79

202 SOCKET-9006 SOCKET CERAMICA P/FARO HALOGENO 9006 0,40 81,45

95.659,02

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

144

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta.CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

95.659,02

204 CBS-H4-P43T SOCKET FARO CERAMICA 0,40 82,11

413 SOCKET-FARO SOCKET FARO CUADRADO 0,24 100,61

180 IV-332N SOCKET FARO TERMICO (TIPO FL) 0,00 0,00

20 SOCKET-T5 SOCKET FOCO MINILAGRIMA 0,06 1,20

20 LB4217-MOTO SOCKET METALICO BOMBILLO P/MOTO G160,18 3,58

233 SQ-106A SOCKET RELAY CERAMICA 5P 0,48 112,73

500 SOCKET-RELAY-FORD SOCKET RELAY FORD 0,51 254,25

SWCHIT DE LUZ / .

47 SSB-353 BOTON ARRANQUE 0,50 23,51

17 SSB-300 BOTON DE PITO 12V 1,50 25,50

99 YH-187 SWITCH LUCES 1TIEMPO 0,58 57,66

96 05-H14 SWITCH LUCES 3TIEMPOS 5P 0,49 47,31

16 290700B-CB SWITCH MISIL NEGRO 1,34 21,44

327 TS-11017 SWITCH PLASTICO 3P 2T AZUL 0,30 98,10

240 TS-11016 SWITCH PLASTICO 3P 2T NEGRO 0,30 72,00

256 TS-11018 SWITCH PLASTICO 3P 2T ROJO 0,30 76,80

SWITCH DE IGNICION ( ARRANQUE) / .

64 DIS-3850 SWITCH ARRANQUE UNIV.12V 5,36 343,04

28 H1510-TW SWITCH ARRANQUE 24V 2,56 71,61

9 LS-15A-D SWITCH ARRANQUE IGNICION (YH-09) 1,61 14,49

62 LS15-TW SWITCH ARRANQUE UNIV.12V 1,86 115,59

TAPA DE RADIADOR / .

3 CP0085 TAPA DE GASOLINA ROSCABLE 0,88 2,63

29 TR-27-9LBS TAPA RADIADOR CHICA 9 LBS 1,00 29,00

2 TR-41-13LBS TAPA RADIADOR CHICA 13 LBS 1,00 2,00

54 TR-27-7LBS TAPA RADIADOR CHICA 7 LBS 1,00 54,00

20 CH-C13-9LBS TAPA RADIADOR CHICA 9LBS TW 0,52 10,40

TAPA-GASOLINA / .

10 CK-30M/M TAPA DE GASOLINA C/LLAVE 1,96 19,60

3 CK-38M/M TAPA DE GASOLINA C/LLAVE 1,86 5,58

15 YH45-33MM-D TAPA DE GASOLINA 33MM 0,98 14,70

TEMPLADORES DE BANDA / .

30 JPU52-128-JF434 TEMPL. BANDA 9,03 270,90

20 60TB0652 TEMPL. BANDA #1 NISSAN LD20 II 85- 10,50 210,00

34 JPU60-57 TEMPL. BANDA NIS-CD17(13070-16A10 7,00 238,00

27 JPU60-150 TEMPL. BANDA NIS-CD20/SUNNY-200 9,47 255,69

15 13503-54030 TEMPL. BANDA TOY. 3L/HILUX/4RUNNER #26,76 101,44

35 PU126231ARR9D TEMPL. BANDA TOYOTA 1C/2C 7,72 270,20

81 PU406222RR9DY TEMPL. BANDA TOYOTA 3L GRA 16,23 1.314,63

TEMPLADORES DE CADENA / .

10 13070-E3000 TEMPL. CADENA NISS LD2 4,38 43,80

4 13550-33016 TEMPL. CADENA GRANDE TOYOTA 18R 9,12 36,48

19 9-11319656-1 TEMPL. CADENA ISUZU 5,00 95,00

TERMINAL COMPLETO / .

4 SS-4110L TER. COMP. NISS-620 65-79 20,79 83,15

4 SS-4110R TER. COMP. RH NISS-620 65/79 20,79 83,15

2 SS-4190L TER. COMP. NISSAN VANETTE 78- 13,55 27,10

2 SS-4190R TER. COMP. NIS-VANETTE 78-85 13,69 27,38

TERMINAL DE DIRECCION / .

14 SE-5281L. TER. DIREC. CHEV.LUV 2300/TROOPER II 2300 4X410,47 146,56

24 SE-5281L TER. DIREC. CHEV.LUV 2300/TROOPER II 2300 4X42,89 69,35

24 SE-5281R TER. DIREC. CHEV.LUV 2300/TROOPER II 2300 4X42,67 63,97

10 SE-5361 TER. DIREC. EXT ISUZU D-MAX 02- 8,26 82,60

100.737,86

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

145

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta. CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

100.737,86

14 SE-5281R. TER. DIREC. EXT. CHEVROLET LUV 2300 UBS/TRF 87 4X4 4X210,47 146,56

10 SE-4331R TER. DIREC. EXT. DATSUN 1500 72-79 8,65 86,46

20 SE-1521. TER. DIREC. EXT. R/L MAZ. 1600 B2200 84 3,57 71,46

4 SE-7591L TER. DIREC. EXT. VITARA LH/SE420/G.99- SZ 11,02 44,08

4 SE-7591R TER. DIREC. EXT. VITARA RH/SE420/G.99- SZ 11,02 44,08

8 SE-2482 TER. DIREC. HIACE YUH3-7/LY10-11 82/ 9,89 79,12

6 SE-7072 TER. DIREC. INF.A141-A144A LANCER 73-79 5,85 35,10

6 SE-1522 TER. DIREC. INT. B1600/2000 UB# 84-7 MZ 8,62 51,72

4 SE-4142R TER. DIREC. INT. DATSUN 1200-120Y 73/81 5,63 22,52

10 SE-4331L TER. DIREC. INT. DATSUN 1500 72-79 8,65 86,46

4 SE-4162 TER. DIREC. INT. DATSUN 1600/1800 720 80-85 7,81 31,24

4 SE-7112R TER. DIREC. INT. MIT.LANCER/GALANT 4G32 79/87 7,95 31,80

4 SE-7112L TER. DIREC. INT. MITSUBISHI L200 2WD 78 6,30 25,20

4 SE-4752 TER. DIREC. INT. NIS.PATHFINDER Z24 4WD 06 6,27 25,08

6 SE-4472 TER. DIREC. INT. NISSAN JR 76-84 11,20 67,20

4 SE-7542 TER. DIREC. INT. SUZUKI VITARA 88-94 11,87 47,48

4 SE-2202 TER. DIREC. INT. TOY-HILUX 72/78 9,86 39,42

8 SE-2251R TER. DIREC. STOUT 73-/TOYOACE 73/79 10,02 80,17

8 SE-2251L TER. DIREC. STOUT 73-/TOYOACE 73-79 10,02 80,17

6 SE-4821 TER. DIREC.EXT. NIS-FRONTIER.D22.2WD 97/- 8,22 49,32

TOBERAS / .

17 093400-0620-62 TOBERA MITSUBISHI 4DR5 10,76 182,92

175 093400-0800-80 TOBERA TOYOTA B-2B 7,30 1.277,50

88 093400-0900-90 TOBERA TOYOTA L 7,30 642,40

20 093400-1130-113 TOBERA NISSAN TD23 9,88 197,60

376 093400-1330-133 TOBERA TOYOTA 2L 8,46 3.180,96

73 093400-1770-177 TOBERA TOYOTA 2H 15,55 1.135,15

696 093400-5010-PD1 TOBERA TOYOTA 1C/2C 11,07 7.704,72

TROMPO TEMPERATURA / .

1 13568-59027 TERMO SWITCH TOYOTA 2C 3,80 3,80

24 89422-20010 TROMPO TEMP TOY 3E 4A 2L 3Y 5,00 120,00

25 KW-5N TROMPO TEMPERATURA NISSAN GASOLINA 3,91 97,75

25 KW-8T TROMPO TEMPERATURA TOY.22R/4Y/3L HIACE 2,82 70,50

10 WV48B-82 TERMOSTATO DAI/NIS.82o.1C/2C/3Y/2C-T/ 4,78 47,80

TROMPOS DE ACEITE / .

31 34850-82001-000 SWITCH TEMPERATURA DAEWO TICO DAMA 1,72 53,32

39 DOP1120 TROMPO ACEITE TOY 2L/3L/5L 1,84 71,64

30 DOP1130.. TROMPO ACEITE TOY/SUZ/DAIT/HONDA/SUBA/MITS 1,60 48,00

TUBOS Y DEFENSAS / .

34 560X13-K TUBOS DE LLANTA FR-13 4,30 146,23

64 600X12-K TUBOS DE LLANTA FR-12 4,03 258,05

40 650X14-K TUBOS DE LLANTA GR-14 4,66 186,37

30 750X16-ML TUBOS DE LLANTA 6,68 200,40

92 AGUJA-TUBO AGUJA PARA TUBO 0,08 7,36

56 TR-15 PITON PARA TUBO 13/14/15 0,40 22,40

76 TR-413 PITON PARA ARO S/TUB GERMANY 0,14 10,94

59 TR-413C PITON PARA ARO SEMI METALICO 0,28 16,39

VALVULA ESCAPE / .

302 14721-324-000 VALV. ESC. HONDA CB125 1,80 543,60

64 EMB-5313 VALV. ESC. MITSUBISHI 4D30-31 3,01 192,64

12 EMZ-5259 VALV. ESC. MAZ/KIA/CERES/ XA/ZB/XB/HA/S2 2,06 24,72

24 ENS-5438. VALV. ESC. NISSAN SD23/SD25/ 83/ 2,01 48,24

36 ENS-5455 VALV. ESC. NISSAN TD27/TD42 1,67 60,12

118.434,01

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

146

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta.CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

118.434,01

24 SE01-12-121. VALV. ESC. MAZDA T3000 1,99 47,76

VALVULAS DE ADMISION / .

16 8-94174-222-1 VALV. ADM. 4ZD1/4ZE1 86- 1,81 28,96

16 8-94174-223-1 VALV. ESC. 4ZD1/4ZE1 86- 1,81 28,96

18 INS-0429 VALV. ADM. NISSAN ED33 FD6 2,13 38,34

4 INS-0438. VALV. ADM. NISSAN PICKUP SD23/SD25/83/ 2,08 8,32

4 INS-0471 VALV. ADM. NISSAN FE6 2,20 8,80

16 SE01-12-111. VALV. ADM. MAZDA T3000 1,99 31,84

VARIOS / .

3 84-056 ALIC.PROFES ELEC 8" CON MANGO 7,78 23,33

2 84-378 ALICATE DE PRESION CURVO 10" PRO 7,34 14,68

2 84-368 ALICATE DE PRESION CURVO 7" 5,17 10,34

2 84-371 ALICATE DE PRESION RECTO 10" 5,50 10,99

2 DIP101 CANDADO DOBLE LLAVE 0,72 1,44

4 86-580 DADO PARA BUJIA 1/2 X 5/8 2,70 10,81

3 60-001B DESTORN. ESTRELLA 3/16 X4" 0,94 2,82

6 60-004B DESTORN. PLANO 1/4 X4" 0,94 5,64

3 60-006B DESTORN. PLANO 1/4 X6" 0,94 2,82

10 60-003B DESTORN. PLANO 3/16 X3" 0,94 9,41

11 60-005B DESTORN. PLANO 3/16 X6" 0,94 10,35

2 86-208 EXTENSION 3/8" X 10" 2,71 5,42

2 86-206 EXTENSION 3/8" X 3" 1,77 3,53

3 87-621 JGO 12 LLAVES MIXTAS DE 7 A 19MM EN RACK18,32 54,96

6 86-844 LLAVE BOCA/CORONA 1 1/16" 8,13 48,79

6 86-842 LLAVE BOCA/CORONA 15/16" 5,09 30,56

4 86-836 LLAVE BOCA/CORONA 9/16" 2,18 8,74

12 86-855 LLAVE COMB METR 10MM 1,47 17,66

10 86-854 LLAVE COMB METR 9MM 1,47 14,72

393 13MM LLAVE MIXTA 13MM 0,20 78,60

6 86-440 MANGO DESLIZANTE T 1/2 X10" 6,36 38,18

2 86-213 PALANCA DE FUERZA 3/8" X 8" 5,69 11,37

5 86-413 PALANCA FUERZA 1/2" X 17-1/4 9,98 49,90

1 89-302 PALANCA FUERZA 3/4" X 18" WORKMASTER26,53 26,53

32 11076-L2006. PRECAMARA NISSAN SD23/25 1,25 40,00

74 11076-43G03 PRECAMARA NISSAN TD27 2,19 162,06

28 11161-54070 PRECAMARA TOY.2L 2,33 65,24

101 11106-54120. PRECAMARA TOYOTA 3L 2,16 218,16

4 11161-54120 PRECAMARA TOYOTA 3L (OJO) 5,24 20,96

5 86-404 RATCHET FIJO 1/2 X 10" 9,89 49,46

7 YH-9942 RELOJ DIGITAL 2,00 14,00

2 V-1.3/4 X10´ VIVRADOR PARA EL TUBO ESCAPE 20,00 40,00

VARIOS-BOMBA-INJECCION / .

10 090140-1990 VALV. BOM-INYECCION MIT-4D31 7,00 70,00

16 090150-3050 ELEMENTO B.INY 4D31 16,50 264,00

10 090580-0041 DIAFRAGMA B/INYECCIO 10,16 101,60

10 CV-24-24V SELENOIDE AUTOMATICO BOMBA INY.24 7,66 76,60

VARIOS-SISTEMA -ELECTRICO / .

28 22501-77020 BOMBIN BOMBA CEBADORA DISEL UN 2,96 82,88

28 3/4X10-AM CINTA AISLANTE AMARILLA 0,16 4,48

26 3/4X10-B CINTA AISLANTE BLANCA 0,16 4,16

150 3/4X10. CINTA AISLANTE NEGRA 0,21 31,59

112 CP-2536 FLASHER DE LUZ 3P-T 0,60 67,20

114 S1038-6-D PORTA FUSIBLE UÑA CABLE 14 0,23 26,56

120.457,51

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

147

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta. CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

120.457,51

1.203 BB-2808B TERMINAL BATERIA 3/8 TIPO OJO 0,32 388,09

6.476 BB-2808A TERMINAL BATERIA 1/2 REFORZADO OJO 0,45 2.924,56

7.724 BB-606 TERMINAL DE ENCHUFE EMBRA CHICO 0,01 69,52

3.500 BB-705. TERMINAL DE OJO BRONCE 3/16 0,02 77,00

100 BB-710. TERMINAL DE OJO BRONCE 3/8 0,05 5,10

525.757 BB-603/601 TERMINAL ENCHUFE HEMBRA 3/16 0,01 6.677,11

ZAPATILLAS SEIKEN / .

50 SC-80523R ZAPATILLA FRENO 1 3/8 ANILLO 0,48 24,00

50 SC-20053R ZAPATILLA 11/16 COPA 0,24 12,00

81 SC-40123R ZAPATILLA CAUCHO FRENO 1-1/8 A 0,36 29,16

50 SC-80204R ZAPATILLA CAUCHO FRENO 40M/M ANILLO 0,41 20,50

50 SC-40453R ZAPATILLA CAUCHO FRENO 5/8 COPA 0,26 13,00

10 SC-40873R ZAPATILLA CAUCHO FRENO 7/8 ANILLO 0,32 3,20

39 SC-47567R ZAPATILLA CAUCHO FRENO 7/8 ANILLO 0,32 12,48

120 SC-20083R ZAPATILLA CAUCHO FRENO 7/8 COP 0,26 31,20

36 SC-80193R ZAPATILLA CAUCHO FRENO ANILLO 1 1/16 0,41 14,76

80 SC-90023R ZAPATILLA CAUCHO FRENO ANILLO 3/4 SEIKEN 0,40 32,00

30 SC-80207R ZAPATILLA CAUCHO FRENO ISUZU CAMION 0,62 18,60

50 SC-4510R ZAPATILLA FRENO 9/16 ANILLO 0,26 13,00

1.1.5 SUMINISTROS DE OFICINA 173,65

30 UNIDADES LAPICEROS 0,25 7,50

1 UNIDADES CALCULADORA 4,80 4,80

100 UNIDADES CLIPS PECQUEÑOS 0,03 3,00

1 CAJAS GRAPAS 4,00 4,00

1 UNIDADES ENGRAPADORA GRANDE 5,00 5,00

1 UNIDADES PERFORADORA PEQUEÑA 3,50 3,50

1 UNIDADES SACA GRAPAS 2,80 2,80

1 UNIDADES SELLO DE ALMACEN 10,00 10,00

1 UNIDADES TIJERA GRANDE METALICA 8,00 8,00

50 UNIDADES ROLLO DE CINTA/EMBALAJE 0,45 22,50

1 UNIDADES RAPIDOGRAFO COLOR NEGRO 0,75 0,75

1 UNIDADES CORRECTOR TIPO ESFERO 1,20 1,20

25 UNIDADES CD EN BLANCO 0,23 5,75

1 UNIDADES RESMA DE PAPEL A4 3,80 3,80

30 UNIDADES SOBRES MANILA TAMAÑO A4 0,25 7,50

30 UNIDADES SOBRES TAMAÑO OFICIO 0,15 4,50

50 LIBRETIN NOTAS DE VENTA 1,25 62,50

4 LIBRETIN FACTURAS 1,30 5,20

3 LIBRETIN GUIA DE REMISION 1,35 4,05

2 LIBRETIN RETENCIONES 1,25 2,50

1 UNIDADES BORRADOR DE GOMA COLOR BLANCO 0,30 0,30

1 UNIDADES RESALTADOR 0,50 0,50

20 UNIDADES CARPETAS DE CARTON COLOR AZUL 0,20 4,00

1.1.6 UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA 31,30

1 UNIDADES RECOGEDOR DE BASURA 1,00 1,00

1 UNIDADES ACEITE ROJO LIMPIA MADERA 2,00 2,00

1 FUNDA GRANDE DE DETERJENTE DEJA 2,00 2,00

1 UNIDADES PINOCLIN AROMA MANZANA 2,80 2,80

1 UNIDADES TIPS GLADE AROMA ROSAS 3,00 3,00

2 UNIDADES BALDES GRANDES COLOR NEGRO 2,00 4,00

2 UNIDADES ESCOBAS 3,50 7,00

131.018,24

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

SUMAN===================================>

148

Bodega HUAQUILLAS

COD.Cta. CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

131.018,24

1 UNIDADES TRAPEADOR DE PALO 2,00 2,00

5 UNIDADES FRANELAS COLOR NARANJA 1,50 7,50

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.1 1 EDIFICIO (DISTRIBUIDORA INFAPARTES) 45.000,00 45.000,00 45.000,00

1.2.3 MUEBLES Y ENSERES 875,40

1 UNIDADES ESCRITORIO DE MADERA COLOR CAFÉ CLARO 1,40 1,40

1 UNIDADES DISPENSADOR DE AGUA 3,00 3,00

4 UNIDADES BANCO PLASTICO VARIOS COLORES 4,00 16,00

4 UNIDADES PERCHAS METALICAS DE 4X1,50X0,30 35,00 140,00

1 UNIDADES ASPIRADORA PEQUEÑA COLOR ROJA 35,00 35,00

2 UNIDADES SILLAS GIRATORIAS COLOR NEGRO 45,00 90,00

1 UNIDADES MUEBLE PARA COMPUTADOR DE MADERA 65,00 65,00

2 UNIDADES ARCHIVADORES METALICOS COLOR NEGRO 70,00 140,00

1 UNIDADES ESCRITORIO DE MADERA PEQUEÑO MARÓN 75,00 75,00

1 UNIDADES VITRINA DE 0,80X0,80X0,50 80,00 80,00

1 UNIDADES VITRINA DE 3X0,80X0,50 100,00 100,00

1 UNIDADES VITRINA DE 1,5X0,80X0,30 130,00 130,00

1.2.5 EQUIPO DE OFICINA 165,00

1 UNIDADES TELEFONO COLOR BLANCO 55,00 55,00

1 UNIDADES FAX COLOR NEGRO 110,00 110,00

1.2.7 EQUIPO DE COMPUTO 1.655,70

1 UNIDADES UPC REGULADOR DE LUZ PARA COMPUTADOR 69,00 69,00

1 UNIDADES IMPRESORA MATRICIAL EPSON LX-300 150,00 150,00

2 UNIDADES COMPUTADORA LG COLOR BLANCO PENTIUM 4 718,35 1.436,70

TOTAL ACTIVOS 184.544,68

2. PASIVO

2.1 PASIVO CORRIENTE

2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 664,12

2.1.1.01 DANIVIC S.A 340,72 340,72

2.1.1.02 INFACORP S.A 640,15 240,15

2.1.1.03 INFAMOTOR S.A 83,25 83,25

TOTAL PASIVOS 664,12

3. PATRIMONIO 183.880,56

3.1 CAPITAL 183.880,56

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 184.544,68

INFAPARTES

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

VIENEN===================================>

149

1 ACTIVO

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 CAJA 88,00

1.1.02 BANCOS 5.732,84

1.1.04 INVENTARIOS MERCADERIAS 130.822,79

1.1.05 SUMINISTROS DE OFICINA 173,65

1.1.06 UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA 31,30

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 136.848,58

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.01 EDIFICIO (DISTRIBUIDORA INFAPARTES) 45.000,00

1.2.03 MUEBLES Y ENSERES 875,40

1.2.05 EQUIPO DE OFICINA 165,00

1.2.07 EQUIPO DE COMPUTO 1.655,70

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 47.696,10

TOTAL ACTIVOS 184.544,68

2 PASIVO

2.1 PASIVO CORRIENTE

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 664,12

TOTAL PASIVO CORRIENTE 664,12

TOTAL PASIVO 664,12

3 PATRIMONIO

3.1 CAPITAL 183.880,56

TOTAL PATRIMONIO 183.880,56

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 184.544,68

_________________________ ____________________

GERENTE

INFAPARTES

ESTADO DE SITUACION INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2009

CONTADOR

150

INFAPARTES

MEMORANDUM DE OPERACIONES

La Distribuidora de de Repuestos “INFAPARTES” dedicada a la compra

venta de repuestos automotrices en la Ciudad de Huaquillas Cantón de El

ORO al 02 de Enero del 2009 inicia su control Contable con los

siguientes: Bienes, Valores y Obligaciones:

ENERO DEL 2009

01-ene-09 Se cancela Honorarios Profesionales a Viviana Yépez según

Fc-000008 por el valor de 166.65 se cancela con

cheque#198

01-ene-09 La empresa paga por anticipado a Soluciones y

Reparaciones IT por Instalación de Router $133.23 y

Servicios de Internet por $50.00 del mes de Enero con

Factura #000099, se paga con cheque # 199.

Caja 88.00

Bancos 5,732.84

Inventario Mercaderías 130,822.79

Suministros de Oficina 173.65

Útiles de Aseo y Limpieza 31.30

Edificio 45,000.00

Muebles y Enseres 875.40

Equipo de Oficina 165.00

Equipo de Computo 1,655.70

Cuentas por Pagar 664.12

Capital 183,880.56

151

05-ene-09 Se vende mercaderías con Factura #1000 al contado a la

Sra. Herly Guarderas por un valor de $79.00 más IVA

05-ene-09 Se vende mercaderías según factura #1001 a la Sra.

Paquita Vivanco por un valor de $154.90 más IVA, nos

cancelan en efectivo.

06-ene-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes por el valor de

$261.97según papeleta #10629

07-ene-09 Se cancela servicio de transporte a Coop. Santa según Fc-

014149 por envío de mercaderías a la Sra. Paquita Vivanco

el valor de $2.00 el pago se realiza en efectivo.

08-ene-09 Se cancela según Fc-83230 servicio de Transporte a Coop.

Azuay por envío de mercaderías a la Sra. Guarderas por el

valor de $3.00, pagamos en efectivo.

09-ene-09 Según Factura #1002 se vende mercaderías al Sr. Carlos

Jaramillo por un valor de $589.30 más I.V.A nos cancela en

efectivo.

09-ene-09 Se compra útiles de aseo y limpieza según Fc-#001011 por

el valor de $2.25 se cancela en efectivo.

09-ene-09 Se paga según Fc- #11412 por servicios de Transporte a

Coop. LOJA el valor de $7.25 por concepto de envío de

mercaderías al Sr. Carlos Jaramillo cancelamos en efectivo.

10-ene-09 Se compra a INFAMOTOR S.A, según Factura #16439, 3000

filtros de gasolina universal por el valor de $ 1071.42 más

152

IVA, nos conceden el 20% de descuento cancelamos el 70%

en efectivo y la diferencia a crédito personal.

10-ene-09 Se paga por Transporte en compras a Transochoa S.A Fc-

0225224 el valor de $4.00 se cancela en efectivo

10-ene-09 Se vende mercaderías según factura# 1003 al Sr. José

Castro por el valor de $185.89 más I.V.A, nos cancela en

efectivo.

10-ene-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes por el valor de

$200.00 según papeleta # 25629.

11-ene-09 Se realiza la venta de mercaderías a varios clientes, según

N/Venta 9251- 9258, por un valor de $56.47 nos cancelan

en efectivo.

12-ene-09 Con N/Venta #9260-9271 se vende mercaderías por un valor

de $91,07 nos cancela en efectivo.

12-ene-09 Según Factura #0083412 se cancela servicio de transporte

a Coop AZUAY por envío de mercaderías el valor de $3.00

cancelamos en efectivo.

12-ene-09 Según Nota de venta #0002813 se compra a Librería y

Papelería “SAXON” 10 carpetas a $0.20 c/u y una resma de

papel bond a $3.70 se cancelamos en efectivo.

12-ene-09 Se paga por envío de mercaderías según Factura #141400 a

Coop. De Transportes CIFA el valor de $3.50, realizamos el

pago en efectivo

153

13-ene-09 Se realiza Depósito a la Cuenta de la empresa por el valor

de $165.25 según papeleta #25751.

13-ene-09 Se vende mercaderías con N/Venta 9272-9290 por el valor

de $119.87 nos cancelan en efectivo

13-ene-09 Cancelamos por servicio de transportes según factura

#83450 a Coop. Azuay por concepto de envío de

mercaderías el valor de $2.00 se paga en efectivo.

13-ene-09 Se cancela según factura #900784 a Coop. Transportes TAC

el valor de $2.00 por concepto de envío de mercaderías,

cancelamos en efectivo.

14-ene-09 Se vende mercaderías según notas de venta número desde

la 9292-9302, emitidas a varios clientes por el valor de

$85,63, nos cancelan en efectivo.

14-ene-09 Se vende mercaderías según Factura #1005 a la Sra. Herly

Guarderas por el valor de $25,63 más I.V.A nos cancela en

efectivo.

14-ene-09 Se cancela según Factura #141548 a Coop. De Transportes

CIFA por concepto de envío de mercaderías el valor de

$2.00, cancelamos en efectivo.

14-ene-09 Se compra a Librería y papelería SAXON con FC-29619 10

carpetas de cartón a $0.20 c/u cancelamos en efectivo.

154

15-ene-09 Se venden mercaderías según Notas de Venta desde el

número 9303-9308, emitidas a varios Clientes por el valor

de $77.86 nos cancelan en efectivo

15-ene-09 Se cancela $3.00 a Transportes TAC por envío de

mercaderías según factura #902121, cancelamos en

efectivo.

15-ene-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes por el valor de

$340.00 según papeleta # 304699

16-ene-09 Se venden mercaderías según Notas de Venta desde el

número 9310-9324, emitidas a varios Clientes por el valor

de $394.20 nos cancelan en efectivo

17-ene-09 Se venden mercaderías según Notas de Venta desde el

número 9325-9329, emitidas a varios Clientes por el valor

de $15.27 nos cancelan en efectivo

17-ene-09 Según Factura #141765 se paga servicio de transporte por

envió de encomienda a Coop. CIFA por el valor de $3.00 se

cancela en efectivo.

18-ene-09 Se venden mercaderías según Notas de Venta desde el

número 9330-9333, emitidas a varios Clientes por el valor

de $49.64 nos cancelan en efectivo

18-ene-09 Se vende al Sr. Vicente Ordoñez según Factura #1006 un

Carburador para la Datsun 1500 por el valor de $ 111.10

más I.V.A

155

18-ene-09 Se cancela deuda pendiente a INFAMOTOR S.A, según

Factura #16439 con cheque # 201

18-ene-09 Se realiza el deposito a la cuenta de la empres por el valor

de $400.00 según papeleta #304700

19-ene-09 Se compra según Factura #61070 2000 Cintas aislante

marca Abro a DANIVIC SA por un total de $400.00 más

I.V.A. nos conceden un 6% de Descuento, cancelamos el

50% en efectivo y el saldo a 10 días plazo.

19-ene-09 Se vende mercaderías según Notas de Venta desde el

número 9334-9361, emitidas a varios clientes por el valor de

$518.79, nos pagan en efectivo.

19-ene-09 Por la venta de un alternador para la Toyota Vigo se emite

factura #1007 al Sr. Luis Pilco por el valor de $55.36 más

I.V.A nos cancela en efectivo.

19-ene-09 Se paga según N/Venta 125165 a Transportes Esmeraldas

por envío de mercaderías al Sr. Luis Pilco el valor de $2.25,

se cancela en efectivo.

19-ene-09 Se vende según Factura #1008 al Sr. Hermes Belduma, 2

Bombas de Aceite para la Mitsubishi L200 por el valor de

$62.50 c/u más I.V.A cancela en efectivo.

19-ene-09 Se vende según Factura #1009 al Sr. Francisco Crespo un

juego de Neblineros por el valor de $59,29 más I.V.A, nos

cancela en efectivo.

156

19-ene-09 Según Factura #1039255 se cancela Planilla de Luz del mes

de Diciembre por $50.16.

19-ene-09 Se cancela según Factura #089269374 Planilla de Teléfono

del mes de Diciembre por el valor de $121.27, se cancela en

efectivo.

20-ene-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes por el valor de

$670.00 según papeleta #304704

20-ene-09 Se cancela a Transportes Leoncio Cabrera con Fc-#002219

por envío de mercaderías desde Guayaquil a Huaquillas por

la compra efectuada a DANIVIC SA por el valor de $2.00 se

cancela en efectivo.

21-ene-09 Se vende mercaderías según notas de ventas 9363-9382

emitidas a varios clientes por un total de $125.27, nos

cancelan en efectivo.

21-ene-09 Se cancela con Factura #83791 a Transportes AZUAY, por

envío de encomiendas por $2.00, cancelamos en efectivo.

21-ene-09 Se paga por servicios de transporte según Factura #142047

a Coop. CIFA el valor de $1.50, pagamos en efectivo.

22-ene-09 Se vende mercaderías según Factura #1010 por el valor de

$25.17 más I.V.A nos cancelas en efectivo.

22-ene-09 Se vende mercaderías según N/Venta desde la 9384-9393

emitidas a varios clientes por un valor de $106.47, nos

pagan en efectivo.

157

22-ene-09 Se deposita a la Cuenta de Infapartes según papeleta

#304715 el valor de $280.00

23-ene-09 Se vende mercaderías según N/Venta desde la 9395 a la

9407 emitidas a varios clientes por un valor de $228.40, nos

pagan en efectivo.

23-ene-09 Con Factura #1011 se vende mercaderías por el valor de

$80.36 más I.V.A al Sr. Luis Zuriaga, nos cancela en efectivo

23-ene-09 Pagamos $1.50 de la Factura # 0902168 por servicios de

Transporte a Coop. TAC por envío de mercadería al Sr.

Zuriaga, cancelamos en efectivo.

25-ene-09 Se vende mercaderías según N/Venta desde la 9408-9462

emitidas a varios clientes por el valor de $422.14, nos pagan

en efectivo.

25-ene-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes por el valor de

$818.00 según papeleta # 304722

26-ene-09 Se realiza la venta de mercaderías según N/Venta desde la

9463-9474, emitidas a varios clientes por el valor de

$190.22, mas IVA nos cancelan en efectivo.

27-ene-09 Se vende mercaderías según N/Venta desde la 9475-9488,

emitidas a varios clientes por el valor de $216.05, mas IVA

nos cancelan en efectivo.

27-ene-09 Se deposita a la cuenta de la empresa según papeleta

#534111 el valor de $455.00

158

28-ene-09 Se realiza la venta de mercaderías según N/Venta desde la

9489 a la 9523 emitidas a varios clientes por el valor de

$204.73 nos cancelan en efectivo.

29-ene-09 Se vende mercaderías según N/Venta desde la 9524 a la

9562 emitidas a varios clientes por un valor de $251.52, nos

cancelan en efectivo.

29-ene-09 Se vende mercaderías según Factura #1012 al Sr. Edgar

Hidalgo por el valor de $23.85 más I.V.A cancela en efectivo.

29-ene-09 Por envío de mercaderías al Sr. Hidalgo cancelamos a

Transportes Azuay según Factura #84228 el valor de $2.00,

cancelamos en efectivo.

29-ene-09 Cancelamos deuda pendiente a DANIVIC S.A. con cheque

#200 del Banco del Pichincha Cuenta Infapartes.

29-ene-09 Se vende mercadería según Factura #1013 a INFACORP

por el valor de $57,00 más I.V.A, nos cancela en efectivo.

29-ene-09 Se vende mercaderías a INFACORP según Factura #1014

un plato de suspensión para el Hino H-100 por un valor de

$27,32 más I.V.A, nos cancela en efectivo.

29-ene-09 Se vende al Sr. José Castro López según Factura #1015 un

alternador para la Mazda BT50 por el valor de $120,54 más

I.V.A, nos cancela en efectivo.

159

29-ene-09 Se paga a Transportes Azuay según Factura #0084225 el

valor de $2.00 por envió de encomienda al Sr. José Castro

López, pagamos en efectivo.

29-ene-09 Se deposita a la cuenta de la empresa según papeleta

#55031el valor de $766.00

30-ene-09 Se vende mercaderías con N/Venta 9564 a la 9588 a varios

clientes por el valor de $337.89, nos cancelan en efectivo.

31-ene-09 Con Factura #1016 se realiza la venta de Amortiguadores

Posteriores del Chevrolet Evolution por el valor de $44,50 al

Sr. Nelson Bravo Valencia, por el valor nos emite un cheque.

31-ene-09 Se vende mercaderías según N/Venta desde 9589 a la 9625

a varios clientes por el valor de $162.14, cancelan en

efectivo.

31-ene-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes según papeleta

#56011 por $560.00

31-ene-09 Se cancela sueldos correspondientes al mes de enero según

Rol de pagos con cheques Nº202-203-204-205 (2

Vendedores $220.00 c/u, Secretaria $250.00, Gerente

$500.00)

31-ene-09 El Banco Pichincha nos debita de la Cuenta por

mantenimiento de cuenta el valor de $2.00 por servicios

bancarios.

160

31-ene-09 El Banco nos acredita a la cuenta por intereses el valor de

$3.00 correspondiente al mes de enero por movimiento

bancario.

31-ene-09 Se realiza la liquidación del IVA del mes de Enero.

FEBRERO-2009

01-feb-09 Se cancela Honorarios Profesionales a Viviana Yépez según

Fc-000014 por el valor de 166.65 se paga con cheque #206

01-feb-09 Se cancela por anticipado a Soluciones y Reparaciones IT

según Factura #000130 por Servicios de internet el valor de

$45.00 más IVA, pagamos en efectivo.

01-feb-09 Se compra a INFACORP según Factura #2840, 2 Galletas

de Freno Del. HYUNDAI. H1 por el valor de $20.39 más

I.V.A, en efectivo.

01-feb-09 Se vende al Sr. Jaime Mendieta según Factura #1017, Cinta

marca Abro por el valor de $78.91 mas I.V.A, nos cancela

en efectivo.

01-feb-09 Se cancela a Coop. Transportes TAC según Factura

#0909756 el valor de $2.00 por concepto de envío de

mercaderías al Sr. Jaime Mendieta, cancelamos en efectivo.

161

02-feb-09 Se vende según N/Venta 9626-9635 a varios clientes por un

valor de $62.66, nos cancelan en efectivo.

03-feb-09 Con N/Venta 9636-9659 se vende mercaderías por un valor

de $129.20 a varios clientes, nos cancelan en efectivo.

04-feb-09 Se vende mercaderías según N/Venta 9660-9674 a varios

clientes por el valor de $115.40, nos cancelan en efectivo.

05-feb-09 Se vende mercaderías según N/Venta 9675-9686 a varios

clientes por el valor de $95.31, nos pagan en efectivo.

05-feb-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes según papeleta

#57022 por $500.00

06-feb-09 Se vende mercaderías con Factura#1018 al Sr. Francisco

Crespo por el valor de $140.75 más I.V.A cancela en

efectivo.

06-feb-09 Se cancela a Coop. De Transportes TAC según Factura

#0909765 el valor de $2.50, por envío de encomienda al Sr.

Francisco Crespo, pagamos en efectivo.

06-feb-09 Se vende mercaderías a INFACORP con Factura #1020 por

el valor de $15.00 más I.V.A, nos cancelan en efectivo.

06-feb-09 Se vende mercaderías según N/venta 9690-9720 a varios

clientes por el valor de $111.74 nos cancelan en efectivo.

07-feb-09 Se compra a Comisariato LA HABANA según Fc- #0001421

útiles de aseo y limpieza por $3.80, pagamos en efectivo.

162

07-feb-09 Se compra según Fc-007112 cinta de embalaje para la

mercadería por el valor de $4.46

07-feb-09 Se compra una calculadora a Comercial ANA KAREN con

Fc- #10115 por el valor de $4.00

07-feb-09 Se vende mercaderías al contado según Factura #1022 al Sr.

Eduardo Hidalgo por un valor de $123.02 más IVA.

07-feb-09 Se cancela por servicio de transporte a Coop. LOJA por

concepto de envío de mercaderías al Sr. Eduardo Hidalgo

$3.00 según Fc- #010678, cancelamos en efectivo.

07-feb-09 Según N/Venta 9721-9727 Se vende mercaderías por un

valor de $21.52, nos cancelan en efectivo.

07-feb-09 Se deposita a la cuenta de Infapartes según papeleta

#5705210 el valor de $400.00

08-feb-09 Según Factura#17696 se compra a INFAMOTOR S.A de 6

Carburadores para la DATSUN 1500 por un total de

$428.571, nos conceden el 20% de Descuento, se paga con

cheque #207

08-feb-09 La empresa paga por Transporte en compras a Transochoa

S.A según Factura #011945 el valor de $7.00

09-feb-09 Se vende mercaderías según N/Venta desde la 9728-9732 a

varios clientes por el valor de $22.77, nos cancelan en

efectivo.

163

10-feb-09 Se vende mercaderías según N/Venta desde la 9733-9745 a

varios clientes por el valor de $58.88, nos cancelan en

efectivo.

10-feb-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes según papeleta

#110051 por el valor de $90.00

10-feb-09 Se paga al IESS aportaciones del mes de Enero

10-feb-09 Se cancela formularios del mes de Enero.

11-feb-09 Se vende mercaderías con Factura #1023 al Sr. Hugo Crespo

Ortiz por $75.60 más I.V.A nos cancela en efectivo.

11-feb-109 Se paga según N/Venta #003104 a Trans Esmeraldas por

envío de mercaderías al Sr. Hugo Crespo Ortiz el valor de

$3.25, cancelamos en efectivo.

12-feb-09 Se vende a INFACORP según factura #1024 un pito para

carro de 12V Japonés por un valor de $9.10 más I.V.A nos

cancela en efectivo.

13-feb-09 Se venden mercaderías con N/Venta 9748-9753 a varios

clientes por el valor de $130.36, nos cancelan en efectivo.

13-feb-09 Se vende mercaderías según N/Venta desde la 9754 a la

9765 a varios clientes por un valor de $74.02, nos cancelan

en efectivo.

13-feb-09 Se vende mercadería con nota de venta desde la 9766-9786

a varios clientes por el valor de $122.90, nos cancelan en

efectivo.

164

13-feb-09 Se deposita a la cuenta de la empresa según papeleta

#110129 el valor de $460.00

14-feb-09 Se vende mercaderías con Factura #1025 al Sr. Luis Beltrán

por un total de $97.00 nos cancela en efectivo

14-feb-09 Se paga a Trans Esmeraldas con Fc- #003085 el valor de

$3.25 por envió de mercaderías al Sr. Luis Beltrán,

cancelamos en efectivo.

14-feb-09 Se vende mercaderías con N/Venta 9787-9792 a varios

clientes por el valor de $54.73 nos cancelan en efectivo.

15-feb-09 Según Facturas #1026 se vende mercaderías al señor

Francisco Crespo por $53.50, nos cancela en efectivo.

15-feb-09 Se vende mercaderías con N/Ventas 9793-9794 a varios

clientes por un total de $4.46, nos cancelan en efectivo.

15-feb-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes según papeleta

#110155 por el valor de $234.00

16-feb-09 Se vende a INFACORP con Factura #1027 un plato de

suspensión para chevrolet luv-2300 a $37.50 más I.V.A, nos

cancela en efectivo.

16-feb-09 Se vende a INFACORP según Factura #1028 2 bombas de

gasolina con un total de $35.71 más I.V.A, nos cancela en

efectivo.

16 –feb-09 Se vende mercaderías según N/Venta 9795-9824 a varios

clientes por un total de $121.19, con cancelan en efectivo.

165

17-feb-09 Se vende mercaderías según N/Venta 9825-9845 a varios

clientes por un total de $119.73, nos cancelan en efectivo.

17-feb-09 Se compra a Librería y papelería “SAXON” según Factura

#011721 una caja de papel continuo para impresora por el

valor de $20.63 más I.V.A, nos cancelan en efectivo.

17-feb-09 Se deposita a la cuenta de la empresa según papeleta

#110216 el valor de $351.00

18-feb-09 Se vende mercaderías a SERPRA según Factura #1029 por

el valor de $39.74 más I.V.A, nos cancela en efectivo.

18-feb-09 Se cancela a Coop. CIFA según Factura #0144011 el valor

de $2.00 por concepto de envío de mercaderías a SERPRA,

cancelamos en efectivo.

18-feb-09 Se vende mercaderías según Factura #1030 al Sr. Javier

Moreno por un total de $108.50 más I.V.A, nos cancela en

efectivo.

18-feb-09 Se cancela a Transfrosur Cía.Ltda. Según Factura #0056770

el valor de $4.50 por envío de mercaderías, cancelamos en

efectivo.

18-feb-09 Se vende mercaderías Con N/Venta número 9846-9866 a

varios clientes por el valor de $101.79, nos cancelan en

efectivo.

19-feb-09 Se cancela Planilla de Luz según Factura #0075134 del mes

de Enero por el valor de $44.51, pagamos en efectivo.

166

19-feb-09 Se cancela según Factura #089769991 Planilla de Teléfono

del mes de Enero por el valor de $52.14, se cancela en

efectivo.

19-feb-09 Se vende mercaderías según N/Venta 9867-9886 a varios

clientes por un total de $126.61 nos cancelan en efectivo.

19-feb-09 Se cancela a Transportes AZUAY según Factura #0084973

por servicio de Transporte el valor de $3.50, se paga en

efectivo.

20-feb-09 Se vende mercaderías con N/Venta 9887-9900 emitido a

clientes varios por el valor de $73.93, nos cancelan en

efectivo.

20-feb-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes según papeleta

#110278 por el valor de $350.00

22-feb-09 Se vende mercadería según N/Venta 9901-9904 a varios

clientes $8.39, nos cancelan en efectivo.

23-feb-09 Se vende mercadería según N/Venta 9905-9906 a varios

clientes por el valor de $4.46, nos cancelan en efectivo.

25-feb-09 Se vende mercadería según N/Venta 9907-9925 emitido a

clientes varios por un total de $ 113.20, nos cancelan en

efectivo.

25/feb-09 Se compra según N/Venta #00011 fundas plásticas por el

valor de $22.00, pagamos en efectivo.

167

26-feb-09 Se vende mercadería según N/Venta 9926-9941 emitido a

clientes varios por un total de $51.90, nos cancelan en

efectivo.

26-feb-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes según papeleta

#110771 por el valor de $199.31

27-feb-09 Se vende Con Factura #001033 al Sr. RUBEN OROSCO

FLORES un total de $24.26 más I.V.A, cancela en efectivo.

27-feb-09 Se cancela a Coop. De Transportes AZUAY según factura

#0085139 por envío de mercadería al Sr. RUBEN OROSCO

FLORES el valor de $2.50, se paga en efectivo.

27-feb-09 Se vende mercadería según N/Venta 9942-9959 emitido a

clientes varios por un total de $118.17, cancelan en efectivo.

28-feb-09 Se vende mercadería según Factura #1034 emitida al Sr.

EDGARD HIDALGO por el valor de $40.05 más I.V.A,

cancela en efectivo.

28-feb-09 Se cancela a Coop. Transportes Azuay según Factura

#0084628 por envío de mercaderías al Sr. EDGAR

HIDALGO por el valor de 4.50, cancelamos en efectivo.

28/feb-09 Se vende mercadería según N/Venta 9960-9969 emitido a

clientes varios se obtiene un total de $ 118.08, nos cancelan

en efectivo.

28-feb-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes según papeleta

#111232 por el valor de $336.00

168

28-feb-09 Se cancela Sueldos correspondientes al mes de marzo

según Rol de pagos con cheques Nº208-209-210-211 (2

Vendedores $220.00 c/u, Secretaria $250.00, y Gerente

$500.00)

28-feb-09 El Banco Pichincha nos debita de la Cuenta por

mantenimiento de cuenta el valor de $2.00 por servicios

bancarios.

28-feb-09 El Banco nos acredita a la cuenta por intereses el valor de

$5.00 correspondiente al mes de enero por movimiento

bancario.

28-feb-09 Se realiza la liquidación del IVA del mes de Febrero.

MARZO-2009

01-feb-09 Se cancela Honorarios Profesionales a Viviana Yépez según

Fc-000021 por el valor de 166.65 CHEQUE # 212

02-mar-09 Se vende mercadería según N/Venta 9970-9988 a varios

clientes el valor de $457.19 cancelan en efectivo.

02-mar-09 Se compra a comisariato la Habana según Fc-000100 útiles

de aseo y limpieza por el valor de $ 7.06, cancelamos en

efectivo.

03-mar-09 Se vende mercadería según N/Venta 9989-10000 a varios

clientes el total de $288.75, nos cancelan en efectivo.

169

03-mar-09 Se compra a INFACORP según Factura #2890, dos Juegos

de Bocines del Toyota Dina por un valor de $96.39 más IVA,

pagamos en efectivo

03-mar-09 Se vende al Sr. Nelson Bravo Valencia con Factura #1035

mercadería por un valor de $143.10 más IVA nos cancela

con cheque # 002051 del Banco del Austro.

03-mar-09 Se cancela a Coop. Transportes TAC según factura #

919939 el valor de $2.50 por envío de mercaderías al Sr.

Nelson Bravo Valencia, cancelamos en efectivo.

03-mar-09 Se vende mercaderías con Factura #1036 al Sr. Francisco

Crespo Jaramillo por un total de $101.16 más IVA, nos

cancela en efectivo.

03-mar-09 Se paga a Coop. CIFA con Factura #144705 por envió de

encomienda al Sr. Francisco crespo Jaramillo el valor de

$2.50, se paga en efectivo.

03-mar-09 La empresa paga por anticipado a Soluciones y

Reparaciones IV por servicios de internet según Factura

#000138 por $45.00 con cheque # 212.

03-mar-09 Se realiza el depósito de las ventas según papeleta #111243

por el valor de $740.00

04-mar-09 Se vende mercadería según Factura #1037 al Sr. Francisco

Rubio Gonza por el valor de$31.21 más IVA, nos cancela en

efectivo

170

04-mar-09 Se vende mercadería según Factura #1039 al Sr. Hugo

Crespo Ortíz por un total de $111.00 más IVA, nos cancela

en efectivo.

04-mar-09 Se vende mercadería según Factura #1040 al Sr. Miguel

Ramírez Encarnación por un total de $189.50 más IVA, nos

cancela en efectivo.

04-mar-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes por el valor de

$371.52 según papeleta #111251.

05-mar-09 Se cancela según Factura #145091 a Coop. Transportes

CIFA por envío de mercaderías al Sr. Miguel Ramírez

Encarnación el valor de $9.50, nos cancela en efectivo.

05-mar-09 Se vende mercadería según N/Venta 10001-10021 a varios

clientes por un total de $592.01, nos cancelan en efectivo.

05-mar-09 Se compra fundas para embalaje de mercadería según Fc-#

00059 por $10.40, cancelamos en efectivo.

05-mar-09 Se vende mercadería según N/Venta 10022-10041 a varios

clientes por un total de $564.20, nos cancelan en efectivo.

06-mar-09 Se realiza el depósito de las ventas según papeleta #111622

por el valor de $1290.00

07-mar-09 Se vende mercadería según N/Venta 10042-10066 a varios

clientes por un total de $631.12, nos cancelan en efectivo.

07-mar-09 Se realiza el depósito de las ventas según papeleta #111635

por $700.00

171

07-mar-09 Se vende mercadería según N/Venta 10067-10096 a varios

clientes por un total de $845.80 nos cancelan en efectivo.

08-mar-09 Se realiza el depósito de las ventas según papeleta #

111640 por $500.00

08-mar-09 Se vende mercadería según N/Venta 10097-10106 a varios

clientes por un total de $170.09 nos cancelan en efectivo.

08-mar-09 Se compra a INFAMOTOR S.A según Fc-19617 por

$1,409.37 nos conceden el 20% de descuento, cancelamos

el 50% en efectivo y la diferencia a 20 días plazo.

08-mar-09 Se compra mercaderías a AKAISAN S.A según Fc-0002951

por el valor de $4,891.51 mas IVA cancelamos el 60% en

efectivo y la diferencia con crédito personal a 25 días plazo.

09-mar-09 Se vende mercadería según N/Venta 10107-10114 a varios

clientes por un total de $398.21 nos cancelan en efectivo.

09-mar-09 Se compra mercaderías a INFAMOTOR S.A según Fc-

0019634 por el valor de $196.43 nos conceden el 20% de

descuento cancelamos en efectivo.

09-mar-09 Se cancela a Transportes Ochoa con Fc-11295 por envió de

mercaderías desde Guayaquil a Huaquillas por la compra

efectuada a INFAMOTOR SA el valor de $4.00 se cancela

en efectivo.

09-mar-09 Se cancela a Transportes Leoncio Cabrera con Fc-#002259

por envió de mercaderías desde Guayaquil a Huaquillas por

172

la compra efectuada a AKAISAN SA el valor de $3.00 se

cancela en efectivo.

10-mar-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes por el valor de

$260.00 según papeleta #111642.

10-mar-09 Se vende mercadería según N/Venta 10115-10118 a varios

clientes por un total de $34.82, nos cancelan en efectivo.

10-mar-09 Se vende mercaderías con Factura #1042 al Sr. Jaime

Rodrigo Mendieta por $24.00 más IVA, nos cancela en

efectivo

10-mar-09 Se cancela a Transfrosur Cia Ltda con Fc-#0029525 por

envió de mercaderías desde Guayaquil a Huaquillas por la

compra efectuada a INFAMOTOR SA el valor de $3.50 se

cancela en efectivo.

10-mar-09 Se paga a Transportes AZUAY según factura #0085539$ por

envió de mercaderías al Sr. Jaime Rodrigo Mendieta el valor

de $2.50, nos cancela en efectivo.

10-mar-09 Se cancela obligaciones IESS y pago impuesto mes de

Febrero.

11-mar-09 Se vende mercaderías con Factura #1044 al Sr. Carlos

Jaramillo por un valor de $68.45 más IVA nos cancelan en

efectivo.

173

11-mar-09 Se paga a Coop. CIFA según Factura #0145310 por envío

de mercaderías al Sr. Carlos Jaramillo el valor de $1.50,

pagamos en efectivo.

11-mar-09 Se venden mercaderías según N/Venta 10119-10132 a

varios clientes por un total de $439.64, nos cancelan en

efectivo.

12-mar-09 Se realiza deposito a la cuenta de la empresa según

papeleta #1112312 por $630.00

12-mar-09 Se venden mercaderías según N/Venta 10133-10141 a

varios clientes por un total de $708.57, nos cancelan en

efectivo.

12-mar-09 Se compra mercaderías a INFACORP según Fc-0003141

por el valor de $23.41 se cancela en efectivo.

12-mar-09 Se compra mercaderías a INFAMOTOR S.A según Fc-

0019691 por el valor de $1,663.39 nos conceden el 20% de

descuento, cancelamos la mitad con cheque#214 y la

diferencia a 15 días plazo.

13-mar-09 Se venden mercaderías según N/Venta 10142-10154 a

varios clientes por un total de $588.66, nos cancelan en

efectivo.

13-mar-09 Se cancela a Leoncio Cabrera con Fc-#002271 por envió de

mercaderías desde Guayaquil a Huaquillas por la compra

174

efectuada a INFAMOTOR S.A el valor de $9.00 se cancela

en efectivo.

13-mar-09 Se vende mercaderías según Factura #1045 al Sr. Javier

Castro Calle por el valor de $330.00 más IVA, nos cancela

en efectivo.

13-mar-09 Se cancela a Transfrosur Cia.Ltda según Factura #0057469

el valor de $1.50 por envío de mercaderías al Sr. Javier

Castro Calle, pagamos en efectivo.

13-mar-09 Se compra a INFACORP según Fc-0003151 una bomba de

agua para la Datsun 1200 en $9.90 se cancela en efectivo.

14-mar-09 Se vende mercaderías al Sr. Edgard Hidalgo con Factura

#1046 por el valor de $ 51.60 más IVA, nos paga en efectivo.

14-mar-09 Se cancela a Coop LOJA según Fc-#15116 el valor de $4.50

por servicio mercaderías al Sr .Edgar Hidalgo, cancela en

efectivo.

15-mar-09 Se vende mercaderías según Factura #1049 al Sr. Javier

Castro por el valor de $480.00 más IVA nos cancela en

efectivo.

15-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10155-10162 a varios

clientes por un total de $ 95.40, nos cancelan en efectivo.

15-mar-09 Se compra a INFAMOTOR S.A mercaderías según Fc-

0019812 por el valor de $439.73 nos conceden el 20% de

descuento se cancela con cheque #215

175

16-mar-09 Se deposita a la cuenta de Infapartes según papeleta

#112371 el valor de $700.00

16-mar-09 Se vende según Factura #1050 un Ruliman universal para la

Toyota al Sr. Francisco Crespo Jaramillo por $5.36 mas IVA

nos cancelan en efectivo.

16-mar-09 Se cancela a Transochoa según Factura #0011312 por

envío de mercaderías desde Guayaquil a Huaquillas por la

compra efectuada a INFAMOTOR S.A el valor de $6.00

cancelamos en efectivo.

16-mar-09 Se vende según Factura #1052 al Sr. Bolívar Hualpa

Cuenca por $108.04 mas IVA nos cancelan en efectivo.

16-mar-09 Se cancela a Transportes “Pullman Sucre” según factura

#8189 por envío de mercaderías al Sr. Bolívar Hualpa

Cuenca por el valor de $2.00, nos cancelan en efectivo.

16-mar-09 Se compra a la Empresa INFACORP según Factura #2939

una Banda para la Camioneta Toyota 1c-2c por un valor de

$24.21 más IVA, pagamos en efectivo.

16-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta #10163-10175 a

varios clientes el valor de $544.20, nos cancelan en efectivo.

16-mar-09 Se compra mercaderías a INFAMOTOR S.A según Fc-

0019826 por el valor de $892.86 nos conceden el 20% de

descuento, se cancela en 30% en efectivo y la diferencia con

cheque #216

176

16-mar-09 Se cancela a Transochoa según Factura #0011323 por

envío de mercaderías desde Guayaquil a Huaquillas por la

compra efectuada a INFAMOTOR S.A el valor de $10.00

cancelamos en efectivo.

17-mar-09 Se vende mercaderías a INFACORP según Factura #1053

por un valor de $146.89 más IVA, nos cancela en efectivo.

17-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10176-10185 a varios

clientes por un total de $542.19, nos cancelan en efectivo.

18-mar-09 Se efectua deposito a la cuenta de la empresa según

papeleta #112500 por el valor de $1220.00

18-mar-09 Se vende mercaderías al Sr. Jaime Rodrigo Mendieta según

Factura #1055 por un valor de $54.52 más IVA, nos

cancelan en efectivo.

18-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10186-10197 a varios

clientes por un total de $932.41 nos pagan en efectivo.

18-mar-09 Se compra mercaderías a AKAISAN S.A según Fc-0002995

por el valor de $1,588.40 cancelamos el 50% con cheque

#217 y la diferencia a crédito personal

19-mar-09 Se deposita de las ventas según papeleta #112502 por el

valor de $1000.00

19-mar-09 Se vende mercaderías según Factura #1056 al Sr. Jorge

Zapata por el valor de $51.06 mas IVA, nos cancela en

efectivo.

177

19-mar-09 Se cancela a Transportes “Pullman Sucre” según Factura

#0008189 el valor de $2.50 por envío de mercaderías al Sr.

Jorge Zapata, cancelamos en efectivo.

19-mar-09 Se cancela a Leoncio Cabrera según Factura #002295 por

envío de mercaderías desde Guayaquil a Huaquillas por la

compra efectuada a AKAISAN S.A el valor de $9.00

cancelamos en efectivo.

19-mar-09 Se paga servicios básicos, Luz $ 45.09 según planilla

número 001241454697

19-mr-09 Se paga servicios básicos, Teléfono según planilla número

0007580536 por el valor de $111.88

19-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10198-10221 a varios

clientes un total de $1363.79, nos pagan al contado.

19-mar-09 Se vende mercaderías según Factura #1057al Sr. Jaime

Rodrigo Mendieta por un total de $95.96, nos paga en

efectivo.

19-mar-09 Se cancela a Transportes Esmeraldas Internacional. Según

Factura- 126837 el valor de $3.25 por envío de encomienda

al Sr. Jaime Rodrigo Mendieta, nos cancela en efectivo.

19-mar-09 Se compra mercaderías a INFACORP según Fc-0003176

por el valor de $16.50 cancelamos en efectivo.

19-mar-09 Se compra mercaderías a INFAMOTOR S.A según Fc-

0019907 por el valor de $1,527.23, nos conceden el 20% de

178

descuento, cancelamos el 60%en efectivo y la diferencia con

cheque #218.

20-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10222-10231 a varios

clientes por un total de $115.18 nos pagan en efectivo

20-mar-09 Se cancela a Transochoa según Factura #0011358 por

envío de mercaderías desde Guayaquil a Huaquillas por la

compra efectuada a INFAMOTOR S.A el valor de $12.00

cancelamos en efectivo.

21-mar-09 Se deposita de las ventas según papeleta #112505 el valor

de $920.00

21-mar-09 Se vende mercaderías a INFACORP según Factura #1058

por el valor de $14.49 más IVA, nos cancela en efectivo.

21-mar-09 Se vende mercaderías al Sr. Carlos Jaramillo con factura

#1059 por un valor de $156.44 más IVA, nos cancelan en

efectivo

21-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10232-10246 la varios

clientes por el valor de $987.50 con

22-mar-09 Se vende según Factura #1060 a la Sra. Carmen Escobar un

Pistón Nissan por el valor de $150.75 más IVA, nos cancela

en efectivo.

22-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10247-10258 emitidas

a varios clientes por un total de $49.11, nos cancelan en

efectivo.

179

22-mar-09 Se cancela deuda pendiente de pago a AKAISAN S.A Fc-

0002995

23-mar-09 Se deposita a la cuenta de la empresa según papeleta

#11995 el valor de $1520.00

23-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10259-10276 emitidas

a varios clientes por un total de $93.30, nos cancelan en

efectivo.

23-mar-09 Se vende mercaderías a INFACORP con factura #1061 por

un valor de $146.00 más IVA nos cancelan en efectivo.

23-mar-09 Se compra a comisariato JIMBO con N/Venta-9885 un

ambiental fresh canela y un pinoklin floral por el valor de

$2.50, pagamos en efectivo.

24-mar-09 Se vende mercaderías a INFACORP con Factura #1062 el

valor de $12.50 más IVA, nos cancelan en efectivo.

24-mar-09 Se vende mercaderías a Comercial Ibáñez según factura

#1064 por un valor de $ 81.36 nos cancelan en efectivo.

24-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10277-10282 a varios

clientes por el valor de $61.83, nos pagan en efectivo.

25-mar-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes S.A por el valor

de $440.80 según papeleta # 1121311

25-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10283-10286 a varios

clientes por el valor de $16.29, nos pagan en efectivo.

180

25-mar-09 Se vende mercaderías según Factura #1065 al Sr. Carlos

Jaramillo por un valor de $82.13 más IVA, nos cancela con

cheque #225 del banco de fomento.

25-mar-09 Se realiza la compra de mercaderías a INFACORP según

factura #2962 por un valor de $23.15 más IVA, cancelamos

en efectivo.

25-mar-09 Se cancela deuda pendiente a AKAISAN S.A según Fc-

0002951 se cancela en efectivo.

26-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10287-10291 a varios

clientes por el valor de $37.50, nos pagan en efectivo.

26-mar-09 Se vende mercaderías según Factura #1066 al Sr. José

Escobar Jaramillo por un total de $212.18, nos pagan en

efectivo.

26-mar-09 Se paga a Transportes AZUAY según factura # 0085973 el

valor de $2.50 por envío de mercaderías al Sr. José Escobar

Jaramillo.

27-mar-09 Se deposita de las ventas el valor de $290.00 según

papeleta #1122531.

27-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10293-10299 a varios

clientes por un total de $333.48, nos pagan en efectivo.

27-mar-09 Se cancela deuda pendiente a INFAMOTOR S.A según Fc-

19617, se cancela en efectivo.

181

27-mar-09 Se cancela deuda pendiente a INFAMOTOR S.A según Fc-

0019691, pago en efectivo.

28-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10300-10308 a varios

clientes por un total de $109.82, nos pagan en efectivo.

29-mar-09 Se realiza depósito a la Cuenta de Infapartes S.A por el valor

de $490.00 según papeleta #1122591

29-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10309-10311 a varios

clientes por un total de $30.36, nos pagan en efectivo.

30-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10312-10316 a varios

clientes por un total de $21.65, nos pagan en efectivo.

30-mar-09 Se compra mercaderías a INFACORP según Factura #2990

por un valor de $40.44 más IVA, pagamos en efectivo.

31-mar-09 Se vende mercadería al Sr. Elicio Henríquez según Factura

#1101 por un valor de $48.12 más IVA nos cancelan en

efectivo.

31-mar-09 Se cancela a Coop. Transportes Azuay según Factura

#0086350 el valor de $3.00 por envío de mercaderías al Sr.

Elicio Henríquez, pagamos en efectivo.

31-mar-09 Se vende mercadería al Sr. Jaime Rodrigo Mendieta según

Factura #1102 por un valor de $79.28 más IVA nos cancelan

en efectivo.

182

31-mar-09 Se cancela a Coop. De Transportes Azuay según Factura

#0086353 el valor de $3.00, por envío de encomienda al Sr.

Jaime Rodrigo Mendieta, pagamos en efectivo.

31-mar-09 Se vende mercaderías según N/Venta 10317-10323 a varios

clientes por un total de $35.71, nos pagan en efectivo.

31-mar-09 Sed deposita de las ventas el valor de $230.00 según

papeleta #1122611

31-mar-09 Se cancela sueldos correspondientes al mes de marzo

según Rol de pagos con cheques Nº218-219-220-221 (2

Vendedores $220.00 c/u, Secretaria $250.00, y Gerente

$500.00)

31-mar-09 El Banco Pichincha nos debita de la Cuenta por

mantenimiento de cuenta el valor de $2.00 por servicios

bancarios.

31-mar-09 El Banco nos acredita a la cuenta por intereses el valor de

$5.00 correspondiente al mes de enero por movimiento

bancario.

31-mar-09 Se realiza la liquidación del IVA del mes de Marzo.

183

Folio: 01

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

01-ene --------------------------------- 1 -------------------------------------

1.1.01 Caja 88.00

1.1.02 Bancos 5,732.84

1.1.05 Inventario Mercaderías 130,822.79

1.1.06 Suministros de Oficina 173.65

1.1.07 Útiles de Aseo y Limpieza 31.30

1.2.01 Edificio 45,000.00

1.2.02 Muebles y Enseres 875.40

1.2.03 Equipo de Oficina 165.00

1.2.04 Equipo de Computo 1,655.70

2.1.01 Cuentas por Pagar 664.12

3.1 Capital 183,880.56

p/r Estado de Situación Inicial

01-ene --------------------------------- 2 -------------------------------------

6.1.02 Honorarios Profesionales 166.65

1.1.08 IVA PAGADO 20.00

1.1.02 BANCOS 153.32

2.1.05.03 RET.Imp.Rent. Por pagar 8% 13.33

2.1.05.04 RET.IVA por pagar100% 20.00

p/r Pago Honorarios Prof.Contadora según FC-000008

01-ene --------------------------------- 3 -------------------------------------

1.1.10 Redes e Instalaciones 133.23

1.1.11 Internet Prepagado 50.00

1.1.08 IVA PAGADO 21.98

1.1.02 BANCOS 186.16

2.1.05.02 RET.Imp.Renta por Pagar 2% 3.66

2.1.05.05 RET. IVA por pagar 70% 15.39

p/r Gasto Instalacion E Internet mes enero FC-000097

05-ene --------------------------------- 4 -------------------------------------

1.1.01 CAJA 1,130.19

4.1.01 VENTA 1,009.09

2.1.04 IVA COBRADO 121.10

P/r ventas según diario de ventas Nº1

06-ene --------------------------------- 5 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 261.97

1.1.01 CAJA 261.97

P/r Deposito Cuenta Infapartes Según papeleta #10629

por $261.97

07-ene --------------------------------- 6 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 2.00

1.1.01 CAJA 1.98

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0.02

p/r Pago Transportes SANTA S/Fc-014149

08-ene ---------------------------------7-------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 3.00

1.1.01 CAJA 2.97

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0.03

p/r Pago Transportes AZUAY S/Fc-0083230

09-ene --------------------------------- 8 -------------------------------------

1.1.07 Utiles de Aseo y Limpieza 2.25

1.1.08 IVA PAGADO 0.27

1.1.01 CAJA 2.50

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0.02

p/r Compra Utiles/Aseo y Limpieza S/Fc-001011

Suman y Pasan ===========> 186,336.22 186,336.22

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

ene-09

184

Folio: 02

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 186.336,22 186.336,22

09-ene --------------------------------- 9 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 7,25

1.1.01 CAJA 7,18

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0,07

p/r Pago Transporte Coop.LOJA S/Fc-011412

10-ene --------------------------------- 10 -------------------------------------

5.1.01 COMPRAS 1.071,42

Filtro de gasolina 3,000x0,35714 1.071,42

1.1.08 IVA PAGADO 102,86

1.1.01 CAJA 666,00

2.1.01 Cuentas Por Pagar 285,43

5.1.02 Descuento en Compras 214,28

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 8,57

p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0016439 cancela 70%

Efectivo y Diferencia a credito personal

10-ene --------------------------------- 11 -------------------------------------

5.1.04 Transporte En Compras 4,00

1.1.01 CAJA 3,96

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0,04

p/r pago Transporte TRANSOCHOA S.A FC-225224

10-ene --------------------------------- 12 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 200,00

1.1.01 CAJA 200,00

P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #25629 por $200.00

11-ene --------------------------------- 13 -------------------------------------

1.1.01 CAJA 511,31

4.1.01 VENTAS 456,53

2.1.04 IVA COBRADO 54,78

P/r Ventas según diario de ventas Nº2

12-ene --------------------------------- 14 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 3,00

1.1.01 CAJA 2,97

2.1.05.01 Ret.Inp.Rnta por Pagar 1% 0,03

p/r pago Transportes Coop.AZUAY Fc-0083412

12-ene --------------------------------- 15 -------------------------------------

1.1.06 Suministros de Oficina 5,70

1.1.08 IVA PAGADO 0,68

1.1.01 CAJA 6,32

2.1.05.01 Ret.Inp.Rnta por Pagar 1% 0,06

p/r Compra Suministro/Ofic. a Librería SAXON Fc-0002813

12-ene --------------------------------- 16 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 3,50

1.1.01 CAJA 3,47

2.1.05.01 Ret.Inp.Rnta por Pagar 1% 0,03

p/r pago Coop.CIFA Fc-0141400

13-ene --------------------------------- 17 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 165,25

1.1.01 CAJA 165,25

P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #25751 por $165.25

13-ene --------------------------------- 18 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 2,00

1.1.01 CAJA 1,98

2.1.05.01 Ret.Inp.Rnta por Pagar 1% 0,02

p/r Pago Transportes AZUAY Fc-0083450

Suman y Pasan ===========> 188.413,19 188.413,19

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

ene-09

185

Folio: 03

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 188.413,19 188.413,19

13-ene --------------------------------- 19 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 2,00

1.1.01 CAJA 1,98

2.1.05.01 Ret.Inp.Rnta por Pagar 1% 0,02

p/r Pago Transportes TAC Fc-0900784

14-ene --------------------------------- 20 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 2,00

1.1.01 CAJA 1,98

2.1.05.01 Ret.Inp.Rnta por Pagar 1% 0,02

p/r Pago Coop.CIFA Fc-0141548

14-ene --------------------------------- 21 -------------------------------------

1.1.06 Suministros de Oficina 2,00

1.1.08 IVA PAGADO 0,24

1.1.01 CAJA 2,22

1.1.05.01 Ret.Inp.Rnta por Pagar 1% 0,02

p/r Pago Librería y Papelería SAXON Fc-0002961

15-ene --------------------------------- 22 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 3,00

1.1.01 CAJA 2,97

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar1% 0,03

p/r Pago Transportes Coop.TAC Fc-0902121

15-ene --------------------------------- 23 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 340,00

1.1.01 CAJA 340,00

P/r Deposito Cuenta Infapartes Según papeleta #304699

por $340.00

16-ene --------------------------------- 24 -------------------------------------

1.1.01 CAJA 1.488,08

4.1.01 VENTAS 1.328,65

2.1.04 IVA COBRADO 159,43

P/r Ventas según diario d eVentas Nº3

17-ene --------------------------------- 25 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 3,00

1.1.01 CAJA 2,97

2.1.05.01 Ret.Inp.Rnta por Pagar 1% 0,03

p/r pago Coop.CIFA Fc-0141765

18-ene --------------------------------- 26 -------------------------------------

2.1.01 Cuenta Por Pagar 285,43

1.1.02 BANCOS 285,43p/r Pago deuda pendiente INFAMOTOR S.A. Fc-0016439

con Cheque-201 Cuenta Infapartes

18-ene --------------------------------- 27 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 400,00

1.1.01 CAJA 400,00

P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #304700 por

$400.00

19-ene --------------------------------- 28 -------------------------------------

5.1.01 COMPRAS 400,00

Cinta Aislante 2,000

1.1.08 IVA PAGADO 45,12

1.1.01 CAJA 208,68

2.1.01 Cuentas Por Pagar 208,68

4.1.02 Descuento en Compras 24,00

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 3,76

p/r Compra DANIVIC S.A. Fc-0061070

Suman y Pasan ===========> 191.384,06 191.384,06

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

ene-09

186

Folio: 04

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 191.384,06 191.384,06

19-ene --------------------------------- 29 -------------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 2,25

1.1.01 CAJA 2,23

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0,02

p/r Pago Transesmeraldas Fc-125165

19-ene --------------------------------- 30 -------------------------------------

6.1.06 Gastos Servicios Básicos 50,16

Consumo Luz Electrica mes de Diciembre 50,16

1.1.01 CAJA 49,66

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0,50

p/rPago Luz mes Diciembre planilla 1039255

19-ene --------------------------------- 31 -------------------------------------

6.1.06 Gastos Servicios Básicos 121,27

Teléfono Consumo mes de Diciembre 121,27

1.1.08 IVA PAGADO 14,55

1.1.01 CAJA 134,61

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 1,21

p/rPago Teléfono mes Diciembre Fc-089269374

20-ene --------------------------------- 32 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 670,00

1.1.01 CAJA 670,00

P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #304704 por

$670.00

20-ene --------------------------------- 33 -------------------------------------

5.1.04 Transporte En Compras 2,00

1.1.01 CAJA 1,98

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0,02

p/r pago Transporte LEONCIO CABRERA S/FC-002219

21-ene --------------------------------- 34 -------------------------------------

1.1.01 CAJA 1.318,99

4.1.01 VENTA 1.177,67

2.1.04 IVA COBRADO 141,32

P/r Ventas según diario de Ventas Nº4

21-ene --------------------------------- 35 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 2,00

1.1.01 CAJA 1,98

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar1% 0,02

p/r Pago Transportes Coop.AZUAY Fc-0083791

21-ene --------------------------------- 36 -------------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 1,50

1.1.01 CAJA 1,48

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar1% 0,02

p/r Pago Coop.CIFA Fc-0142047

22-ene --------------------------------- 37 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 280,00

1.1.01 CAJA 280,00

P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #304715 por

$280.00

23-ene --------------------------------- 38 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 1,50

1.1.01 CAJA 1,48

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0,02

p/r Pago Transportes Coop.TAC Fc-0902168

Suman y Pasan ===========> 193.848,28 193.848,28

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

ene-09

187

Folio: 05

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 193.848,28 193.848,28

25-ene --------------------------------- 39 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 818,00

1.1.01 CAJA 818,00

P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #304722 por $818.00

27-ene --------------------------------- 40 -------------------------------------

1.1.01 CAJA 1.568,33

1.1.02 BANCOS 49,84

1.1.09 Anticipo RET.Imp.Renta 1% 0,84

4.1.01 VENTA 1.445,54

2.1.04 IVA COBRADO 173,47

P/r Ventas según diario de Ventas Nº5

27-ene --------------------------------- 41 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 455,00

1.1.01 CAJA 455,00

P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #534111 por

$455.0029-ene --------------------------------- 42 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 2,00

1.1.01 CAJA 1,98

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0,02

p/rPago Tansportes Coop.AZUAY Fc-84228

29-ene --------------------------------- 43 -------------------------------------

2.1.01 Cuentas Por Pagar 208,68

1.1.02 BANCOS 208,68

p/r Pago deuda DANIVIC S.A. Fc-0061070 con Cheq-200

29-ene --------------------------------- 44 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 2,00

1.1.01 CAJA 1,98

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0,02

p/rPago Coop.Transportes AZUAY FC-0084225

29-ene --------------------------------- 45 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 766,00

1.1.01 CAJA 766,00

P/r Dept Cta. Infapartes S/papeleta #55031 por

$766.0031-ene --------------------------------- 46 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 560,00

1.1.01 CAJA 560,00

P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #56011 por $560.00

31-ene --------------------------------- 47 -------------------------------------

6.1.01 Gasto sueldos Y Salarios 1.190,00

1.1.02 BANCOS 1.078,73

2.1.02 Obligaciones Al IESS por Pagar 111,27

2.1.02.01 Aporte Personal por Pagar 9,35% 111,27

p/r Pago Sueldos Mes de enero mediante Rol # 01

31-ene --------------------------------- 48 -------------------------------------

6.1.04 Gasto Beneficios Sociales 465,17

6.1.04.01 Decimo Tercer Sueldo 99,17

6.1.04.02 Decimo Cuarto Sueldo 72,67

6.1.04.04 Vacasiones 49,58

6.1.03 Aporte Patronal, ICE y SECAP 144,59

6.1.04.03 Fondos De Reserva 99,17

2.1.02 Obligaciones Al IESS por Pagar 144,59

2.1.02.02 Aporte Patronal por Pagar 144,59

2.1.03 Beneficios Sociales Por pagar 320,58

2.1.03.01 Decimo Tercer Sueldo 99,17

Suman y Pasan ===========> 199.934,14 199.934,14

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

ene-09

188

Folio: 06

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 199.934,14 199.934,14

2.1.03.02 Decimo Cuarto sueldo 72,67

2.1.03.03 Fondo de Reserva 99,17

2.1.03.04 Vacasiones 49,58

P/r pago provisiones correspondientes al mes de enero

31-ene --------------------------------- 49 -------------------------------------

6.2.02 GASTOS SERVICIOS BANCARIOS 2,00

1.1.02 BANCOS 2,00

1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Infapartes 2,00

P/r El envió de los Estados de Cuenta del mes de enero

31-ene --------------------------------- 50 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 3,00

1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Infapartes 3,00

4.2.01 INTERESES GANADOS 3,00

P/r Intereses Ganados Cta.Banco del Pichincha

31-ene --------------------------------- 51 -------------------------------------

2.1.04 IVA COBRADO 650,10

1.1.08 IVA PAGADO 205,70

2.1.06 IVA POR PAGAR 444,40

P/r Liquidación del IVA Mes de Enero

01-feb --------------------------------- 52 -------------------------------------

6.1.02 Honorarios Profesionales 166,65

1.1.08 IVA PAGADO 20,00

1.1.02 BANCOS 153,32

2.1.05.03 RET.Imp.Rent. Por pagar 8% 13,33

2.1.05.05 RET.IVA por pagar100% 20,00

p/r Pago Honorarios profesionales FC-0000014

01-feb --------------------------------- 53 -------------------------------------

1.1.11 Internet Prepagado 45,00

1.1.08 IVA PAGADO 5,40

1.1.01 CAJA 45,72

2.1.05.02 RET.Imp.Rent. Por pagar 2% 0,90

2.1.05.04 RET. IVA por pagar 70% 3,78

p/r Pago Serv.Internet S/Fc-000130

01-feb --------------------------------- 54 -------------------------------------

5.1.01 COMPRAS 20,39

1.1.08 IVA PAGADO 2,45

1.1.01 CAJA 22,64

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,20

p/r Compra INFACORP FC-0002840

01-feb --------------------------------- 55 -------------------------------------

1.1.01 CAJA 539,26

4.1.01 VENTAS 481,48

2.1.04 IVA COBRADO 57,78

P/r Ventas según diario de Ventas Nº6

01-feb --------------------------------- 56 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 2,00

1.1.01 CAJA 1,98

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,02

p/r Pago Coop.Transportes TAC Fc-0909756

02-feb --------------------------------- 57 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 500,00

1.1.01 CAJA 500,00

P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #57022 por $500.00

Suman y Pasan ===========> 201.890,39 201.890,39

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

feb-09

189

Folio: 07

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 201.890,39 201.890,39

06-feb --------------------------------- 58 -------------------------------------

1.1.01 CAJA 552,77

1.1.09 Anticipo RET.Imp.Rent. 1% 0,15

4.1.01 VENTAS 493,68

2.1.04 IVA COBRADO 59,24

P/r Ventas según diario de Ventas Nº7

06-feb --------------------------------- 59 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 2,50

1.1.01 CAJA 2,48

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,02

p/r Pago Coop.Transportes TAC FC-0909765

07-feb --------------------------------- 60 -------------------------------------

1.1.07 Útiles de Aseo y Limpieza 3,80

1.1.08 IVA PAGADO 0,46

1.1.01 CAJA 4,23

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,03

p/r Gasto Utiles Aseo y Limpieza Fc-0001421

07-feb --------------------------------- 61 -------------------------------------

5.1.01 COMPRAS 4,46

1.1.08 IVA PAGADO 0,54

1.1.01 CAJA 4,96

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,04

p/r Compra cinta para embalaje Fc-007112

07-feb --------------------------------- 62 -------------------------------------

1.1.06 Suministros de Oficina 4,00

1.1.06.01 calculadora 4,00

1.1.08 IVA PAGADO 0,48

1.1.01 CAJA 4,44

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por para 1% 0,04

p/r Compra calculadora Fc-10115

07-feb --------------------------------- 63 -------------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 3,00

1.1.01 CAJA 2,97

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por para 1% 0,03

p/r Pago Coo.Transportes Loja Fc-010678

07-feb --------------------------------- 64 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 400,00

1.1.01 CAJA 400,00

P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #5705210 por $400.00

08-feb --------------------------------- 65 -------------------------------------

5.1.01 COMPRAS 428,57

1.1.08 IVA PAGADO 41,14

1.1.02 BANCOS 380,57

5.1.02 Descuento en Compras 85,71

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 3,43

p/rCompra a INFAMOTOR S.A. Fc-0017696 pago con cheq-

206

08-feb --------------------------------- 66 -------------------------------------

5.1.04 Transporte en Compras 7,00

1.1.01 CAJA 6,93

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,07

p/r Pago Transochoa S.A Fc-11945

10-feb --------------------------------- 67 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 90,00

1.1.01 CAJA 90,00

P/r Dept Cta. Infapartes S/papeleta #110051 por $90.00

Suman y Pasan ===========> 203.429,26 203.429,26

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

feb-09

190

Folio: 08

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 203.429,26 203.429,26

10-feb --------------------------------- 68 -------------------------------------

2.1.02 Obligaciones Al IESS por Pagar 255,85

1.1.02 BANCOS 255,85

P/r pago obligaciones al IESS mes de enero

10-feb --------------------------------- 69 -------------------------------------

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 14,62

2.1.05.02 RET.Imp.Rent. Por pagar 2% 3,66

2.1.05.03 RET.Imp.Rent. Por pagar 8% 13,33

2.1.05.04 RET.IVA Por pagar 70% 15,39

2.1.05.05 RET.IVA Por pagar 100% 20,00

2.1.06 IVA POR PAGAR 444,40

1.1.02 BANCOS 511,40

P/r Pago de Impuestos correspondiente al mes de Enero

11-feb --------------------------------- 70 -------------------------------------

1.1.01 CAJA 696,18

1.1.09 Anticipo RET.Imp.Rent. 1% 0,09

4.1.01 VENTAS 621,67

2.1.04 IVA COBRADO 74,60

P/r Ventas según diario de ventas Nº8

11-feb --------------------------------- 71 -------------------------------------

4.1.04 Transportes en Ventas 3,25

1.1.01 CAJA 3,22

2.1.05.01 RET.Imp.Renta Por pagar 1% 0,03

p/r Pago Transesmeraldas Fc-003104

13-feb --------------------------------- 72 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 460,00

1.1.01 CAJA 460,00

P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #110129 por $460.00

14-feb --------------------------------- 73 -------------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 3,25

1.1.01 CAJA 3,22

2.1.05.01 RET.Imp.Renta Por pagar 1% 0,03

p/r Pago Transesmeraldas Fc-003085

15-feb --------------------------------- 74 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 234,00

1.1.01 CAJA 234,00

P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #110155 por $ 234.00

16-feb --------------------------------- 75 -------------------------------------

1.1.01 CAJA 855,73

1.1.09 Anticipo RET.Imp.Rent. 1% 0,73

4.1.01 VENTA 764,70

2.1.04 IVA COBRADO 91,76

P/r Ventas según diario de ventas Nº9

17-feb --------------------------------- 76 -------------------------------------

1.1.06 Suministros de Oficina 20,63

1.1.08 IVA PAGADO 2,47

1.1.01 CAJA 22,89

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar1% 0,21

p/r Pago Librería y Papeleria SAXON FC-011721

17-feb --------------------------------- 77 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 351,00

1.1.01 CAJA 351,00

P/r Deposito Cta.Infapartes S/papeleta #110216 $351.00

Suman y Pasan ===========> 206.823,84 206.823,84

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

feb-09

191

Folio: 09

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 206.823,84 206.823,84

18-feb --------------------------------- 78 -------------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 2,00

1.1.01 CAJA 1,98

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar1% 0,02

p/r Pago Coop.CIFA Fc-0144011

18-feb --------------------------------- 79 -------------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 4,50

1.1.01 CAJA 4,45

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,05

p/r Pago Transfrosur Fc-0056770

19-feb --------------------------------- 80 -------------------------------------

6.1.06 Gastos Servicios Básicos 44,51

6.1.06.01 Consumo Luz Electrica mes de Enero 44,51

1.1.01 CAJA 44,06

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,45

p/rPago Luz mes Enero planilla 0075134

19-feb --------------------------------- 81 -------------------------------------

6.1.06 Gastos Servicios Básicos 52,14

6.1.06.02 Teléfono Consumo mes de Enero 52,14

1.1.08 IVA PAGADO 6,26

1.1.01 CAJA 57,88

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,52

p/rPago Teléfono mes Enero Fc-089769991

19-feb --------------------------------- 82 -------------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 3,50

1.1.01 CAJA 3,47

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,03

p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0084073

20-feb --------------------------------- 83 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 350,00

1.1.01 CAJA 350,00

P/r Dept Ct. Infapartes S/papeleta #110278 por $350.00

22-feb --------------------------------- 84 -------------------------------------

1.1.01 CAJA 535,94

4.1.01 VENTAS 478,51

2.1.04 IVA COBRADO 57,43

P/r Ventas según diario de ventas Nº10

23-feb --------------------------------- 85 -------------------------------------

5.1.01 COMPRAS 22,00

1.1.08 IVA PAGADO 2,64

1.1.01 CAJA 24,42

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,22

p/r Compra FUNDAS Fc-151504

26-feb --------------------------------- 86 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 199,31

1.1.01 CAJA 199,31

P/r Dpt Cta.Infapartes Según papeleta # 110771 por $199.31

27-feb --------------------------------- 87 -------------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 2,50

1.1.01 CAJA 2,48

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,02

p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0084139

Suman y Pasan ===========> 208.049,14 208.049,14

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

feb-09

192

Folio: 10

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 208.049,14 208.049,14

28-feb --------------------------------- 88 -------------------------------------

4.1.04 Transporte En Ventas 4,50

1.1.01 CAJA 4,45

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,05

p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0085628

28-feb --------------------------------- 89 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 336,00

1.1.01 CAJA 336,00

P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta # 111232 por $336.00

28-feb --------------------------------- 90 -------------------------------------

6.1.01 Gastos sueldos Y Salarios 1.190,00

1.1.02 BANCOS 1.078,73

2.1.02 Obligaciones Al IESS por Pagar 111,27

2.1.02.01 Aporte Personal por Pagar 9,35% 111,27

p/r pago sueldos Mes Febrero mediante Rol # 02

28-feb --------------------------------- 91 -------------------------------------

6.1.04 Gasto Beneficios Sociales 465,17

6.1.04.01 Decimo Tercer Sueldo 99,17

6.1.04.02 Decimo Cuarto Sueldo 72,67

6.1.04.04 Vacasiones 49,58

6.1.03 Aporte Patronal, ICE y SECAP 144,59

6.1.04.03 Fondos De Reserva 99,17

2.1.02 Obligaciones Al IESS por Pagar 144,59

2.1.02.02 Aporte Patronal por Pagar 144,59

2.1.03 Beneficios Sociales Por Pagar 320,58

2.1.03.01 Decimo Tercer Sueldo 99,17

2.1.03.02 Decimo Cuarto sueldo 72,67

2.1.03.03 Fondo de Reserva 99,17

2.1.03.04 Vacasiones 49,58

P/r pago provisiones correspondientes al mes de Febrero

28-feb --------------------------------- 92 -------------------------------------

6.2.02 GASTOS SERVICIOS BANCARIOS 2,00

1.1.02 BANCOS 2,00

1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Infapartes 2,00

P/r El envió de los Estados de Cuenta del mes de Febrero

28-feb --------------------------------- 93 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 5,00

1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Infapartes 5,00

4.2.01 INTERESES GANADOS 5,00

P/r Intereses Ganados Cta que mantiene en el Bco Pichincha

28-feb --------------------------------- 94 -------------------------------------

2.1.04 IVA COBRADO 340,81

1.1.08 IVA PAGADO 81,84

2.1.06 IVA POR PAGAR 258,97

P/r Liquidación del IVA por el Mes de Febrero

01-mar --------------------------------- 95 -------------------------------------

6.1.02 Honorarios Profesionales 166,65

1.1.08 IVA PAGADO 20,00

1.1.02 BANCOS 153,32

2.1.05.03 RET.Imp.Rent. Por pagar 8% 13,33

2.1.05.05 RET.IVA por pagar100% 20,00

p/r Pago Honorarios Profesionales FC-0000021

Suman y Pasan ===========> 210.579,27 210.579,27

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

feb-09

193

Folio: 11

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 210.579,27 210.579,27

02-mar --------------------------------- 96 -------------------------------------

1.1.01 CAJA 2.615,22

1.1.02 BANCOS 160,27

4.1.01 VENTAS 2.478,12

2.1.04 IVA COBRADO 297,37

P/r Ventas según diario de ventas Nº11

02-mar --------------------------------- 97 -------------------------------------

1.1.07 Utiles de Aseo y Limpieza 7,06

1.1.08 IVA PAGADO 0,84

1.1.01 CAJA 7,83

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar1% 0,07

p/r Compra Utiles Aseo y Limpieza S/Fc-000100

03-mar --------------------------------- 98 -------------------------------------

5.1.01 COMPRAS 96,39

1.1.08 IVA PAGADO 11,57

1.1.01 CAJA 107,00

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar1% 0,96

p/r Compra INFACORP FC-0002890 pago con cheque-211

03-mar --------------------------------- 99 -------------------------------------

4.1.04 Transporte En Ventas 2,50

1.1.01 CAJA 2,48

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar1% 0,02

p/r Pago Coop.Transportes TAC Fc-0919939

03-mar --------------------------------- 100 -------------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 2,50

1.1.01 CAJA 2,48

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar1% 0,02

p/r Pago Coop.CIFA Fc-0144705

03-mar --------------------------------- 101 -------------------------------------

1.1.11 Internet Prepagado 45,00

1.1.08 IVA PAGADO 5,40

1.1.01 CAJA 45,72

2.1.05.02 RET.Imp.Rent. Por pagar 2% 0,90

2.1.05.04 RET.Imp. IVA por pagar 70% 3,78

p/r Pago Internet marzo Fc-000138 con cheque -00212

03-mar --------------------------------- 102 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 740,00

1.1.01 CAJA 740,00

P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta # 111243 por $740.00

04-mar --------------------------------- 103 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 371,52

1.1.01 CAJA 371,52

P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta # 111251 por $371.52

05-mar --------------------------------- 104 -------------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 9,50

1.1.01 CAJA 9,40

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por Pagar 1% 0,10

p/r Pago Coop.CIFA Fc- 0145091

05-mar --------------------------------- 105 -------------------------------------

5.1.01 COMPRAS 10,40

1.1.08 IVA PAGADO 1,25

1.1.01 CAJA 11,55

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por Pagar 1% 0,10

p/r Compra con FC-00059

Suman y Pasan ===========> 214.658,69 214.658,69

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

mar-09

194

Folio: 12

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 214.658,69 214.658,69

05-mar --------------------------------- 106 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 1.290,00

1.1.01 CAJA 1.290,00

P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta # 111622 por

$1290.0006-mar --------------------------------- 107 -------------------------------------

1.1.01 CAJA 2.356,53

4.1.01 VENTAS 2.104,04

2.1.04 IVA COBRADO 252,49

/r Ventas según diario de ventas Nº12

07-mar --------------------------------- 108 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 700,00

1.1.01 CAJA 700,00

P/r Depto Cta Infapartes Según papeleta #111635

08-mar --------------------------------- 109 -------------------------------------

1.1.02 BANCOS 500,00

1.1.01 CAJA 500,00

P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta # 111640 por

$500.00

08-mar --------------------------------- 110 -------------------------------------

5.1.01 COMPRAS 1.409,37

1.1.08 IVA PAGADO 135,30

1.1.01 CAJA 625,77

5.1.02 Descuento en Compras 281,86

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 11,27

2.1.01 Cuentas Por Pagar 625,77

p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc-19617 cancela 50% Efectivo

08-mar --------------------------------- 111 -------------------------------------

5.1.01 COMPRAS 4.891,51

1.1.08 IVA PAGADO 586,98

1.1.02 BANCOS 3.257,74

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 48,92

2.1.01 Cuentas Por Pagar 2.171,83

p/r Compra AKAISAN S.A. Fc -2951 cancela 60% Efectivo y

Diferencia a 25 dias plazo

09-mar --------------------------------- 112 -------------------------------------

5.1.01 COMPRAS 196,43

1.1.08 IVA PAGADO 18,86

1.1.01 CAJA 174,43

5.1.02 Descuento en Compras 39,29

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 1,57

p/r Compra INFAMOTOR S.A. Fc-0019634 cancela

Efectivo

09-mar ------------------------------ 113 ----------------------------------

5.1.04 Transporte en Compras 4,00

1.1.01 CAJA 3,96

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0,04

p/r pago Transporte Ochoa Fc#11295

09-mar ------------------------------ 114 ----------------------------------

5.1.04 Transporte en Compras 3,00

1.1.01 CAJA 2,97

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0,03

p/r pago Transporte Leoncio Cabrera Fc#002259

10-mar ------------------------------ 115 ----------------------------------

1.1.02 BANCOS 260,00

1.1.01 CAJA 260,00

P/r Depto Cta. Infa Según papeleta #111642 por $260.00

Suman y Pasan ===========> 227.010,67 227.010,67

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

mar-09

195

Folio: 13

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 227.010,67 227.010,67

10-mar ------------------------------ 116 ----------------------------------

5.1.04 Transporte en Compras 3,50

1.1.01 CAJA 3,46

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0,04

p/r pago Transfrosur Cia.Ltda. Fc#0029525

10-mar ------------------------------ 117 ----------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 2,50

1.1.01 CAJA 2,48

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por Pagar 1% 0,02

p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0085539

10-mar ------------------------------ 118 ----------------------------------

2.1.02 Obligaciones Al IESS por Pagar 255,85

1.1.02 BANCOS 255,85

P/r pago obligaciones al IESS mes de Febrero

10-mar ------------------------------ 119 ----------------------------------

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 5,51

2.1.05.02 RET.Imp.Rent. Por pagar 2% 0,90

2.1.05.03 RET.Imp.Rent. Por pagar 8% 13,33

2.1.05.04 RET.IVA por pagar 70% 3,78

2.1.05.05 RET.IVA por pagar 100% 20,00

2.1.06 IVA POR PAGAR 258,97

1.1.02 BANCOS 302,49

P/r Pago de Impuesto correspondiente al mes Febrero

11-mar ------------------------------ 120 ----------------------------------

1.1.01 CAJA 3.093,80

4.1.01 VENTAS 2.762,32

2.1.04 IVA COBRADO 331,48

P/r Ventas según diario de ventas Nº13

11-mar ------------------------------ 121 ----------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 1,50

1.1.01 CAJA 1,48

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por Pagar 1% 0,02

p/r Pago Coop.CIFA Fc-0145310

12-mar ------------------------------ 122 ----------------------------------

1.1.02 BANCOS 630,00

1.1.01 CAJA 630,00

P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #1112312 por $630.00

12-mar ------------------------------ 123 ----------------------------------

5.1.01 COMPRAS 23,41

1.1.08 IVA PAGADO 2,81

1.1.01 CAJA 25,99

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0,23

p/r Compra a INFACORP Fc #0003141 cancela en Efectivo

12-mar ------------------------------ 124 ----------------------------------

5.1.01 COMPRAS 1.663,39

1.1.08 IVA PAGADO 159,69

1.1.02 BANCOS 738,55

5.1.02 Descuento en Compras 332,67

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 13,31

2.1.01 Cuentas Por Pagar 738,55

p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019691

13-mar ------------------------------ 125 ----------------------------------

5.1.04 Transporte en Compras 9,00

1.1.01 CAJA 8,91

Suman y Pasan ===========> 233.158,61 233.158,52

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

mar-09

196

Folio: 14

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 233,158.61 233,158.52

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0.09

p/r pago Transportes Leoncio Cabrera Fc#002271

13-mar ------------------------------ 126 ----------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 1.50

1.1.01 CAJA 1.48

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0.02

p/r Pago Transfrosur Cia.Ltda Fc-0057469

13-mar ------------------------------ 127 ----------------------------------

5.1.01 COMPRAS 9.90

1.1.08 IVA PAGADO 1.19

1.1.01 CAJA 10.99

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0.10

p/r Compra a INFACORP Fc-0003151 se paga en Efectivo

14-mar ------------------------------ 128 ----------------------------------

1.1.02 BANCOS 1,780.00

1.1.01 CAJA 1,780.00

P/r Deto Cta Infap S/papeleta #1112120 por $1780.00

14-mar ------------------------------ 129 ----------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 4.50

1.1.01 CAJA 4.45

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0.05

p/r Pago Coop.Transpo.LOJA Fc-015116

15-mar ------------------------------ 130 ----------------------------------

5.1.01 COMPRAS 439.73

1.1.08 IVA PAGADO 42.21

1.1.02 BANCOS 390.47

5.1.02 Descuento en Compras 87.95

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 3.52

p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019812

16-mar ------------------------------ 131 ----------------------------------

1,1,02 BANCOS 700.00

1.1.01 CAJA 700.00

P/r Dto.Cta.Infap. S/papeleta#112371 $700.00

16-mar ------------------------------ 132 ----------------------------------

1.1.01 CAJA 4,433.28

1.1.09 Anticipo RET.Imp.Rent. 1% 1.47

4.1.01 VENTAS 3,959.60

2.1.04 IVA COBRADO 475.15

P/r ventas según diario de ventas Nº14

16-mar ------------------------------ 133 ----------------------------------

5.1.04 Transporte en Compras 6.00

1.1.01 CAJA 5.95

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0.05

p/r Pago Transportes Ochoa Fc-0011312

16-mar ------------------------------ 134 ----------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 2.00

1.1.01 CAJA 1.98

2.1.05.01 Ret.Inp.Rnta por pagar 1% 0.02

p/r Pago Coop.Transp Pullman Sucre Fc-0008189

16-mar ------------------------------ 135 ----------------------------------

5.1.01 COMPRAS 24.21

1.1.08 IVA PAGADO 2.91

1.1.01 CAJA 26.88

2.1.05.01 Ret.Inp.Rnta por pagar 1% 0.24

p/r Compra a INFACORP FC-002939 cancela en efectivo

Suman y Pasan ===========> 240,607.51 240,607.51

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

mar-09

197

Folio: 15

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 240.607,51 240.607,51

16-mar ------------------------------ 136 ----------------------------------

5.1.01 COMPRAS 892,86

1.1.08 IVA PAGADO 85,71

1.1.01 CAJA 237,85

1.1.02 BANCOS 555,01

5.1.02 Descuento en Compras 178,57

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 7,14p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019826

16-mar ------------------------------ 137 ----------------------------------

5.1.04 Transporte en Compras 10,00

1.1.01 CAJA 9,90

2.1.05.01 Ret.Inp.Rnta por pagar 1% 0,10

p/r Pago Transportes OchoaFc- 0011323

18-mar ------------------------------ 138 ----------------------------------

1.1.02 BANCOS 1.220,00

1.1.01 CAJA 1.220,00

P/r Deto Cta Infap S/papeleta #112500 por $1220.00

18-mar ------------------------------ 139 ----------------------------------

5.1.01 COMPRAS 1.588,40

1.1.08 IVA PAGADO 190,60

1.1.02 BANCOS 881,56

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 15,88

2.1.01 Cuentas Por Pagar 881,56

p/r Compra a AKAISAN S.A. Fc # 2995

19-mar ------------------------------ 140 ----------------------------------

1.1.02 BANCOS 1.000,00

1.1.01 CAJA 1.000,00

P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #112502 por $1000.00

19-mar ------------------------------ 141 ----------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 2,50

1.1.01 CAJA 2,48

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,02

p/r Pago Coop.Transportes Pullman Sucre Fc 0008189

19-mar ------------------------------ 142 ----------------------------------

5.1.04 Transporte en Compras 9,00

1.1.01 CAJA 8,91

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,09

p/r Pago Transportes Leoncio Cabrera Fc-002295

19-mar ------------------------------ 143 ----------------------------------

6.1.06 Gastos Servicios Básicos 45,09

6.1.06.01 Consumo Luz Electrica mes de Febrero 45,09

1.1.01 CAJA 44,64

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0,45

p/rPago Luz mes Febrero planilla #001241454697

19-mar ------------------------------ 144 ----------------------------------

6.1.06 Gasto Servicios Básicos 111,88

6.1.06.02 Teléfono Consumo mes de Febrero 111,88

1.1.08 IVA PAGADO 13,43

1.1.01 CAJA 124,19

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 1,12

p/rPago Teléfono mes Febrero Fc-0007580536

19-mar ------------------------------ 145 ----------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 3,25

1.1.01 CAJA 3,22

Suman y Pasan ===========> 245.780,23 245.780,20

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

mar-09

198

Folio: 16

COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 245.780,23 245.780,20

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,03

p/r Pago Transesmeraldas Fc-126837

------------------------------ 146 ----------------------------------

5.1.01 COMPRAS 16,50

1.1.08 IVA PAGADO 1,98

1.1.01 CAJA 18,31

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 0,17

p/r Compra a INFACORP Fc # 3176

------------------------------ 147 ----------------------------------

5.1.01 COMPRAS 1.527,23

1.1.08 IVA PAGADO 146,61

1.1.01 CAJA 813,70

1.1.02 BANCOS 542,47

5.1.02 Descuento en Compras 305,45

2.1.05.01 RET.Imp.Renta por Pagar 1% 12,22

p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019907

------------------------------ 148 ----------------------------------

5.1.04 Transporte en Compras 12,00

1.1.01 CAJA 11,88

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,12

p/r Pago Transochoa Fc-0011358

------------------------------ 149 ----------------------------------

1.1.02 BANCOS 920,00

1.1.01 CAJA 920,00

P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #112505 por $920.00

------------------------------ 150 ----------------------------------

1.1.01 CAJA 1.980,19

1.1.02 BANCOS 91,99

1.1.09 Anticipo RET.Imp.Rent. 1% 1,73

4.1.01 VENTAS 1.851,70

2.1.04 IVA COBRADO 222,21

P/r ventas según diario d eventas Nº15

------------------------------ 151 ----------------------------------

2.1.01 Cuentas Por Pagar 881,56

1.1.02 BANCOS 881,56

p/r Cancelo deuda pendiente AKAISAN S.A. Fc # 2995

------------------------------ 152 ----------------------------------

1.1.02 BANCOS 1.520,00

1.1.01 CAJA 1.520,00

P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #11995 por $1520.00

------------------------------ 153 ----------------------------------

1.1.07 Utiles de Aseo y Limpieza 2,50

1.1.08 IVA PAGADO 0,30

1.1.01 CAJA 2,78

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por Pagar 1% 0,02

p/r Compra Comisariato Jimbo Fc- 9885

------------------------------ 154 ----------------------------------

1.1.02 BANCOS 440,80

1.1.01 CAJA 440,80

P/r Dto Cta.Infapartes S/papeleta #1121311 por $440.80

------------------------------ 155 ----------------------------------

5.1.01 COMPRAS 23,15

1.1.08 IVA PAGADO 2,78

1.1.01 CAJA 25,70

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por Pagar 1% 0,23

p/r Compra INFACORP FC-002962

Suman y Pasan ===========> 253.349,55 253.349,55

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

mar-09

199

Folio: 17

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 253.349,55 253.349,55

25-mar ------------------------------ 156 ----------------------------------

2.1.01 Cuentas Por Pagar 2.171,83

1.1.02 BANCOS 2.171,83

p/r Cancelo deuda pendiente AKAISAN S.A. Fc #0002951

26-mar ------------------------------ 157 ----------------------------------

1.1.01 CAJA 1.017,07

4.1.01 VENTAS 908,10

2.1.04 IVA COBRADO 108,97

P/r Ventas según diario de Ventas Nº16

26-mar ------------------------------ 158 ----------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 2,50

1.1.01 CAJA 2,48

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por Pagar 1% 0,02

p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0085973

27-mar ------------------------------ 159 ----------------------------------

1.1.02 BANCOS 290,00

1.1.01 CAJA 290,00

P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #1122531 por $290.00

27-mar ------------------------------ 160 ----------------------------------

2.1.01 Cuentas Por Pagar 625,77

1.1.02 BANCOS 625,77

p/r Cancelo saldo pendiente a INFAMOTOR Fc-19617

27-mar ------------------------------ 161 ----------------------------------

2.1.01 Cuentas Por Pagar 738,55

1.1.02 BANCOS 738,55

p/r Cancelo deuda INFAMOTOR S.A. Fc # 0019691

29-mar ------------------------------ 162 ----------------------------------

1.1.02 BANCOS 490,00

1.1.01 CAJA 490,00

P/r Dpto Cta.Infapartes S/papeleta #1122591 por $490.00

30-mar ------------------------------ 163 ----------------------------------

5.1.01 COMPRAS 40,44

1.1.08 IVA PAGADO 4,85

1.1.01 CAJA 44,89

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,40

p/r Compra INFACORP FC-002990

30-mar ------------------------------ 164 ----------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 3,00

1.1.01 CAJA 2,97

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,03

p/r pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0086350

31-mar ------------------------------ 165 ----------------------------------

4.1.04 Transporte en Ventas 3,00

1.1.01 CAJA 2,97

2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% 0,03

p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0086353

31-mar ------------------------------ 166 ----------------------------------

1.1.02 BANCOS 230,00

1.1.01 CAJA 230,00

P/r Dep.Cta.Infapartes S/papeleta #1122611 por $230.00

31-mar ------------------------------ 167 ----------------------------------

6.1.01 Gasto sueldos Y Salarios 1.190,00

1.1.02 BANCOS 1.078,73

2.1.02 Obligaciones Al IESS por Pagar 111,27

2.1.02.01 Aporte Personal por Pagar 9,35% 111,27

p/r Pago sueldos Trabajadores mes de Marzo mediante Rol # 02

Suman y Pasan ===========> 260.156,56 260.156,56

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

mar-09

200

Folio: 18

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 260.156,56 260.156,56

31-mar ------------------------------ 168 ----------------------------------

6.1.04 Gasto Beneficios Sociales 465,17

6.1.04.01 Decimo Tercer Sueldo 99,17

6.1.04.02 Decimo Cuarto Sueldo 72,67

6.1.04.04 Vacasiones 49,58

6.1.03 Aporte Patronal, ICE y SECAP 144,59

6.1.04.03 Fondos De Reserva 99,17

2.1.02 Obligaciones Al IESS por Pagar 144,59

2.1.02.02 Aporte Patronal por Pagar 144,59

2.1.03 Beneficios Sociales Por Pagar 320,58

2.1.03.01 Decimo Tercer Sueldo 99,17

2.1.03.02 Decimo Cuarto sueldo 72,67

2.1.03.03 Fondo de Reserva 99,17

2.1.03.04 Vacasiones 49,58

P/r pago provisiones correspondientes al mes de Marzo

31-mar ------------------------------ 169 ----------------------------------

6.2.02 GASTOS SERVICIOS BANCARIOS 2,00

1.1.02 BANCOS 2,00

1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Infapartes 2,00

P/r El envió de los Estados de Cuenta del mes de Marzo

31-mar ------------------------------ 170 ----------------------------------

1.1.02 BANCOS 5,00

1.1.02.01 Banco Pichincha Cta Infapartes 5,00

4.2.01 INTERESES GANADOS 5,00

P/r Intereses Ganados de la cuenta que mantiene en el Banco del Pichincha

31-mar ------------------------------ 171 ----------------------------------

2.1.04 IVA COBRADO 1.687,67

1.1.08 IVA PAGADO 1.435,27

2.1.06 IVA POR PAGAR 252,40

P/r Liquidación del IVA por el Mes de Marzo

ASIENTOS DE REGULACION 262.316,40 262.316,40

31-mar ------------------------------ 172 ----------------------------------

5.1.02 Descuentos en Compras 1.549,78

5.1.01 Compras 1.480,28

5.1.04 Transporte en Compras 69,50

p/r. Determinación de Compras netas

31-mar ------------------------------ 173 ----------------------------------

4.1.01 Ventas 113,75

4.1.04 Transporte en Ventas 113,75

p/r. Determinación de Ventas Netas

31-mar ------------------------------ 174 ----------------------------------

4.1.05 Costo de Ventas 144.142,67

1.1.05 Inventario Mercaderías(Inv.Inicial) 130.822,79

5.1.01 Compras 13.319,88

P/r Determinación de Mercadería Disponible para la Venta y Costo de Venta

31-mar ------------------------------ 175 ----------------------------------

1.1.05 Inventario Mercaderías(Inv.Final) 130.818,08

4.1.05 Costo de Ventas 130.818,08

P/r Valor de Inv.Final y Costo de Venta

31-mar ------------------------------ 176 ----------------------------------

4.1.01 Ventas 22.207,65

4.1.05 Costo de Ventas 22.207,65

4.1.06 Util idad Bruta en Ventas

Suman y Pasan ===========> 561.148,33 561.148,33

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

mar-09

201

Folio: 19

FECHA COD. DETALLE DE CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Vienen ==========> 561.148,33 561.148,33

P/r. La Utilidad Bruta en Ventas

31-mar ------------------------------ 177 ----------------------------------

6.1.07 Gastos Suministros de Oficina 78,14

1.1.06 Suministros de Oficina 78,14

p/r.Consumo del 45% Suministros de Ofic. hasta el 31 de marzo

31-mar ------------------------------ 178 ----------------------------------

6.1.08 Gastos Utiles de Aseo y Limpieza 18,78

1.1.07 Utiles de Aseo y Limpieza 18,78

p/r.Consumo 60% Util.Aseo y Limpieza hasta Marzo-31

31-mar ------------------------------ 179 ----------------------------------

6.1.09 Gasto Internet 140,00

1.1.11 Internet Prepagado 140,00

P/r. Internet Consumido hasta 31 de marzo

31-mar ------------------------------ 180 ----------------------------------

6.1.10 Gasto Depreciación Edificios 506,25

1.2.01.01 Depreciación Acum. Edificios 506,25

P/r. Depreciacion de Activos Fijos.

31-mar ------------------------------ 181 ----------------------------------

6.1.11 Gasto Depreciación Muebles y Enseres 19,69

1.2.02.02 Deprec. Acum. Muebles y Enseres 19,69

P/r. Depreciacion de Activos Fijos.

31-mar ------------------------------ 182 ----------------------------------

6.1.12 Gasto Depreciación Equipo de Oficina 3,71

1.2.03.03 Deprec. Acum. Equipo de Oficina 3,71

P/r. Depreciacion de Activos Fijos.

31-mar ------------------------------ 183 ----------------------------------

6.1.13 Gasto Depreciación Equipo de Cómputo 122,93

1.2.04.04 Deprec. Acum. Equipo Computo 122,93

P/r. Depreciacion de Activos Fijos.

CUENTAS DE CIERRES

31-mar ------------------------------ 184 ----------------------------------

3.2.03 Resumen Perdidas y Ganancias 6.786,01

6.1.01 Gasto Sueldos y Salarios 3.570,00

6.1.02 Gasto honorarios Profesionales 499,95

6.1.04 Gasto Beneficio Social 1.395,51

6.1.06 Gasto Servicios Básicos 425,05

6.1.07 Gasto Suministros de Oficina 78,14

6.1.08 Gasto Utiles de Aseo y Limpieza 18,78

6.1.09 Gasto Internet 140,00

6.1.10 Gasto Dep.Edificios 506,25

6.1.11 Gasto Dep.Muebles y Enseres 19,69

6.1.12 Gasto Dep.Equipo de Oficina 3,71

6.1.13 Gasto Dep.Equipo Computo 122,93

6.2.01 Gasto Servicios Bancarios 6,00

P/r. Cierres de Cuenta de Gasto

31-mar ------------------------------ 185 ----------------------------------

4.1.06 Utilidad Bruta en Ventas 8.883,06

4.2.01 Intereses Ganados 13,00

3.2.03 Resumen Perdidas y Ganancias 6.786,01

3.2.01 Util idad antes 15%Part.Traj. 2.110,05

P/r. Cierres de Cuenta de Ingreso

------------------------------ 186 ----------------------------------

3.2.01 Utilidad antes 15%Part.Traj. 2.110,05

2.1.07 15% Participación a Trabajadores 316,51

3.2.01 Util idad Neta del ejercicio 1.793,54

P/r. El resultado del ejercico contable.

TOTAL 579.829,95 579.829,95

INFAPARTES

LIBRO DIARIO

mar-09

202

CODIGO: 1.1.01

AS FO DEBE HABER

01-ene p/r Estado de Situación Inicial 1 1 88,00 88,00

05-ene p/r Ventas S/Fc-1000 pago al contado 4 1 1.130,19 1.218,19

06-ene P/r Dept. Cta.Infapartes S/papeleta #10629 por $261.97 5 1 261,97 956,22

07-ene p/r Pago Transportes SANTA S/Fc-014149 6 1 1,98 954,24

08-ene p/r Pago Transportes AZUAY S/Fc-0083230 7 1 2,97 951,27

09-ene p/r Compra Utiles/Aseo y Limpieza S/Fc-001011 8 1 2,50 948,77

09-ene p/r Pago Transporte Coop.LOJA S/Fc-011412 9 2 7,18 941,59

10-enep/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0016439 cancela 70%

Efectivo y Diferencia a credito personal10 2 666,00 275,59

10-ene p/r pago Transporte TRANSOCHOA S.A FC-225224 11 2 3,96 271,63

10-ene P/r Deposito Cuenta Infapartes Según papeleta #25629 por

$200.00

12 2 200,00 71,63

11-ene p/r Venta al contado N/V 9251-9258 13 2 511,31 582,94

12-ene p/r pago Transportes Coop.AZUAY Fc-0083412 14 2 2,97 579,97

12-ene p/r Compra Suministro/Ofic. a Librería SAXON Fc-0002813 15 2 6,32 573,65

12-ene p/r pago Coop.CIFA Fc-0141400 16 2 3,47 570,18

13-ene P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #25751 por $165.25 17 2 165,25 404,93

13-ene p/r Pago Transportes AZUAY Fc-0083450 18 2 1,98 402,95

13-ene p/r Pago Transportes TAC Fc-0900784 19 3 1,98 400,97

14-ene p/r Pago Coop.CIFA Fc-0141548 20 3 1,98 398,99

14-ene p/r Pago Librería y Papelería SAXON Fc-0002961 21 3 2,22 396,77

15-ene p/r Pago Transportes Coop.TAC Fc-0902121 22 3 2,97 393,80

15-ene P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #304699 por $340.00 23 3 340,00 53,80

16-ene p/r Ventas N/V 9310-9324 Varios Clientes 24 3 1.488,08 1.541,88

17-ene p/r pago Coop.CIFA Fc-0141765 25 3 2,97 1.538,91

18-ene P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #304700 por $400.00 27 3 400,00 1.138,91

19-ene p/r Compra DANIVIC S.A. Fc-0061070 28 3 208,68 930,23

19-ene p/r Pago Transesmeraldas Fc-125165 29 4 2,23 928,00

19-ene p/rPago Luz mes Diciembre planilla 1039255 30 4 49,66 878,34

19-ene p/rPago Teléfono mes Diciembre Fc-089269374 31 4 134,61 743,73

20-ene P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #304704 por $670.00 32 4 670,00 73,73

20-ene p/r pago Transporte LEONCIO CABRERA S/FC-002219 33 4 1,98 71,75

21-ene p/r Ventas N/V9363-9382 a Varios Clientes 34 4 1.318,99 1.390,74

21-ene p/r Pago Transportes Coop.AZUAY Fc-0083791 35 4 1,98 1.388,76

21-ene p/r Pago Coop.CIFA Fc-0142047 36 4 1,48 1.387,28

22-ene P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #304715 por $280.00 37 4 280,00 1.107,28

23-ene p/r Pago Transportes Coop.TAC Fc-0902168 38 4 1,48 1.105,80

25-ene P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #304722 por $818.00 39 5 818,00 287,80

27-ene p/r Ventas N/V 9475-9488 a Varios Clientes 40 5 1.568,33 1.856,13

27-ene P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #534111 por $455.00 41 5 455,00 1.401,13

29-ene p/rPago Tansportes Coop.AZUAY Fc-84228 42 5 1,98 1.399,15

29-ene p/rPago Coop.Transportes AZUAY FC-0084225 44 5 1,98 1.397,17

29-ene P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #55031 por $766.00 45 5 766,00 631,17

31-ene P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #56011 por $560.00 46 5 560,00 71,17

01-feb p/r Pago Serv.Internet S/Fc-000130 53 6 45,72 25,45

01-feb p/r Compra INFACORP FC-0002840 54 6 22,64 2,81

01-feb p/r Venta al contado FC-001017 55 6 539,26 542,07

01-feb p/r Pago Coop.Transportes TAC Fc-0909756 56 6 1,98 540,09

05-feb P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #57022 por $500.00 57 6 500,00 40,09

06-feb p/r Ventas S/FC-001018 58 7 552,77 592,86

06-feb p/r Pago Coop.Transportes TAC FC-0909765 59 7 2,48 590,38

07-feb p/r Gasto Utiles Aseo y Limpieza Fc-0001421 60 7 4,23 586,15

07-feb p/r Compra cinta para embalaje Fc-007112 61 7 4,96 581,19

07-feb p/r Compra calculadora Fc-10115 62 7 4,44 576,75

07-feb p/r Pago Coo.Transportes Loja Fc-010678 63 7 2,97 573,78

07-feb P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #5705210 por $400.00 64 7 400,00 173,78

08-feb p/r Pago Transochoa S.A Fc-11945 66 7 6,93 166,85

10-feb P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #110051 por $500.00 67 7 90,00 76,85

11-feb p/r Ventas S/FC-001023 al contado 70 8 696,18 773,03

11-feb p/r Pago Transesmeraldas Fc-003104 71 8 3,22 769,81

7.893,11 7.123,30SUMAN Y PASAN =========>

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Caja

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

203

CODIGO: 1.1.01

AS FO DEBE HABER

7,893.11 7,123.30

13-feb P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #110129 por $460.00 72 8 460.00 309.81

14-feb p/r Pago Transesmeraldas Fc-003085 73 8 3.22 306.59

15-feb P/r Dept. Cta.Infapartes S/papeleta #110155 por $ 234.00 74 8 234.00 72.59

16-feb p/r Venta INFACORP FC-001027 75 8 855.73 928.32

17-feb p/r Pago Librería y Papeleria SAXON FC-011721 76 8 22.89 905.43

17-feb P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #110216 por $ 351.00 77 8 351.00 554.43

18-feb p/r Pago Coop.CIFA Fc-0144011 78 9 1.98 552.45

18-feb p/r Pago Transfrosur Fc-0056770 79 9 4.45 548.00

19-feb p/rPago Luz mes Enero planilla 0075134 80 9 44.06 503.94

19-feb p/rPago Teléfono mes Enero Fc-089769991 81 9 57.88 446.06

19-feb p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0084073 82 9 3.47 442.59

20-feb P/r Dept Ct. Infapartes S/papeleta #110278 por $350.00 83 9 350.00 92.59

22-feb p/r Ventas N/V 9901-9904 84 9 535.94 628.53

25-feb p/r Compra FUNDAS Fc-151504 85 9 24.42 604.11

26-feb P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta # 110771 por $199.31 86 9 199.31 404.80

27-feb p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0084139 87 9 2.48 402.32

28-feb p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0085628 88 10 4.45 397.87

28-feb P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta # 111232 por $336.00 89 10 336.00 61.87

02-mar p/r Ventas al contado N/V 9970-9988 a varios clientes 96 11 2,615.22 2,677.09

02-mar p/r Compra Utiles Aseo y Limpieza S/Fc-000100 97 11 7.83 2,669.26

03-mar p/r Compra INFACORP FC-0002890 cancela con cheq-211 98 11 107.00 2,562.26

03-mar p/r Pago Coop.Transportes TAC Fc-0919939 99 11 2.48 2,559.78

03-mar p/r Pago Coop.CIFA Fc-0144705 100 11 2.48 2,557.30

03-mar p/r Pago Internet marzo Fc-000138 con cheque -00212 101 11 45.72 2,511.58

03-mar P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta # 111243 por $740.00 102 11 740.00 1,771.58

04-mar P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta # 111251 por $371.52 103 11 371.52 1,400.06

05-mar p/r Pago Coop.CIFA Fc- 0145091 104 11 9.40 1,390.66

05-mar p/r Compra con FC-00059 105 11 11.55 1,379.11

06-mar P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta # 111622 por $1290.00 106 12 1,290.00 89.11

06-mar p/r Venta N/V 10042-10066 a varios clientes 107 12 2,356.53 2,445.64

07-mar P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta # 111635 por $700.00 108 12 700.00 1,745.64

08-mar P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta # 111640 por $500.00 109 12 500.00 1,245.64

08-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019617 cancela 50%

Efectivo y Diferencia a 20 dias plazo110

12625.77 619.87

09-marp/r Compra INFAMOTOR S.A. Fc-0019634 cancela Efectivo 112 12

174.43 445.44

09-mar p/r pago Transporte Ochoa Fc#11295 113 12 3.96 441.48

09-mar p/r pago Transporte Leoncio Cabrera Fc#002259 114 12 2.97 438.51

10-mar P/r Depto Cta. Infa Según papeleta #111642 por $260.00 115 12 260.00 178.51

10-mar p/r pago Transfrosur Cia.Ltda. Fc#0029525 116 13 3.46 175.05

10-mar p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0085539 117 13 2.48 172.57

11-mar p/r Venta al contado Fc-001044 120 13 3,093.80 3,266.37

11-mar p/r Pago Coop.CIFA Fc-0145310 121 13 1.48 3,264.89

12-mar P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #1112312 por $630.00 122 13 630.00 2,634.89

12-mar p/r Compra a INFACORP Fc #0003141 cancela en Efectivo 123 13 25.99 2,608.90

13-mar p/r pago Transportes Leoncio Cabrera Fc#002271 126 14 8.91 2,599.99

13-mar p/r Pago Transfrosur Cia.Ltda Fc-0057469 127 14 1.48 2,598.51

13-marp/r Compra a INFACORP Fc-0003151 se paga en Efectivo

128 1410.99 2,587.52

14-mar P/r Deto Cta Infap S/papeleta #1112120 por $1780.00 129 14 1,780.00 807.52

14-mar p/r Pago Coop.Transpo.LOJA Fc-015116 131 14 4.45 803.07

16-mar P/r Dto.Cta.Infap. S/papeleta#112371 $700.00 132 14 700.00 103.07

16-mar p/r Venta al contado Fc-001050 133 14 4,433.28 4,536.35

16-mar p/r Pago Transportes Ochoa Fc-0011312 134 14 5.95 4,530.40

16-mar p/r Pago Coop.Transp Pullman Sucre Fc-0008189 135 14 1.98 4,528.42

16-mar p/r Compra a INFACORP FC-002939 cancela en efectivo 136 15 26.88 4,501.54

16-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019826 137 15 237.85 4,263.69

16-mar p/r Pago Transportes OchoaFc- 0011323 138 15 9.90 4,253.79

21,783.61 17,529.82

VIENEN =========>

SUMAN Y PASAN =========>

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Caja

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

204

CODIGO: 1.1.01

AS FO DEBE HABER

21.783,61 17.529,82

18-mar P/r Deto Cta Infap S/papeleta #112500 por $1220.00 140 15 1.220,00 3.033,79

19-marP/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #112502 por

$1000.00 141 151.000,00 2.033,79

19-mar

p/r Pago Coop.Transportes Pullman Sucre Fc

0008189 142 15 2,48 2.031,31

19-mar p/r Pago Transportes Leoncio Cabrera Fc-002295 143 15 8,91 2.022,40

19-mar p/rPago Luz mes Febrero planilla #001241454697 144 15 44,64 1.977,76

19-mar p/rPago Teléfono mes Febrero Fc-0007580536 145 15 124,19 1.853,57

19-mar p/r Pago Transesmeraldas Fc-126837 146 16 3,22 1.850,35

19-mar p/r Compra a INFACORP Fc # 3176 147 16 18,31 1.832,04

19-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019907 148 16 813,70 1.018,34

20-mar p/r Pago Transochoa Fc-0011358 149 16 11,88 1.006,46

20-mar

P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #112505 por

$920.00 150 16920,00 86,46

21-mar p/r Venta al contado INFACORP FC- 001058 152 16 1.980,19 2.066,65

23-mar

P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #11995 por

$1520.00 153 161.520,00 546,65

23-mar p/r Compra Comisariato Jimbo Fc- 9885 154 16 2,78 543,87

25-mar

P/r Dto Cta.Infapartes S/papeleta #1121311 por

$440.80 155 16440,80 103,07

25-mar p/r Compra INFACORP FC-002962 157 17 25,70 77,37

26-mar p/r Venta N/V 10287-10291 varios clientes 158 17 1.017,07 1.094,44

26-mar p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0085973 159 17 2,48 1.091,96

27-mar

P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #1122531 por

$290.00 162 17290,00 801,96

29-mar

P/r Dpto Cta.Infapartes S/papeleta #1122591 por

$490.00 163 17490,00 311,96

30-mar p/r Compra INFACORP FC-002990 164 17 44,89 267,07

31-mar p/r pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0086350 165 17 2,97 264,10

31-mar p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0086353 166 17 2,97 261,13

29-mar

P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #1122611 por

$230.00 167 17230,00 31,13

TOTAL =========> 24.780,87 24.749,74 31,13

CODIGO: 1.1.02

AS FO DEBE HABER

01-ene p/r Estado de Situación Inicial 1 1 5.732,84 5.732,84

01-enep/r Pago Honorarios profesionales Contadora S/FC-

000082 1 153,32 5.579,52

01-enep/r Gasto Instalacion E Internet mes enero FC-

0000973 1 186,16 5.393,36

06-eneP/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #10629 por

$261.975 1 261,97 5.655,33

10-eneP/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #25629 por

$200.0012 2 200,00 5.855,33

13-eneP/r Dept Cta Infapartes S/papeleta #25751 por

$165.2517 2 165,25 6.020,58

15-eneP/r Dept Cta Infapartes S/papeleta #304699 por

$340.0023 3 340,00 6.360,58

18-enep/r Pago deuda pendiente INFAMOTOR S.A. Fc-

0016439 con Cheque-201 Cuenta Infapartes26 3 285,43 6.075,15

18-eneP/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #304700 por

$400.0027 3 400,00 6.475,15

20-eneP/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #304704 por

$670.0032 4 670,00 7.145,15

22-eneP/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #304715 por

$280.0037 4 280,00 7.425,15

25-ene P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #304722 por

$818.00

39 5 818,00 8.243,15

27-ene P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #534111 por

$455.00

40 5 455,00 8.698,15

29-ene p/r Pago deuda DANIVIC S.A. Fc-0061070 con Cheq-

200

41 5 208,68 8.489,47

29-ene P/r #55031 por $766.00 43 5 766,00 9.255,47

31-ene p/r Venta FC-001016 cancela con Cheq-0121 45 5 49,84 9.305,31

10.138,90 833,59 9.305,31

CUENTA: Caja

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

SUMAN Y PASAN =========>

VIENEN =========>

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Bancos

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

205

CODIGO: 1.1.02

AS FO DEBE HABER

10.138,90 833,59

31-ene P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta#56011 por $560.00 46 5 560,00 9.865,31

31-enep/r Pago sueldos Trabajadores mes de enero mediante

Rol # 0147 5 1.078,73 8.786,58

31-ene P/r El envió de los Estados de Cuenta del mes de enero 49 6 2,00 8.784,58

31-eneP/r Intereses Ganados de la cuenta que mantiene en el

Banco del Pichincha50 6 3,00 8.787,58

01-feb p/r Pago Honorarios profesionales FC-0000014 52 6 153,32 8.634,26

05-feb P/r Dpto Cta.Infapartes S/papeleta #57022 por $500.00 57 6 500,00 9.134,26

07-feb P/r Dpto Cta.Infapartes S/papeleta #5705210 por $400.00 64 7 400,00 9.534,26

08-febp/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc -0017696 secancela con

cheque #20665 7 380,57 9.153,69

10-feb P/r Dpto Cta.Infapartes S/papeleta #110051 por $500.00 67 7 90,00 9.243,69

10-feb P/r pago obligaciones al IESS mes de enero 68 8 255,85 8.987,84

10-feb P/r Pago de Impuestos correspondiente al mes de Enero 69 8 511,40 8.476,44

13-feb P/r Dto Cta.Infapartes S/papeleta #110129 por $460.00 72 8 460,00 8.936,44

15-feb P/r Dto Cta.Infapartes S/papeleta #110155 por $ 234.00 74 8 234,00 9.170,44

17-feb P/r Dto Cta.Infapartes S/papeleta #110216 por $ 351.00 77 8 351,00 9.521,44

20-feb P/r Dto Cta. Infapartes S/papeleta #110278 por $350.00 83 9 350,00 9.871,44

26-feb P/r Dto Cta. Infapartes S/papeleta # 110771 por $199.31 86 9 199,31 10.070,75

28-feb P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta # 111232 por $336.00 89 10 336,00 10.406,75

28-febp/r pago sueldos Trabajadores mes de Febrero mediante

Rol # 0290 10 1.078,73 9.328,02

28-feb P/r El envió de los Estados de Cuenta del mes de Febrero 92 10 2,00 9.326,02

39872P/r Inter. Ganados de la Cta que mantiene en el Bnc del

Pichincha93 10 5,00 9.331,02

01-mar p/r Pago Honorarios Profesionales FC-0000021 95 10 153,32 9.177,70

03-mar P/r Ventas degún diario de Ventas Nº11 96 11 160,27 9.337,97

03-mar P/r Dto Cta.Infapartes S/papeleta # 111243 por $740.00 102 11 740,00 10.077,97

04-mar P/r Dto Cta.Infapartes S/papeleta # 111251 por $371.52 103 11 371,52 10.449,49

06-marP/r Deposito Cuenta Infapartes Según papeleta # 111622

por $1290.00106 12 1.290,00 11.739,49

07-marP/r Deposito Cuenta Infapartes Según papeleta # 111635

por $700.00108 12 700,00 12.439,49

08-mar P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta # 111640 por $500.00 109 12 500,00 12.939,49

08-marp/r Compra a AKAISAN S.A. Fc # 0002951 cancela 60%

Efectivo y Diferencia a 25 dias plazo111 12 3.257,74 9.681,75

10-mar P/r Depto Cta. Infa Según papeleta #111642 por $260.00 115 12 260,00 9.941,75

10-mar P/r pago obligaciones al IESS mes de Febrero 118 13 255,85 9.685,90

10-mar P/r Pago de Impuesto correspondiente al mes Febrero 119 13 302,49 9.383,41

12-mar P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #1112312 por $630.00 122 13 630,00 10.013,41

12-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019691 124 13 738,55 9.274,86

14-mar P/r Deto Cta Infap S/papeleta #1112120 por $1780.00 128 14 1.780,00 11.054,86

15-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019812 130 14 390,47 10.664,39

16-mar P/r Dto.Cta.Infap. S/papeleta#112371 $700.00 131 14 700,00 11.364,39

16-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019826 136 15 555,01 10.809,38

18-mar P/r Deto Cta Infap S/papeleta #112500 por $1220.00 138 15 1.220,00 12.029,38

18-mar p/r Compra a AKAISAN S.A. Fc # 2995 139 15 881,56 11.147,82

19-mar P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #112502 por $1000.00 140 15 1.000,00 12.147,82

19-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019907 147 16 542,47 11.605,35

20-mar P/r Depto Cta.Infapartes S/papeleta #112505 por $920.00 149 16 920,00 12.525,35

22-mar p/r Cancelo deuda pendiente AKAISAN S.A. Fc # 2995 150 16 881,56 11.643,79

23-mar P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #11995 por $1520.00 151 16 1.520,00 13.163,79

25-mar P/r Dto Cta.Infapartes S/papeleta #1121311 por $440.80 152 16 440,80 13.604,59

25.859,80 12.255,21

VIENEN =========>

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Bancos

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

SUMAN Y PASAN

206

CODIGO: 1.1.02

AS FO DEBE HABER

25.859,80 12.255,21

25-mar P/r Ventas según diario d eVentas Nº15 154 16 91,99 13.696,58

25-mar p/r Cancelo deuda pendiente AKAISAN S.A. Fc #0002951 156 17 2.171,83 11.524,75

27-mar P/r Dept Cta.Infapartes S/papeleta #1122531 por $290.00 159 17 290,00 11.814,75

27-mar p/r Cancelo saldo pendiente a INFAMOTOR Fc-19617 160 17 625,77 11.188,98

27-mar p/r Cancelo deuda INFAMOTOR S.A. Fc # 0019691 161 17 738,55 10.450,43

29-mar P/r Dpto Cta.Infapartes S/papeleta #1122591 por $490.00 162 17 490,00 10.940,43

29-mar P/r Dpto Cta.Infapartes S/papeleta #1122611 por $230.00 166 17 230,00 11.170,43

31-marp/r pago sueldos Trabajadores mes de Marzo mediante

Rol # 02167 17 1.078,73 10.091,70

31-mar P/r El envió de los Estados de Cuenta del mes de Marzo 169 18 2,00 10.089,70

31-marP/r Intereses Ganados de la cuenta que mantiene en el

Banco del Pichincha170 18 5,00 10.094,70

TOTAL =========> 26.966,79 16.872,09 10.094,70

CUENTA: Inventario Mercaderias CODIGO: 1.1.05

AS FO DEBE HABER

01-ene p/r Estado de Situación Inicial 1 1 130.822,79 0,00 130.822,79

31-mar P/r Deter. de Mercadería Disponible para la Venta y Costo de Venta174 18 130.822,79 0,00

31-mar P/r Valor de Inv.Final y Costo de Venta 175 18 130.818,08 130.818,08

TOTAL =========> 261.640,87 130.822,79 130.818,08

CUENTA: Suministros de Oficina CODIGO: 1.1.06

AS FO DEBE HABER

01-ene p/r Estado de Situación Inicial 1 1 173,65 173,65

12-ene p/r Compra Suministro/Ofic. a Librería SAXON Fc-0002813 15 2 5,70 179,35

14-ene p/r Pago Librería y Papelería SAXON Fc-0002961 21 3 2,00 181,35

07-feb p/r Compra calculadora Fc-10115 62 7 4,00 185,35

17-feb p/r Pago Librería y Papeleria SAXON FC-011721 76 8 20,63 205,98

31-mar

p/r.Consumo del 45% Suministros de Ofic. hasta el 31 de

marzo 177 19 78,14 127,84

TOTAL =========> 205,98 78,14 127,84

CUENTA: Utiles de Aseo y Limpieza CODIGO: 1.1.07

AS FO DEBE HABER

01-ene p/r Estado de Situación Inicial 1 1 31,30 31,30

09-ene p/r Compra Utiles/Aseo y Limpieza S/Fc-001011 8 1 2,25 33,55

07-feb p/r Gasto Utiles Aseo y Limpieza Fc-0001421 60 7 3,80 37,35

02-mar p/r Compra Utiles Aseo y Limpieza S/Fc-000100 97 11 7,06 44,41

23-mar p/r Compra Comisariato Jimbo Fc- 9885 $2.50 153 16 2,50 46,91

31-mar p/r.Consumo 60% Util.Aseo y Limpieza hasta Marzo-31 178 19 18,78 28,13

TOTAL =========> 46,91 18,78 28,13

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Bancos

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

VIENEN =========>

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

207

CUENTA: IVA PAGADO CODIGO: 1.1.08

AS FO DEBE HABER

01-ene p/r Pago Honorarios profesionales FC-000008 2 1 20,00 20,00

01-ene p/r Gasto Instalacion E Internet mes enero FC-000097 3 1 21,98 41,98

09-ene p/r Compra Utiles/Aseo y Limpieza S/Fc-001011 8 1 0,27 42,25

10-ene

p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0016439

cancela 70% Efectivo y Difer. A credt pers.9 2 102,86 145,11

12-ene p/r Compra Suministro/Ofic. a Librería SAXON Fc-0002813 10 2 0,68 145,79

14-ene p/r Pago Librería y Papelería SAXON Fc-0002961 15 2 0,24 146,03

19-ene

p/r Compra DANIVIC S.A. Fc-0061070 cancela 50%

Efectivo y Diferencia a credito personal 21 3 45,12 191,15

19-ene p/rPago Teléfono mes Diciembre Fc-089269374 28 3 14,55 205,70

31-ene P/r Liquidación del IVA Mes de Enero 31 4 205,70 0,00

01-feb p/r Pago Honorarios profesionales FC-0000014 51 6 20,00 20,00

01-feb

p/r Pago Servicios de Internet del mes Febrero Fc-

000130 se cancela con Cheque #205 52 6 5,40 25,40

01-feb p/r Compra INFACORP FC-0002840 53 6 2,45 27,85

07-feb p/r Gasto Utiles Aseo y Limpieza Fc-0001421 54 6 0,46 28,31

07-feb p/r Compra cinta para embalaje Fc-007112 60 7 0,54 28,85

07-feb p/r Compra calculadora Fc-10115 61 7 0,48 29,33

08-feb

p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc -0017696

secancela con cheque #206 62 7 41,14 70,47

17-feb p/r Pago Librería y Papeleria SAXON FC-011721 65 7 2,47 72,94

19-feb p/rPago Teléfono mes Enero Fc-089769991 76 8 6,26 79,20

23-feb p/r Compra FUNDAS Fc-151504 81 8 2,64 81,84

28-feb P/r Liquidación del IVA por el Mes de Febrero 85 8 81,84 0,00

01-mar p/r Pago Honorarios Profesionales FC-0000021 97 11 20,00 20,00

02-mar p/r Compra Utiles Aseo y Limpieza S/Fc-000100 101 11 0,84 20,84

03-mar

p/r Compra a INFACORP FC- 0002890 se cancela con

cheque-211 105 11 11,57 32,41

03-mar

p/r Pago Internet mes marzo Fc-000138 se cancela

con cheque -212 110 12 5,40 37,81

05-mar p/r Compra con FC-00059 111 12 1,25 39,06

08-mar

p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019617 cancela

50% Efectivo y Diferencia a 20 dias plazo 112 12 135,30 174,36

08-mar

p/r Compra a AKAISAN S.A. Fc # 0002951 cancela

60% Efectivo y Diferencia a 25 dias plazo 124 13 586,98 761,34

09-marp/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019634 cancela

en Efectivo 127 14 18,86 780,20

12-mar

p/r Compra a INFACORP Fc #0003141 cancela en

Efectivo 130 14 2,81 783,01

12-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019691 135 14 159,69 942,70

13-mar

p/r Compra a INFACORP Fc-0003151 se paga en

Efectivo136 15 1,19

943,89

15-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019812 139 15 42,21 986,10

16-mar p/r Compra a INFACORP FC-002939 cancela en efectivo144 15 2,91 989,01

16-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019826 146 16 85,71 1.074,72

18-mar p/r Compra a AKAISAN S.A. Fc # 2995 147 16 190,60 1.265,32

19-mar p/rPago Teléfono mes Febrero Fc-0007580536 153 16 13,43 1.278,75

19-mar p/r Compra a INFACORP Fc # 3176 155 16 1,98 1.280,73

19-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019907 163 17 146,61 1.427,34

23-mar p/r Compra Comisariato Jimbo Fc- 9885 $2.50 171 18 0,30 1.427,64

25-mar p/r Compra INFACORP FC-002962 259 27 2,78 1.430,42

30-mar p/r Compra INFACORP FC-002990 272 28 4,85 1.435,27

31-mar P/r Liquidación del IVA por el Mes de Marzo 283 29 1.435,27 0,00

TOTAL MARZO =========> 1.722,81 1.722,81 0,00

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

208

CODIGO: 1.1.09

AS FO DEBE HABER

29-ene P/r Ventas según diario de ventas Nº5 68 7 0,84 0,57

06-feb P/r Ventas según diario de ventas Nº7 94 10 0,15 0,72

12-feb P/r Ventas según diario de ventas Nº8 112 12 0,09 0,81

16-feb P/r Ventas según diario de ventas Nº9 123 13 0,73 1,54

17-mar P/r Ventas según diario de ventas Nº14 223 23 1,47 3,01

21-mar P/r Ventas según diario de ventas Nº15 243 25 1,73 4,74

TOTAL =========> 5,01 0,00 5,01

CUENTA: Redes e Instalación CODIGO: 1.1.10

AS FO DEBE HABER

01-enep/r Gasto Instalacion E Internet mes

enero FC-0000973 1 133,23 133,23

TOTAL =========> 133,23 0,00 133,23

CUENTA: Internet Prepagado CODIGO: 1.1.11

AS FO DEBE HABER

01-enep/r Gasto Instalacion E Internet mes

enero FC-0000973 1

50,00 50,00

01-feb

p/r Pago Servicios de Internet del mes

Febrero Fc-000130 se cancela con

Cheque #20583 9 45,00 95,00

03-marp/r Pago Internet marzo Fc-000138 con

cheque -00212167 18

45,00 140,00

31-mar P/r. Internet Consumido hasta 31 de marzo291 30 140,00 0,00

TOTAL =========> 140,00 140,00 0,00

CUENTA: Edificio CODIGO: 1.2.01

AS FO DEBE HABER

01-ene p/r Estado de Situación Inicial 1 1 45.000,00 45.000,00

TOTAL =========> 45.000,00 0,00 45.000,00

CODIGO: 1.2.01.01

AS FO DEBE HABER

31-mar P/r. Depreciacion de Activos Fijos. 292 30 506,25 506,25

TOTAL =========> 0,00 506,25 506,25

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Dep.Acumulada Edificio

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Anticipo Ret.Imp.Renta 1%

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

209

CUENTA: Muebles y Enseres CODIGO: 1.2.02

AS FO DEBE HABER

01-ene p/r Estado de Situación Inicial 1 1 875,40 875,40

TOTAL =========> 875,40 0,00 875,40

CODIGO: 1.2.02.01

AS FO DEBE HABER

31-mar P/r. Depreciacion de Activos Fijos. 293 30 19,69 19,69

TOTAL =========> 0,00 19,69 19,69

CUENTA: Equipo de Oficina CODIGO: 1.2.03

AS FO DEBE HABER

01-ene p/r Estado de Situación Inicial 1 1 165,00 165,00

TOTAL =========> 165,00 0,00 165,00

CODIGO: 1.2.03.01

AS FO DEBE HABER

31-mar P/r. Depreciacion de Activos Fijos. 294 30 3,71 3,71

TOTAL =========> 0,00 3,71 3,71

CUENTA: Equipo de Computo CODIGO: 1.2.04

AS FO DEBE HABER

01-ene p/r Estado de Situación Inicial 1 1 1.655,70 1.655,70

TOTAL =========> 1.655,70 0,00 1.655,70

CODIGO: 1.2.04.01

AS FO DEBE HABER

31-mar P/r. Depreciacion de Activos Fijos. 295 30 122,93 122,93

TOTAL =========> 0,00 122,93 122,93

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Dep.Acumulada Equipo de Computo

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Dep.Acumulada Equipo de Oficina

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Dep.Acumulada Muebles y Enseres

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

210

CODIGO: 2.1.01

AS FO DEBE HABER

01-ene Estado de Situación Inicial 1 1 664,12 664,12

10-eneCompra INFAMOTOR Fc #16439,70% Efectivo y Diferencia a

credito Pers.12 2 285,43 949,55

18-enePago deuda pendiente INFAMOTOR S.A. Fc-0016439 con

Cheque-201 Cuenta Infapartes37 4 285,43 664,12

19-eneCompra DANIVIC S.A. Fc-0061070 cancela 50% Efectivo y

Diferencia a credito personal39 5 208,68 872,80

29-enePago deuda pendiente DANIVIC S.A. Fc-0061070 con

Cheque-200 Cuenta Infapartes67 7 208,68 664,12

08-marCompra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019617 cancela 50%

Efectivo y Diferencia a 20 dias plazo183 19 625,77 1.289,89

08-marCompra a AKAISAN S.A. Fc # 0002951 cancela 60% Efectivo y

Diferencia a 25 dias plazo184 19 2.171,83 3.461,72

12-mar Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019691 202 21 738,55 4.200,27

18-mar Compra a AKAISAN S.A. Fc # 2995 228 24 881,56 5.081,83

22-mar Cancelo deuda pendiente AKAISAN S.A. Fc # 2995 248 26 881,56 4.200,27

25-mar Cancelo deuda pendiente AKAISAN S.A. Fc #0002951 260 27 2.171,83 2.028,44

27-mar Cancelo saldo pendiente a INFAMOTOR Fc-19617 266 27 625,77 1.402,67

27-mar Cancelo deuda pendiente a INFAMOTOR S.A. Fc #0019691 267 28 738,55 664,12

TOTAL ========> 4.911,82 5.575,94 664,12

CODIGO: 2.1.02

AS FO DEBE HABER

31-ene p/r Pago Sueldos Trabajadores mes Enero mediante Rol #

01

77 8 111,27 111,27

31-ene P/r pago provisiones Mes de Enero 78 8 144,59 255,86

10-feb P/r pago obligaciones al IESS mes de Enero 108 12 255,85 0,01

28-febp/r Pago Sueldos Trabajadores mes Febrero mediante Rol #

02153 16 111,27 111,28

28-feb P/r Pago provisiones Mes de Febrero 154 16 144,59 255,87

10-mar P/r Pago obligaciones al IESS mes de Febrero 194 20 255,85 0,02

31-marp/r Pago sueldos Trabajadores mes de Marzo mediante Rol #

02279 29 111,27 111,29

31-mar P/r Pago provisiones Mes de Marzo 280 29 144,59 255,88

TOTAL =========> 511,70 767,58 255,88

CUENTA: Beneficio Social por Pagar CODIGO: 2.1.03

AS FO DEBE HABER

31-ene P/r pago provisiones correspondientes al mes de enero 78 8 320,58 320,58

28-feb P/r pago provisiones correspondientes al mes de Febrero 154 16 320,58 641,16

31-mar P/r pago provisiones correspondientes al mes de Marzo 280 29 320,58 961,74

TOTAL =========> 0,00 961,74

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Cuentas Por Pagar

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Obligaciones al IESS Por Pagar

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

211

CUENTA: IVA Cobrado CODIGO: 2.1.04

AS FO DEBE HABER

05-ene P/r Ventas según diario de ventas Nº1 4 1 121,10 121,10

11-ene P/r Ventas según diario de ventas Nº2 16 2 54,78 175,88

16-ene P/r Ventas según diario de ventas Nº3 32 4 159,43 335,31

21-ene P/r Ventas según diario de ventas Nº4 49 6 141,32 476,63

27-ene P/r Ventas según diario de ventas Nº5 61 7 173,47 650,10

31-ene P/r Liquidación del IVA por el Mes de Enero 81 9 650,10 0,00

01-feb P/r Ventas según diario de ventas Nº6 85 9 57,78 57,78

06-feb P/r Ventas según diario de ventas Nº7 92 10 59,24 117,02

11-feb P/r Ventas según diario de ventas Nº8 110 12 74,60 191,62

16-feb P/r Ventas según diario de ventas Nº9 123 13 91,76 283,38

22-feb P/r Ventas según diario de ventas Nº10 140 15 57,43 340,81

28-feb P/r Liquidación del IVA por el Mes de Febrero 157 17 340,81 0,00

02-mar P/r Ventas según diario de ventas Nº11 159 17 297,37 297,37

06-mar P/r Ventas según diario de ventas Nº12 178 19 252,49 549,86

11-mar P/r Ventas según diario de ventas Nº13 196 21 331,48 881,34

16-mar P/r Ventas según diario de ventas Nº14 215 22 475,15 1.356,49

21-mar P/r Ventas según diario de ventas Nº15 243 25 222,21 1.578,70

26-mar P/r Ventas según diario de ventas Nº16 261 27 108,97 1.687,67

31-mar P/r Liquidación del IVA por el Mes de Marzo 283 29 1.687,67 0,00

TOTAL =========> 2.678,58 2.678,58 0,00

CUENTA: Ret.Fnte IR Por Pagar 1% CODIGO: 2.1.05.01

AS FO DEBE HABER

07-ene p/r Pago Transportes SANTA S/Fc-014149 7 1 0,02 0,02

08-ene p/r Pago Transportes AZUAY S/Fc-0083230 8 1 0,03 0,05

09-ene p/r Compra Utiles/Aseo y Limpieza S/Fc-001011 10 2 0,02 0,07

09-ene p/r Pago Transporte Coop.LOJA S/Fc-011412 11 2 0,07 0,14

10-eneCompra INFAMOTOR Fc #16439, 70% Efectivo y

Diferencia a credito pers.12 2

8,57 8,71

10-ene p/r pago Transporte TRANSOCHOA S.A FC-225224 13 2 0,04 8,75

12-ene p/r pago Transportes Coop.AZUAY Fc-0083412 18 3 0,03 8,78

12-ene p/r Compra Suministro/Ofic. a Librería SAXON Fc-0002813 19 3 0,06 8,84

12-ene p/r pago Coop.CIFA Fc-0141400 20 3 0,03 8,87

13-ene p/r Pago Transportes AZUAY Fc-0083450 23 3 0,02 8,89

13-ene p/r Pago Transportes TAC Fc-0900784 24 3 0,02 8,91

14-ene p/r Pago Coop.CIFA Fc-0141548 27 3 0,02 8,93

14-ene p/r Pago Librería y Papelería SAXON Fc-0002961 28 4 0,02 8,95

15-ene p/r Pago Transportes Coop.TAC Fc-0902121 30 4 0,03 8,98

17-ene p/r pago Coop.CIFA Fc-0141765 34 4 0,03 9,01

19-ene

p/r Compra DANIVIC S.A. Fc-0061070 cancela 50%

Efectivo y Diferencia a credito personal 39 5 3,76 12,77

SUMAN Y PASAN 12,77

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

212

CUENTA: Ret.Fnte IR Por Pagar 1% CODIGO: 2.1.05.01

AS FO DEBE HABER

VIENEN 12,77

19-ene

p/r Pago Transesmeraldas Fc-

125165 42 5 0,02 12,79

19-ene p/rPago Luz mes Diciembre planilla 103925545 5 0,50 13,29

19-ene p/rPago Teléfono mes Diciembre Fc-08926937446 5 1,21 14,50

20-enep/r pago Transporte LEONCIO

CABRERA S/FC-002219 48 6

0,02 14,52

21-ene p/r Pago Transportes Coop.AZUAY Fc-0083791 50 6 0,02 14,54

21-ene p/r Pago Coop.CIFA Fc-0142047 51 6 0,02 14,56

23-enep/r Pago Transportes Coop.TAC Fc-

0902168 57 6

0,02 14,58

29-ene p/rPago Tansportes Coop.AZUAY Fc-84228 66 7 0,02 14,60

29-enep/rPago Coop.Transportes AZUAY FC-

0084225 71 8

0,02 14,62

01-feb p/r Compra INFACORP FC-0002840 84 9 0,20 14,82

01-febp/r Pago Coop.Transportes TAC Fc-

0909756 86 9

0,02 14,84

06-febp/r Pago Coop.Transportes TAC FC-

0909765 93 10

0,02 14,86

07-feb p/r Gasto Utiles Aseo y Limpieza Fc-0001421 96 10 0,03 14,89

07-feb p/r Compra cinta para embalaje Fc-00711297 11 0,04 14,93

07-feb p/r Compra calculadora Fc-10115 98 11 0,04 14,97

07-febp/r Pago Coo.Transportes Loja Fc-

010678 100 11

0,03 15,00

08-febp/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc -

0017696 secancela con cheq-206103 11 3,43

18,43

08-feb p/r Pago Transochoa S.A Fc-11945 104 11 0,07 18,50

10-febp/r Pago Impuestos correspondiente

mes de Enero109 12

14,62 3,88

11-feb p/r Pago Transesmeraldas Fc-

003104 111 12 0,03 3,91

14-febp/r Pago Transesmeraldas Fc-

003085118 13

0,03 3,94

17-feb p/r Pago Librería y Papeleria SAXON FC-011721 127 14 0,21 4,15

18-feb p/r Pago Coop.CIFA Fc-0144011 130 14 0,02 4,17

18-feb p/r Pago Transfrosur Fc-0056770 132 14 0,05 4,22

19-feb p/rPago Luz mes Enero planilla 0075134134 14 0,45 4,67

19-feb p/rPago Teléfono mes Enero Fc-089769991135 14 0,52 5,19

19-feb p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0084073 137 15 0,03 5,22

25-feb p/r Compra FUNDAS Fc-151504 143 15 0,22 5,44

27-febp/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-

0084139147 15

0,02 5,46

28-febp/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-

0085628150 16

0,05 5,51

02-marp/r Compra Utiles Aseo y Limpieza

S/Fc-000100 160 17

0,07 5,58

03-marp/r Compra a INFACORP FC-

0002890 se cancela con cheque-211162 17 0,96

6,54

03-marp/r Pago Coop.Transportes TAC Fc-

0919939 164 17

0,02 6,56

03-mar p/r Pago Coop.CIFA Fc-0144705 166 18 0,02 6,58

05-mar p/r Pago Coop.CIFA Fc- 0145091 173 18 0,10 6,68

05-mar p/r Compra con FC-00059 175 18 0,10 6,78

08-mar

p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc #

0019617 cancela 50% Efectivo y

Diferencia a 20 dias plazo

183 19 11,27

18,05

08-mar

p/r Compra a AKAISAN S.A. Fc #

0002951 cancela 60% Efectivo y

Diferencia a 25 dias plazo

184 19 48,92

66,97

09-marp/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc #

0019634 cancela en Efectivo186 20 1,57

68,54

09-mar p/r pago Transporte Ochoa Fc#11295 187 20 0,04 68,58

09-mar p/r pago Transporte Leoncio Cabrera Fc#002259188 20 0,03 68,61

10-mar p/r pago Transfrosur Cia.Ltda. Fc#0029525192 20 0,04 68,65

10-marp/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-

0085539 193 20 0,02

68,67

10-marp/r Pago impuesto correspondiente al

Mes de Febrero195 20 5,51 63,16

11-mar p/r Pago Coop.CIFA Fc-0145310 197 21 0,02 63,18

12-marp/r Compra a INFACORP Fc

#0003141 cancela en Efectivo201 21 0,23 63,41

12-marp/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc #

0019691 202 21 13,31

76,72

13-mar p/r pago Transportes Leoncio Cabrera Fc#002271204 21 0,09 76,81

SUMAN Y PASAN 20,13 96,94 76,81

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

213

CUENTA: Ret.Fnte IR Por Pagar 1% CODIGO: 2.1.05.01

AS FO DEBE HABER

VIENEN 20,13 96,94

13-mar p/r Pago Transfrosur Cia.Ltda Fc-0057469 206 22 0,02 76,83

13-mar p/r Compra a INFACORP Fc-0003151 se paga en

Efectivo207 22 0,10 76,93

14-mar p/r Pago Coop.Transpo.LOJA Fc-015116 210 22 0,05 76,98

15-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019812 213 22 3,52 80,50

16-mar p/r Pago Transportes Ochoa Fc-0011312 216 23 0,05 80,55

16-marp/r Pago Coop.Transportes Pullman Sucre Fc-

0008189218 23 0,02

80,57

16-mar p/r Compra a INFACORP FC-002939 cancela en efectivo219 23 0,24 80,81

16-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019826 221 23 7,14 87,95

16-mar p/r Pago Transportes OchoaFc- 0011323 222 23 0,10 88,05

18-mar p/r Compra a AKAISAN S.A. Fc # 2995 228 24 15,88 103,93

19-marp/r Pago Coop.Transportes Pullman Sucre Fc

0008189 231 24 0,02 103,95

19-mar p/r Pago Transportes Leoncio Cabrera Fc-002295 232 24 0,09 104,04

19-mar p/rPago Luz mes Febrero planilla #001241454697 233 24 0,45 104,49

19-mar p/rPago Teléfono mes Febrero Fc-0007580536 234 24 1,12 105,61

19-mar p/r Pago Transesmeraldas Fc-126837 237 25 0,03 105,64

19-mar p/r Compra a INFACORP Fc # 3176 238 25 0,17 105,81

19-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019907 239 25 12,22 118,03

20-mar p/r Pago Transesmeraldas Fc-126837 241 25 0,12 118,15

23-mar p/r Compra Comisariato Jimbo Fc- 9885 $2.50 252 26 0,02 118,17

25-mar p/r Compra INFACORP FC-002962 259 27 0,23 118,40

26-mar p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0085973 263 27 0,02 118,42

30-mar p/r Compra INFACORP FC-002990 272 28 0,40 118,82

31-mar p/r pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0086350 274 28 0,03 118,85

31-mar p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0086353 276 28 0,03 118,88

TOTAL =====> 20,13 139,01 118,88

CUENTA: Ret.Fnte IR Por Pagar 2% CODIGO: 2.1.05.02

AS FO DEBE HABER

01-ene

p/r Gasto Instalacion E Internet mes enero FC-

000097 3 1 3,66 3,66

01-feb p/r Pago Serv.Internet S/Fc-000130 con Cheq #205 83 10 0,90 4,56

10-feb P/r Pago de Impuestos correspondiente al mes de Enero109 12 3,66 0,90

03-marp/r Pago Internet marzo Fc-000138 con cheque -

00212167 19

0,90 0,00

10-marP/r Pago de Impuesto correspondiente al mes

Febrero195 21

0,90 0,90

TOTAL =====> 4,56 5,46 0,90

CUENTA: Ret.Fnte IR Por Pagar 8% CODIGO: 2.1.05.03

AS FO DEBE HABER

01-ene p/r Pago Honorarios profesionales FC-000008 2 1 13,33 13,33

01-feb p/r Pago Honorarios profesionales FC-0000014 82 10 13,33 26,66

10-feb P/r Pago de Impuestos correspondiente al mes de Enero109 12 13,33 13,33

01-mar p/r Pago Honorarios Profesionales FC-0000021 158 18 13,33 0,00

10-marP/r Pago de Impuesto correspondiente al mes

Febrero195 21

13,33 13,33

TOTAL =========> 26,66 39,99 13,33

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

214

CUENTA: Ret.IVA por Pagar 70% CODIGO: 2.1.05.04

AS FO DEBE HABER

01-enep/r Gasto Instalacion E Internet mes enero FC-

0000973 1 15,39 15,39

01-feb p/r Pago Serv.Internet S/Fc-000130 con Cheq #205 83 10 3,78 19,17

10-feb P/r Pago de Impuestos Mes de Enero 109 12 15,39 3,78

03-marp/r Pago Internet marzo Fc-000138 con cheque -

00212167 19 3,78 0,00

10-mar P/r Pago de Impuesto Mes Febrero 195 21 3,78 3,78

TOTAL =========> 19,17 22,95 3,78

CUENTA: Ret.IVA por Pagar 100% CODIGO: 2.1.05.05

AS FO DEBE HABER

01-ene p/r Pago Honorarios profesionales FC-000008 2 1 20,00 20,00

01-feb p/r Pago Honorarios profesionales FC-0000014 82 10 20,00 40,00

10-feb P/r Pago de Impuestos correspondiente al mes de Enero109 12 20,00 20,00

01-mar p/r Pago Honorarios Profesionales FC-0000021 158 18 20,00 0,00

10-marP/r Pago de Impuesto correspondiente al mes

Febrero195 21 20,00 20,00

TOTAL =========> 40,00 60,00 20,00

CODIGO: 2.1.06

AS FO DEBE HABER

31-ene P/r Liquidación del IVA Mes de Enero 81 9 444,40 444,40

10-feb P/r Pago de Impuestos correspondiente al mes de Enero109 12 444,40 0,00

28-feb P/r Liquidación del IVA por el Mes de Febrero 157 17 258,97 258,97

10-marP/r Pago de Impuesto correspondiente al mes

Febrero195 20 258,97 0,00

31-mar P/r Liquidación del IVA por el Mes de Marzo 283 29 252,40 252,40

TOTAL =========> 703,37 955,77 252,40

CUENTA: Capital CODIGO: 3.1.01

AS FO DEBE HABER

01-ene p/r Estado de Situación Inicial 1 1 183.880,56 183.880,56

TOTAL =========> 0,00 183.880,56 183.880,56

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: IVA Por Pagar

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

215

CUENTA: VENTAS CODIGO: 4.1.01

AS FO DEBE HABER

05-ene P/r Ventas según diario de Ventas Nº1 4 1 1.009,09 1.009,09

11-ene P/r Ventas según diario de Ventas Nº2 16 2 456,53 1.465,62

16-ene P/r Ventas según diario de Ventas Nº3 34 4 1.328,65 2.794,27

21-ene P/r Ventas según diario de Ventas Nº4 49 6 1.177,67 3.971,94

27-ene P/r Ventas según diario de Ventas Nº5 61 7 1.445,54 5.417,48

01-feb P/r Ventas según diario de Ventas Nº6 85 9 481,48 5.898,96

06-feb P/r Ventas según diario de Ventas Nº7 92 10 493,68 6.392,64

11-feb P/r Ventas según diario de Ventas Nº8 110 12 621,67 7.014,31

16-feb P/r Ventas según diario de Ventas Nº9 123 13 764,70 7.779,01

22-feb P/r Ventas según diario de Ventas Nº10 140 15 478,51 8.257,52

02-mar P/r Ventas según diario de Ventas Nº11 159 17 2.478,12 10.735,64

06-mar P/r Ventas según diario de Ventas Nº12 178 19 2.104,04 12.839,68

11-mar P/r Ventas según diario de Ventas Nº13 196 21 2.762,32 15.602,00

16-mar P/r Ventas según diario de Ventas Nº14 215 22 3.959,60 19.561,60

21-mar P/r Ventas según diario de Ventas Nº15 243 25 1.851,70 21.413,30

26-mar P/r Ventas según diario de Ventas Nº16 261 27 908,10 22.321,40

31-mar p/r. Determinación de Ventas Netas 284 29 113,75 22.207,65

31-mar P/r. La Util idad Bruta en Ventas 287 29 22.207,65 0,00

TOTAL =========> 22.321,40 22.321,40 0,00

CUENTA: Transporte en Ventas CODIGO: 4.1.04

AS FO DEBE HABER

07-ene p/r Pago Transportes SANTA S/Fc-014149 7 1 2,00 2,00

08-ene p/r Pago Transportes AZUAY S/Fc-0083230 8 1 3,00 5,00

09-ene p/r Pago Transporte Coop.LOJA S/Fc-011412 11 2 7,25 12,25

12-ene p/r pago Transportes Coop.AZUAY Fc-0083412 18 3 3,00 15,25

12-ene p/r pago Coop.CIFA Fc-0141400 20 3 3,50 18,75

13-ene p/r Pago Transportes AZUAY Fc-0083450 23 3 2,00 20,75

13-ene p/r Pago Transportes TAC Fc-0900784 24 3 2,00 22,75

14-ene p/r Pago Coop.CIFA Fc-0141548 27 3 2,00 24,75

15-ene p/r Pago Transportes Coop.TAC Fc-0902121 30 4 3,00 27,75

17-ene p/r pago Coop.CIFA Fc-0141765 34 4 3,00 30,75

19-ene p/r Pago Transesmeraldas Fc-125165 42 5 2,25 33,00

21-ene p/r Pago Transportes Coop.AZUAY Fc-0083791 50 6 2,00 35,00

21-ene p/r Pago Coop.CIFA Fc-0142047 51 6 1,50 36,50

23-ene p/r Pago Transportes Coop.TAC Fc-0902168 57 6 1,50 38,00

SUMAN Y PASAN 38,00

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

216

CUENTA: Transporte en Ventas CODIGO: 4.1.04

AS FO DEBE HABER

VIENEN 38,00

29-ene p/rPago Tansportes Coop.AZUAY Fc-84228 66 7 2,00 40,00

29-ene p/rPago Coop.Transportes AZUAY FC-0084225 71 8 2,00 42,00

01-feb p/r Pago Coop.Transportes TAC Fc-0909756 86 9 2,00 44,00

06-feb p/r Pago Coop.Transportes TAC FC-0909765 93 10 2,50 46,50

07-feb p/r Pago Coo.Transportes Loja Fc-010678 100 11 3,00 49,50

11-feb p/r Pago Transesmeraldas Fc-003104 111 12 3,25 52,75

14-feb p/r Pago Transesmeraldas Fc-003085 118 13 3,25 56,00

18-feb p/r Pago Coop.CIFA Fc-0144011 130 14 2,00 58,00

18-feb p/r Pago Transfrosur Fc-0056770 132 14 4,50 62,50

19-feb p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0084073 137 15 3,50 66,00

27-feb p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0084139 147 15 2,50 68,50

28-feb p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0085628 150 16 4,50 73,00

03-mar p/r Pago Coop.Transportes TAC Fc-0919939 164 17 2,50 75,50

03-mar p/r Pago Coop.CIFA Fc-0144705 166 18 2,50 78,00

05-mar p/r Pago Coop.CIFA Fc- 0145091 173 18 9,50 87,50

10-mar p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0085539 193 20 2,50 90,00

11-mar p/r Pago Coop.CIFA Fc-0145310 197 21 1,50 91,50

13-mar p/r Pago Transfrosur Cia.Ltda Fc-0057469 206 22 1,50 93,00

14-mar p/r Pago Coop.Transpo.LOJA Fc-015116 210 22 4,50 97,50

16-marp/r Pago Coop.Transportes Pullman Sucre Fc-

0008189218 23 2,00 99,50

19-marp/r Pago Coop.Transportes Pullman Sucre Fc

0008189 231 24 2,50 102,00

19-mar p/r Pago Transesmeraldas Fc-126837 237 25 3,25 105,25

26-mar p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0085973 263 27 2,50 107,75

31-mar p/r pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0086350 274 28 3,00 110,75

31-mar p/r Pago Coop.Transportes AZUAY Fc-0086353 276 28 3,00 113,75

31-mar p/r. Determinación de Ventas Netas 284 29 113,75 0,00

TOTAL =========> 113,75 113,75 0,00

CODIGO: 4.1.05

AS FO DEBE HABER

31-marDetermin. Mercadería Disponible para la Venta

y Costo de Venta285 29 144.142,67 144.142,67

31-mar P/r Valor de Inv.Final y Costo de Venta 286 30 130.818,08 13.324,59

31-mar P/r. La Util idad Bruta en Ventas 288 30 13.324,59 0,00

TOTAL =========> 144.142,67 144.142,67 0,00

CUENTA: Utilidad Bruta en VentasUtilidad Bruta en Ventas CODIGO: 4.1.06

AS FO DEBE HABER

31-mar P/r. La Util idad Bruta en Ventas 288 30 8.883,06 8.883,06

31-mar P/r. Cierres de Cuenta de Ingreso 297 31 8.883,06 0,00

TOTAL =========> 8.883,06 8.883,06 0,00

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Costo de Ventas

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

217

CUENTA: Intereses Ganados CODIGO: 4.2.01

AS FO DEBE HABER

31-ene P/r Intereses Ganados Mantiene Cta.Banco Pichincha 80 9 3,00 3,00

28-feb P/r Intereses Ganados Mantiene Cta.Banco Pichincha 156 17 5,00 8,00

31-mar P/r Intereses Ganados Mantiene Cta.Banco Pichincha 170 18 5,00 13,00

TOTAL =========> 0,00 13,00 13,00

CUENTA: COMPRAS CODIGO: 5.1.01

AS FO DEBE HABER

10-enep/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0016439 cancela 70%

Efectivo y Diferencia a credito personal12 2

1.071,42 1.071,42

19-enep/r Compra DANIVIC S.A. Fc-0061070 cancela 50% Efectivo

y Diferencia a credito personal39 5

400,00 1.471,42

01-feb p/r Compra INFACORP FC-0002840 84 9 20,39 1.491,81

07-feb p/r Compra cinta para embalaje Fc-007112 97 11 4,46 1.496,27

08-febp/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc -0017696 secancela con

cheque #206103 11

428,57 1.924,84

25-feb p/r Compra FUNDAS Fc-151504 143 15 22,00 1.946,84

03-marp/r Compra a INFACORP FC- 0002890 se cancela con

cheque-211162 17

96,39 2.043,23

05-mar p/r Compra con FC-00059 175 18 10,40 2.053,63

08-marp/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019617 cancela 50%

Efectivo y Diferencia a 20 dias plazo183 19

1.409,37 3.463,00

08-marp/r Compra a AKAISAN S.A. Fc # 0002951 cancela 60%

Efectivo y Diferencia a 25 dias plazo184 19

4.891,51 8.354,51

09-marp/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019634 cancela en

Efectivo186 20

196,43 8.550,94

12-mar p/r Compra a INFACORP Fc #0003141 cancela en Efectivo 201 2123,41 8.574,35

12-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019691 202 21 1.663,39 10.237,74

13-marp/r Compra a INFACORP Fc-0003151 se paga en Efectivo

207 22 9,9010.247,64

15-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019812 213 22 439,73 10.687,37

16-mar p/r Compra a INFACORP FC-002939 cancela en efectivo 219 23 24,21 10.711,58

16-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019826 221 23 892,86 11.604,44

18-mar p/r Compra a AKAISAN S.A. Fc # 2995 228 24 1.588,40 13.192,84

19-mar p/r Compra a INFACORP Fc # 3176 238 25 16,50 13.209,34

19-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc # 0019907 239 25 1.527,23 14.736,57

25-mar p/r Compra INFACORP FC-002962 259 27 23,15 14.759,72

30-mar p/r Compra INFACORP FC-002990 272 28 40,44 14.800,16

31-mar P/rDeterminacion de Compras Netas 285 29 0,00 14.800,16

31-marP/r Determinar Mercadería Disponible a la Venta y costo de

Venta286 30

13.319,88 1.480,28

TOTAL =========> 14.800,16 13.319,88 1.480,28

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

218

CUENTA: Descuento en Compras CODIGO: 5.1.02

AS FO DEBE HABER

10-enep/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc-0016439 cancela

70% Efectivo y Diferencia a credito personal12 2 214,28 214,28

19-enep/r Compra DANIVIC S.A. Fc-0061070 cancela 50%

Efectivo y Diferencia a credito personal39 5 24,00 238,28

08-febp/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc-0017696 secancela

con cheque #206103 11 85,71 323,99

08-marp/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc-0019617 cancela

50% Efectivo y Diferencia a 20 dias plazo183 19 281,86 605,85

09-marp/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc-0019634 cancela en

Efectivo186 20 39,29 645,14

12-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc-019691 202 21 332,67 977,81

15-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc-0019812 213 22 87,95 1.065,76

16-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc-0019826 221 23 178,57 1.244,33

19-mar p/r Compra a INFAMOTOR S.A. Fc-0019907 239 25 305,45 1.549,78

31-mar p/r. Determinación de Compras netas 283 29 1.549,78 0,00

TOTAL =========> 1.549,78 1.549,78 0,00

CUENTA: Transporte En Compras CODIGO: 5.1.04

AS FO DEBE HABER

10-ene P/r Pago Trasnochoa Fc-225224 13 2 4,00 4,00

20-ene

p/r pago Transporte LEONCIO CABRERA S/FC-

002219 48 6 2,00 6,00

08-feb p/r Pago Transochoa S.A Fc-11945 104 11 7,00 13,00

09-mar p/r pago Transporte Ochoa Fc#11295 187 20 4,00 17,00

09-mar p/r pago Transporte Leoncio Cabrera Fc#002259 188 20 3,00 20,00

10-mar p/r pago Transfrosur Cia.Ltda. Fc#0029525 192 20 3,50 23,50

13-mar p/r pago Transportes Leoncio Cabrera Fc#002271 204 21 9,00 32,50

16-mar p/r Pago Transportes Ochoa Fc-0011312 216 23 6,00 38,50

16-mar p/r Pago Transportes OchoaFc- 0011323 222 23 10,00 48,50

19-mar p/r Pago Transportes Leoncio Cabrera Fc-002295 232 24 9,00 57,50

20-mar p/r Pago Transochoa Fc-0011358 241 25 12,00 69,50

31-mar p/r. Determinación de Compras netas 283 29 69,50 0,00

TOTAL =========> 69,50 69,50 0,00

CUENTA: Gasto Sueldos y Salarios CODIGO: 6.1.01

AS FO DEBE HABER

31-ene p/r Pago sueldos Mes Enero mediante Rol # 01 77 8 1.190,00 1.190,00

28-feb p/r Pago sueldos Mes Febrero mediante Rol #02 153 16 1.190,00 2.380,00

31-mar p/r Pago sueldos Mes Marzo mediante Rol # 03 279 29 1.190,00 3.570,00

31-mar P/r. Cierres de Cuenta de Gasto 296 30 3.570,00 0,00

TOTAL =========> 3.570,00 3.570,00 0,00

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

219

CUENTA: Honorarios profesionales CODIGO: 6.1.02

AS FO DEBE HABER

01-ene p/r Pago Honorarios profesionales FC-000008 2 1 166,65 166,65

01-feb p/r Pago Honorarios profesionales FC-

0000014

82 9 166,65 333,30

01-mar p/r Pago Honorarios Profesionales FC-0000021 158 17 166,65 499,95

31-mar P/r. Cierres de Cuenta de Gasto 296 30 499,95 0,00

TOTAL =========> 499,95 499,95 0,00

CUENTA: Gasto Beneficio Social CODIGO: 6.1.04

AS FO DEBE HABER

31-ene P/r Pago provisiones Mes de Enero 78 8 465,17 465,17

28-feb P/r Pago provisiones Mes de Febrero 154 16 465,17 930,34

31-mar P/r Pago provisiones Mes de Marzo 280 29 465,17 1.395,51

31-mar P/r. Cierres de Cuenta de Gasto 296 30 1.395,51 0,00

TOTAL =========> 1.395,51 1.395,51 0,00

CODIGO: 6.1.06

AS FO DEBE HABER

19-ene p/rPago Luz mes Diciembre planilla 1039255 45 5 50,16 50,16

19-ene p/rPago Teléfono mes Diciembre Fc-089269374 46 5 121,27 171,43

19-feb p/rPago Luz mes Enero planilla 0075134 134 14 44,51 215,94

19-feb p/rPago Teléfono mes Enero Fc-089769991 135 14 52,14 268,08

19-mar p/rPago Luz mes Febrero planilla #001241454697233 24 45,09 313,17

19-mar p/rPago Teléfono mes Febrero Fc-0007580536 234 24 111,88 425,05

31-mar P/r. Cierres de Cuenta de Gasto 296 30 425,05 0,00

TOTAL =========> 425,05 425,05 0,00

CODIGO: 6.1.07

AS FO DEBE HABER

31-marp/r.Consumo del 45% Suministros de Ofic.

hasta el 31 de marzo289 30 78,14 78,14

31-mar P/r. Cierres de Cuenta de Gasto 296 30 78,14 0,00

TOTAL =========> 78,14 78,14 0,00

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Gasto Suministros De Oficina

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Gasto Servicios Básicos

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

220

CODIGO: 6.1.08

AS FO DEBE HABER

31-mar p/r.Consumo 60% Util.Aseo y Limpieza hasta Marzo-31 290 30 18,78 18,78

31-mar P/r. Cierres de Cuenta de Gasto 296 30 18,78 0,00

TOTAL =========> 18,78 18,78 0,00

CODIGO: 6.1.09

AS FO DEBE HABER

31-mar P/r. Internet Consumido hasta 31 de marzo 291 30 140,00 140,00

31-mar P/r. Cierres de Cuenta de Gasto 296 30 140,00 0,00

TOTAL =========> 140,00 140,00 0,00

CODIGO: 6.1.10

AS FO DEBE HABER

31-mar P/r. Depreciacion de Activos Fijos. 292 30 506,25 506,25

31-mar P/r. Cierres de Cuenta de Gasto 296 30 506,25 0,00

TOTAL =========> 506,25 506,25 0,00

CODIGO: 6.1.11

AS FO DEBE HABER

31-mar P/r. Depreciacion de Activos Fijos. 293 30 19,69 19,69

31-mar P/r. Cierres de Cuenta de Gasto 296 30 19,69 0,00

TOTAL =========> 19,69 19,69 0,00

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Gasto Dep.Muebles y Enseres

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Gasto Depreciación Edificio

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Gasto Internet

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Gasto Utiles de Aseo y Limpieza

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

221

CODIGO: 6.1.12

AS FO DEBE HABER

31-mar P/r. Depreciacion de Activos Fijos. 294 30 3,71 3,71

31-mar P/r. Cierres de Cuenta de Gasto 296 30 3,71 0,00

TOTAL =========> 3,71 3,71 0,00

CODIGO: 6.1.13

AS FO DEBE HABER

31-mar P/r. Depreciacion de Activos Fijos. 295 30 122,93 122,93

31-mar P/r. Cierres de Cuenta de Gasto 296 30 122,93 0,00

TOTAL =========> 122,93 122,93 0,00

CUENTA: Gasto Servicios Bancarios CODIGO: 6.2.01

AS FO DEBE HABER

31-eneP/r El envió de los Estados de Cuenta del Mes de

Enero79 9

2,00 2,00

28-febP/r El envió de los Estados de Cuenta del Mes

Febrero155 16

2,00 4,00

31-marP/r El envió de los Estados de Cuenta del Mes de

Marzo281 29

2,00 6,00

31-mar P/r. Cierres de Cuenta de Gasto 296 30 6,00 0,00

TOTAL =========> 6,00 6,00 0,00

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Gasto Dep.Equipo de Computo

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

INFAPARTES

RUC:0703730739001

MAYOR GENERAL

CUENTA: Gasto Dep.Equipo de Oficina

FECHA DETALLEREFERENCIA SUMAS

SALDOS

222

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 1.1.01 Caja 24.780,87 24.749,74 31,13 -

2 1.1.02 Bancos 26.966,79 16.872,09 10.094,70 -

3 1.1.05 Inventario Mercaderia 130.822,79 - 130.822,79 -

4 1.1.06 Suministros de Oficina 205,98 - 205,98 -

5 1.1.07 Utiles de Aseo y Limpieza 46,91 - 46,91 -

6 1.1.08 IVA Pagado 1.722,81 1.722,81 - -

7 1.1.09 Anticipo Imp.Renta 1% 5,01 - 5,01 -

8 1.1.10 Redes e Instalaciones 133,23 - 133,23 -

9 1.1.11 Internet Prepagado 140,00 - 140,00 -

10 1.2.01 Edificio 45.000,00 - 45.000,00 -

11 1.2.02 Muebles y Enseres 875,40 - 875,40 -

12 1.2.03 Equipo de Oficina 165,00 - 165,00 -

13 1.2.04 Equipo de Computo 1.655,70 - 1.655,70 -

14 2.1.01 Cuentas Por Pagar 4.911,82 5.575,94 - 664,12

15 2.1.02 Obligaciones IESS Por Pagar 511,70 767,58 - 255,88

16 2.1.03 Beneficio Social Por Pagar - 961,74 - 961,74

17 2.1.04 IVA Cobrado 2.678,58 2.678,58 - -

18 2.1.05.01 Ret.Imp.Renta Por Pagar 1% 20,13 139,01 - 118,88

19 2.1.05.02 Ret.Imp.Renta Por Pagar 2% 4,56 5,46 - 0,90

20 2.1.05.03 Ret.Imp.Renta Por Pagar 8% 26,66 39,99 - 13,33

21 2.1.05.04 Ret.IVA Por Pagar 70% 19,17 22,95 - 3,78

22 2.1.05.05 Ret.IVA Por Pagar 100% 40,00 60,00 - 20,00

23 2.1.06 IVA por Pagar 703,37 955,77 - 252,40

24 3.1.01 Capital - 183.880,56 - 183.880,56

25 4.1.01 Ventas - 22.321,40 - 22.321,40

26 4.1.04 Transporte En Ventas 113,75 - 113,75 -

27 4.2.01 Intereses Ganados - 13,00 - 13,00

28 5.1.01 Compras 14.800,16 - 14.800,16 -

29 5.1.02 Descuento En Compras - 1.549,78 - 1.549,78

30 5.1.04 Transporte En Compras 69,50 - 69,50 -

31 6.1.01 Gasto Sueldos y Salarios 3.570,00 - 3.570,00 -

32 6.1.02 Honorarios Profesionales 499,95 - 499,95 -

33 6.1.04 Gasto Beneficio Social 1.395,51 - 1.395,51 -

34 6.1.06 Gasto Servicios Básicos 425,05 - 425,05 -

35 6.2.01 Gasto Servicios Bancario 6,00 - 6,00 -

TOTAL 262.316,40 262.316,40 210.055,77 210.055,77

INFAPARTES

BALANCE DE COMPROBACIÓN

DEL 1 AL 31 DE MARZO DEL 2009

Nº CUENTAS SUMAS SALDOS

223

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER GASTO INGRESO ACTIVO PASIVO

1 1.1.01 Caja 31,13 - - - 31,13 - - - 31,13 -

2 1.1.02 Bancos 10.094,70 - - - 10.094,70 - - - 10.094,70 -

3 1.1.05 Inventario Mercaderia 130.822,79 - 130.818,08 130.822,79 130.818,08 - - - 130.818,08 -

4 1.1.06 Suministros de Oficina 205,98 - - 78,14 127,84 - - - 127,84 -

5 1.1.07 Utiles de Aseo y Limpieza 46,91 - - 18,78 28,13 - - - 28,13 -

6 1.1.09 Anticipo Imp.Renta 1% 5,01 - - - 5,01 - - - 5,01 -

7 1.1.10 Redes e Instalaciones 133,23 - - - 133,23 - - - 133,23 -

8 1.1.11 Internet Prepagado 140,00 - - 140,00 0,00 - - - 0,00 -

9 1.2.01 Edificio 45.000,00 - - - 45.000,00 - - - 45.000,00 -

10 1.2.02 Muebles y Enseres 875,40 - - - 875,40 - - - 875,40 -

11 1.2.03 Equipo de Oficina 165,00 - - - 165,00 - - - 165,00 -

12 1.2.04 Equipo de Computo 1.655,70 - - - 1.655,70 - - - 1.655,70 -

13 2.1.01 Cuentas Por Pagar - 664,12 - - - 664,12 - - - 664,12

14 2.1.02 Obligaciones IESS Por Pagar - 255,88 - - - 255,88 - - - 255,88

15 2.1.03 Beneficio Social Por Pagar - 961,74 - - - 961,74 - - - 961,74

16 2.1.05.01 RET.Imp.Rent. Por pagar 1% - 118,88 - - - 118,88 - - - 118,88

17 2.1.05.02 RET.Imp.Rent. Por pagar 2% - 0,90 - - - 0,90 - - - 0,90

18 2.1.05.03 RET.Imp.Rent. Por pagar 8% - 13,33 - - - 13,33 - - - 13,33

19 2.1.05.04 Ret.IVA Por Pagar 70% - 3,78 - - - 3,78 - - - 3,78

20 2.1.05.05 Ret.IVA Por Pagar 100% - 20,00 - - - 20,00 - - - 20,00

21 2.1.06 IVA Por Pagar - 252,40 - - - 252,40 - - - 252,40

22 3.1.01 Capital - 183.880,56 - - - 183.880,56 - - - 183.880,56

23 4.1.04 Ventas - 22.321,40 22.321,40 - - - - - - -

24 4.1.04 Transporte En Ventas 113,75 - - 113,75 - - - - - -

25 4.1.05 Costo de Ventas - - 13.324,59 13.324,59 - - - - - -

26 4.1.06 Utilidad Bruta en Ventas - - - 8.883,06 - 8.883,06 - 8.883,06 - -

25 4.2.01 Intereses Ganados - 13,00 - - - 13,00 - 13,00 - -

26 5.1.01 Compras 14.800,16 - - 14.800,16 - - - - - -

27 5.1.02 Descuento En Compras - 1.549,78 1.549,78 - - - - - - -

204.089,76 210.055,77 168.013,85 168.181,27 188.934,22 195.067,65 0,00 8.896,06 188.934,22 186.171,59

Estad.Sit.FINANCIERA

SUMAN Y PASAN

INFAPARTESHOJA DE TRABAJO

AL 31 DE MARZO DEL 2009

Nº COD. NOMBRE DE LA CUENTABALANCE.COMPROB. AJUSTE BALANCE AJUSTADO ESTAD.RESULTADOS

224

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER GASTO INGRESO ACTIVO PASIVO

204.089,76 210.055,77 168.013,85 168.181,27 188.934,22 195.067,65 0,00 8.896,06 188.934,22 186.171,59

28 5.1.04 Transporte En Compras 69,50 - - 69,50 - - - - - -

29 6.1.01 Gasto Sueldos y Salarios 3.570,00 - - - 3.570,00 - 3.570,00 - - -

30 6.1.02 Honorarios Profesionales 499,95 - - - 499,95 - 499,95 - - -

31 6.1.04 Gasto Beneficio Social 1.395,51 - - - 1.395,51 - 1.395,51 - - -

32 6.1.06 Gasto Servicios Básicos 425,05 - - - 425,05 - 425,05 - - -

33 6.1.07 Gasto Suministro de Oficina - - 78,14 - 78,14 - 78,14 - - -

34 6.1.08 Gasto Utiles de Aseo y Limp - - 18,78 - 18,78 - 18,78 - - -

35 6.1.09 Gasto Internet - - 140,00 - 140,00 - 140,00 - - -

36 6.1.10 Gasto Depr.Edificio - - 506,25 - 506,25 - 506,25 - - -

37 1.2.01.01 Depr.Acum. Edificio - - - 506,25 - 506,25 - - - 506,25

38 6.1.11 Gasto Depr.Muebl. y Enser - - 19,69 - 19,69 - 19,69 - - -

39 1.2.01.02 Depr.Acum. Muebl. Y Ens - - - 19,69 - 19,69 - - - 19,69

40 6.1.12 Gasto Depr.Equipo de Ofic. - - 3,71 - 3,71 - 3,71 - - -

41 1.2.01.03 Depr.Acum. Equi. De Ofic. - - - 3,71 - 3,71 - - - 3,71

42 6.1.13 Gasto Depr.Equipo.Comp. - - 122,93 - 122,93 - 122,93 - - -

43 1.2.01.04 Depr.Acum Equi.de Comp - - - 122,93 - 122,93 - - 122,93

44 6.2.01 Gasto Servicios Bancario 6,00 - - - 6,00 0,00 6,00 - - -

210.055,77 210.055,77 168.903,35 168.903,35 195.720,23 195.720,23 6.786,01 8.896,06 188.934,22 186.824,17

3.2.01 Utilidad antes 15%Part.Traj. 2.110,05 2.110,05

2.1.07 15% Particip.Trabajadores 316,51

3.2.01 UTILIDAD NETA EJERCICIO 1.793,54 1793,54

10.689,60 10.689,60 188.934,22 188.934,22

Estad.Sit.FINANCIERA

VIENEN =======>

TOTAL SUMA ===>

TOTALES

INFAPARTESHOJA DE TRABAJO

AL 31 DE MARZO DEL 2009

Nº COD. NOMBRE DE LA CUENTABALANCE.COMPROB. AJUSTE BALANCE AJUSTADO ESTAD.RESULTADOS

225

4 INGRESOS

4.1 INGRESOS OPERACIONALES

4.1.01 Ventas 22.207,65

4.1.05 (-)Costo de Ventas 13.324,59

4.1.06 Utilidad Bruta en Ventas 8.883,06

INGRESOS NO OPERACIONALES

4.2.01 Intereses Ganados 13

13

TOTAL INGRESOS 8.896,06

6 GASTOS

6.1 GASTOS OPERACIONALES 6.780,01

6.1.01 Gasto Sueldos y Salarios 3.570,00

6.1.02 Honorarios Profesionales 499,95

6.1.04 Gasto Beneficio Social 1.395,51

6.1.06 Gasto Servicios Básicos 425,05

6.1.07 Gasto Suministro de Oficina 78,14

6.1.08 Gasto Utiles de Aseo y Limp 18,78

6.1.09 Gasto Internet 140

6.1.10 Gasto Depr.Edificio 506,25

6.1.11 Gasto Depr.Muebl. y Enser 19,69

6.1.12 Gasto Depr.Equipo de Ofic. 3,71

6.1.13 Gasto Depr.Equipo.Comp. 122,93

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

6.2 GASTOS NO OPERACIONALES 6

6.2.01 Gasto Servicios Bancario 6

TOTAL GASTOS 6.786,01

3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 2.110,05

2.1.07 15% Participación Trabajadores 316,51

3.2.02 UTILIDAD NETA 1.793,54

_________________________

GERENTE

INFAPARTES

ESTADO DE RESULTADOS

DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2009

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

____________________

CONTADOR

226

1 ACTIVO

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 Caja 31,13

1.1.02 Bancos 10.094,70

1.1.05 Inventario Mercaderia 130.818,08

1.1.06 Suministros de Oficina 127,84

1.1.07 Utiles de Aseo y Limpieza 28,13

1.1.09 Anticipo Imp.Renta 1% 5,01

1.1.10 Redes e Instalaciones 133,23

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 141.238,12

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.01 Edificio 45.000,00 44.493,75

1.2.01.01 Depr.Acum. Edificio -506,25

1.2.02 Muebles y Enseres 875,40 855,71

1.2.02.02 Depr.Acum. Muebles y Enseres -19,69

1.2.03 Equipo de Oficina 165,00 161,29

1.2.03.03 Depr.Acum.Oficina -3,71

1.2.04 Equipo de Computo 1.655,70 1.532,77

1.2.04.04 Depr.Acum.Computo -122,93

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 47.043,52

TOTAL ACTIVOS 188.281,64

2 PASIVO

2.1 PASIVO CORRIENTE

2.1.01 Cuentas Por Pagar 664,12

2.1.02 Obligaciones IESS Por Pagar 255,88

2.1.03 Beneficio Social Por Pagar 961,74

2.1.05.01 Ret.Imp.Renta Por Pagar 1% 118,88

2.1.05.02 Ret.Imp.Renta Por Pagar 2% 0,90

2.1.05.03 Ret.Imp.Renta Por Pagar 8% 13,33

2.1.05.04 Ret.IVA Por Pagar 70% 3,78

2.1.05.05 Ret.IVA Por Pagar 100% 20,00

2.1.06 IVA por Pagar 252,40

2.1.07 15% Particip.Trabajadores 316,51

TOTAL PASIVO CORRIENTE 2.607,54

TOTAL PASIVO 2.607,54

3 PATRIMONIO

3.1 Capital 183.880,56

3.2.02 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 1.793,54

TOTAL PATRIMONIO 185.674,10

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 188.281,64

_________________________ ____________________

GERENTE

INFAPARTES

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 DE MARZO DEL 2009

CONTADOR

227

1. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES

EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES 25.007,97

Ventas 24.994,97

Otros Ingresos 13,00

EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS 20.702,98

(-) Efectivo Pagado a Proveedores 4.911,82

(-) Efectivo Pagado a Empleados 3.236,19

(-) Compras 9.796,13

(-) Honorarios Profesionales 459,96

(-) Pago Servicios Básicos 455,04

(-) Efectivo Pagado en Servicios de Internet 277,60

(-) Efectivo Pagado en Suministros de Oficina 35,87

(-) Efectivo Pagado en Utiles Aseo y limpieza 17,34

(-) Efectivo Pagado por Transporte 181,51

(-) Efectivo Pagado Obligacion IESS Por Pagar 511,70

(-) Pago Ret.Fnte.Renta Por pagar 1% 20,06

(-) Pago Ret.Fnte.Renta Por pagar 2% 4,56

(-) Pago Ret.Fnte.Renta Por pagar 8% 26,66

(-) Ret. IVA Por Pagar 70% 19,17

(-) Ret. IVA Por Pagar 100% 40,00

(-) IVA POR PAGAR 703,37

(-) Gasto Bancario 6,00

EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES 4.304,99

2. EFECTIVO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION

Adquisición de Activos Fijos 0,00

por venta de Activos Fijos 0,00

EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION 0,00

3. FLIJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Por venta de Acciones 0,00

Por dividendos Pagados 0,00

EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 0,00

4. AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

AUMENTO NETO DE SUS EQUIVALENTES 4.304,99

Efectivo y sus equivalentes al inicio del periodo 5.820,84 5.820,84

Efectivo y sus equivalentes al final del periodo 10.125,83

_________________________ _________________

GERENTE CONTADOR

INFAPARTES ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO

AL 31 DE MARZO DEL 2009

229

DISCUSIÓN

Para la ejecución de la práctica contable se aplicó el sistema de cuenta

múltiple, que es el más indicado para la Distribuidora de Repuestos y

Accesorios Automotrices INFAPARTES luego de haber realizado el

respectivo Proceso Contable se obtuvo los Estados Financieros los

cuales se les aplicó los Indicadores Financieros, los que nos permitieron

conocer la Liquidez, Endeudamiento y Rentabilidad de la Distribuidora, a

fin de beneficiar al propietario al momento de tomar decisiones oportunas

y adecuadas, las mismas que le ayudarán a tener un mejor control de las

operaciones del negocio.

La utilidad obtenida en los Estados de Resultados es apropiada para la

Distribuidora, debido a que sus ventas se han incrementado en este

período, mientras que los gastos se han mantenido.

En cuanto a la Liquidez de la Distribuidora, esta dispone de una muy

buena liquidez, así como en la aplicación de la Prueba Ácida reflejó una

excelente solvencia por cuanto puede cubrir sus pasivos a corto plazo.

230

Con respecto al indicador de Rentabilidad se pudo conocer que la utilidad

neta generada por las ventas es un 8.08%.

Por último se aplico el indicador de endeudamiento, del cual se obtuvo el

1.38%, que ha sido financiados por los proveedores, es decir que los

proveedores son dueños de este porcentaje con respecto a los activos de

la Distribuidora.

232

7. CONCLUSIONES

Al término del presente trabajo investigativo se ha podido llegar a

establecer las siguientes conclusiones:

La Empresa Distribuidora “INFAPARTES” no dispone de un Sistema

Contable, que le permita obtener información financiera confiable,

ocasionándole desconocer su rentabilidad.

El control de inventarios que posee es deficiente lo que ocasiona un

desconocimiento de la mercadería que ingresa y egresa de bodega, lo

cual le impide mantener un stock que pueda cubrir todas las

exigencias realizadas por los clientes.

No se realizan Conciliaciones Bancarias desconociendo los saldos y

los movimientos que efectúa la entidad, ocasionando así

irregularidades en la Cuenta Bancos.

La empresa no dispone de un plan y manual de cuentas, lo que impide

realizar los registros contables de acuerdo a lo que establecido en los

principios y normas de contabilidad generalmente aceptados.

No se emiten Roles de pago en cuanto a la cancelación de los

sueldos del personal que labora en la empresa, lo cual no permite

233

tener constancia de las firmas que respalde los pagos realizados a los

trabajadores de la empresa.

235

8 RECOMENDACIONES

Luego de haber realizado las conclusiones damos a conocer las respectivas

recomendaciones.

Al propietario de la Distribuidora “INFAPARTES” implementar el

Sistema de Contabilidad, lo cual le permitirá tener un conocimiento

real de la situación financiera de la empresa para poder conocer sus

ingresos y gastos de manera real y oportuna

Mantener un control de inventarios adecuado que le permita conocer

los mínimos y máximos de mercadería existente, para no quedar

desabastecido ni adquirir demasiada mercadería

Realizar conciliaciones bancarias que le permitan conocer los saldos

reales del libro bancos y así comparar los movimientos realizados por

la empresa para evitar que se presenten irregularidades dentro de la

misma.

Elaborar un adecuado Plan de Cuentas y su respectivo Manual acorde

a las necesidades de la empresa, que le permita realizar los registros

contables de acuerdo a lo que establece los principios y normas de

contabilidad generalmente aceptados.

236

Realizar los respectivos roles de pago mensuales, que le sirvan de

respaldo de los pagos realizados, ya sea de sueldos y todos los

beneficios sociales que les pertenece por ley a los trabajadores.

238

9. BIBLIOGRAFÍA

1. BRAVO Valdivieso, Mercedes. Contabilidad General, Octava

Edición, Quito Ecuador, Año 2008.

2. OROZCO Cadena, José. Contabilidad General. Teoría y Práctica

Aplicada a la legislación Nacional.

3. SÁNCHEZ, Gilberto. El rol de pagos en la empresa. Edición

2007.Quito-Ecuador.Pág. 25

4. SARMIENTO, Rubén. Contabilidad General. Décima Edición. Quito-

Ecuador Año 2007

5. VÁSCONEZ, José. Contabilidad Intermedia. Edición 2008, Quito-

Ecuador.

6. ZAPATA Sánchez, Pedro. Introducción a la Contabilidad General,

Quito Ecuador, Año 2008

7. BORJA Herrera, Amarilis, Contabilidad para el Nuevo Milenio, Nivel

1, Año 2008, Machala Ecuador.

8. MICROSOF-ENCARTA 2006

9. Universidad Nacional de Loja. Costos, Control de Gestión en la

Empresa Industrial y/o Análisis Financiero. Loja-Ecuador.2008.

239

10. htt://www.sri.gov.ec/sri/portal/main.do?code=122&codeContent=122h

ttp://es.wikipedia.org/wiki/Comercio

11. http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa

12. INTERNET, Microsoft, http://es.wikipedia.org/wiki/Comercio

13. htt://www.sri.gov.ec/sri/portal/main.do?code=351&codeContent=351

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO SUELDOAPORTE

IESS 9.35%

LIQUIDO A

PAGARFIRMAS

1 OVER INFANTE CAMPOVERDE GERENTE 500.00 46.75 453.25

3 INDIRA MIÑO SECRETARIA 250.00 23.38 226.63

4 JUNIOR VALAREZO VENDEDOR_1 220.00 20.57 199.43

5 WILSON LIMA VENDEDOR_2 220.00 20.57 199.43

Total 1,190.00 111.27 1,078.73

____________________________

GERENTE

GERENT E VENDEDOR_1

SECRET ARIA VENDEDOR_2

250 x 9,35% = 23.38 - 250 = 226.63 220 x 9,35% = 20.57 - 220 = 199.43

"INFAPARTES"

ROL DE PAGOS

Mes de Enero del 2009

______________________

CONTADOR

500 x 9,35% = 46.75 - 500.00 = 453.25 220 x 9,35% = 20.57 - 220 = 199.43

241

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGOTOTAL DE

INGRESOS

DÉCIMO TERCER

SUELDO

DÉCIMO CUARTO

SUELDOVACACIONES

FONDOS DE

RESERVA

APORTE. PATRO

12.15%

TOTAL

PROVISIONES

1 OVER INFANTE CAMPOVERDE GERENTE 500.00 41.67 18.17 20.83 41.67 60.75 122.33

2 INDIRA MIÑO SECRETARIA 250.00 20.83 18.17 10.42 20.83 30.375 70.25

3 JUNIOR VALAREZO VENDEDOR_1 220.00 18.33 18.17 9.17 18.33 26.73 64.00

4 WILSON LIMA VENDEDOR_2 220.00 18.33 18.17 9.17 18.33 26.73 64.00

Total 1,190.00 99.17 72.67 49.58 99.17 144.585 320.58

OVER INFANT E CAMPOVERDE JUNIO VALAREZO

Décimo Tercer Sueldo 500 / 12 = 41.67 Décimo Tercer Sueldo 220 / 12 = 18.33

Décimo Cuarto Sueldo 218 / 12 = 18.17 Décimo Cuarto Sueldo 218 / 12 = 18.17

Vacaciones 500 / 24 = 20.83 Vacaciones 220 / 24 = 9.17

Fondos de Reserva 500 / 12 = 41.67 Fondos de Reserva 220 / 12 = 18.33

122.33 64.00

INDIRA MIÑO WILSON LIMA

Décimo Tercer Sueldo 250 / 12 = 20.83 Décimo Tercer Sueldo 220 / 12 = 18.33

Décimo Cuarto Sueldo 218 / 12 = 18.17 Décimo Cuarto Sueldo 218 / 12 = 18.17

Vacaciones 250 / 24 = 10.42 Vacaciones 220 / 24 = 9.17

Fondos de Reserva 250 / 12 = 20.83 Fondos de Reserva 220 / 12 = 18.33

70.25 64.00

" INFAPARTES"

CUADRO DE PROVISIONES

Mes de Enero del 2009

242

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO SUELDOAPORTE IESS

9.35%

LIQUIDO A

PAGARFIRMAS

1 OVER INFANTE CAMPOVERDE GERENTE 500.00 46.75 453.25

2 INDIRA MIÑO SECRETARIA 250.00 23.38 226.63

3 JUNIOR VALAREZO VENDEDOR_1 220.00 20.57 199.43

4 WILSON LIMA VENDEDOR_2 220.00 20.57 199.43

Total 1,190.00 111.27 1,078.73

____________________________

GERENTE

GERENT E VENDEDOR_1

SECRET ARIA VENDEDOR_2

250 x 9,35% = 23.38 - 250 = 226.63 220 x 9,35% = 20.57 - 220 = 199.43

"INFAPARTES"

ROL DE PAGOS

Mes de Febrero del 2009

______________________

CONTADOR

500 x 9,35% = 46.75 - 500.00 = 453.25 220 x 9,35% = 20.57 - 220 = 199.43

243

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGOTOTAL DE

INGRESOS

DÉCIMO TERCER

SUELDO

DÉCIMO

CUARTO

SUELDO

VACACIONESFONDOS DE

RESERVA

APORTE.

PATRO

12.15%

TOTAL

PROVISIONES

1 OVER INFANTE CAMPOVERDE GERENTE 500.00 41.67 18.17 20.83 41.67 60.75 122.33

2 INDIRA MIÑO SECRETARIA 250.00 20.83 18.17 10.42 20.83 30.375 70.25

3 JUNIOR VALAREZO VENDEDOR_1 220.00 18.33 18.17 9.17 18.33 26.73 64.00

4 WILSON LIMA VENDEDOR_2 220.00 18.33 18.17 9.17 18.33 26.73 64.00

Total 1,190.00 99.17 72.67 49.58 99.17 144.585 320.58

OVER INFANT E CAMPOVERDE JUNIOR VALAREZO

Décimo Tercer Sueldo 500 / 12 = 41.67 Décimo Tercer Sueldo 220 / 12 = 18.33

Décimo Cuarto Sueldo 218 / 12 = 18.17 Décimo Cuarto Sueldo 218 / 12 = 18.17

Vacaciones 500 / 24 = 20.83 Vacaciones 220 / 24 = 9.17

Fondos de Reserva 500 / 12 = 41.67 Fondos de Reserva 220 / 12 = 18.33

122.33 64.00

INDIRA MIÑO WILSON LIMA

Décimo Tercer Sueldo 250 / 12 = 20.83 Décimo Tercer Sueldo 220 / 12 = 18.33

Décimo Cuarto Sueldo 218 / 12 = 18.17 Décimo Cuarto Sueldo 218 / 12 = 18.17

Vacaciones 250 / 24 = 10.42 Vacaciones 220 / 24 = 9.17

Fondos de Reserva 250 / 12 = 20.83 Fondos de Reserva 220 / 12 = 18.33

70.25 64.00

" INFAPARTES"

CUADRO DE PROVISIONES

Mes de Febrero del 2009

244

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO SUELDOAPORTE IESS

9.35%LIQUIDO A PAGAR FIRMAS

1 OVER INFANTE CAMPOVERDE GERENTE 500.00 46.75 453.25

2 INDIRA MIÑO SECRETARIA 250.00 23.38 226.63

3 JUNIOR VALAREZO VENDEDOR_1 220.00 20.57 199.43

4 WILSON LIMA VENDEDOR_2 220.00 20.57 199.43

Total 1,190.00 111.27 1,078.73

____________________________

GERENTE

GERENT E VENDEDOR_1

SECRET ARIA VENDEDOR_2

250 x 9,35% = 23.38 - 250 = 226.63 220 x 9,35% = 20.57 - 220 = 199.43

"INFAPARTES"

ROL DE PAGOS

Mes de Marzo del 2009

______________________

CONTADOR

500 x 9,35% = 46.75 - 500.00 = 453.25 220 x 9,35% = 20.57 - 220 = 199.43

245

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGOTOTAL DE

INGRESOS

DÉCIMO

TERCER

SUELDO

DÉCIMO

CUARTO

SUELDO

VACACIONESFONDOS DE

RESERVA

APORTE. PATRO

12.15%

TOTAL

PROVISIONES

1 OVER INFANTE CAMPOVERDE GERENTE 500.00 41.67 18.17 20.83 41.67 60.75 122.33

3 INDIRA MIÑO SECRETARIA 250.00 20.83 18.17 10.42 20.83 30.375 70.25

4 JUNIOR VALAREZO VENDEDOR_1 220.00 18.33 18.17 9.17 18.33 26.73 64.00

5 WILSON VENDEDOR_2 220.00 18.33 18.17 9.17 18.33 26.73 64.00

Total 1,190.00 99.17 72.67 49.58 99.17 144.585 320.58

OVER INFANT E CAMPOVERDE JUNIOR VALAREZO

Décimo Tercer Sueldo 500 / 12 = 41.67 Décimo Tercer Sueldo 220 / 12 = 18.33

Décimo Cuarto Sueldo 218 / 12 = 18.17 Décimo Cuarto Sueldo 218 / 12 = 18.17

Vacaciones 500 / 24 = 20.83 Vacaciones 220 / 24 = 9.17

Fondos de Reserva 500 / 12 = 41.67 Fondos de Reserva 220 / 12 = 18.33

122.33 64.00

INDIRA MIÑO WILSON LIMA

Décimo Tercer Sueldo 250 / 12 = 20.83 Décimo Tercer Sueldo 220 / 12 = 18.33

Décimo Cuarto Sueldo 218 / 12 = 18.17 Décimo Cuarto Sueldo 218 / 12 = 18.17

Vacaciones 250 / 24 = 10.42 Vacaciones 220 / 24 = 9.17

Fondos de Reserva 250 / 12 = 20.83 Fondos de Reserva 220 / 12 = 18.33

70.25 64.00

" INFAPARTES"

CUADRO DE PROVISIONES

Mes de Marzo del 2009

246

0% 12% CONTADO CRÉDITO

05-ene HERLI GUARDERAS ****** 001000 79,00 9,48 88,48 88,48

05-ene PAQUITA VIVANCO ****** 001001 154,90 18,59 173,49 173,49

09-ene CARLOS JARAMILLO ****** 001002 589,30 70,72 660,02 660,02

10-ene JOSE CASTRO ****** 001003 185,89 22,31 208,20 208,20

1.009,09 121,10 1.130,19 1.130,19

1.130,19

Ventas 1.009,09

IVA Cobrado 121,10

P/r Ventas del dia 04 al 10 según FC-1000 a la 1003

0% 12% CONTADO CRÉDITO

11-ene VENTAS DEL DIA 9255-9258 56,47 6,78 63,25 63,25

12-ene VENTAS DEL DIA 9260-9271 91,07 10,93 102,00 102,00

13-ene VENTAS DEL DIA 9272-9290 119,87 14,38 134,25 134,25

14-ene VENTAS DEL DIA 9292-9302 85,63 10,27 95,90 95,90

14-ene HERLI GUARDERAS ****** 001005 25,63 3,08 28,71 28,71

15-ene VENTAS DEL DIA 9303-9308 77,86 9,34 87,20 87,20

456,53 54,78 511,31 511,31TOTAL

ENERO DEL 2009

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS IVA EN

VENTASANTC. FTE. TOTAL

FORMA DE PAGO

"INFAPARTES"DIARIO DE VENTAS Nº1

ENERO DEL 2009

"INFAPARTES"DIARIO DE VENTAS Nº2

FORMA DE PAGO

TOTAL

Resumen del 05 al 10 de Enero

Caja

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS IVA EN

VENTASANTC. FTE. TOTAL

247

511,31

Ventas 456,53

IVA Cobrado 54,78

0% 12% CONTADO CRÉDITO

16-ene VENTAS DEL DIA 9310-9324 394,20 47,30 441,50 441,50

17-ene VENTAS DEL DIA 9325,9329 15,27 1,83 17,10 17,10

18-ene VENTAS DEL DIA 9330-9333 49,64 5,96 55,60 55,60

18-ene VICENTE ORDOÑEZ ****** 001006 111,10 13,33 124,43 124,43

19-ene VENTAS DEL DIA 9334-9361 518,79 62,26 581,05 581,05

19-ene LUIS PILCO ****** 001007 55,36 6,64 62,00 62,00

19-ene HERMES BELDUMA BELDOMA****** 001008 125,00 15,00 140,00 140,00

19-ene FRANCISCO CRESPO JARAMILLO****** 001009 59,29 7,11 66,40 66,40

1.328,65 159,43 1.488,08 1.488,08

1.488,08

Ventas 1.328,65

IVA Cobrado 159,43

Resumen del 16 al 19 de Enero

Caja

"INFAPARTES"

Resumen del 11 al 15 de Enero

Caja

FORMA DE PAGO

TOTAL

DIARIO DE VENTAS Nº3

ENERO DEL 2009

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS

IVA EN VENTAS ANTC. FTE. TOTAL

248

0% 12% CONTADO CRÉD

21-ene VENTAS DEL DIA 9363-9382 125,27 15,03 140,30 140,30

22-ene JOSE SANCHEZ ****** 0001010 25,17 3,02 28,19 28,19

22-ene VENTAS DEL DIA 9384-9393 106,47 12,78 119,25 119,25

23-ene VENTAS DEL DIA 9395-9407 228,04 27,36 255,40 255,40

23-ene LUIS SURIAGA ****** 001011 80,36 9,64 90,00 90,00

25-ene VENTAS DEL DIA 9408-9462 422,14 50,66 472,80 472,80

26-ene VENTAS DEL DIA 9463-9474 190,22 22,83 213,05 213,05

1.177,67 141,32 1.318,99 1.318,99

1.318,99

Ventas 1.177,67

IVA Cobrado 141,32

Resumen del 21 al 26 de Enero

Caja

"INFAPARTES"DIARIO DE VENTAS Nº4

ENERO DEL 2009

IVA EN

VENTASANTC. FTE. TOTAL

FORMA DE PAGO

TOTAL

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS

249

0% 12% CONTADO CRÉDITO

27-ene VENTAS DEL DIA9475-9488 216,05 25,93 241,98 241,98

28-ene VENTAS DEL DIA9489-9523 204,73 24,57 229,30 229,30

29-ene VENTAS DEL DIA9524-9562 251,52 30,18 281,70 281,70

29-ene EDGARD HIDALGO****** 001012 23,85 2,86 26,71 26,71

29-ene INFACORP ****** 001013 57,00 6,84 0,57 63,27 63,27

29-ene INFACORP ****** 001014 27,32 3,28 0,27 30,33 30,33

29-ene JOSE CASTRO LOPEZ****** 001015 120,54 14,46 135,00 135,00

30-ene VENTAS DEL DIA9564-9588 337,89 40,55 378,44 378,44

31-ene NELSON BRAVO VALENCIA****** 001016 44,50 5,34 49,84 49,84

31-ene VENTAS DEL DIA9589-9625 162,14 19,46 181,60 181,60

1.445,54 173,47 0,84 1.618,17 1.618,17

1.568,33

49,84

Anticipo Imp.Renta 1% 0,84

Ventas 1.445,54

IVA Cobrado 173,47

Resumen del 27 al 31 de Enero

Caja

Bancos

"INFAPARTES"DIARIO DE VENTAS Nº5

ENERO DEL 2009

IVA EN

VENTASANTC. FTE. TOTAL

FORMA DE PAGO

TOTAL

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS

250

0% 12% CONTADO CRÉDITO

01-feb JAIME RODRIGO MENDIETA****** 001017 78,91 9,47 88,38 88,38

02-feb VENTAS DEL DIA9626-9635 62,66 7,52 70,18 70,18

03-feb VENTAS DEL DIA9636-9659 129,20 15,50 144,70 144,70

04-feb VENTAS DEL DIA9660-9674 115,40 13,85 129,25 129,25

05-feb VENTAS DEL DIA9675-9686 95,31 11,44 106,75 106,75

481,48 57,78 539,26 539,26

539,26

Ventas 481,48

IVA Cobrado 57,78

TOTALFORMA DE PAGO

TOTAL

Resumen del 01 al 05 de Febrero

Caja

"INFAPARTES"DIARIO DE VENTAS Nº6

FEBRERO DEL 2009

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS IVA EN

VENTASANTC. FTE.

251

0% 12% CONTADO CRÉDITO

06-feb FRANCISCO CRESPO JARAMILLO ****** 001018 140,75 16,89 157,64 157,64

06-feb INFACORP ****** 001020 15,00 1,80 0,15 16,65 16,65

06-feb VENTAS DEL DIA 9690-9720 111,74 13,41 125,15 125,15

07-feb EDUARDO HIDALGO ****** 001022 123,02 14,76 137,78 137,78

07-feb VENTAS DEL DIA 9721-9727 21,52 2,58 24,10 24,10

09-feb VENTAS DEL DIA 9728-9732 22,77 2,73 25,50 25,50

10-feb VENTAS DEL DIA 9733-9745 58,88 7,07 65,95 65,95

493,68 59,24 0,15 552,77 552,77

552,77

Ant.Ret.Imp.Renta 1% 0,15

Ventas 493,68

IVA Cobrado 59,24

TOTALFORMA DE PAGO

TOTAL

Resumen del 06 al 10 de Febrero

Caja

"INFAPARTES"DIARIO DE VENTAS Nº7

FEBRERO DEL 2009

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS IVA EN

VENTASANTC. FTE.

252

0% 12% CONTADO CRÉDITO

11-feb HUGO CRESPO ORTIZ ****** 001023 75,60 9,07 84,67 84,67

12-feb INFACORP ****** 001024 9,10 1,09 0,09 10,10 10,10

13-feb VENTAS DEL DIA 9748-9753 130,36 15,64 146,00 146,00

13-feb VENTAS DEL DIA 9754-9765 74,02 8,88 82,90 82,90

13-feb VENTAS DEL DIA 9766-9786 122,90 14,75 137,65 137,65

14-feb LUIS BELTRAN CAJAMARCA ****** 001025 97,00 11,64 108,64 108,64

14-feb VENTAS DEL DIA 9787-9792 54,73 6,57 61,30 61,30

15-feb FRANCISCO CRESPO JARAMILLO ****** 001026 53,50 6,42 59,92 59,92

15-feb VENTAS DEL DIA 9793-9794 4,46 0,54 5,00 5,00

621,67 74,60 0,09 696,18 696,18

696,18

Ant.Ret.Imp.Renta 1% 0,09

Ventas 621,67

IVA Cobrado 74,60

TOTALFORMA DE PAGO

TOTAL

Resumen del 11 al 15 de Febrero

Caja

"INFAPARTES"DIARIO DE VENTAS Nº8

FEBRERO DEL 2009

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS IVA EN

VENTASANTC. FTE.

253

0% 12% CONTADO CRÉDITO

16-feb INFACORP ****** 001027 37,50 4,50 0,37 41,63 41,63

16-feb INFACORP ****** 001028 35,71 4,29 0,36 39,64 39,64

16-feb VENTAS DEL DIA 9795-9824 121,19 14,54 135,73 135,73

17-feb VENTAS DEL DIA 9825-9845 119,73 14,37 134,10 134,10

18-feb SERPRA ****** 001029 39,74 4,77 44,51 44,51

18-feb JAVIER MORENO MARTINEZ ****** 001030 108,50 13,02 121,52 121,52

18-feb VENTAS DEL DIA 9846-9866 101,79 12,21 114,00 114,00

19-feb VENTAS DEL DIA 9867-9886 126,61 15,19 141,80 141,80

20-feb VENTAS DEL DIA 9887-9900 73,93 8,87 82,80 82,80

764,70 91,76 0,73 855,73 855,73

855,73

Ant.Ret.Imp.Renta 1% 0,73

Ventas 764,70

IVA Cobrado 91,76

TOTALFORMA DE PAGO

TOTAL

Resumen del 16 al 20 de Febrero

Caja

"INFAPARTES"DIARIO DE VENTAS Nº9

FEBRERO DEL 2009

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS IVA EN

VENTASANTC. FTE.

254

0% 12% CONTADO CRÉDITO

22-feb VENTAS DEL DIA 9901-9904 8,39 1,01 9,40 9,40

23-feb VENTAS DEL DIA 9905-9906 4,46 0,54 5,00 5,00

25-feb VENTAS DEL DIA 9907-9925 113,20 13,58 126,78 126,78

26-feb VENTAS DEL DIA 9926-9941 51,90 6,23 58,13 58,13

27-feb RUBEN OROSCO FLORES ****** 001033 24,26 2,91 27,17 27,17

27-feb VENTAS DEL DIA 9942-9959 118,17 14,18 132,35 132,35

28-feb EDGARD HIDALGO ****** 001034 40,05 4,81 44,86 44,86

28-feb VENTAS DEL DIA 9960-9969 118,08 14,17 132,25 132,25

478,51 57,43 535,94 535,94

535,94

Ventas 478,51

IVA Cobrado 57,43

TOTALFORMA DE PAGO

TOTAL

Resumen del 22 al 28 de Febrero

Caja

"INFAPARTES"DIARIO DE VENTAS Nº10

FEBRERO DEL 2009

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS IVA EN

VENTASANTC. FTE.

255

0% 12% CONTADO CRÉDITO

02-mar VENTAS DEL DIA 9970-9988 ****** 457,19 54,86 512,05 512,05

03-mar VENTAS DEL DIA 9989-10000 ****** 288,75 34,65 323,40 323,40

03-mar NELSON BRAVO VALENCIA ****** 001035 143,10 17,17 160,27 160,27

03-mar FRANCISCO CRESPO JARAMILLO ****** 001036 101,16 12,14 113,30 113,30

04-mar FRANCISCO RUBIO GONZA ****** 001037 31,21 3,75 34,96 34,96

04-mar HUGO CRESPO ORTIZ ****** 001039 111,00 13,32 124,32 124,32

04-mar MIGUEL RAMIREZ ENCARNACION ****** 001040 189,50 22,74 212,24 212,24

05-mar VENTAS DEL DIA 10001-10021 ****** 592,01 71,04 663,05 663,05

05-mar VENTAS DEL DIA 10022-10041 ****** 564,20 67,70 631,90 631,90

2.478,12 297,37 2.775,49 2.775,49

2.615,22

160,27

Ventas 2.478,12

IVA Cobrado 297,37

TOTALFORMA DE PAGO

TOTAL

Resumen del 02 al 05 de Marzo

Caja

Bancos

"INFAPARTES"DIARIO DE VENTAS Nº11

MARZO DEL 2009

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS IVA EN

VENTASANTC. FTE.

256

0% 12% CONTADO CRÉDITO

06-mar VENTAS DEL DIA 10042-10066 ****** 631,12 75,73 706,85 706,85

07-mar VENTAS DEL DIA 10067-10096 ****** 845,80 101,50 947,30 947,30

08-mar VENTAS DEL DIA 10097-10106 ****** 170,09 20,41 190,50 190,50

09-mar VENTAS DEL DIA 10107-10114 ****** 398,21 47,79 446,00 446,00

10-mar VENTAS DEL DIA 10115-10118 ****** 34,82 4,18 39,00 39,00

10-mar JAIME RODRIEGO MENDIETA****** 001042 24,00 2,88 26,88 26,88

2.104,04 252,49 2.356,53 2.356,53

Caja 2.356,53

Ventas 2.104,04

IVA Cobrado 252,49

TOTALFORMA DE PAGO

TOTAL

Resumen del 06 al 10 de Marzo

"INFAPARTES"DIARIO DE VENTAS Nº12

MARZO DEL 2009

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS IVA EN

VENTASANTC. FTE.

257

0% 12% CONTADO CRÉDITO

11-mar CARLOS JARAMILLO ****** 001044 68,45 8,21 76,66 76,66

11-mar VENTAS DEL DIA 10119-10132 ****** 439,64 52,76 492,40 492,40

12-mar VENTAS DEL DIA 10133-10141 ****** 708,57 85,03 793,60 793,60

13-mar VENTAS DEL DIA 10142-10154 ****** 588,66 70,64 659,30 659,30

13-mar JAVIER CASTRO CALLE ****** 001045 330,00 39,60 369,60 369,60

14-mar EDGARD HIDALGO ****** 001046 51,60 6,19 57,79 57,79

15-mar JAVIER CASTRO CALLE ****** 001049 480,00 57,60 537,60 537,60

15-mar VENTAS DEL DIA 10155-10162 ****** 95,40 11,45 106,85 106,85

2.762,32 331,48 3.093,80 3.093,80

3.093,80

Ventas 2.762,32

IVA Cobrado 331,48

TOTALFORMA DE PAGO

TOTAL

Resumen del 11 al 15 de Marzo

Caja

"INFAPARTES"DIARIO DE VENTAS Nº13

MARZO DEL 2009

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS IVA EN

VENTASANTC. FTE.

258

0% 12% CONTADO CRÉDITO

16-mar FRANCISCO CRESPO JARAMILLO ****** 001050 5,36 0,64 6,00 6,00

16-mar BOLIVAR HUALPA CUENCA ****** 001052 108,04 12,96 121,00 121,00

16-mar VENTAS DEL DIA 10163-10175 ****** 544,20 65,30 609,50 609,50

17-mar INFACORP ****** 001053 146,89 17,63 1,47 163,05 163,05

17-mar VENTAS DEL DIA 10176-10185 ****** 542,19 65,06 607,25 607,25

18-mar JAIME RODRIOGO MENDIETA ****** 001055 54,52 6,54 61,06 61,06

18-mar VENTAS DEL DIA 10186-10197 ****** 932,41 111,89 1.044,30 1.044,30

19-mar JORGE ZAPATA ****** 001056 51,06 6,13 57,19 57,19

19-mar VENTAS DEL DIA 10198-10221 ****** 1.363,79 163,66 1.527,45 1.527,45

19-mar JAIME RODRIGO MENDIETA ****** 001057 95,96 11,52 107,48 107,48

20-mar VENTAS DEL DIA 10222-10231 ****** 115,18 13,82 129,00 129,00

3.959,60 475,15 1,47 4.433,28 4.433,28

Caja 4.433,28

Ant. En la Fte. Por Pagar 1,47

Ventas 3.959,60

IVA Cobrado 475,15

TOTALFORMA DE PAGO

TOTAL

Resumen del 16 al 20 de Marzo

DIARIO DE VENTAS Nº14

MARZO DEL 2009

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS IVA EN

VENTASANTC. FTE.

259

0% 12% CONTADO CRÉDITO

21-mar INFACORP ****** 001058 14,49 1,74 0,14 16,09 16,09

21-mar CARLOS JARAMILLO ****** 001059 156,44 18,77 175,21 175,21

21-mar VENTAS DEL DIA 10232-10246 ****** 987,50 118,50 1.106,00 1.106,00

22-mar CARMEN ESCOBAR PAZ ****** 001060 150,75 18,09 168,84 168,84

22-mar VENTAS DEL DIA 10247-10258 ****** 49,11 5,89 55,00 55,00

23-mar VENTAS DEL DIA 10259-10276 ****** 93,30 11,20 104,50 104,50

23-mar INFACORP ****** 001061 146,00 17,52 1,46 162,06 162,06

24-mar INFACORP ****** 001062 12,50 1,50 0,13 13,87 13,87

24-mar COMERCIAL IBAÑEZ ****** 001064 81,36 9,76 91,12 91,12

24-mar VENTAS DEL DIA 10277-10282 ****** 61,83 7,42 69,25 69,25

25-mar VENTAS DEL DIA 10283-10286 ****** 16,29 1,96 18,25 18,25

25-mar CARLOS JARAMILLO ****** 001065 82,13 9,86 91,99 91,99

1.851,70 222,21 1,73 2.072,18 2.072,18

Caja 1.980,19

Bancos 91,99

Ant. En la Fte. Por Pagar 1,73

Ventas 1.851,70

IVA Cobrado 222,21

TOTALFORMA DE PAGO

TOTAL

Resumen del 21 al 25 de Marzo

"INFAPARTES"DIARIO DE VENTAS Nº15

MARZO DEL 2009

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS IVA EN

VENTASANTC. FTE.

260

0% 12% CONTADO CRÉDITO

26-mar VENTAS DEL DIA 10287-10291 ****** 37,50 4,50 42,00 42,00

26-mar JOSE ESCOBAR JARAMILLO ****** 001066 212,18 25,46 237,64 237,64

27-mar VENTAS DEL DIA 10293-10299 ****** 333,48 40,02 373,50 373,50

28-mar VENTAS DEL DIA 10300-10308 ****** 109,82 13,18 123,00 123,00

29-mar VENTAS DEL DIA 10309-10311 ****** 30,36 3,64 34,00 34,00

30-mar VENTAS DEL DIA 10312-10316 ****** 21,65 2,60 24,25 24,25

31-mar ELICIO HENRRIQUEZ RIVADENEIRA ****** 001101 48,12 5,77 53,89 53,89

31-mar JAIME RODRIGO MENDIETA ****** 001102 79,28 9,51 88,79 88,79

31-mar VENTAS DEL DIA 10317-10323 ****** 35,71 4,29 40,00 40,00

908,10 108,97 1.017,07 1.017,07

1.017,07

Ventas 908,10

IVA Cobrado 108,97

TOTALFORMA DE PAGO

TOTAL

Resumen del 26 al 31 de Marzo

Caja

"INFAPARTES"DIARIO DE VENTAS Nº16

MARZO DEL 2009

FECHA CLIENTE N/VENTA FACT.VENTAS IVA EN

VENTASANTC. FTE.

261

10-ene INFAMOTOR S.A 001-001-00164391.071,42 102,86 8,57 214,28 - 666,00 285,43 312

19-ene DANIVIC S.A 001-001-0061070400,00 45,12 3,76 24,00 - 208,68 208,68 312

Total 1.471,42 147,98 12,33 238,28 0,00 874,68 494,11

1.071,42 400,00

128,57 45,12

666,00 208,68

Cuentas x Pagar 285,43 208,68

Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 8,57 Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 3,76

Descuento en compras 20% 214,28 Descuento en compras 6% 24,00

FECHA PROVEEDOR # FAC S-TOTAL Descuento S-TOTAL IVA V.RET. Total Fc V. A PAGAR C.RET

01-feb INFACORP 001-001-0002840 20,39 0,00 20,39 2,45 0,20 22,84 22,63 312

08-feb INFAMOTOR S.A 001-001-0017696 428,57 85,71 342,86 41,14 3,43 384,00 380,58 312

448,96 85,71 363,25 43,59 3,63 406,84 403,21

FEBRERO DEL 2009

TOTAL

Caja Caja

Cuentas x Pagar

"INFAPARTES"

DIARIO DE COMPRAS

CRÉDITO

Resumen 10 - Enero Resumen 19 - Enero

Compras Compras

IVA Pagado IVA Pagado

S-TOTAL

12%IVA 1% IR DESCUENTO BANCO CONTADO

"INFAPARTES"

DIARIO DE COMPRAS

ENERO DEL 2009

FECHA DESCRIPCIÓN N/FACT.DÉBITO CRÉDITO

C.RET

262

20,39 428,57

2,45 41,14

22,63 380,57

Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 0,20 Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 3,43

Descuento en compras 6% 85,71

FECHA PROVEEDOR # FAC S-TOTAL Descuento S-TOTAL IVA V.RET. Total Fc V. A PAGAR C.RET

03-Mar INFACORP 001-001-0002890 96,39 0,00 96,39 11,57 0,96 107,96 106,99 312

08-Mar INFAMOTOR S.A 001-001-19617 1.409,37 281,87 1.127,50 135,30 11,27 1.262,80 1.251,52 312

08-Mar AKAISAN S.A 001-001-2951 4.891,51 0,00 4.891,51 586,98 48,92 5.478,49 5.429,58 312

09-Mar INFAMOTOR S.A 001-001-0019634 196,43 39,29 157,14 18,86 1,57 176,00 174,43 312

12-Mar INFACORP 001-001-0003141 23,41 0,00 23,41 2,81 0,23 26,22 25,99 312

12-Mar INFAMOTOR S.A 001-001-0019691 1.663,39 332,68 1.330,71 159,69 13,31 1.490,40 1.477,09 312

13-Mar INFACORP 001-001-0003151 9,90 0,00 9,90 1,19 0,10 11,09 10,99 312

15-Mar INFAMOTOR S.A 001-001-0019812 439,73 87,95 351,78 42,21 3,52 394,00 390,48 312

16-Mar INFACORP 001-001-002939 24,21 0,00 24,21 2,91 0,24 27,12 26,87 312

16-Mar INFAMOTOR S.A 001-001-0019826 892,86 178,57 714,29 85,71 7,14 800,00 792,86 312

18-Mar AKAISAN S.A 001-001-0002995 1.588,40 0,00 1.588,40 190,61 15,88 1.779,01 1.763,12 312

19-Mar INFACORP 001-001-0003176 16,50 0,00 16,50 1,98 0,17 18,48 18,32 312

19-Mar INFAMOTOR S.A 001-001-0019907 1.527,23 305,45 1.221,78 146,61 12,22 1.368,40 1.356,18 312

25-Mar INFACORP 001-001-002962 23,15 0,00 23,15 2,78 0,23 25,93 25,70 312

30-Mar INFACORP 001-001-002990 40,44 0,00 40,44 4,85 0,40 45,29 44,89 312

12.842,92 1.225,80 11.617,12 1.394,05 116,17 13.011,17 12.895,00TOTAL

Resumen 01 - Febrero Resumen 08 - Febrero

Compras Compras

IVA Pagado IVA Pagado

Caja Caja

"INFAPARTES"

DIARIO DE COMPRAS

MARZO DEL 2009

263

12.842,92

1.394,04

5.369,24

3.108,06

4.417,71

116,17

1.225,80

96,39 439,73

11,57 42,21

106,99 390,47

Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 0,96 Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 3,52

Descuento en compras 20% 87,95

1.409,37

135,30

625,77 24,21

Cuentas x Pagar 625,77 2,91

Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 11,27 26,87

Descuento en compras 20% 281,87 Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 0,24

4.891,51 892,86

586,98 IVA Pagado 85,71

3.257,74 Caja 237,85

Cuentas x Pagar 2.171,83 Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 7,14

Rent.en la Fte. Por Pagar 1% 48,92 Descuento en compras 20% 178,57

Resumen 08- Marzo Resumen 16 - Marzo

Compras Compras

IVA Pagado

Caja

IVA Pagado Resumen 16 - Marzo

Caja Compras

IVA Pagado

Caja

IVA Pagado IVA Pagado

Caja Bancos

Resumen 08- Marzo

Compras

Rentención en la Fte. Por Pagar 1%

Descuento en compras

Resumen 03 - Marzo Resumen 15- Marzo

Compras Compras

Resumen Total MARZO

Compras

IVA Pagado

Caja

Bancos

Cuentas por Pagar

264

Compras 1.588,40

196,43 IVA Pagado 190,60

18,86 Bancos 881,56

Cuentas por Pagar 881,56

Cuentas x Pagar 174,43 Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 15,88

Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 1,57

Descuento en compras 20% 39,29

Compras 1.543,73

23,41 IVA Pagado 148,59

2,81 Caja 832,03

25,99 Bancos 542,47

Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 0,23 Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 12,38

Descuento en Compras 305,45

1.663,39

159,69

738,55 Compras 23,15

Cuentas x Pagar 738,55 IVA Pagado 2,78

Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 13,31 Caja 25,70

Descuento en compras 20% 332,68 Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 0,23

9,90 Compras 40,44

1,19 IVA Pagado 4,85

10,99 Caja 44,89

Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 0,10 Rent. en la Fte. Por Pagar 1% 0,40

IVA Pagado

Caja

IVA Pagado Resumen 25 - Marzo

Bancos

Resumen 13 - Marzo Resumen 30 - Marzo

Compras

Resumen 12 - Marzo

Compras

IVA Pagado

Caja

Resumen 12- Marzo

Compras

Resumen 18 - Marzo

Resumen 09- Marzo

Compras

IVA Pagado

Caja

Resumen 19 - Marzo

241

242

AJUSTES

CONSUMO SUMINISTROS DE OFICINA

Consumo Sum. Oficina = Sum. De Oficina x 45% 3 meses

Consumo Sum. Oficina = 173,65 x 45%

Consumo Sum. Oficina = 78,14

CONSUMO ÚTILES DE ASEO Y LIMPIEZA

Consumo Útil. Aseo y Limpieza = Útil. Aseo y Limpieza x 60% 3 meses

Consumo Útil. Aseo y Limpieza = 31,30 x 60%

Consumo Útil. Aseo y Limpieza = 18,78

243

DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES

EDIFICIO

Dp= Valor Actual – Valor Residual Vida Útil

45.000,00 - 10% 20 años

45.000,00 - 4500,00 20 años

40500,00 = 2025,00 20 años

2025,00 / 12 X 3 =

506,25

Dp= Valor Actual – Valor Residual Vida Útil

875,40 - 10% 10 años

875,40 - 87,54 10 años

787,86 = 78,79 10 años

78,79 / 12 X 3 =

19,69

244

EQUIPO DE OFICINA

EQUIPO DE OFICINA

Dp= Valor Actual – Valor Residual Vida Útil

165,00 - 10% 10 años

165,00 - 16,50 10 años

148,50 = 14,85 10 años

14,85 / 12 X 3 =

3,71

EQUIPO DE CÓMPUTO

Dp= Valor Actual – Valor Residual Vida Útil

1655,70 - 10% 3 años

1655,70 - 165,57 3 años

1490,13 - 33% 3 años

491,74 / 12 X 3 =

122,93

245

INDICADORES FINANCIEROS

ÍNDICE DE SOLVENCIA

Interpretación:

Luego de haber aplicado el indicador de solvencia obtuvimos como

resultados el valor de 35,00 a 1,00, lo que significa que por cada $1,00

que adeuda la empresa, disponemos de $35,00 dólares para pagar la

deuda a corto plazo, por lo tanto dispone de una excelente liquidez, en

virtud de que la mayoría de las compras que realiza son al contado.

PRUEBA ÁCIDA

Prueba Ácida = Activo Corriente - Inventario

Pasivo Corriente

Índice de Solvencia =

Activo Corriente

Pasivo Corriente

Índice de Solvencia =

141,238.12 = 54.17

2607.47

246

Interpretación:

El comercial Valarezo presenta una prueba ácida de 8 a 1, es decir que

por cada dólar que la empresa adeuda a corto plazo cuenta para cancelar

sus deudas con 8 dólares en activos corrientes de fácil realización sin

tener que recurrir a la venta de los inventarios.

CAPITAL DE TRABAJO

Capital de Trabajo= Activo Corriente – Pasivo Corriente

Capital de Trabajo = 34.721,69 – 992,36 = 33.729,33

Interpretación:

Al aplicar el capital de trabajo obtenemos como resultado el valor de

33.729,33 dólares, es decir que la empresa cuenta con este valor

representado en efectivo u otros activos corrientes, después de haber

pagado todos sus pasivos a corto plazo valor con el cual puede realizar

sus operaciones de forma normal.

Prueba Ácida = 34.721,69 - 26.778,18

= 8 992,36

247

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

Índice de Endeudamiento= Pasivo Total

Activo Total

Índice de Endeudamiento= 992,36

= 0,012994 = 1,30% 76.368,73

Interpretación:

Como resultado de la aplicación del Indicador de Endeudamiento tenemos

en consecuencia que por cada dólar que la empresa tiene invertido en

activos 0,013 centavos. Han sido financiados por los proveedores, es

decir que los proveedores son dueños del 1,30% del Comercial.

MARGEN DE UTILIDAD

Margen de Utilidad= Utilidad Neta

Ventas

Margen de Utilidad= 640,08

= 0,119515 = 12%

5.355,64

248

Interpretación:

Este indicador nos permite conocer que la utilidad neta corresponde a un 12%

de las ventas netas, es decir que cada dólar vendido generó 0,12 centavos de

utilidad neta en el período contable.

249

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

ACCESORIOS

2 KMAV-4VGS ALZA VIDRIO ELECTRICO 4 PZAS TIPO SPAL 84,00 168,00

3 KMAV-2VAG ALZA VIDRIO C/SWITCH 2PUERTAS 44,00 132,00

8 47234 ACCESORIOS P/VOLANTE 5,20 41,57

11 AMARRAS-250X48N AMARRAS PLASTICAS UNIV. NEGRA 100PZAS 2,51 27,60

6 AMBIENTADOR SPRAY FRESH-VAMBIENTADOR SPRAY FRESH VAINILLA 0,78 12,54

100 A-LATERAL ANTENA LATERAL UNIVERSAL 1,00 100,00

15 TL143 ANTENA C/LLAVE UNIV. 1,05 15,68

49 A-LATERAL ANTENA LATERAL UNIVERSAL 1,04 50,93

578 CH-FRESITA. AROMATIZANTE Y MEJORADOR DE AMBIENTE 0,55 317,90

18 BOLSOS BOLSOS P/KIT SEGURIDAD 1,80 32,40

44 CINTA.-3M CINTA DIAMANTADA REFLECTIVA X MTS 2,90 127,60

105 EMP-001 CINTA EMBALAJE 48MMX40 YDS 0,78 81,81

28 AU-0302 CINTURON UNIVERSAL 2 PUNTAS 3,33 93,33

8 CLC-741B CUCUYA /TRIANGULO AZUL(2PCS) 1,79 14,32

6 CLC-741R CUCUYA /TRIANGULO ROJA (2PCS) 1,79 10,74

6 SJ-859RA CUCUYA P/CAMION 24V 15,18 91,08

4 SY-5640B/B-B ENCENDEDOR CIG.CLUZ AZUL 3,36 13,44

5 6378 ESPEJO INTERIOR UNIV. 17PLG. 4,11 20,55

64 16400-59A00 FILTRO GASOLINA NISSAN SENTRA 0,40 25,80

1 56700D FORRO ASIENTO KIA ROJO 36,00 36,00

6 SCL-NN FORRO ASIENTO NISSAN NEGRO 13,60 81,61

2 VF0185B-1L LAMPARA LUZ AZUL 4,40 8,80

11 73127Y LETRERO TAXI AMARILLO 9,52 104,67

14 149-24" LIMPIA PARABRISA 1,42 19,93

39 148-13 LIMPIA PARABRISA 0,91 35,49

67 CI LIMPIADOR DE CARBURADOR 13 OZ 2,19 146,66

16 DB01 PELICULA ANTI SOLAR INTERMEDIA 31,00 496,00

8 GMND-SS REPUESTO.ALZA.VIDRIO UNIV. TIPO.SPAL 12,80 102,40

ALTERNADOR / .

6 23100-U0100.. ALTERNADOR DATSUN 18 19,50 58,50

3 FEHE-18-300. ALTERNADOR MAZDA B2000/B2200 12V 30,00 90,00

2 MD061151 ALTERNADOR MITSUBISHI MONTERO 4G54 2600 12V 44,55 89,10

2 31400-60B11 ALTERNADOR SUZUKI FORSA II 28,89 57,78

15 31400-86010 ALTERNADOR SUZUKI FORZA I 12V 40,91 613,65

3 27020-31050 ALTERNADOR TOY.HILUX 1600 72/78 18,50 55,50

AMORTIGUADORES / .

5 A-1060. AMORT .DEL. DER.SUZ.AA43S/SPRINT 2a.SER 15,60 78,00

5 A-2158. AMORT. DEL. DER.SUZ.AAB34/44/SUB.JUSTY 20,94 104,72

5 A-2159. AMORT. DEL. IZQ.SUZ.AA34S/AB34 20,94 104,72

2 A-3087 AMORT. DEL. IZQ.SUZ.ESCUDE JLX 32,00 64,00

2 3397 AMORT. DEL. MIT L300/MONTERO/PAJERO 83/ 5,10 10,20

8 2092. AMORT. DEL. TOY CORONA 6,89 55,10

2 2583 AMORT. DEL. TOY.STOUT RK101/RK 6,29 12,58

2 SD-1008 AMORT. DEL. TOYOTA CRESSIDA 14,32 28,64

2 2857 AMORT. DEL. TOYOTA HILUX 4,81 9,62

13 SD-1009 AMORT. DIREC. ISU.2300/4ZD1 10,14 131,82

5 A-1061. AMORT. LH DEL.SUZUKY G10 FORZA I 15,60 78,00

8 55360-25000 AMORT. POST. DER.HYU.ACCENT VERNA 2000/ 18,40 147,21

2 A-1066 AMORT. POST. NISSAN SUNNY LAUREL 30,00 60,00

2 2220 AMORT. POST. NISSAN-620/720/E20 4,52 9,04

6 A-1078. AMORT. POST. SUZ.AAB34/44/SUB.JUSTY 17,60 105,58

8 1538 AMORT. POST. VW 6,00 48,00

BANDA DE ALTERNADOR / .

2 4PK1060. BANDA P/F MITUB.4D55 6G74/ HIUNDAY H1 4,83 9,66

3 4PK10105 BANDA AC MAZDA 626 1.8L AC CHEV.ESTEEM 1.6L 4,64 13,92

2 4PK0815 BANDA ALT SWIFT/ESTEEM AC VITARA 5P. GRAN VITARA 3,60 7,20

3 4PK-800 BANDA ALT. SUZ. VITARA 3P 2,85 8,55

4 4PK-820 BANDA ALT. TOY/2E 90 HYU GETZ 1600 3,36 13,44

3 4PK0850 BANDA ALTERNADOR 2,76 8,28

4.481,68

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

INVENTARIO MERCADERIAS

SUMAN Y PASAN

250

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

4.481,68

2 4PK0940 BANDA ALTERNADOR 2,89 5,78

2 6PK1790 BANDA ALTERNADOR 7,18 14,36

5 4PK1060.. BANDA B/HIDRAULICA HY. H1 STAREX 4,64 23,20

2 4PK0930 BANDA B/HIDRAULICA HY.H1 CTAREX 4,16 8,32

BANDA DE VENTILADOR / .

173 MF-1370 BANDA 9.5MM 1,20 207,60

106 B-36. BANDA TIPO B 1,50 159,00

39 B-37 BANDA TIPO B 1,62 63,18

30 B-38.. BANDA TIPO B 1,50 45,00

45 B-48 BANDA TIPO B 2,09 94,05

19 B-48. BANDA TIPO B 2,00 38,00

168 15350 BANDA TIPO HM-35 1,00 168,00

86 15380 BANDA TIPO HM-38 1,00 86,00

BANDAS DISTRIBUCION / .

10 134DC/A502H30MM BANDA DISTRIB. 4FB1/GEMINI 79- 9,40 94,00

77 111DR/13028-2J600 BANDA DISTRIB. HYU.LANTRA NIS.SUNNY CD20 6,72 517,44

11 163DR/24315-42101 BANDA DISTRIB. HYU/MIT.DIESEL H100/4D5 11,37 125,07

20 107DR/A337Y075 BANDA DISTRIB. MAZDA B3/6 10,00 200,00

25 109DC/FE03-12-205 BANDA DISTRIB. MAZDA F8 4,75 118,75

12 92DR/A345M075 BANDA DISTRIB. MITSUBISHI G13B/G15B 85- 4,54 54,48

91 117DR/13028-54A00 BANDA DISTRIB. NISSAN CD17 4,00 364,00

31 117DR/13028-54A00.. BANDA DISTRIB. NISSAN CD17 9,21 285,51

40 76DR. BANDA DISTRIB. NISSAN CD17 4,48 179,20

49 102DC/13028-01M00 BANDA DISTRIB. NISSAN E13/B1 4,60 225,40

36 141DR. BANDA DISTRIB. NISSAN LD20 I 8,99 323,64

33 69DC/A259L075 BANDA DISTRIB. NISSAN LD20-2 2,86 94,38

BARRA LATERAL CREMALLERA / .

11 SR-5140 ARTIC. DIREC. CHEV.LUV 1800/2000 KB-21/27 88 11,01 121,11

2 SR-3160 ARTIC. DIREC. DAIHA-CHARADE 83/88 8,97 17,94

8 SR-7590 ARTIC. DIREC. GRAN VITARA 99- 9,67 77,36

8 SR-1410 ARTIC. DIREC. KIA BESTA/TOPIC 84- 10,50 84,00

8 SR-2960 ARTIC. DIREC. TOYOTA COROLLA AE/EE100 91 2C 14,16 113,28

8 SR-2671 ARTIC. DIREC. TOYOTA CRESIDA 84- 10,00 80,00

10 SR-2870. ARTIC. DIREC. TOYOTA HIACE RZH120 90 4,63 46,32

20 SR-2871 ARTIC. DIREC. TOYOTA HIACE 4WD 90 13,15 263,06

BOCIN DE BRAZO DE BIELA / .

2 23517-42001 BOCIN BIELA HYUNDAI H1 2,14 4,28

6 P085H BOCIN BIELA NISSAN SD23-25 2,64 15,84

2 P087H1 BOCIN BIELA NISSAN TD25/27 4,00 8,00

1 P327L BOCIN BIELA NISSAN FD6 8,87 8,87

2 PB-1802J BOCIN BIELA MITSUBISHI 4D55/56 2,20 4,40

BOCIN DEL PLATO / .

11 54423-04300 BOCIN PLATOINF.DATSUN 1500 2,00 22,00

8 54423-04300. BOCIN PLATO INF. DATSUN 1500 1,98 15,84

8 54502-20525 PASADOR PLATO 620 J15 5,48 43,84

10 54506-B9500 BOCIN ARRIBA NISSAN PICKUP 720 1,05 10,50

16 90385-18025 BOCIN MUELLE TOY-LAN.CRU FJ43/5 0,18 2,88

4 B001-34-470 BOCIN PLATO INF.PEQ. MAZDA 323 1,50 6,00

10 OS08334820 BOCIN PLATO INF.MAZDA KIA R2 1,80 18,00

BOCIN EJE LEVAS / .

4 C041L BOCIN EJE LEVAS TOY-1Y/2Y/3Y/4 3,10 12,40

3 C205W BOCIN EJE LEVAS NISSAN H20-SD20/22/23/25 3,05 9,15

1 C3327W BOCIN EJE LEVAS NISSAN FE6/FD6 5,25 5,25

BOMBA ACEITE / .

2 15000-B3000 BOMBA ACEITE NISSAN J15/J16 25,00 50,00

2 15010-43G04. BOMBA ACEITE NISSAN TD25/TD27 14,60 29,20

2 16100-70810-000 BOMBA ACEITE DAE. TICO F8C (SI DPI) 19,60 39,20

2 8-94459-730-0 BOMBA ACEITE ISUZU 4ZE1 RODEO 2600 19,03 38,06

9.122,83

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

SUMAN Y PASAN

251

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

9.122,83

BOMBA DE AGUA / .

2 GWD-10A B/AGUA DAEWOO ESPERO 16,62 33,24

5 GWN-01A B/AGUA DATSUN 1500 17,83 89,15

2 GWN-03A B/AGUA DATSUN 1600/1800 NISSAN L13/L16 10,37 20,74

1 GWIS-35A B/AGUA ISU.NPR 4BD1/4BD1T SIN TUR 32,27 32,27

3 GWIS-15A B/AGUA ISUZU 20,79 62,36

4 GWM-20A B/AGUA MITSUBISHI 4D30 35,07 140,28

4 GWM-33A B/AGUA MITSUBISHI CANTER 4D30- 19,89 79,56

4 M-1 B/AGUA MITSUBISHI LANCER/PONY 73- 12,00 48,00

1 GWN-47A B/AGUA NISSAN TD23/27 40,58 40,58

1 GWN-54A B/AGUA NISSAN URVAN 263,70 263,70

2 GWG-67A B/AGUA SAN REMO 76- 14,18 28,36

1 PA367 B/AGUA SKODA 4CANALES 29,57 29,57

2 GWS-16A B/AGUA SUZUKI SWIFT / VITARA 3 PUERTAS 18,59 37,18

3 GWS-08A B/AGUA SUZUKI-FORSA 1 16,58 49,73

3 GWT-27A B/AGUA TOYOTA 18R 10,00 30,00

4 GWT-58A B/AGUA TOYOTA 2A-3A-4A 15,27 61,08

24 GWT-68A B/AGUA TOYOTA 2E 11,70 280,80

5 GWT-61A B/AGUA TOYOTA 2L 17,68 88,40

6 GWT-79A. B/AGUA TOYOTA 3L 22,00 132,00

2 GWT-36A B/AGUA TOYOTA 5R ANT. 11,77 23,54

BOMBA GASOLINA / .

5 EFP3812 B/GAS. CHEV 120 LIBRAS SUMERGIBLE 19,20 96,00

29 EFP362A B/GAS. DAE.ESPERO/LANOS/LEGANZA/NUBIRA 90L/H SUMERGIBLE 8,85 256,65

8 40106 B/GAS. ELECTRICA CUADRADA UNIVERSAL 10,12 81,00

8 EFP367C B/GAS. GM/PEUGEOT/RENAULT SUMER 90LBS 21,43 171,44

4 950-0125-L B/GAS. HYUNDAI ACCEN/TOY-5E 57,21 228,84

10 EFP386B B/GAS. HYUNDAI ACCENT/TOY. SUMER 90LBS 21,43 214,30

8 FIP-134-K B/GAS. HYUNDAI ACCENT/VERNARDA ELANTRA 20,00 160,00

3 KK150-13-350B B/GAS. KIA PRIDE FORD FESTIVA 15,00 45,00

2 894438-5330-T B/GAS. LUV TROOPER 2.3 4ZD1 10,00 20,00

2 15110-63B01 B/GAS. SUZUKI SWIFT 49,73 99,46

14 EFP384B B/GAS. TOY RAV-4 SUMERG. 19,20 268,80

2 TP609 B/GAS. TOYOTA 2T 18,00 36,00

1 EFP501 B/GAS. TOYOTA/ISUZU/NISSAN SUMERG 90LBS 25,00 25,00

BORNE-BATERIA / .

6.778 BORNE BORNE BATERIA UNIVERSAL 0,32 2.195,39

4.135 BORNE-CH BORNE BATERIA CHICO 0,29 1.191,29

BRAZO DE DIRECCION (SOPORTE) / .

1 23510-42002 BRAZO BIELA HYUNDAI H100/BB MINTSUB 4D56 38,00 38,00

2 SI-1375 BRAZO/DIREC MAZDA B1600/1800/2000/2200 80- 20,56 41,12

3 SI-1535 BRAZO/DIREC MAZDA B2200 87 23,32 69,96

2 SI-2835 BRAZO/DIREC TOYOTA HILUX LN/YN80 89 29,29 58,58

2 SI-5315 BRAZO/DIREC ISUZU/CHEV LUV 2300/TROOPER 2300 36,74 73,47

3 SI-7255 BRAZO/DIREC MIT.L200 4X4 80-96 20,65 61,95

BUJIA DE PRECALENTAMIENTO / .

12 PM-165-JP BUJIA PRECALEN. 4M40-T/2800 TURBO 98- 4,31 51,72

10 PI-44-JP BUJIA PRECALEN. 6BB1/6BD1 20.5V 3,96 39,60

14 PH-21-JP BUJIA PRECALEN. HINO 24V 2,57 35,98

55 PI-46-JP BUJIA PRECALEN. ISUZU 4FB 2,11 116,05

30 PI-50-JP BUJIA PRECALEN. ISUZU 4FE1/4HF1/4BE1 90- 4,57 137,10

20 PZ-38-JP BUJIA PRECALEN. KIA PREGIO/BESTA 4,93 98,56

33 PZ-31-JP BUJIA PRECALEN. MAZDA S2 2,67 88,11

12 CP-02-JP BUJIA PRECALEN. NISSAN CD 5,74 68,88

12 PN-122-JP BUJIA PRECALEN. NISSAN ED 2,59 31,08

68 PN-125-JP BUJIA PRECALEN. NISSAN ED33 23V 4,32 293,76

245 PN-89-JP BUJIA PRECALEN. NISSAN LD 2,60 637,00

30 Y-146R BUJIA PRECALEN. TOYOTA 1C 3,00 90,00

139 PT-107-JP BUJIA PRECALEN. TOYOTA 1C 2,12 294,68

18.108,15

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

SUMAN Y PASAN

252

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

18.108,15

12 Y-128T BUJIA PRECALEN. TOYOTA 2B 3,00 36,00

29 PT-146-JP BUJIA PRECALEN. TOYOTA 2J 4,54 131,66

6 PT-103-JP BUJIA PRECALEN. TOYOTA L 2,06 12,36

66 PT-142-JP BUJIA PRECALEN. TOYOTA L 2,72 179,52

17 PN-124-JP BUJIA PRECALEN.HOMY SD23/ATLAS SD23/25 23 24V 2,95 50,15

47 PN-124-JP. BUJIA PRECALEN.HOMY SD23/ATLAS SD23/25 23 24V 3,27 153,90

BUJIAS DE ENCENDIDO / .

2 B7HS-JP BUJIA 0,87 1,74

3 W16EX-U-TW. BUJIA 0,55 1,64

7 K16PR-U11-JP BUJIA (DELGADA) UN ELECTRODO 1,12 7,84

280 U22FSR-U-JP BUJIA 10mm CORTA 12.7mm/RESIS (CR7HSA) 1,18 329,28

584 W24FS-U BUJIA 14mm 12.7mm (B8HS) 1,04 608,29

16 BKR5E-11 BUJIA 5/8 C/RESISTENCIA 1,52 24,32

448 K16TR11-JP BUJIA 5/8 DOBLE ELECTRODO 1,06 474,88

16 XU22EPRU BUJIA CHEVROLET ALTO(DCPR7E) 1,10 17,60

12 W27EDR14 BUJIA MOTOR GAS (CUATRO ELECTRODOS) 2,99 35,88

160 W8DC BUJIA ROSCA GRUESA LARGA 1,00 160,00

1.267 W7DTC-TW BUJIA ROSCA LARGA TW 3 ELECTRODOS 0,60 762,73

1.115 W16EX-U-JP BUJIA UNIVERSAL(BP5EY) 0,95 1.059,14

CABLE AUTOMOTRIZ / .

8 C14-BLANCO CABLE AUTOMOTRIZ 14 BLANCO 30MTS 2,52 20,16

7 C14-ROJO CABLE AUTOMOTRIZ 14 ROJO 30MTS 2,52 17,64

8 C12-BLANCO CABLE AUTOMOTRIZ 30M ROLLO 4,64 37,12

4 C12-NEGRO CABLE AUTOMOTRIZ 30M ROLLO 4,66 18,64

9 C12-ROJO CABLE AUTOMOTRIZ 30M ROLLO 4,58 41,18

7 C12-VERDE CABLE AUTOMOTRIZ 30M ROLLO 4,16 29,10

8 C12-AMARILLO CABLE AUTOMOTRIZ AMARILLO 4,16 33,26

8 C10-ROJO CABLE AUTOMOTRIZ ROJO 7,62 60,93

10 C10-VERDE CABLE AUTOMOTRIZ VERDE 7,92 79,16

CABLE DE BUJIAS / .

15 488-0030N CABLE BATERIA 30^^ NEGRO 3,57 53,55

15 488-0030R CABLE BATERIA 30^^ ROJO 3,57 53,55

25 27501-02H00 CABLE BUJIA HY ATOS ORIME 03/-SPARK-PLD 6,00 150,00

50 27501-23B70 CABLE BUJIA HY. MATRIX/TUCSON/ELANTRA 8,88 443,98

500 8-94209-306-0 CABLE BUJIA ISU G161/G180 8,65 4.325,10

13 8-94433-364-0 CABLE BUJIA ISUZU/TROOPER 2300 (JGO) 6,20 80,61

10 90919-21553 CABLE BUJIA TOYOTA 22RE JGO. 9,32 93,20

20 90919-22329 CABLE BUJIA TOYOTA 2E-EL41/50 JGO. 8,75 175,00

30 90919-22211 CABLE BUJIA TOYOTA 4A/5A JGO. 10,47 314,10

30 90919-21392 CABLE BUJIA TOYOTA STOUT 4Y (JGO) 6,64 199,20

103 33700-60A10 CABLE BUJIA VITARA 3 PUERTAS (JGO) 5,20 535,60

8 FE85-89-182 CABLE BUJIAS MAZ-FE.2000.2200 87-95 7,20 57,60

CADENAS DE DISTRIBUCION / .

6 13028-10601 CADENA DIST. 52L NISSAN J15 2,03 12,18

25 13028-10601-52LCADENA DIST. NISSAN J15 3,36 84,00

15 13028-N8400-102LCADENA DIST. NISSAN Z20 5,57 83,55

9 13506-38010 CADENA DIST. 98L TOYOTA 20R/21R 4,38 39,42

5 N113K KIT REPAR. NIS.LD28 37,39 186,95

CADENAS DE MOTO / .

30 428HX120 CADENA DE MOTO REFORZADA 4,16 124,80

40 428HX124 CADENA MOTO REFORZADA 4,46 178,48

30 428HX132 CADENA MOTO KAW-KDX REFORZADA 4,64 139,20

50 428HX150 CADENA MOTO TAXI REFORZADA 6,50 325,00

CAMISAS DE MOTOR / .

8 11012-44G10-SFCAMISAS NISSAN TD25 S/FIN (JGO) 27,20 217,60

4 11461-54060-FFCAMISAS TOYOTA 2L S/ACABADAS (JGO) 32,48 129,92

8 ARL-4205 CAMISAS NISSAN LD20/LD28 (UNIDAD 10,00 80,00

CARBONES / .

24 FJ-342 CARBONES ALTERNADOR 4D55/56 4D30 0,35 8,40

30.583,27

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

SUMAN Y PASAN

253

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

30.583,27

65 FN-042 CARBONES ARRANQUE TD23/27 1,93 125,45

100 FN-140 CARBONES M/ARRANQUE DAT-1200,B310 1,20 120,00

10 VN-05 CARBONES B/VACIO TOYOTA 3B/14B (JGO) 2,45 24,50

CARBURADORES / .

7 DCG306-5B-TW CARBURADOR DAT.1200 A12/ A14 ELECTRICO 76,50 535,50

7 NK-337-JP CARBURADOR DATSUN 1500 134,40 940,80

6 JZ215 CARBURADOR MAZ. B1600 72,00 432,00

2 16010-J0502-A CARBURADOR NISSAN H20 64,80 129,60

2 JZ216 CARBURADOR NISSAN H20 97,00 194,00

2 21100-24045 CARBURADOR TOYOTA 1000 H4255 73,00 146,00

2 JZ213 CARBURADOR TOYOTA 4Y 112,80 225,60

CHAPA DE BIELA / .

4 CB-1153GP-025 CHAPA BIELA MAZDA T3500 8,00 32,00

2 R312H-050 CHAPA BIELA MAZDA T3500 12,00 24,00

13 CB-1131A-STD CHAPA BIELA MITSUB. 4D55/4D56 6,00 78,00

12 R6321K-025 CHAPA BIELA MITSUB. 6D14/6D15/ 19,72 236,64

6 R2617A-025 CHAPA BIELA NISSAN CD17 4,79 28,74

5 R3329K-025 CHAPA BIELA NISSAN FE6/FE6T 20,00 100,00

2 CB1044GP-075 CHAPA BIELA NISSAN L16-LD20 5,80 11,60

2 CB1044GP-100 CHAPA BIELA NISSAN L16-LD20 5,80 11,60

2 R2040K-STD CHAPA BIELA NISSAN LD20/Z20 3,55 7,10

2 R3036K-STD CHAPA BIELA NISSAN TD27 5,11 10,22

13 R9063K-STD CHAPA BIELA TOYOTA 18R 3,94 51,22

14 CB1133GO-100 CHAPA BIELA TOYOTA 18R-20R 4,00 56,00

7 R9375A-025 CHAPA BIELA TOYOTA 1C/2C/1CT 6,61 46,27

CHAPAS DE BANCADA / .

6 M522A-075 CHAPA BANCADA CHEV.LUV. 2300 TROOPER II 2.3 10,58 63,48

6 M238K-STD CHAPA BANCADA DATSUN 1500 4,57 27,42

2 MS1091GP-STD CHAPA BANCADA DATSUN 1500 4,00 8,00

4 M059H-100 CHAPA BANCADA DATSUN-1500 5,88 23,52

2 M2040K-STD CHAPA BANCADA NISSAN L13/14/G16/G17 11,04 22,08

2 M081HI-025 CHAPA BANCADA NISSAN SD33 9,00 18,00

12 M062K-050 CHAPA BANCADA TOYOTA 18R 7,12 85,44

8 MS1107GP-075 CHAPA BANCADA TOYOTA 5R 5,00 40,00

3 MS1159GP-100 CHAPA BANCADA TOYOTA 5R 5,00 15,00

7 M9483A-STD CHAPA BANCADA TOYOTA B-2B-3 8,41 58,87

2 MS1161A-STD CHAPA BANCADA TOYOTA L-2L 9,50 19,00

CILINDRO EMBR-FRENO AXILIAR / .

15 SWN-132-RH CIL. AUX. RDA. 3/4 DAT-1500 3,50 52,50

15 SWN-133-LH CIL. AUX. RDA. 3/4 DAT-1500 3,50 52,50

12 SWN-243-RH CIL. AUX. RDA. 1" DAT-1800 4,00 48,00

CILINDRO MAESTRO DE EMBRAGUE / .

9 30610-H8800 CIL. MAESTRO EMBRAG. DAT 1800 11,00 99,00

15 30610-Q2101. CIL. MAESTRO EMBRAG. NISSAN 720 80- 14,40 216,00

CONDENSO / .

300 3NC-46 JP CONDENSO MAZDA 1,18 354,00

305 4NC-174 JP CONDENSO TOYOTA/NISSAN ENCHUFE 0,65 198,25

300 4NC-74 JP CONDENSO TOYOTA DE OJO 0,85 254,70

610 4NC-87 JP CONDENSO NISSAN 0,65 396,50

53 4NC-95 JP CONDENSO NISS-Z24 DOBLE CAB 0,96 50,88

382 CN-48 USA CONDENSO DODGE 0,51 195,81

300 CND-930 JP CONDENSO MAZDA 0,90 270,00

150 SH-255 CONDENSO NISSAN DOBLE CABLE 1,00 150,00

CRUZETAS / .

5 GUIS-52 JP.. CRUZETA CHEV. LUV 2300 TROOPER 2300 3,30 16,50

9 41371-36011 CRUZETA CORON.TOY 3B 17,00 153,00

4 GUN-27 JP CRUZETA DATSUN 1500 4,48 17,92

8 GU-1000 JP. CRUZETA FIAT FORD DODGE 0,00 0,00

20 521HD JP CRUZETA FORD-CHEVROLET 2,86 57,20

37.113,68

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

SUMAN Y PASAN

254

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

37.113,68

2 GUH-74 JP CRUZETA HINO FD/FF 16,49 32,98

4 GUIS-52 JP CRUZETA ISUZU 7,17 28,67

13 GUIS-63 JP CRUZETA ISUZU GEMINIS 7,03 91,39

6 GUMZ-3 JP. CRUZETA MAZDA B1500-B2000 8,21 49,26

62 GUN-46 JP CRUZETA NISSAN SD23-TD23 4,50 279,00

76 GUT-13 JP CRUZETA TOYOTA CORONA 3,80 288,80

5 GUT-13 JP. CRUZETA TOYOTA CORONA 5,38 26,88

24 GUT-20 JP CRUZETA TOYOTA DINA 5R 6,95 166,80

31 GUT-12 JP CRUZETA TOYOTA HI LUX 6,27 194,43

87 GUT-21 JP CRUZETA TOYOTA HI LUX 4X4 6,08 529,22

4 1640 JP. CRUZETA UNIVERSAL 4,80 19,20

DISCOS EMBRAGUE / .

4 KMB-10B KIT DISCO Y PLATO DE EMBRAG. MIT. L300/G63B 45,09 180,37

6 DT-036... DISCO EMBRAGUE TOY.18R/21R/22R/2L/3L/5R/HI 6,95 41,70

2 DS-003 DISCO EMBRAGUE SUZUKY FORZA I 13,69 27,38

10 DN-073.. DISCO EMBRAGUE SD22/H20/RD28 8,00 80,00

3 DN-047 DISCO EMBRAGUE NISSAN TD27 22,37 67,11

2 KD-07 DISCO EMBRAGUE KIA 3600 26,31 52,62

2 DG-017. DISCO EMBRAGUE ISUZU 4ZC1/C223/LUV2300 21,00 42,00

2 HD-61 DISCO EMBRAGUE HYU. H100 DIESEL 98/ 36,23 72,47

2 DM-301L DISCO EMBRAG. MITSUBISHI 4D30/4D31 275X175X14 43,38 86,76

EMPAQUE DE CABEZOTE / .

2 11115-56010.. EMP. CAB. TOYOTA B 2B 77/80 2,50 5,00

2 11044-05E00 EMP. CAB. NISSAN LD20II 3,08 6,16

9 11044-Z5509 EMP. CAB. NISSAN FE6-T 19,61 176,49

12 11044-Z5565. EMP. CAB. NISSAN FE6 31,00 372,00

2 SE01-10-271 EMP. CAB. MAZDA T3000 3,00 6,00

2 11115-2320-G EMP. CAB. HINO HO6CT 65,00 130,00

2 11115-1700 EMP. CAB. HIN.EK100 10,38 20,76

EMPAQUE DE MOTOR / .

3 04111-44020 EMP. MOTOR TOYOTA 5R 13,51 40,53

2 04111-35020 EMP. MOTOR TOYOTA 22R 10,00 20,00

2 11400-61820 EMP. MOTOR SZ-SWIFT 1300 1.3 95/ 22,77 45,54

1 10101-44G25 EMP. MOTOR NISSAN TD25 24,00 24,00

2 10101-09W25. EMP. MOTOR NISSAN PICKUP SD23/SD25 72 18,07 36,14

2 10101-05E76 EMP. MOTOR NISSAN LD20 II 20,00 40,00

1 10101-Z5428 EMP. MOTOR NISSAN FE6T 53,85 53,85

6 10101-01T26 EMP. MOTOR NISSAN FD35T 38,37 230,22

3 ME-999012 JP EMP. MOTOR MITSUBISHI 4D30 35,34 106,02

3 1363-99-100 EMP. MOTOR MAZDA T3000 10,00 30,00

1 FK51358KY EMP. MOTOR MAZDA S2 16,00 16,00

3 0527-99-100 EMP. MOTOR MAZDA ASIA TOPIC 10,41 31,23

3 8-94248-828-3 EMP. MOTOR CV-LUV G180Z G200Z 1.8-2.0L 84/88 TROOPER G200 2.0L 82/85 24,11 72,33

2 5-87810-343-5 EMP. MOTOR CHEV-ISUZU 2300 13,76 27,52

3 8-94152-789-0 EMP. MOTOR CARTER CV-TROOPER 4ZD1 2.3L 86/92 1,74 5,22

3 11529-82600 EMP. CARTER SZ-FORSA II SWIFT 92/96 1,79 5,37

3 11529-82000 EMP. CARTER SZ-FORSA I 88/92 2,13 6,39

FILTROS DE ACEITE / .

54 CAV-296 FILTRO DISEL PERKING 1,45 78,30

37 23303-64010-TWFILTRO DIESEL TOYOTA 2L-1C 4,13 152,81

10 OK71E-23-570 FILTRO DIESEL KIA PREGIO 2.0 2,32 23,20

50 PH-2825... FILTRO ACEITE NIS.SENTRA/TOY/SUBA 1,12 56,00

50 PH-2849A.. FILTRO ACEITE MAZDA B2200 MIT- 2,23 111,50

50 PH-966B.. FILTRO ACEITE FORZA 1, 2 /VITARA/CHEV. SWIFT 1,12 56,00

23 PH-3950 FILTRO ACEITE CH-LUV 1,23 28,29

50 PH-3593A.. FILTRO ACEITE H.EXEL/LUV-2300/MZ 2,23 111,50

FILTROS DE GASOLINA / .

10 RPA500 ORIN SKODA.HON.FORD.MAZ.MITS.KIA.TOY 0,60 6,00

75 RPW200 FILTRO INYECTOR TOY.NISS.CHEV. UNIVERSAL 2,30 172,50

41.773,59

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

SUMAN Y PASAN

255

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

41.773,59

20 16400-25900 FILTRO GASOLINA UNIVERSAL 0,40 8,06

1.757 GF-61 FILTRO GASOLINA UNIVERSAL 0,32 563,65

57 FG-T FILTRO GASOLINA TOYOTA 0,45 25,65

25 FG-V FILTRO GASOLINA TOYOTA 0,44 11,05

20 31911-3A000 FILTRO GASOLINA TERRACAN/SANTA FE 5,36 107,20

20 15410-63400 FILTRO GASOLINA SUZ.GRAN VITARA H20 0,36 7,20

50 15410-80000 FILTRO GASOLINA SUZ.GRAN VITARA 3PTAS H200,40 20,16

26 15410-63B01 FILTRO GASOLINA SUZ. FORZA II 0,36 9,32

220 15410-63B01. FILTRO GASOLINA SUZ. FORZA II 0,47 103,40

1.468 G-85-F-MOTO FILTRO GASOLINA MOTO 0,20 299,03

50 31910-28000 FILTRO GASOLINA HYU EXCEC/MIT MONTERO VG 2,35 117,60

15 31911-02100 FILTRO GASOLINA HYU ATOS 1,76 26,34

95 31911-22000 FILTRO GASOLINA HYU ACCET 1.5 95/96 2,35 223,44

27 31911-22000-0 FILTRO GASOLINA HYU ACCET 1.5 95/96 1,76 47,42

5 31911-22000. FILTRO GASOLINA HYU ACCENT 96 2,56 12,80

29 25121074 FILTRO GASOLINA DAEWOO/CORSA 2,00 57,94

64 25055129.. FILTRO GASOLINA DAE.RACER/CIELO 1,76 112,40

10 23401-1330 FILTRO COMBUSTIBLE MIRAI 1,28 12,80

FLASHER DE DIRECCION / .

18 2P-24V-TW FLASHER TRIDON 24V 1,39 24,98

90 2P-12V-TW FLASHER ELECTRONICO 12V 1,39 124,88

99 3P-12V-TW FLASHER ELECTRONICO 1,39 137,36

76 3P-24V-TW FLASHER ELECTRONICO 0,00 0,00

39 550-12V FLASHER DE LUZ 3P 0,40 15,75

132 552-24V FLASHER DE LUZ 2P 0,00 0,00

57 552-TW FLASHER 2P 12V 0,40 23,03

8 552-12V FLASHER 2P 1,43 11,47

FOCO HALOGENO / .

500 100/90-45T-12V.HALOGENO H4 12V P45 0,54 270,00

231 FL-100/90-24V-P43-TWHALOGENO H4 1,09 252,71

200 H3X100W-24V. HALOGENO H3X100W (13324) 4,64 928,58

390 H3X70W-24V. HALOGENO H3-70W 24V(3324) 3,32 1.295,58

42 H3X100W-12V.. HALOGENO H3 X12V(48351) 2,50 105,00

125 H3X55W-12V. HALOGENO H3 55W (48321) 2,07 258,93

90 H3X55W-12V.. HALOGENO H3 55W 0,23 20,70

109 H3X100W-12V HALOGENO H3 100W 12V (13320) 3,21 350,36

943 100W-12V-TW HALOGENO H3 0,68 638,32

1.057 100W-24V-TW HALOGENO H3 0,68 713,48

595 H3X100W-24V HALOGENO H3 0,79 467,49

500 60/55-43T-12V...HALOGENO 12V TW 0,54 270,00

80 H4-35/35-43T-12VHALOGENO 12V MOTO 0,63 50,63

99 60/55-43T-12V..HALOGENO 12V (48881) 2,20 217,80

1.368 100/90-43T-12V..HALOGENO 12V 0,54 738,72

50 60/55-43T-12V. HALOGENO 12V 1,03 51,68

175 100/90-45T-24V.HALOGENO 0,80 140,00

24 100/90-45T-24V..HALOGENO 0,60 14,40

570 60/55-45T-12V. FOCO HALOGENO 12V TW 0,54 307,80

10 H4B-100/90-43T-12VFOCO HALOGENO 2,67 26,67

FOCOS / .

650 T10X12V... BOMBILLO TIPO LAGRIMA 12V 0,07 44,59

769 T10X24V BOMBILLO TIPO LAGRIMA 0,06 46,68

39 F-75X60-43T-12VBOMBILLO TIPO BOLA 12V 0,53 20,67

149 T8.5X12V.. BOMBILLO TIPO BALA 12V(17131) 0,26 38,46

357 T8.5X12V. BOMBILLO TIPO BALA 12V 0,06 21,24

478 F-67X24V-TW BOMBILLO TIPO 67X24V 0,06 28,68

27 F-67X12V-TW BOMBILLO TIPO 67X12V-T 0,06 1,62

572 G11X24V BOMBILLO TABLERO TIPO 53X24V 0,05 29,63

830 G11X12V BOMBILLO TABLERO TIPO 53 X12V 0,05 41,67

12 161039-GN BOMBILLO SALON 2PZAS V 1,67 20,04

51.288,62

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

SUMAN Y PASAN

256

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

51.288,62

200 T8X30 BOMBILLO SALON 12V 0,08 16,12

139 P15D-25-1 BOMBILLO MOTO HALOGENO 12V 35/35W 0,53 74,13

77 RP30-12V BOMBILLO MOTO HALOGENO 12V 35/35W 0,38 28,88

420 RP30-12V. BOMBILLO MOTO HALOGENO 12V 35/35W 0,32 135,24

1.089 P15D1 BOMBILLO MOTO 12V 35/35W 0,30 326,70

70 MBRP30 BOMBILLO MOTO 0,20 13,80

95 4191X12V BOMBILLO MINILAGRIMA GERMANY 0,25 23,75

1.102 T5X12V BOMBILLO MINI LAGRIMA 0,08 88,16

2.600 T5X24V BOMBILLO MINI LAGRIMA 0,08 216,84

338 17038X24V BOMBILLO LUZ DE TABLERO 0,30 101,40

205 16-T10D10. BOMBILLO LUZ AZUL 0,63 128,13

44 16-T10D10 BOMBILLO LED VERDE 0,63 27,50

100 F-T15X24V BOMBILLO LAGRIMON 12V TW 0,06 5,55

54 T20X12V BOMBILLO LAGRIMON 12V 2PUNTOS (17919) 1,93 104,40

20 T20X12V.. BOMBILLO LAGRIMON 12V 1 PUNTO(17632) 1,10 22,00

55 T10X12V-AMBARBOMBILLO LAGRIMA AMBAR TW 0,08 4,36

198 T10X24V. BOMBILLO LAGRIMA 24V (17109) 0,33 65,89

127 17036X12V BOMBILLO FOCO DE TABLERO 0,30 38,10

872 F-1034X12V-TWBOMBILLO DE 2 CONTACTOS 0,09 78,39

50 F-1034X12V-TW-AZULBOMBILLO DE 2 CONTACTOS 0,11 5,38

50 F-1141X12V-TW-AZULBOMBILLO DE 1 CONTACTO AZUL 0,11 5,38

1.238 67X24V. BOMBILLO CUCUYA 24V (4052) 0,07 92,73

100 67X24V.. BOMBILLO CUCUYA 24V (17181) 0,32 32,26

50 1034-12V-AM BOMBILLO 2P AMARILLO 0,11 5,38

59 1034X12V... BOMBILLO 2P 5W (17916) 0,38 22,63

55 1034X24V... BOMBILLO 2P 24V (17925) 0,59 32,26

1.084 1034X24V BOMBILLO 2 PUNTOS 0,10 103,96

50 F-1034X12-TW-VERDEBOMBILLO 2 PUNTOS 0,11 5,38

940 67X12V... BOMBILLO 2 PUNTO CHICO 0,07 65,80

50 F-1034X12V-ROJOBOMBILLO 2 CONTACTOS ROJO 0,11 5,38

969 1141X12V BOMBILLO 1PUNTO 0,09 82,85

220 1141X12V... BOMBILLO 1P 12V (17635) 0,27 59,14

20 1141X12V.. BOMBILLO 1P 12V (6671) 0,09 1,88

590 67X12V.. BOMBILLO 12V GERMANY(4025) 0,23 135,70

22 67X12V BOMBILLO 12V GERMANY (17171) 0,16 3,52

1.097 67X12V. BOMBILLO 1 PUNTO CHICO 0,06 69,11

1.420 67X24V BOMBILLO 1 PUNTO CHICO 0,06 90,60

162 1141X24V... BOMBILLO 1 PUNTO 24V (17463) 0,39 62,40

107 1141X12V-AZULBOMBILLO 1 PUNTO 0,09 9,31

1.346 1141X24V BOMBILLO 1 PUNTO 0,09 124,10

460 F-1141X12V-TWBOMBILLO 1 CONTACTO 12V 0,08 35,88

247 F-1141X24V-TWBOMBILLO 1 CONTACTO 0,08 19,76

160 T10X31 BOMBILLLO SALON 0,08 12,90

FUSIBLES / .

6 FV-35AM FUSIBLE VIDRIO 35AM 0,02 0,11

484 FV-5AM FUSIBLE VIDRIO 0,02 8,47

768 FV-25AM FUSIBLE VIDRIO 0,02 14,98

848 FV-10AM FUSIBLE VIDRIO 0,02 16,54

903 FV-20AM FUSIBLE VIDRIO 0,03 23,03

961 FV-30AM FUSIBLE VIDRIO 0,03 25,37

1.001 FV-15AM FUSIBLE VIDRIO 0,02 19,52

69 FU-10AM FUSIBLE TIPO UÑA 0,03 1,81

89 FU-20AM FUSIBLE TIPO UÑA 0,03 2,28

174 FU-15AM FUSIBLE TIPO UÑA 0,03 4,45

450 FU-25AM. FUSIBLE TIPO UÑA 0,12 54,00

497 FU-20AM. FUSIBLE TIPO UÑA 0,12 59,64

498 FU-30AM. FUSIBLE TIPO UÑA 0,12 59,76

581 FU-30AM FUSIBLE TIPO UÑA 0,03 15,05

500 FU-25AM FUSIBLE TIPO UÑA 0,03 12,85

54.189,44

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

SUMAN Y PASAN

257

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

54.189,44

22 FEM-30AM. FUSIBLE MACHO GRANDE 0,28 6,11

24 FEM-20AM. FUSIBLE MACHO GRANDE 0,28 6,67

29 FEM-60AM FUSIBLE MACHO GRAND 0,28 8,06

35 FEM-80AM. FUSIBLE MACHO GRAND 0,28 9,72

342 FL-8AM FUSIBLE LOZA 0,03 9,82

30 FEH-60AM.. FUSIBLE HEMBRA GRAND 0,28 8,33

50 FEH-100AM FUSIBLE HEMBRA GRAND 0,28 13,89

30 FEH-20AM. FUSIBLE HEMBRA GRAN 0,28 8,33

38 FEH-80AM FUSIBLE HEMBRA GRAN 0,28 10,56

23 FEM-100AM. FUSIBLE ENCHUFE MACHO 0,28 6,39

19 FEH-30AM FUSIBLE ENCHUFE HEMBRA 0,28 5,28

GALLETAS DE FRENO / .

3 04491-22160-CMGALLETA FRENO DEL. TOY HILUX 2WD 84/96 CRESIDA 5,62 16,86

2 04491-60150 GALLETA FRENO DEL. TOY. LANDCRUISER 91-98 3,58 7,16

5 10208-HT GALLETA FRENO CHEV.CORSA 98/02 ACTIVE WIND 5,03 25,15

2 41060-01A25 GALLETA FRENO NISSAN SENTRA B12/B13 4,17 8,34

5 41060-01A25. GALLETA FRENO NISSAN SENTRA 82/83 B11/B12 3,05 15,25

8 41060-50Y91 GALLETA FRENO DEL. NISS SENTRA 90/94 3,62 28,96

5 55104-80600-000GALLETA FRENO DAEWOO DAMAS METALICA 3,28 16,40

5 55200-56870 GALLETA FRENO SUZUKI VITARA 3,57 17,85

3 55200-60870 GALLETA FRENO DEL. SUZ.SIDEKICK 91/97 VITARA 89 2,88 8,64

3 55200-61832 GALLETA FRENO CHEV SWIFT/FORZA II 4,00 12,00

5 55200-61840 GALLETA FRENO NIS. SENTRA 89/SUZ. SWIFT 1.3 3,61 18,05

3 55200-77E00 GALLETA DEL. SUZ.GRAN VITARA 99/05 3,28 9,84

1 58101-17A00 GALLETA FRENO MATRIX 9,04 9,04

6 58101-4AA00 GALLETA FRENO HYUNDAI H1 98 4,30 25,80

4 58101-4AA90 GALLETA DEL. HY. H1 01-02 11,42 45,68

1 58115-24101-HTGALLETA FRENO DEL. HYU. EXCEL/ACCEN/GETZ 5,84 5,84

3 7877-D976 GALLETA FRENO DEL. TOY.4RUNNER/LEXUS 03/05 5,55 16,65

8 7943 GALLETA DEL. CHEV/ISU.D-MAX 10,07 80,56

5 8-97035-266-0 GALLETA FRENO POST. ISU.TROOPER/RODEO 92/00 3,07 15,35

5 96101-9725 GALLETA FRENO DEL. DAEWOO RACER 4,60 22,98

GATAS HIDRAULICAS / .

1 4TON-TW GATO HIDRAHULICA TW 7,60 7,60

2 VI2014 GATA TIPO TIJERA 1TON. 6,79 13,58

GRASA / .

125 N-102 GRASERA RECTOS M-8 0,10 12,50

180 N-114 GRASERA M-8 NF 45º 0,16 28,80

73 N-123 GRASERA M-6 NF 90 0,15 10,95

125 N-124 GRASERA M8 NF 90 0,15 18,75

GUIA DE VALVULA / .

12 13211-30001. GUIA VALV. ADM. DATSUN 150 0,68 8,16

250 13212-21011 GUIA VALV. ADM. NISSAN LD2 0,78 195,00

10 11122-33011 GUIA VALV. ADM. TOYOTA 18R 0,92 9,20

1.100 11122-64010 GUIA VALV. ADM. TOYOTA 1C/ 0,68 748,00

120 11122-35020 GUIA VALV. ADM. TOYOTA 22R 0,68 81,60

16 11126-33011 GUIA VALV. ESC. TOYOTA 18R 0,92 14,72

64 ME-031293 GUIA VALV. MIT. 4D 1,01 64,64

MEDIA LUNA / .

20 T6030L-015 MEDIA LUNA MIT. 430/4D31/4D32 3,07 61,40

57 T6030L MEDIA LUNA MIT. 4D30/4D31/4D32 2,57 146,49

86 T6029L-015 MEDIA LUNA MIT. CANTER 4D30 2,00 172,00

130 T9375A MEDIA LUNA TOYOTA 1C/2C 1,48 192,40

MOTOR ARRANQUE / .

3 23300-B5010.. MOTOR ARRANQUE DATSUN 1500/J15 19,50 58,50

3 23300-H5000. MOTOR ARRANQUE DATSUN A12/120Y 19,50 58,50

3 8-94204-438-0 MOTOR ARRANQUE ISUZU 1.6 CHEV LUV 1 38,95 116,85

2 1-81100-141-0 MOTOR ARRANQUE ISUZU NPR / 4BD1 / 4BB1 / 24V 166,91 333,82

2 8-94156-671-1 MOTOR ARRANQUE ISUZU/CHEV 1600 38,56 77,12

57.119,58

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

SUMAN Y PASAN

258

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

57.119,58

2 28100-31020. MOTOR ARRANQUE TOYOTA 12R 19,00 38,00

2 28100-34010. MOTOR ARRANQUE TOYOTA 5R 12V 19,50 39,00

2 28100-56040 MOTOR ARRANQUE TOYOTA DINA DAIHATSU DELTA B / 2B 166,91 333,82

3 28100-23010/11 MOTOR ARRANQUE TOYOTA HILUX 1600/12R 79-82 19,06 57,19

3 28100-72080 MOTOR ARRANQUE TOYOTA STOUT-4Y 26,00 78,00

PINES Y BOCINES / .

3 KP-318 PINES Y BOCINES HINO KB-212/KB42 69,97 209,91

2 MZ-02 PINES Y BOCINES MAZDA T3000 76 36,30 72,60

3 KP-605 PINES Y BOCINES MAZDA T3500 40,00 120,00

4 KP-534 PINES Y BOCINES MIT. 4D31 27,54 110,16

3 KP-124... PINES Y BOCINES NISSAN 1500 -J15 12,19 36,56

4 KP-133 PINES Y BOCINES NISSAN FD6T-FE6 39,00 156,00

19 KP-418 PINES Y BOCINES TOYOTA 2000 STOUT 78 8,86 168,41

5 KPT-28 PINES Y BOCINES TOYOTA 5R ANT. 6,00 30,00

4 KP-425. PINES Y BOCINES TOYOTA BU20-BU30 21,64 86,56

PISTONES / .

3 12010-E3002-025 PISTON DATSUN 1500 6,00 18,00

2 12010-E3002-025. PISTON DATSUN 1500 10,00 20,00

2 12010-E3002-025... PISTON DATSUN 1500 8,50 17,00

2 SL01-23-200-STD PISTON MAZDA T3500 80,64 161,28

2 12010-E3002-STD. PISTON NISSAN J15 20,94 41,88

2 12010-43G02-050 PISTON NISSAN TD27 39,04 78,08

1 13101-54060-STD. PISTON TOYOTA 2L 92MM 30,33 30,33

5 13101-64141-STD PISTON TOYOTA COROLLA 2C 86MM 31,32 156,60

PITOS / .

10 SM85-H24V BOCINA 24V CHICA ELEPHANT 6,80 68,00

2 1595BA PITO 12V 2,68 5,36

5 124508-12V PITO 12V GERMANY 6,94 34,70

2 32042-12V PITO AIRE 2 CORNETAS 11,20 22,40

8 7615-12V PITO CARACOL 12V BLISTER (JGO) 3,97 31,72

3 FELH003-R PITO CARACOL ROJO CROMADO 4,93 14,78

16 SM85-D12V PITO DOBLE 12V (JGO) 11,76 188,16

6 15.335 PITO TIPO SIRENA TIPO TREN 3,88 23,28

11 141-24V. PITO UN TONO ITALIANO JGO 7,88 86,73

17 SM70-H12V PITO UNIVERSAL 12V 3,68 62,56

3 220154 SIRENA DE 46 TONOS 12V 25,36 76,08

PLATINO / .

415 CH-15V PLATINO DODGE 1,02 422,55

204 NPS-107R JP PLATINO TOYOTA 1,43 292,45

229 NPS-203R JP PLATINO DATSUN 1,43 328,20

30 SB-65V JP PLATINO LADA 1,09 32,70

PLATOS EMBRAGUE / .

2 CG-016 PLATO EMB. ISU.TROOPER 2000 CHEV LUV 2000/2300 42,66 85,32

2 CZ-011 PLATO EMBRAGUE MAZDA B2000 43,70 87,40

2 CM-019 PLATO EMBRAGUE MITSUBISHI LANCER EXCEL ACCENT 22,87 45,74

4 30210-T1000 PLATO EMBRAGUE NISSAN SD22 25,36 101,44

3 CN-011 PLATO EMBRAGUE NISSAN SD22/H20/SD23 29,88 89,64

2 30210-50W00 PLATO EMBRAGUE NISSAN SD23 29,41 58,82

PORTADIODO-ALTERNADOR / .

45 ANC-8340 DIODO POSITIVO 1,00 45,00

40 ANC-8454 DIODO NEGATIVO 0,95 38,00

40 ANC-8455 DIODO POSITIVO 0,95 38,00

38 ANC-8630 DIODO POSITIVO 0,45 17,10

38 ANC-8631 DIODO NEGATIVO 0,45 17,10

1.181 SG-5N DIODO CHICO NEGATIVO 0,68 804,26

852 SG-5P DIODO CHICO POSITIVO 0,67 575,01

PUNTAS DE EJE / .

12 SZ-022 PUNTA EJE 23TX44X19 SUZUKI-R/SWIFT 8,57 102,82

10 SZ-024 PUNTA EJE 23TX49X19 SUZUKY 1.3 10,40 104,00

63.078,29

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

SUMAN Y PASAN

259

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

63.078,29

3 NI-019 PUNTA EJE 23X52.2X25 N-SENTRA 87/9 15,00 45,00

57 MZ-001 PUNTA EJE 24TX52X22 L/R MAZ.323/E5 7,08 403,56

4 MB-526582 PUNTA EJE 25TX50X22 HYND.EX(MI-002 8,80 35,20

2 TY-029 PUNTA EJE 26TX56X22 TOY-TERCEL 98- 13,83 27,66

2 NI-002 PUNTA EJE NISSAN- 224X24X52 15,00 30,00

1 CNS-2090 PUNTA EJE NISSAN-E15/CD17 81/86 15,00 15,00

2 SZ-037 PUNTA EJE SUZ.BALENO/STEEM M/ 7,80 15,60

6 44118 TRICETA SUZ. SWIFT/FORZA II 3,09 18,54

RELAY (REGULADOR DE VOLTAGE) / .

2 AVR-712 JP RELAY 24V UNIV. 9,60 19,20

99 VR207-T RELAY ELECTRONICO 2,58 255,05

22 VR207SE RELAY ELECTRONICO 12V 2,55 56,10

28 VR207SE. RELAY ELECTRONICO 12V 2,74 76,65

178 AVR-712 TW RELAY GENERAL 24V 2,50 445,00

55 HBA-12-2 JP RELAY NISSAN GENERAL 8,64 475,20

40 VR162SE-TW RELAY TIPO GALLETA 12V 1,58 63,20

26 DNC-12-2 JP RELAY TOYOTA 7,84 203,84

101 DNC-12-7 JP RELAY TOYOTA ENCHUFE REDONDO 10,54 1.064,54

RELAY DE PITOS Y LUZ / .

15 IM-11401 ELEVADO LUZ 12V 7,17 107,52

39 R2262-12V RELAY DOS TIEMPOS GERMANY 2,81 109,69

135 R4252 RELAY FLOSSER 24V TW 0,98 132,30

102 R2252 RELAY LUCES PITO 12V 30AMP 1,07 108,73

400 5P-24V. RELAY LUZ 24V 0,85 338,44

62 5P-24V.. RELAY LUZ 24V 2,00 124,00

13 R2252-12V RELAY LUZ Y PITO 5P GERMANY 2,59 33,70

284 24V-5P RELAY UNIVERSAL 0,95 269,80

59 5P-12V RELAY UNIVERSAL 12V 20/30AM 1,11 65,77

RELOJ-INDICADOR / .

10 2327SW2-7 MEDIDOR DE TEMPERATURA TW 13,84 138,40

10 CP7233 MEDIDOR DE TEMPERATURA TW 10,71 107,10

23 AG-0058 MEDIDOR TRIPLE AMP/OIL/AGUA C/LUZ 5,48 125,93

10 52SL-140PSI RELOJ MARCADOR DE ACEITE JAPAN 7,00 70,00

50 52SL-72-JP RELOJ TEMPERATURA JAPAN 16,00 800,00

REPARACION CIL. AUXILIAR / .

47 30621-U0125/SK-1623REPAR. AUXILIAR NISSAN 620/720 3/4 1,88 88,44

163 04313-30100/SK40581REPAR. AUXILIAR TOYOTA 13/16 2,64 430,32

53 30621-H6125/SK50785REPAR. CIL. M.EMBRAGUE 11/16 NIS.D21 86/ 2,24 118,72

REPARACION CIL. MAESTRO EMBRAG / .

2 30611-N4025 REPAR. CIL.M.EMBRAGUE DATSUN 1500 5/8 2,50 5,00

56 0839-89-431 REPAR. CIL.M.EMBRAGUE MAZDA/KIA 0,80 44,80

16 04311-20050-JPREPAR. CIL.M.EMBRAGUE TOY. 12R 5R DW.RACER EXCEL 5/8 2,82 45,12

5 04311-40010 REPAR. CIL.M.EMBRAGUE TOYOTA 3/4 1,76 8,80

100 04311-20050/SK1791-2REPAR. CIL.M.EMBRAGUE TOYOTA 5/8 4,00 400,00

REPARACION CILINDRO FRENO / .

11 8-94231-459-0 REPAR. C/FRENO CH/LUV 7/8 7,79 85,69

2 8-94454-562-0 REPAR. C/FRENO 15/16 TROOPER 87/91 0,00 0,00

RESISTENCIA-BOBINA / .

29 C6R-800 12V RESISTENCIA BOBINA 0,45 13,15

2 R-052-TW. RESISTENCIA BOBINA TW 0,50 1,01

RETEN VALVULA / .

24 ME-024108 CAUCHO VALV. MIT.4D30/31/32/6D14/15/16 (JGO) 1,55 37,20

RINES / .

6 SWN30033-050 RINES DATSUN 1500 J15 72/80 11,48 68,88

2 15060-025 RINES HINO EH100 35,42 70,84

4 15170-STD RINES HINO EH700 78,73 314,90

58 20440-STD RINES MITSUBISHI G13-H GRUES 11,30 655,40

2 SWN30069-100 RINES NISSAN JR H20 20,00 40,00

71.287,27

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

SUMAN Y PASAN

260

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

71.287,27

10 SDN30098-STD RINES NISSAN LD20 29,23 292,30

14 SDN31023-STD RINES NISSAN SD23/25 36,84 515,76

29 28180-025 RINES TOYOTA 2B 31,14 903,06

ROTULAS / .

4 SB-5302. ROTULA INF. CHEV. 2300 / TROOPER 87-96 4X4 19,26 77,06

4 SB-5154 ROTULA INF. CHEV.LUV 1600 TROOPER 2000 KB21 11,71 46,84

24 SB-5144. ROTULA INF. CHEV.LUV 1800/200 83-88 11,02 264,48

8 SB-4142 ROTULA INF. DATSUN 160J/1600 77-82 8,92 71,36

11 SB-4472R. ROTULA INF. NIS.(L)E21#/F20#/720#/N140 4,88 53,72

11 SB-4472L. ROTULA INF. NIS.620#/720#/N14/PICK UP/ 5,76 63,32

12 SB-4572 ROTULA NISSAN LD28/RD28 7,98 95,76

6 7329356 ROTULA SUP. CHEV.CHEVETTE 3,13 18,78

8 SB-5281 ROTULA SUP. CHEV-LUV 2300 TFR/TFS 88-CHEV.LUV 4X4 16,31 130,46

4 SB-5361 ROTULA SUP. D-MAX 02- RH/LH ISUZU 12,37 49,48

10 SB-2721. ROTULA SUP. HILUX 4WD 89 4,47 44,69

4 SB-5121 ROTULA SUP. ISUZU GEMINI 74/85 8,61 34,44

10 45200-82000 ROTULA SUP. SUZUKI 11,72 117,15

12 SB-2811. ROTULA SUP. TOY CROW R/L 3,71 44,49

8 SB-2481 ROTULA SUP. TOY.HIACEYH5/YH80 82/ 12,19 97,52

2 SB-2871 ROTULA SUP. TOYOTA HIACE 90 14,00 28,00

14 SB-2871. ROTULA SUP. TOYOTA HIACE 89 L/R 6,12 85,68

6 SB-2471 ROTULA SUP. TOYOTA HILUX LN50/90 83-89 11,06 66,36

32 SB-2811 ROTULA SUP. TOYOTA HILUX/LADA 68-83 9,90 316,80

4 SB-4191 ROTULA SUP. VANETTE 81-82/LARG 82- 8,95 35,80

RULIMAN VARIOS / .

100 62042RS.. RULIMAN EXT. RDA POST SUZ. SPRIN SWIFT 0,84 84,00

100 62032RS-JP RULIMAN DE BOLA 1,52 152,00

100 62012RS-JP RULIMAN DE BOLA 1,28 128,00

20 501349/10.. RUL. RDA. EXT.DEL.NIS/PATROL/SAMURAI 5,76 115,20

30 11749/10 RUL. RDA. POST.TOY.MAZ.323/DAE.RACER 2,76 82,80

100 62052RS.. RULIMAN DE VOLANTE F-600/TRAS.B-2000 87/ 1,00 100,00

100 62042RS.. RULIMAN EXT. RDA POST SUZ. SPRIN SWIFT 1,52 152,00

100 62032RS-JP RULIMAN DE BOLA 1,28 128,00

35 DAC4074CWCS73RUL. RDA. DEL.MIT.LANCER 7,52 263,08

60 67048/10-T RUL. RDA. DEL.NIS.C22/C3/VANETTE/LAURE 2,00 120,12

66 11949/10. RUL. RDA. POST.EXT.TOY/NIS/MAZ.626 3,23 213,48

220 12749/10 RUL. RDA. TOY 2E-3E 1,13 248,60

110 DG306725W/30BCDS3RUL. RDA. TOY.ET170/4K/5K/COROLLA 4,53 498,30

15 32005J/57218 RUL. RDA.TRAS.TOYOTA 3,07 46,03

104 30205... RUL. SUP.SINF.TOY/HYU/KIA/H100/ASI 1,80 187,53

26 801346/22 RUL. TRANSM.MIT.ROSA/CANTER 7,17 186,42

22 801346/10. RUL. TRANSM.MIT.ROSA/CANTER 16,27 357,94

15 32004J RULIMAN RDA.NIS/TOY.RENAULT 3,21 48,22

20 DAC357233B-1WCS79RULIMAN RDA.TOY.TERCEL/COROLLA 11,72 234,30

200 DAC3872W8CS81.RULIMAN RDA DEL.TOY-COROLLA 87 8,12 1.624,00

72 6302-ZZ RULIMAN ALTER. FORD 0,85 61,27

113 6301ZZ.- RULIMAN ALTERN. C/ 2 TAPAS -MOTO 0,78 87,85

12 30209 RULIMAN BOCIN DEL.NIS/DAI. 61/78 6,82 81,79

495 60002RS.. RULIMAN BOLA 0,45 221,76

### 63012RS.. RULIMAN BOLA UNIVERSAL 0,63 677,38

34 30206. RULIMAN CANASTI. INF.TRANSM.TOY/HYU.EXCEL 3,48 118,32

555 62042RS-T RULIMAN DE BOLA 0,81 447,27

956 62032RS-T RULIMAN DE BOLA 0,65 618,63

139 62032RS-JP RULIMAN DE BOLA 1,52 211,42

283 62002RS. RULIMAN DE BOLA 0,90 254,70

300 62002RS RULIMAN DE BOLA 0,30 90,00

720 609ZZ. RULIMAN DE BOLA 1,17 842,40

100 60072RS RULIMAN DE BOLA 0,88 88,00

300 62012RS RULIMAN DE BOLA 0,31 93,00

83.604,38

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

SUMAN Y PASAN

261

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

83.604,38

2.180 6302ZZ…. RULIMAN DE BOLA 0,75 1.643,72

1 608ZZ RULIMAN DE BOLA 0,31 0,31

30 104949/11 RULIMAN RDA. 3,00 90,05

30 68149/11. RULIMAN RDA. DEL. DAE. MATIZ/CHEV SWIFT 2,13 63,84

150 62062RS.. RULIMAN RDA.DEL.SUZ.LJ80/DAE.RAC/DAI.TE 1,38 206,64

364 62062RS-T. RULIMAN RDA.DEL.SUZ.LJ80/DAE.RACER/DAI. 1,30 473,64

162 44649/10- RULIMAN RDA.POST.INT.HYU.MAZ/323/MPI 2,77 448,74

122 32204 RULIMAN TREN FIJO TRAS.SUZ.SPRINT 3,23 394,06

19 6305ZNR RULIMAN TRENFIJO NIS/SUZ. 1,13 21,49

45 63/28 RULIMAN UNIVERSAL 4,12 185,47

125 6004-2NSE RULIMAN UNIVERSAL 0,50 63,00

43 60002RS. RULIMAN UNIVERSAL 1,29 55,47

3 387A/382A. RULIMAN UNIVERSAL 4,49 13,47

6 387A/382A RULIMAN UNIVERSAL 7,75 46,50

69 1280/20 RULIMAN UNIVERSAL 4,62 318,78

RULIMAN-EMBRAGUE / .

71 RCTS355SA RUL. EMBRAGUE DAIHATSUN 15,88 1.127,48

25 T38-S. RUL. EMBRAGUE ISUZU 2,46 61,50

4 48TKA3214 RUL. EMBRAGUE ISUZU 2300 2,73 10,92

83 RCT45-1S RUL. EMBRAGUE MAZDA 1600 ASIA TOPIC 715 2,44 202,52

23 RCT331SA1 RUL. EMBRAGUE MAZDA 323 7,25 166,75

11 RCT363SA. RUL. EMBRAGUE MAZDA KIA/FE/F8/F2/ZB 6,57 72,27

22 62TMK20 RUL. EMBRAGUE MIT. 14,59 320,98

14 58TKA3703B RUL. EMBRAGUE MIT. 4D30 18,40 257,62

43 ME-615140 RUL. EMBRAGUE MIT. HD72 12,33 530,19

195 RCTS325SA RUL. EMBRAGUE MIT. HYU.MONT/GAL/TER.86/ 10,79 2.104,05

30 TKS62-5/29K RUL. EMBRAGUE NISSAN TD23/TD27 7,70 231,00

2 RCT283SA RUL. EMBRAGUE SUZUKI 1/TICO 10,06 20,12

174 RCT283SA. RUL. EMBRAGUE SUZUKI DAEWOO TICO 4,19 728,85

28 40TRK39-4SB RUL. EMBRAGUE TOYOTA 12R 4,30 120,40

22 RCT358SA2. RUL. EMBRAGUE TOYOTA 2C 5,08 111,76

252 RCTS4067A2RR5RUL. EMBRAGUE TOYOTA DAI.GA70/1GGEU/ 3,39 855,29

28 68TKB3506AR. RUL. EMBRAGUE TOYOTA DINA 14B 15,16 424,50

22 RCT356SA8 RUL. EMBRAGUE TOYOTA HILUX 3L 7,06 155,32

23 51720-29100 RULIMAN RDA DEL. HYUNDAI ACCENT BERNA 4,36 100,21

24 DAC3668-WCS36RULIMAN RDA DEL. SUZ.FORZA II/SWIFT 1.5 4,11 98,70

24 40BCV09S1 RULIMAN RDA.POST. TOY.HILUX 1KZ-TE 17,41 417,84

SILVIN (FAROS) / .

47 H4652 FARO RECTANGULAR SEMI/SELLADO 2,23 104,81

10 6014X24V FARO REDONDO GRANDE 5,90 59,00

22 4652-12V FARO S/SELLADO RECTANGULAR 12V 2,84 62,48

4 H6014 FARO S/SELLADO RED.GRANDE DIAMANTADO(JGO) 10,17 40,68

6 5001-12V FARO SELLADO RED.CHICO 2P 1,67 10,02

58 4651 FARO SELLADO RECTANGULAR 3,77 218,66

15 4652 FARO SELLADO RECTANGULAR 2,40 36,00

15 4000-S/SELLADO.FARO SEMI SELLADO REDONDO CHICO 2,51 37,63

6 F-114-AM HALOGENO OVALADO AMARILLO JGO. 5,71 34,29

8 F-114-AZ HALOGENO OVALADO AZUL JGO. 5,71 45,71

27 RB-777-AM HALOGENO OVALADO CHICO AMARILLO JGO. 3,54 95,70

17 YL-5809C-AM HALOGENO REDONDO CHICO AMARILLO 2,51 42,66

14 YL-5809C-AZ HALOGENO REDONDO CHICO AZUL 2,86 40,00

39 YL-5809-BL HALOGENO REDONDO CHICO BLANCO 2,53 98,57

15 YL-5809-RN HALOGENO REDONDO CHICO RAINBOW 2,66 39,84

161 YL-5809C-R HALOGENO REDONDO CHICO ROJO 2,90 466,90

40 YL-5809C-V HALOGENO REDONDO CHICO VERDE 2,50 100,00

SOCKET / .

223 2H CONECTOR 2 HEMBRA 0,08 17,84

500 2M CONECTOR 2 MACHO 0,19 93,45

438 3H CONECTOR 3 HEMBRA 0,20 87,34

97.479,41

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

SUMAN Y PASAN

262

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

97.479,41

344 SOCKET-1P SOCKET BOMBILLO METALICO 1P 0,13 46,16

250 PLASTICO-1P SOCKET BOMBILLO PLASTICO 1P 0,24 60,00

500 SQ-104A SOCKET CERAMICA H1 0,20 98,55

501 SQ-103A SOCKET CERAMICA H7 0,36 179,56

183 SOCKET-9005 SOCKET CERAMICA P/FARO HALOGENO 9005 0,40 73,79

202 SOCKET-9006 SOCKET CERAMICA P/FARO HALOGENO 9006 0,40 81,45

204 CBS-H4-P43T SOCKET FARO CERAMICA 0,40 82,11

413 SOCKET-FARO SOCKET FARO CUADRADO 0,24 100,61

20 SOCKET-T5 SOCKET FOCO MINILAGRIMA 0,06 1,20

20 LB4217-MOTO SOCKET METALICO BOMBILLO P/MOTO G16 0,18 3,58

233 SQ-106A SOCKET RELAY CERAMICA 5P 0,48 112,73

500 SOCKET-RELAY-FORDSOCKET RELAY FORD 0,51 254,25

SWCHIT DE LUZ / .

47 SSB-353 BOTON ARRANQUE 0,50 23,51

17 SSB-300 BOTON DE PITO 12V 1,50 25,50

99 YH-187 SWITCH LUCES 1TIEMPO 0,58 57,66

96 05-H14 SWITCH LUCES 3TIEMPOS 5P 0,49 47,31

16 290700B-CB SWITCH MISIL NEGRO 1,34 21,44

327 TS-11017 SWITCH PLASTICO 3P 2T AZUL 0,30 98,10

240 TS-11016 SWITCH PLASTICO 3P 2T NEGRO 0,30 72,00

256 TS-11018 SWITCH PLASTICO 3P 2T ROJO 0,30 76,80

SWITCH DE IGNICION ( ARRANQUE) / .

64 DIS-3850 SWITCH ARRANQUE UNIV.12V 5,36 343,04

28 H1510-TW SWITCH ARRANQUE 24V 2,56 71,61

20 LS-15A-D SWITCH ARRANQUE IGNICION (YH-09) 1,61 32,20

62 LS15-TW SWITCH ARRANQUE UNIV.12V 1,86 115,59

TAPA DE RADIADOR / .

29 TR-27-9LBS TAPA RADIADOR CHICA 9 LBS 1,00 29,00

2 TR-41-13LBS TAPA RADIADOR CHICA 13 LBS 1,00 2,00

54 TR-27-7LBS TAPA RADIADOR CHICA 7 LBS 1,00 54,00

20 CH-C13-9LBS TAPA RADIADOR CHICA 9LBS TW 0,52 10,40

TAPA-GASOLINA / .

10 CK-30M/M TAPA DE GASOLINA C/LLAVE 1,96 19,60

15 YH45-33MM-D TAPA DE GASOLINA 33MM 0,98 14,70

TEMPLADORES DE BANDA / .

30 JPU52-128-JF434TEMPL. BANDA 9,03 270,90

20 60TB0652 TEMPL. BANDA #1 NISSAN LD20 II 85- 10,50 210,00

34 JPU60-57 TEMPL. BANDA NIS-CD17(13070-16A10 7,00 238,00

27 JPU60-150 TEMPL. BANDA NIS-CD20/SUNNY-200 9,47 255,69

15 13503-54030 TEMPL. BANDA TOY. 3L/HILUX/4RUNNER #2 6,76 101,44

35 PU126231ARR9DTEMPL. BANDA TOYOTA 1C/2C 7,72 270,20

81 PU406222RR9DYTEMPL. BANDA TOYOTA 3L GRA 16,23 1.314,63

TEMPLADORES DE CADENA / .

10 13070-E3000 TEMPL. CADENA NISS LD2 4,38 43,80

4 13550-33016 TEMPL. CADENA GRANDE TOYOTA 18R 9,12 36,48

19 9-11319656-1 TEMPL. CADENA ISUZU 5,00 95,00

TERMINAL COMPLETO / .

4 SS-4110L TER. COMP. NISS-620 65-79 20,79 83,15

4 SS-4110R TER. COMP. RH NISS-620 65/79 20,79 83,15

2 SS-4190L TER. COMP. NISSAN VANETTE 78- 13,55 27,10

TERMINAL DE DIRECCION / .

14 SE-5281L. TER. DIREC. CHEV.LUV 2300/TROOPER II 2300 4X410,47 146,56

24 SE-5281L TER. DIREC. CHEV.LUV 2300/TROOPER II 2300 4X4 2,89 69,35

24 SE-5281R TER. DIREC. CHEV.LUV 2300/TROOPER II 2300 4X4 2,67 63,97

10 SE-5361 TER. DIREC. EXT ISUZU D-MAX 02- 8,26 82,60

14 SE-5281R. TER. DIREC. EXT. CHEVROLET LUV 2300 UBS/TRF 87 4X4 4X210,47 146,56

10 SE-4331R TER. DIREC. EXT. DATSUN 1500 72-79 8,65 86,46

20 SE-1521. TER. DIREC. EXT. R/L MAZ. 1600 B2200 84 3,57 71,46

4 SE-7591L TER. DIREC. EXT. VITARA LH/SE420/G.99- SZ 11,02 44,08

103.428,44

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

SUMAN Y PASAN

263

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

103.428,44

4 SE-7591R TER. DIREC. EXT. VITARA RH/SE420/G.99- SZ 11,02 44,08

8 SE-2482 TER. DIREC. HIACE YUH3-7/LY10-11 82/ 9,89 79,12

6 SE-7072 TER. DIREC. INF.A141-A144A LANCER 73-79 5,85 35,10

6 SE-1522 TER. DIREC. INT. B1600/2000 UB# 84-7 MZ 8,62 51,72

4 SE-4142R TER. DIREC. INT. DATSUN 1200-120Y 73/81 5,63 22,52

10 SE-4331L TER. DIREC. INT. DATSUN 1500 72-79 8,65 86,46

4 SE-4162 TER. DIREC. INT. DATSUN 1600/1800 720 80-85 7,81 31,24

4 SE-7112R TER. DIREC. INT. MIT.LANCER/GALANT 4G32 79/87 7,95 31,80

4 SE-7112L TER. DIREC. INT. MITSUBISHI L200 2WD 78 6,30 25,20

4 SE-4752 TER. DIREC. INT. NIS.PATHFINDER Z24 4WD 06 6,27 25,08

6 SE-4472 TER. DIREC. INT. NISSAN JR 76-84 11,20 67,20

4 SE-7542 TER. DIREC. INT. SUZUKI VITARA 88-94 11,87 47,48

4 SE-2202 TER. DIREC. INT. TOY-HILUX 72/78 9,86 39,42

8 SE-2251R TER. DIREC. STOUT 73-/TOYOACE 73/79 10,02 80,17

8 SE-2251L TER. DIREC. STOUT 73-/TOYOACE 73-79 10,02 80,17

6 SE-4821 TER. DIREC.EXT. NIS-FRONTIER.D22.2WD 97/- 8,22 49,32

TOBERAS / .

17 093400-0620-62TOBERA MITSUBISHI 4DR5 10,76 182,92

175 093400-0800-80TOBERA TOYOTA B-2B 7,30 1.277,50

88 093400-0900-90TOBERA TOYOTA L 7,30 642,40

20 093400-1130-113TOBERA NISSAN TD23 9,88 197,60

376 093400-1330-133TOBERA TOYOTA 2L 8,46 3.180,96

73 093400-1770-177TOBERA TOYOTA 2H 15,55 1.135,15

696 093400-5010-PD1TOBERA TOYOTA 1C/2C 11,07 7.704,72

TROMPO TEMPERATURA / .

10 13568-59027 TERMO SWITCH TOYOTA 2C 3,80 38,00

24 89422-20010 TROMPO TEMP TOY 3E 4A 2L 3Y 5,00 120,00

25 KW-5N TROMPO TEMPERATURA NISSAN GASOLINA 3,91 97,75

25 KW-8T TROMPO TEMPERATURA TOY.22R/4Y/3L HIACE 2,82 70,50

10 WV48B-82 TERMOSTATO DAI/NIS.82o.1C/2C/3Y/2C-T/ 4,78 47,80

TROMPOS DE ACEITE / .

31 34850-82001-000SWITCH TEMPERATURA DAEWO TICO DAMA 1,72 53,32

39 DOP1120 TROMPO ACEITE TOY 2L/3L/5L 1,84 71,64

30 DOP1130.. TROMPO ACEITE TOY/SUZ/DAIT/HONDA/SUBA/MITS 1,60 48,00

TUBOS Y DEFENSAS / .

50 700X15-MC TUBOS DE LLANTA MOÑON CORTO KR15 4,80 240,00

34 560X13-K TUBOS DE LLANTA FR-13 4,30 146,23

64 600X12-K TUBOS DE LLANTA FR-12 4,03 258,05

40 650X14-K TUBOS DE LLANTA GR-14 4,66 186,37

30 750X16-ML TUBOS DE LLANTA 6,68 200,40

92 AGUJA-TUBO AGUJA PARA TUBO 0,08 7,36

56 TR-15 PITON PARA TUBO 13/14/15 0,40 22,40

76 TR-413 PITON PARA ARO S/TUB GERMANY 0,14 10,94

59 TR-413C PITON PARA ARO SEMI METALICO 0,28 16,39

VALVULA ESCAPE / .

302 14721-324-000 VALV. ESC. HONDA CB125 1,80 543,60

64 EMB-5313 VALV. ESC. MITSUBISHI 4D30-31 3,01 192,64

12 EMZ-5259 VALV. ESC. MAZ/KIA/CERES/ XA/ZB/XB/HA/S2 2,06 24,72

24 ENS-5438. VALV. ESC. NISSAN SD23/SD25/ 83/ 2,01 48,24

36 ENS-5455 VALV. ESC. NISSAN TD27/TD42 1,67 60,12

24 SE01-12-121. VALV. ESC. MAZDA T3000 1,99 47,76

VALVULAS DE ADMISION / .

16 8-94174-222-1 VALV. ADM. 4ZD1/4ZE1 86- 1,81 28,96

16 8-94174-223-1 VALV. ESC. 4ZD1/4ZE1 86- 1,81 28,96

18 INS-0429 VALV. ADM. NISSAN ED33 FD6 2,13 38,34

4 INS-0438. VALV. ADM. NISSAN PICKUP SD23/SD25/83/ 2,08 8,32

4 INS-0471 VALV. ADM. NISSAN FE6 2,20 8,80

16 SE01-12-111. VALV. ADM. MAZDA T3000 1,99 31,84

121.243,21

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

SUMAN Y PASAN

264

Bodega HUAQUILLAS

CANT. Cod.Produt. DESCRIPCION V.Unit, V.Parcial TOTAL

121.243,21

VARIOS / .

3 84-056 ALIC.PROFES ELEC 8" CON MANGO 7,78 23,33

2 84-378 ALICATE DE PRESION CURVO 10" PRO 7,34 14,68

2 84-368 ALICATE DE PRESION CURVO 7" 5,17 10,34

2 84-371 ALICATE DE PRESION RECTO 10" 5,50 10,99

2 DIP101 CANDADO DOBLE LLAVE 0,72 1,44

4 86-580 DADO PARA BUJIA 1/2 X 5/8 2,70 10,81

3 60-001B DESTORN. ESTRELLA 3/16 X4" 0,94 2,82

6 60-004B DESTORN. PLANO 1/4 X4" 0,94 5,64

3 60-006B DESTORN. PLANO 1/4 X6" 0,94 2,82

10 60-003B DESTORN. PLANO 3/16 X3" 0,94 9,41

11 60-005B DESTORN. PLANO 3/16 X6" 0,94 10,35

2 86-208 EXTENSION 3/8" X 10" 2,71 5,42

10 86-206 EXTENSION 3/8" X 3" 1,77 17,70

3 87-621 JGO 12 LLAVES MIXTAS DE 7 A 19MM EN RACK 18,32 54,96

6 86-844 LLAVE BOCA/CORONA 1 1/16" 8,13 48,79

6 86-842 LLAVE BOCA/CORONA 15/16" 5,09 30,56

8 86-836 LLAVE BOCA/CORONA 9/16" 2,18 17,47

12 86-855 LLAVE COMB METR 10MM 1,47 17,66

10 86-854 LLAVE COMB METR 9MM 1,47 14,72

393 13MM LLAVE MIXTA 13MM 0,20 78,60

6 86-440 MANGO DESLIZANTE T 1/2 X10" 6,36 38,18

2 86-213 PALANCA DE FUERZA 3/8" X 8" 5,69 11,37

5 86-413 PALANCA FUERZA 1/2" X 17-1/4 9,98 49,90

1 89-302 PALANCA FUERZA 3/4" X 18" WORKMASTER 26,53 26,53

32 11076-L2006. PRECAMARA NISSAN SD23/25 1,25 40,00

74 11076-43G03 PRECAMARA NISSAN TD27 2,19 162,06

28 11161-54070 PRECAMARA TOY.2L 2,33 65,24

101 11106-54120. PRECAMARA TOYOTA 3L 2,16 218,16

15 11161-54120 PRECAMARA TOYOTA 3L (OJO) 5,24 78,60

10 86-404 RATCHET FIJO 1/2 X 10" 9,89 98,90

25 YH-9942 RELOJ DIGITAL 2,00 50,00

5 V-1.3/4 X10´ VIVRADOR PARA EL TUBO ESCAPE 20,00 60,00

VARIOS-BOMBA-INJECCION / .

10 090140-1990 VALV. BOM-INYECCION MIT-4D31 7,00 70,00

16 090150-3050 ELEMENTO B.INY 4D31 16,50 264,00

10 090580-0041 DIAFRAGMA B/INYECCIO 10,16 101,60

10 CV-24-24V SELENOIDE AUTOMATICO BOMBA INY.24 7,66 76,60

VARIOS-SISTEMA -ELECTRICO / .

28 22501-77020 BOMBIN BOMBA CEBADORA DISEL UN 2,96 82,88

150 3/4X10. CINTA AISLANTE NEGRA 0,21 31,59

112 CP-2536 FLASHER DE LUZ 3P-T 0,60 67,20

114 S1038-6-D PORTA FUSIBLE UÑA CABLE 14 0,23 26,56

1.203 BB-2808B TERMINAL BATERIA 3/8 TIPO OJO 0,32 388,09

4.476 BB-2808A TERMINAL BATERIA 1/2 REFORZADO OJO 0,45 2.924,56

2.724 BB-606 TERMINAL DE ENCHUFE EMBRA CHICO 0,01 69,52

5.040 BB-705. TERMINAL DE OJO BRONCE 3/16 0,02 110,88

300 BB-710. TERMINAL DE OJO BRONCE 3/8 0,05 15,30

405866 BB-603/601 TERMINAL ENCHUFE HEMBRA 3/16 0,01 4.058,66

TOTAL MERCADERIA 130.818,08

INFAPARTES

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2009

VIENEN

265

FORMUL 103

RESOLUCIÓN Nº NAC-DGER2008-1520

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN

104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)

RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

0 7 0 3 7 3 0 7 3 9 0 0 1

EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE GRAVADA ## + 352 +

HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS ## + 353 +

PREDOMINA EL INTELECTO ## + 354 +

PREDOMINA MANO DE OBRA ## + 357 +

ENTRE SOCIEDADES ## + 358 +

PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN ## + 359 +

TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA## + 360 +

TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL ## + 362 +

MERCANTIL ## + 369 +

BIENES INMUEBLES ## + 370 +

SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) ## + 372 +

RENDIMIENTOS FINANCIEROS ## + 373 +

LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES ## + 375 +

A COMERCIALIZADORAS ## + 377 +

A DISTRIBUIDORES ## + 378 +

PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN ## +

APLICABLES EL 1% ## + 390 +

APLICABLES EL 2% ## + 391 +

APLICABLES EL 8% ## + 392 +

APLICABLES EL 25% ## + 393 +

SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS ## = 399 =

CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN ## + 451 +

INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS ## + 453 +

INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS ## + 455 +

OTROS CONCEPTOS ## + 471 +

PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN ## +

SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR ## = 498 =

TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 =

PAGO PREVIO ( Informativo) 890

## USD 898 USD 899 USD

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +

INTERÉS POR MORA 903 +

MULTAS 904 +

TOTAL PAGADO 999 =

MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD

MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD

## N/C No ## N/C No 912 N/C No 914 N/C No

## USD ## USD 913 USD 915 USD

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADOR

NOMBRE :EDILBERTO OSWALDO VALAREZO LIZAMA NOMBRE :

## Cédula de Identidad o No. de Pasaporte # RUC No. 0 0 1

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.O.R.T.I.)

070373073-9

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO

499-897 31.62

31.62

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

IMPUESTO INTERÉS MULTA

CAMPOS 399+498 31.62

SIN

CONVENIO

DE DOBLE

TRIBUTACI

31.62

POR PAGOS AL EXTERIOR

OTRAS

RETENCIONE

S

181.38 1.81

183.23 3.66

VENTA DE

COMBUSTIBLE

S

ARRENDAMIENTO

48.00 0.48

1,233.14 12.33

-

SERVICIOS

166.65 13.33

##I N F A P A R T E S

DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA

POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS

BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO

12 102 AÑO 2 0 006 07 08 09 10 11

DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO

A LA RENTA No.

IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO

101 MES 01 02 03 04 05 9

266

FORMUL 103

RESOLUCIÓN Nº NAC-DGER2008-1520

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN

104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)

RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

0 7 0 3 7 3 0 7 3 9 0 0 1

EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE GRAVADA 302 + 352 +

HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS 303 + 353 +

PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +

PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +

ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +

PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +

TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 360 +

TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 362 +

MERCANTIL 319 + 369 +

BIENES INMUEBLES 320 + 370 +

SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +

LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +

A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +

A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +

PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +

APLICABLES EL 1% 340 + 390 +

APLICABLES EL 2% 341 + 391 +

APLICABLES EL 8% 342 + 392 +

APLICABLES EL 25% 343 + 393 +

SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 399 =

CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +

INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +

INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +

OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +

PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +

SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =

TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 =

PAGO PREVIO ( Informativo) 890

897 USD 898 USD 899 USD

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +

INTERÉS POR MORA 903 +

MULTAS 904 +

TOTAL PAGADO 999 =

MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD

MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 914 N/C No

909 USD 911 USD 913 USD 915 USD

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADOR

NOMBRE : EDILBERTO OSWALDO VALAREZO LIZAMA NOMBRE :

198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 199 RUC No. 0 0 1

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.O.R.T.I.)

070373073-9

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO

499-897 19.76

19.76

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

IMPUESTO INTERÉS MULTA

CAMPOS 399+498 19.76

SIN CONVENIO

DE DOBLE

TRIBUTACIÓN

19.76

POR PAGOS AL EXTERIOR

OTRAS

RETENCIONES

125.08 1.25

45.00 0.90

VENTA DE

COMBUSTIBLES

ARRENDAMIENTO

38.00 0.38

389.71 3.90

-

SERVICIOS

166.65 13.33

9

201I N F A P A R T E S

DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA

POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS

BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO

12 102 AÑO 2 0 006 07 08 09 10 11

DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA

RENTA

No.

IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO

101 MES 01 02 03 04 05

267

FORMUL 103

RESOLUCIÓN Nº NAC-DGER2008-1520

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN

104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)

RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS0 7 0 3 7 3 0 7 3 9 0 0 1

EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE GRAVADA 302 + 352 +

HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS 303 + 353 +

PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 +

PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 +

ENTRE SOCIEDADES 308 + 358 +

PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 +

TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA310 + 360 +

TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 362 +

MERCANTIL 319 + 369 +

BIENES INMUEBLES 320 + 370 +

SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 372 +

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 +

LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 + 375 +

A COMERCIALIZADORAS 327 + 377 +

A DISTRIBUIDORES 328 + 378 +

PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +

APLICABLES EL 1% 340 + 390 +

APLICABLES EL 2% 341 + 391 +

APLICABLES EL 8% 342 + 392 +

APLICABLES EL 25% 343 + 393 +

SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 399 =

CON CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACIÓN 401 + 451 +

INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 403 + 453 +

INTERESES DE CRÉDITOS EXTERNOS 405 + 455 +

OTROS CONCEPTOS 421 + 471 +

PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 427 +

SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 429 = 498 =

TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 499 =

PAGO PREVIO ( Informativo) 890

897 USD 898 USD 899 USD

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +

INTERÉS POR MORA 903 +

MULTAS 904 +

TOTAL PAGADO 999 =

MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD

MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 914 N/C No

909 USD 911 USD 913 USD 915 USD

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADOR

NOMBRE :EDILBERTO OSWALDO VALAREZO LIZAMA NOMBRE :

198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 199 RUC No. 0 0 1

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.O.R.T.I.)

070373073-9

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO

499-897 24.38

24.38

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

IMPUESTO INTERÉS MULTA

CAMPOS 399+498 24.38

SIN

CONVENIO

DE DOBLE

TRIBUTACI

24.38

POR PAGOS AL EXTERIOR

OTRAS

RETENCIONE

S

166.53 1.67

45.00 0.90

VENTA DE

COMBUSTIBL

ES

ARRENDAMIENTO

97.25 0.97

11627.52 116.28

-

SERVICIOS

166.65 13.33

9

201I N F A P A R T E S

DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA

POR PAGOS EFECTUADOS EN EL PAÍS

BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO

12 102 AÑO 2 0 006 07 08 09 10 11

DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL

IMPUESTO A LA RENTA

No.

IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO

101 MES 01 02 03 04 05

268

FORMULAR 104

RESOLUCIÓN Nº NAC-DGER2008-1520

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

RUC ## RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

0 7 0 3 7 3 0 7 3 9 0 0 1

401 + 411 + 421 +

402 + 412 + 422 +

403 + 413 +

404 + 414 +

405 + 415 +

406 + 416 +

407 + 417 +

408 + 418 +

409 = 419 = 429 =

431

432

433 443

434 444

4804

8

1

48

2483

48

4

48

5

4

9

9

501 + 511 + 521 +

502 + 512 + 522 +

503 + 513 + 523 +

504 + 514 + 524 +

505 + 515 + 525 +

506 + 516 +

507 + 517 +

518 +

509 = 519 = 529 =

531

532

533 543

534 544

(411+412+415+416+417+418) / 419 553

554 =

601 =

602 =

605 (-)

607 (-)

609 (-)

611 +

DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.

101 MES 01 02 03 04 05 06 102 AÑO 2009 104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

07 08 09 10 11 12

650,10

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12% -

201I N F A P A R T E S

RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARAVALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)IMPUESTO GENERADO

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS

TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO

-

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE

NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO

-

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS

TARIFA 12%5.417,48 5.417,48

EXPORTACIONES DE BIENES -

EXPORTACIONES DE SERVICIOS -

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS

TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO

-

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE

DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO

-

TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 5.417,48 5.417,48 650,10

TRANSFERENCIAS NO OBJETO DE IVA

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)

LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES

TOTAL

TRANSFERENCIAS

GRAVADAS 12%

A CONTADO ESTE

MES

TOTAL

TRANSFERENCIAS

GRAVADAS 12%

A CRÉDITO ESTE

MES

TOTAL IMPUESTO

GENERADO

Trasládese campo

429

IMPUESTO A

LIQUIDAR DEL MES

ANTERIOR

(Trasládese el campo

485 de la declaración

del período anterior)

IMPUESTO A

LIQUIDAR EN ESTE

MES

(Mínimo 12% del

campo 480)

IMPUESTO A

LIQUIDAR EN EL

PRÓXIMO MES

(482 - 484)

TOTAL

IMPUESTO A

LIQUIDAR EN

ESTE MES

SUMAR 483 +

484

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO)

INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)

650,10

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARAVALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)IMPUESTO GENERADO

ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS)

GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO

TRIBUTARIO)

1.812,40 1.812,40 205,69

650,10 - 650,10 - 650,10

IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12%- - -

IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% - - -

ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS

TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)- - -

OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12%

(SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)- - -

IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% - -

ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% - -

ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE -

TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS 1.812,40 1.812,40 205,69

ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA -

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO) -

FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO -

CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553 205,69

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO) - -

PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) - -

(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERIODO -

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CREDITO TRIBUTARIO EN EL MES -

IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero) 444,41

CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero) -

(-) SALDO

CRÉDITO

TRIBUTARIO

DEL MES

ANTERIOR

POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior) 9.220,84

POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)-

269

615 =

617 =

619 =

621 +

(619 + 621) 699 =

721 +

723 +

725 +

(721+723+725) 799 =

(699+ 799) 859 =

PAGO PREVIO (Informativo) 890

## USD USD 899 USD

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +

903 +

904 +

999 =

905 USD

906 USD

907 USD

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO DETALLE DE COMPENSACIONES

908 N/C No ## N/C No 912 N/C No N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.

909 USD ## USD 913 USD USD 917 USD 919 USD

TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION 0.00

SALDO

CRÉDITO

TRIBUTARIO

PARA EL

PRÓXIMO MES

POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES 8,776.43

POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS -

SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611 > 0

IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

RETENCIÓN DEL 30%

RETENCIÓN DEL 70% 15.39

RETENCIÓN DEL 100% 20.00

TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN 35.39

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 35.39

IMPUESTO INTERÉS MULTA

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

859-897 35.39

INTERÉS POR MORA

MULTAS

TOTAL PAGADO

MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 35.39

MEDIANTE COMPENSACIONES

MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO

270

FORMULAR 104

RESOLUCIÓN Nº NAC-DGER2008-1520

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

0 7 0 3 7 3 0 7 3 9 0 0 1

401 + 411 + 421 +

402 + 412 + 422 +

403 + 413 +

404 + 414 +

405 + 415 +

406 + 416 +

407 + 417 +

408 + 418 +

409 = 419 = 429 =

431

432

433 443

434 444

480 481 482 483

4

8

4

48

5

4

9

9

501 + 511 + 521 +

502 + 512 + 522 +

503 + 513 + 523 +

504 + 514 + 524 +

505 + 515 + 525 +

506 + 516 +

507 + 517 +

518 +

509 = 519 = 529 =

531

532

533 543

534 544

(411+412+415+416+417+418) / 419 553

554 =

FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO

CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553 91.73

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO) - -

PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) - -

TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS 764.44 764.44 91.73

ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA -

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO) -

IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% - -

ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% - -

ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE -

IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% - - -

IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% - - -

ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%

(CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)- - -

OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN

DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)- - -

297.60

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)IMPUESTO GENERADO

ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA

12% (CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)764.44 764.44 91.73

297.60 - 297.60 - 297.60

LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES

TOTAL

TRANSFERENCIAS

GRAVADAS 12%

A CONTADO ESTE MES

TOTAL

TRANSFERENCIAS

GRAVADAS 12%

A CRÉDITO ESTE MES

TOTAL IMPUESTO

GENERADO

Trasládese campo 429

IMPUESTO A LIQUIDAR

DEL MES ANTERIOR

(Trasládese el campo

485 de la declaración del

período anterior)

IMPUESTO A

LIQUIDAR EN ESTE

MES

(Mínimo 12% del

campo 480)

IMPUESTO A

LIQUIDAR EN EL

PRÓXIMO MES

(482 - 484)

TOTAL

IMPUESTO A

LIQUIDAR EN

ESTE MES

SUMAR 483

+ 484

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO) - -

INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) - -

TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 2,480.04 2,480.04 297.60

TRANSFERENCIAS NO OBJETO DE IVA -

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO) -

EXPORTACIONES DE BIENES - -

EXPORTACIONES DE SERVICIOS - -

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0%

QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO- -

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO

A CREDITO TRIBUTARIO- -

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0%

QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO- -

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN

DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO- -

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12% 2,480.04 2,480.04 297.60

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12% - - -

201I N F A P A R T E S

RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)IMPUESTO GENERADO

102 AÑO 2009 104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

07 08 09 10 11 12

DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

No

.

101 MES 01 02 03 04 05 06

271

601 =

602 =

605 (-)

607 (-)

609 (-)

611 +

615 =

617 =

619 =

621 +

(619 + 621) 699 =

721 +

723 +

725 +

(721+723+725) 799 =

(699+ 799) 859 =

PAGO PREVIO (Informativo) 890

897 USD 898 USD 899 USD

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +

903 +

904 +

999 =

905 USD

906 USD

907 USD

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO DETALLE DE COMPENSACIONES

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 914 N/C No Resol No. ## Resol No.

909 USD 911 USD 913 USD 915 USD USD ## USD

FIRMA CONTADOR

NOMBRE : NOMBRE :

198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte # RUC No.1 0 5 1 9 5 0 8 2 0 0 1

IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero) 258,97

CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero) -

(-) SALDO

CRÉDITO

TRIBUTARI

O DEL MES

POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior) 8.776,43

POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior)-

TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION 0

(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERIODO -

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CREDITO TRIBUTARIO EN EL MES -

SALDO

CRÉDITO

TRIBUTARI

O PARA EL

PRÓXIMO

POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES 8.517,46

POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS -

SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611 > 0

IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

RETENCIÓN DEL 30%

RETENCIÓN DEL 70% 3,78

RETENCIÓN DEL 100% 20,00

TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN 23,78

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 23,78

IMPUESTO INTERÉS MULTA

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

859-897 23,78

INTERÉS POR MORA

MULTAS

TOTAL PAGADO

MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 23,78

MEDIANTE COMPENSACIONES

MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.O.R.T.I.)

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL

ANGELITA DIAZ TORRES

070373073-9

272

FORMULAR 104

RESOLUCIÓN Nº NAC-DGER2008-1520

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

RUC ## RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

0 7 0 3 7 3 0 7 3 9 0 0 1

401 + 411 + 421 +

402 + 412 + 422 +

403 + 413 +

404 + 414 +

405 + 415 +

406 + 416 +

407 + 417 +

408 + 418 +

409 = 419 = 429 =

431

432

433 443

434 444

48048

1

48

2483 484

4

8

5

4

9

9

501 + 511 + 521 +

502 + 512 + 522 +

503 + 513 + 523 +

504 + 514 + 524 +

505 + 515 + 525 +

506 + 516 +

507 + 517 +

518 +

509 = 519 = 529 =

531

532

533 543

534 544

(411+412+415+416+417+418) / 419 553

554 =

FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO

CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (521+522+524+525) x 553 1452,35

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO) - -

PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) - -

TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS 12.102,95 12.102,95 1.452,35

ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA -

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO) -

IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% - -

ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% - -

ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE -

IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% - - -

IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% - - -

ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS

TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)- - -

OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN

DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)- - -

1.687,67

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)IMPUESTO GENERADO

ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS)

GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A CRÉDITO

TRIBUTARIO)

12.102,95 12.102,95 1.452,35

1.687,97 - 1.687,67 - 1.687,67 -

LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES

TOTAL

TRANSFERENCIAS

GRAVADAS 12%

A CONTADO ESTE

MES

TOTAL

TRANSFERENCIA

S GRAVADAS

12%

A CRÉDITO ESTE

MES

TOTAL IMPUESTO

GENERADO

Trasládese campo 429

IMPUESTO A

LIQUIDAR DEL MES

ANTERIOR

(Trasládese el

campo 485 de la

declaración del

IMPUESTO A

LIQUIDAR EN ESTE

MES

(Mínimo 12% del

campo 480)

IMPUESTO A

LIQUIDAR EN EL

PRÓXIMO MES

(482 - 484)

TOTAL

IMPUESTO A

LIQUIDAR EN

ESTE MES

SUMAR 483 +

484

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO) - -

INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) - -

TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 14.063,88 14.063,88 1.687,67

TRANSFERENCIAS NO OBJETO DE IVA -

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO) -

EXPORTACIONES DE BIENES - -

EXPORTACIONES DE SERVICIOS - -

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS

TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO- -

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN

DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO- -

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS

TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO- -

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN

DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO- -

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS

TARIFA 12%14.063,88 14.063,88 1.687,67

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12% - - -

201I N F A P A R T E S

RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C)IMPUESTO GENERADO

102 AÑO 2009 ## Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

07 08 09 10 11 12

DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.

101 MES 01 02 03 04 05 06

273

601 =

602 =

605 (-)

607 (-)

609 (-)

611 +

615 =

617 =

619 =

621 +

(619 + 621) 699 =

721 +

723 +

725 +

(721+723+725) 799 =

(699+ 799) 859 =

PAGO PREVIO (Informativo) 890

897 USD 898 USD 899 USD

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 +

903 +

904 +

999 =

905 USD

906 USD

907 USD

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO DETALLE DE COMPENSACIONES

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 914 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.

909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD

FIRMA CONTADOR

NOMBRE : NOMBRE :

198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 199 RUC No. 1 2 0 5 1 9 5 0 8 2 0 0 1

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.O.R.T.I.)

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL

ANGELITA DIAZ TORRES

070373073-9

MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 23,78

MEDIANTE COMPENSACIONES -

MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO -

INTERÉS POR MORA -

MULTAS -

TOTAL PAGADO 23,78

IMPUESTO INTERÉS MULTA

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

859-897 23,78

TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN 23,78

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 23,78

-

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

RETENCIÓN DEL 30% -

RETENCIÓN DEL 70% 3,78

RETENCIÓN DEL 100% 20,00

SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611 > 0

IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR

TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION

(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERIODO -

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CREDITO TRIBUTARIO EN EL MES -

SALDO

CRÉDITO

TRIBUTARIO

PARA EL

PRÓXIMO MES

POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES 8.265,06

POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS -

IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-554 es mayor que cero) 252,40

CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-554 es menor que cero) -

(-) SALDO

CRÉDITO

TRIBUTARIO

DEL MES

ANTERIOR

POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior) 8.517,46

POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior) -

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

274