Unidad de Contabilidad OFICINA DE ADMINISTRACIÓN ...
Transcript of Unidad de Contabilidad OFICINA DE ADMINISTRACIÓN ...
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 1 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 2 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
TABLA DE CONTENIDO
1. Objetivo.
2. Alcance.
3. Referencias.
4. Definiciones.
5. Descripción.
6. Registros.
7. Anexos
1.OBJETIVO.
Establecer el proceso de ejecución del gasto que asegure el adecuado manejo, así
mismo establecer la coherencia y fluidez de los procesos administrativos de los
documentos a través del cual se atiendan las obligaciones de gasto, con el objetivo de
cumplir las metas institucionales, conforme a la certificación presupuestal autorizada,
así como el control presupuestal y financiero.
2.ALCANCE.
Aplica en la Oficina de Administración (Unidad de Gestión de Recursos Humanos,
Unidad de Logística, Unidad de Contabilidad, Unidad de Ejecutoria Coactiva, área de
Tesorería y área de Control previo), la Oficina de Planificación y Desarrollo Institucional,
las áreas técnicas y las Direcciones Ejecutivas a nivel nacional.
Las actividades establecidas en el presente procedimiento aplican tanto a las servidoras
como a los servidores del SENASA, sin distinción de género y promoviendo la
interculturalidad.
3.REFERENCIAS.
a. Manual de Organización y Funciones del Servicio Nacional de Sanidad Agraria
SENASA.
b. Reglamento de Organización y Funciones del SENASA.
c. Ley Anual de Presupuesto del Sector Público, vigente para ejercicio fiscal.
d. Ley de Contrataciones del Estado, vigente para el ejercicio fiscal.
e. Directiva de Tesorería, vigente para el ejercicio fiscal.
f. Directiva para la Ejecución Presupuestaria vigente para el ejercicio fiscal.
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 3 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
g. Clasificadores gastos y Clasificadores de ingresos y financiamiento, vigente
para el ejercicio fiscal.
h. Normas de Control Interno, aprobada por la Contraloría General de la República
vigente.
i. Reglamento de comprobantes de pago vigente de SUNAT.
j. Comunicado N°20-2018-PERU COMPRAS/DAM.
k. Directiva N°007-2018-PERU COMPRAS.
l. Procedimiento PRO-ULO-19: Contratación por montos iguales o menores a
ocho (8) UIT.
m. Decreto Legislativo N° 1432, que modifica el decreto legislativo N°1252,
decreto legislativo que crea el Sistema Nacional de Programación Multianual
y Gestión de Inversiones y deroga la Ley N° 27293, Ley del Sistema
Nacional de Inversión Pública.
n. Decreto Legislativo N° 1436, decreto legislativo marco de la Administración
Financiera del Sector Público.
o. Decreto Legislativo N° 1438, decreto legislativo del Sistema Nacional de
Contabilidad Pública.
p. Decreto Legislativo N° 1439, decreto legislativo del Sistema Nacional de
Abastecimiento.
q. Decreto Legislativo N° 1440, decreto legislativo del Sistema Nacional de
Presupuesto Público.
r. Decreto Legislativo N° 1441, decreto legislativo del Sistema Nacional de
Tesorería.
s. Decreto Legislativo N° 1442, decreto legislativo de la Gestión Fiscal de los
Recursos Humanos en el Sector Público.
t. Decreto Legislativo Nº 1444, decreto legislativo que modifica la Ley Nº
30225, Ley de Contrataciones del Estado.
u. Decreto Legislativo N° 1446, decreto legislativo que modifica la Ley N° 27658, Ley
Marco de Modernización de la Gestión del Estado.
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 4 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
4.DEFINICIONES.
Calidad del Gasto. - Implica la aplicación del criterio de requerimientos de medios
y recursos financieros, derivados en acciones que dan valor agregado a las
funciones y el flujo de servicios prestados.
Certificado de Crédito Presupuestario/ CCP - Es el documento expedido por el
jefe de la Unidad de Planeamiento y Presupuesto o quien haga sus veces en
la Unidad Ejecutora, según disponibilidad presupuestal, con el cual se
garantiza la existencia de crédito presupuestal disponible y libre de afectación
para la asunción de obligaciones con cargo al presupuesto del respectivo año
fiscal.
Clasificadores Presupuestario de Ingresos y Gastos. - Instrumentos técnicos
que permiten el registro ordenado y uniforme de las operaciones del sector
público durante el proceso presupuestario.
Compromiso Anual. - Afectación presupuestaria anual con cargo a los montos
aprobados en la certificación.
Compromiso Mensual. - Afectación parcial con cargo a los montos aprobados
en el compromiso anual.
Devengado. - Acto donde se reconoce la obligación de pago formal, bien
atendido, servicio realizado o cumplimiento de los términos contractuales
Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público. - Es el órgano de
línea del Ministerio de Economía y Finanzas, rector de los Sistemas Nacionales
de Endeudamiento Público y de Tesorería, y como tal se constituye como la más
alta autoridad técnico-normativa en materia de endeudamiento público y
tesorería, encargado de proponer políticas y dictar normas y procedimientos para
la gestión global de activos y pasivos financieros, así como de la regulación y
administración de los fondos públicos y de la deuda pública.
Medidas de Ecoeficiencia. - Son acciones que permiten la mejora continua del
servicio público, mediante el uso de menores recursos, así como la generación
de menos impacto al medio ambiente. El resultado de la implementación de las
medidas se refleja en los indicadores de desempeño, de economía de recursos y
de minimización de residuos e impactos ambientales, y se traducen en un ahorro
económico para el Estado.
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 5 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
Programación de Compromiso Anual / PCA.- Es un instrumento de
programación del gasto público de corto plazo, por toda fuente de financiamiento,
que permite la constante compatibilización de la programación del presupuesto
autorizado, con el marco macroeconómico multianual, las reglas fiscales
contenidas en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y la capacidad
de financiamiento del año fiscal respectivo.
Pago / Girado. - Pago de gastos devengados con recursos públicos.
Sistema integrado de Administración Financiera / SIAF RP - Constituye el
medio oficial para el registro, procesamiento y generación de la información
relacionada con la Administración Financiera del Recurso Público, y su
operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los
Órganos Rectores.
Sistema Integrado de Gestión Administrativa / SIGA - Es un sistema
informático desarrollado por SENASA, que contribuye al ordenamiento y
simplificación de los procesos administrativos en el marco de las normas
establecidas por los Órganos Rectores de los Sistemas Administrativos del
Estado, permitiendo un manejo ordenado de los registros, procesamiento
y generación de información, simplificación de los procesos
administrativos, información oportuna de calidad, disponibilidad de
información de costos.
5.DESCRIPCIÓN.
A continuación, se presenta el flujograma del procedimiento.
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 6 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
FLUJOGRAMA PARA LA EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS. UNIDAD EJECUTORA 001
(CONDICIONES PREVIAS, FASE DEL COMPROMISO Y FASE DE DEVENGADO)
DIRECCIONES EJECUTIVAS
Inicio Fin
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 7 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
SEDE CENTRAL
Inicio
Fin
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 8 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
5.1.De la aplicación del procedimiento.
El Director/a General de la Oficina de Administración es el responsable del seguimiento
y supervisión de la actualización del presente procedimiento.
El Director/a de la Unidad de Contabilidad en coordinación con los especialistas de la
Unidad de Contabilidad son responsables de actualizar el presente procedimiento.
En la Sede Central, las Unidades de la Oficina de Administración (Unidad de Gestión
de Recursos Humanos, Unidad de Logística, Unidad de Contabilidad, Unidad de
Ejecutoria Coactiva, área de Tesorería y área de Control previo), Oficina de
Planificación y Desarrollo Institucional y las áreas técnicas son responsables del
cumplimiento del presente procedimiento.
Los/as Directores/as Ejecutivos y Jefes/as de Área de Gestión son los responsables
de la Ejecución del Gasto y de hacer cumplir bajo responsabilidad el presente
procedimiento.
5.2. ETAPA DE EJECUCIÓN DEL GASTO
5.2.1. EL COMPROMISO
Es el acto administrativo por medio del cual se ordena un gasto con cargo al
presupuesto contenidos en el Certificado de Crédito Presupuestal – CCP que se
solicita a la Oficina de Planificación y Desarrollo Institucional-Unidad de
Planeamiento y Presupuesto que afecta los saldos disponibles de un crédito
presupuestario.
El compromiso es realizado dentro del marco de los créditos presupuestarios
aprobados en el presupuesto Institucional del pliego para el año fiscal, con sujeción
al monto de la Programación de Compromisos Anuales-PCA y respaldado en un
Certificado de Crédito Presupuestario-CCP.
En la etapa del Compromiso no se realizará impresión alguna, es decir cero papeles
aplicando medidas de ecoeficiencia.
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 9 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
5.2.2. EL COMPROMISO SE SUSTENTA EN LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS
Se sustenta con la documentación fuente descrita a continuación:
a) La Orden de compra - Guía de internamiento.
b) La Orden de servicio.
c) La Planilla única de pagos de remuneraciones.
d) La Planilla de practicantes.
e) La Planilla de retribuciones- CAS.
f) Resumen de locadores.
g) Fondo para Caja Chica – apertura, reembolso.
h) Plan de viáticos.
i) Resoluciones judiciales en calidad de cosa juzgada o laudo arbitral, que
contenga la obligación que se requiere atender.
j) Otros documentos oficiales: resoluciones, contratos, valorizaciones, convenios
que indiquen afectación preventiva del gasto.
5.2.3.Procedimiento del compromiso.
a) La Sede central y las Direcciones Ejecutivas a nivel nacional solicitarán vía
sistema a la Oficina de Planificación y Desarrollo Institucional - Unidad de
Planeamiento y Presupuesto el CCP a fin de generar los documentos
mencionados en el punto 5.2.2. para su afectación presupuestal.
b) Aprobado el certificado de crédito presupuestal (CCP) por la Oficina de
Planificación y Desarrollo Institucional – Unidad de Planeamiento y
Presupuesto; generan los documentos mencionados del punto 5.2.2. según
corresponda; remitiendo vía sistema SIGA (Logistica Sede Central, Logistica
Regionales- Direcciones Ejecutivas) a la Unidad de Contabilidad para la
afectación presupuestal.
c) Los Especialistas de la Unidad de contabilidad visualizan en el sistema SIGA el
módulo de presupuesto los documentos del gasto a nivel nacional y proceden
al registro del compromiso anual y registro mensual en el Sistema Integrado de
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 10 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
Administración Financiera –RP (SIAF-RP) - Módulo Administrativo, una vez
registrado en el SIAF-RP, el número de expediente SIAF-RP se consigna a
cada documento de gasto en el sistema SIGA.
d) Los Especialistas de la Unidad de Contabilidad revisan y analizan las fuentes
de financiamiento, concepto de gasto, clasificador presupuestal del gasto,
importe, proceso de selección si corresponde (en caso se requiera se solicitará
la transferencia SEACE-MEF), para registrar el compromiso en el sistema
Integrado de Administración Financiera–RP (SIAF-RP) - Modulo Administrativo
y en el sistema Integrado de Gestión Administrativa SIGA. Cabe señalar que la
transmisión SEACE-MEF a efectos de visualizar el procedimiento de selección
en el SIAF-RP es dos (2) días hábiles siguientes de haberse realizado la
transmisión.
e) Si existiera alguna observación del ítem d), se devuelve tanto a la Sede Central
y Dirección Ejecutiva vía sistema con nota de rechazo a los operadores/as
logísticos/as y/o Jefes/as de área de Gestión, para la corrección
correspondiente.
f) Mensualmente, en los primeros cinco (05) días del mes, la Unidad de
Contabilidad presentan información presupuestal de la ejecución del gasto del
mes anterior a la Oficina de Administración.
g) Tanto la Sede Central y Direcciones Ejecutivas deben prever el tiempo y la
oportunidad de generar los documentos del gasto a fin de que se comprometan
oportunamente.
h) Los operadores/as logísticos y los Jefes/as de área de Gestión no pueden
anular órdenes de compra y/o órdenes de servicio en el sistema SIGA, sin antes
remitir un correo sustentatorio dirigido a su Jefe inmediato y al Director/a (e) de
la Unidad de Contabilidad.
i) Para las adquisiciones de activo fijo, antes de solicitar CCP la Unidad de
Logistica y las Direcciones Ejecutivas deben verificar el clasificador de gasto
que corresponde. De ser el caso podrán consultar con el área de
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 11 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
patrimonio de la Unidad de Logística a fin de obtener el clasificador de gasto
adecuado al activo fijo que se requiera adquirir.
5.2.4. Duración del registro administrativo del Compromiso en el Sistema SIAF SP
El tiempo de duración del registro administrativo de la fase del compromiso anual y
el compromiso administrativo en el sistema Integrado de Administración Financiera
– RP (SIAF-RP) se realiza, salvo los siguientes casos:
a) Exista imprevistos del uso del Sistema SIAF y/o observaciones por parte del
Ministerio de Economía y Finanzas –MEF.
b) Volumen de documentos de gasto a nivel nacional cuya duración del registro
será no mayor a 01 día hábil.
5.3. ETAPA EJECUCIÓN DE GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS.
5.3.1.EL DEVENGADO
El devengado es el reconocimiento de una obligación de pago derivado de un
compromiso previamente formalizado y registrado que afecta en forma definitiva el
presupuesto institucional, con cargo a la correspondiente específica del gasto.
5.3.2.Formalización del devengado:
5.3.2.1. El Devengado se formaliza cuando se otorga la conformidad con alguno de los
documentos establecidos en el numeral 5.3.3 previa verificación, por parte de
área responsable, y se cumpla una de las siguientes condiciones:
a) La recepción satisfactoria de los bienes.
b) La prestación satisfactoria de los servicios.
c) El cumplimiento de los términos contractuales, en los casos que
contemplen adelantos, pagos contra entrega o entregas periódicas de las
prestaciones en la oportunidad u oportunidades establecidas en las
bases o en el contrato.
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 12 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
5.3.2.2. El Devengado es registrado en el sistema Integrado de Administración
Financiera SP (SIAF-RP) y afecta en forma definitiva la Específica del Gasto
Comprometido, el cual queda reconocida la obligación de pago.
5.3.3.Requisitos y Registro del procedimiento.
El devengado se sustenta:
a) Factura electrónica si corresponde, boleta de venta u otros comprobantes de
pago reconocidos y establecidos de conformidad con el Reglamento de
Comprobantes de Pago aprobado por la SUNAT.
b) Orden de compra y/o orden de servicio
c) Valorización de obra acompañada de la respectiva factura.
d) Planilla única de pagos de remuneraciones.
e) Planilla de retribuciones.
f) Resumen de locadores.
g) Plan de viáticos.
h) Planilla de practicantes.
i) Planilla de compensación por tiempo de servicios – CTS.
j) Recibo por honorarios electrónicos.
k) Relación numerada de recibos por servicios públicos como agua potable,
suministro de energía eléctrica o telefonía, sustentada con los documentos
originales.
l) Formulario de pago de tributos.
m) Nota de cargo bancaria.
n) Resolución de reconocimiento de derechos de carácter laboral, tales como
sepelio y luto, gratificaciones, reintegros o indemnizaciones.
o) Resolución del fondo para Caja Chica y, en su caso, el documento que acredita
la rendición de cuentas y/o reembolso de dichos fondos.
p) Resolución judicial consentida o ejecutoriada.
q) Memorándum que autorice la ejecución del gasto.
r) Convenios, donaciones, con documentos que lo sustentan.
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 13 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
s) Norma legal que autorice transferencias financieras.
t) Norma legal que apruebe la relación de personas naturales favorecidas con
subvenciones autorizadas de acuerdo a Ley.
u) Otros documentos que apruebe la Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público.
En lo relacionado a la planilla neta de remuneraciones y pensiones, de acuerdo
al cronograma de pagos que aprueba el Viceministro de Hacienda.
Las retenciones diversas, según los cronogramas de pagos que establecen las
entidades recaudadoras y acreedoras y con las notificaciones de resoluciones
judiciales.
5.3.4.Procedimiento:
La Sede central y las Direcciones Ejecutivas deberán documentar de
acuerdo a los Procedimientos administrativos de la Oficina de
Administración, las órdenes de compra y/o órdenes de servicio y otros
documentos que se encuentran comprometidas y con registro SIAF-RP, a
efectos de remitir toda la documentación sustentatoria al área de Control Previo
para su revisión, la Unidad de Contabilidad procede con el registro del
devengado.
5.3.4.1 Los Jefes de Área de Gestión de las Direcciones Ejecutivas visualizarán en el
sistema las órdenes de compra y/o órdenes de servicio y otros documentos que
se encuentren comprometidas con registro SIAF-RP y procederán a revisar y
aprobar la documentación sustentatoria para remitir escaneado vía sistema al
módulo del área de control previo.
5.3.4.2 El Director/a Ejecutivo y/o jefes/as de Área de Gestión son los responsables
de la ejecución del gasto, siendo los Jefes/as de Área de Gestión responsable
de hacer las veces de Control Previo.
5.3.4.3 La documentación fuente que adjuntan vía sistema son: comprobante de pago
establecido por la SUNAT (factura, boletas de venta, boletos de cía. de aviación,
boletos de empresas de transporte terrestre, recibos por honorarios electrónicos
con su correspondiente suspensión de renta de cuarta según corresponda, entre
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 14 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
otros), Certificación de Crédito Presupuestal, CCI del proveedor, Registro
Nacional de Proveedores-OSCE vigente.
5.3.4.4 El área de Control Previo de la sede central realiza acciones de control a la
documentación sustentatoria del gasto a nivel nacional; teniendo en cuenta el
punto 5.3.4.2.
5.3.4.5 El Área de control previo deriva vía sistema al módulo de contabilidad de la
Unidad de Contabilidad luego de haber realizado la revisión de la documentación
sustentatoria.
5.3.4.6 Los Especialistas de la Unidad de Contabilidad recepcionan la documentación
del gasto de la Sede Central en físico a través del área de Control Previo y de las
Direcciones Ejecutivas a través de la derivación vía sistema SIGA por parte del
área de Control Previo, para su respectivo registro en la fase del devengado en el
sistema Integrado de Administración Financiera – RP (SIAF-RP), realizando la
acción de control concurrente en la documentación del gasto de forma selectiva.
5.3.4.7 Si la documentación no es correcta se solicita a la Dirección Ejecutiva y/o
Sede Central, la corrección respectiva y remisión del mismo vía correo a la
unidad de contabilidad, de ser correcta la información remitida, los especialistas
de la Unidad de Contabilidad proceden a registrar la fase del devengado en el
sistema Integrado de Administración Financiera-RP (SIAF-RP).
5.3.4.8 Los Especialistas de la Unidad de Contabilidad emiten la nota del devengado
del Sistema Integrado de Gestión Administrativa – SIGA, respecto a las
Direcciones Ejecutivas; previa impresión de las órdenes de compra y/o órdenes
de servicio y otros documentos con los respectivos comprobantes de pago
establecidos por SUNAT, según los demás documentos fuentes se encontraran
escaneados en el sistema SIGA. Por su parte las Direcciones Ejecutivas
mantienen en custodia toda la documentación original en sus archivos para
posterior revisión o supervisión por parte de la OAD, OCI y la SOA.
5.3.4.9 Una vez registrado en el sistema Integrado de Administración Financiera-
RP (SIAF-RP) y Sistema Integrado de Gestión Administrativa - SIGA la
documentación es entregada al área de tesorería para la fase del Giro.
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 15 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
5.3.5.Duración del registro administración de la fase del devengado en el
Sistema Integrado de Administración Financiera.
El tiempo de duración del registro administrativo de la fase del devengado de la
sede central y Direcciones Ejecutivas en el Sistema Integrado de Administración
Financiera - SP (SIAF-SP) depende de la aprobación por parte del MEF vía internet,
siendo no mayor a 01 día hábil salvo en los siguientes casos :
a) Exista imprevistos del uso del Sistema SIAF-RP y/o observaciones
por parte del Ministerio de Economía y Finanzas –MEF.
b) Volumen de documentos de gasto a nivel nacional cuya duración del
registro será no mayor a 02 días hábiles.
5.4. ETAPA EJECUCIÓN DE GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS.
5.4.1 EL GIRO
La Unidad de Contabilidad deriva los documentos al área de Tesorería para el
procesamiento y transmisión del gasto girado.
La D.G.T.P aprueba el giro del gasto al día siguiente hábil de la fase del
giro en el sistema Integrado de Administración Financiera - RP (SIAF-RP).
6.REGISTROS.
Registro en el Sistema Integrado de Administración Financiera - SIAF (Fase de COMPROMISO).
Registro en el Sistema Integrado de Gestión Administrativa - SIGA (Fase de COMPROMISO).
Registro en el Sistema Integrado de Administración Financiera - SIAF (Fase
DEVENGADO). Registro en el Sistema Integrado de Gestión Administrativa - SIGA (Fase de
DEVENGADO).
7.ANEXOS
No Aplica.
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 16 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
Registro sistema Integrado de Administración Financiera - SIAF (Fase de
COMPROMISO)
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 17 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
Registro sistema Integrado de Gestión Administrativa - SIGA (Fase de
COMPROMISO)
DIRECCIONES EJECUTIVAS
SEDE CENTRAL
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 18 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
Registro sistema Integrado de Administración Financiera - SIAF (Fase
DEVENGADO)
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 19 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
Registro sistema Integrado de Gestión Administrativa - SIGA (Fase de DEVENGADO)
CONTROL PREVIO
MODULO DE CONTABILIDAD
OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
Unidad de Contabilidad
PRO-UCT-06
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEL GASTO SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES EJECUTIVAS
UNIDAD EJECUTORA 001
Revisión: 03
Página: 20 de 20
Esta versión está vigente en tanto esté publicada en la Intranet. En caso de imprimir este documento con fines didácticos, una vez utilizado debe destruirlo bajo su responsabilidad.
NOTA DE DEVENGADO