U2-A2PRESUPUESTO MAESTRO.alexis.xlsx
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Ejercicio de Presupuesto Maestro Compañía Comtex, S.A. de C.V. Estado de situación financiera al 31 de diciem Activos: Bancos $860,000.00, Productos Terminados $ 636,000.00 Pasivos: $315,000.00 Pasivo mas Capital : $1,181,000.00 Requerimientos de los productos Oso Magno Oso Puff Materia prima Felpa 1 1.5 Materia prima Tela 1.2 2 Horas de mano de obra directa 5 3 COSTO HRS 1° SEM 67 COSTO HRS 2° SEM 69 Inv. Inicial Inv. Final Costo 1er. Sem. (Unidades) (Unidades) M.P. Felpa 6,800 2,500 $ 29.00 M.P. Tela 3,500 2,000 $ 45.00 Oso Magno 200 380 Oso Puff 450 300 Oso Rodon 600 320 Precio de Venta Ventas P 1er. Sem. 2º. Sem. 1er. Sem. Oso Magno $750 $850 5,000 Oso Puff $380 $450 5,500 Oso Rodon $600 $750 7,000 Los gastos indirectos de fabricación que se estiman para el 2013 Depreciación $250,000 Seguros 750,000 Mantenimiento 520,000 Energéticos 200,000 La empresa Comtex S.A. de C.V., prepara su presupuesto maestro los productos que vende Oso Magno, Oso Puff, Oso Rodon, con lo costo de mano de obra directa es de $67 la hora para el prime segundo. Los inventarios finales y de productos terminados se desean que semestre. Se tendrá un saldo en efectivo de $85,000.00.
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Ejercicio de Presupuesto Maestro
Compañía Comtex, S.A. de C.V.Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2012
Activos: Bancos $860,000.00, Productos Terminados $ 636,000.00Pasivos: $315,000.00Pasivo mas Capital : $1,181,000.00
Requerimientos de los productosOso Magno Oso Puff Oso Rodon
Materia prima Felpa 1 1.5 2.3Materia prima Tela 1.2 2 2.5
Horas de mano de obra directa 5 3 2
COSTO HRS 1° SEM 67COSTO HRS 2° SEM 69
Inv. Inicial Inv. Final Costo 1er. Sem. Costos 2º. Sem.(Unidades) (Unidades)
M.P. Felpa 6,800 2,500 $ 29.00 $ 37.00 M.P. Tela 3,500 2,000 $ 45.00 $ 49.00 Oso Magno 200 380Oso Puff 450 300Oso Rodon 600 320
Precio de Venta Ventas Planeadas1er. Sem. 2º. Sem. 1er. Sem. 2º. Sem.
Oso Magno $750 $850 5,000 7,000Oso Puff $380 $450 5,500 6,200Oso Rodon $600 $750 7,000 7,500
Los gastos indirectos de fabricación que se estiman para el 2013 son:
Depreciación $250,000Seguros 750,000Mantenimiento 520,000Energéticos 200,000
La empresa Comtex S.A. de C.V., prepara su presupuesto maestro para siguiente año 2013, de los productos que vende Oso Magno, Oso Puff, Oso Rodon, con los siguientes datos:
Los gastos indirectos de fabricación se aplicaran con base en la mano de obra directa. El costo de mano de obra directa es de $67 la hora para el primer semestre y de $69 para el segundo.
Los inventarios finales y de productos terminados se desean que sean los mismos en cada semestre. Se tendrá un saldo en efectivo de $85,000.00.
Los gastos de administración y venta estimados para el 2013 son, un total de $ 890,000.00GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS $ 890,000.00
CALCULO DEL PREUPUESTO DE VENTAPRODUCTO 1° SEMESTRE 2° SEMETRE TOTAL
Oso Magno $3,750,000 $5,950,000 $9,700,000Oso Puff $2,090,000 $2,790,000 $4,880,000Oso Rodon $4,200,000 $5,625,000 $9,825,000TOTAL $10,040,000 $14,365,000 $24,405,000
CALCULO DEL PRESUPUETO DEL PRODUCTOPRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRIMER SEMESTREOso Magno Oso Puff Oso Rodon
VENTAS PRESUPUESTADAS 5,000 5,500 7,000INV. FINAL 380 300 320NECESIDADES DE PRODUCCION 5,380 5,800 7,320INVENTARIO INICIAL 200 450 600PRODUCCION REQUERIA 5,180 5,350 6,720
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRIMER SEMESTRE
PRODUCCION Materia prima Felpa Materia prima TelaOso Magno 5,180 6,216Oso Puff 8,025 10,700Oso Rodon 15,456 16,800TOTAL 28,661 33,716COSTO POR METRO $ 29.00 $ 45.00 TOTAL $ 831,169.00 $ 1,517,220.00
SEGUNDO SEMESTREPRODUCCION Materia prima Felpa Materia prima TelaOso Magno 7,000 8,400Oso Puff 9,300 12,400Oso Rodon 17,250 18,750TOTAL 33,550 39,550COSTO POR METRO $ 37.00 $ 49.00 TOTAL $ 1,241,350.00 $ 1,937,950.00
CALCULO DEL PRESUPUETO DE COMPRA DE MATERIALES
MATERIA PRIMA PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTREM.P. Felpa M.P. Tela M.P. Felpa
REQS. POR LA PRODUCCION 28,661 33,716 33,550INV. FINAL DESEADO 2,500 2,000 2,500NEC. A COMPRAR 31,161 35,716 36,050INV. INICIAL 6,800 3,500 2,500TOTAL A COMPRAR 24,361 32,216 33,550COSTO POR METRO $ 29.00 $ 45.00 $ 37.00 COSTO POR COMPRA $ 706,469.00 $ 1,449,720.00 $ 1,241,350.00
CALCULO DEL PRESUPUETO DE MANO DE OBRA
PRIMER SEMESTREOso Magno Oso Puff Oso Rodon
REQS. POR LA PRODUCCION 5,180 5,350 6,720HRS. REQS. POR PRODUCTO 5 3 2TOTAL DE HRS. 25,900 16,050 13,440COSTO POR HORA 67 67 67TOTAL DE COSTO POR M.O.D. 1,735,300 1,075,350 900,480
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE GASTO INDIRECTOS DE FABRICACION
DEPRECIACION $250,000SEGUROS 750,000 TASA DE APLICACIÓN 123,990MANTENIMIENTO 520,000ENERGETICOS 200,000 $13.87 POR HORA
$1,720,000
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS $ 890,000.00
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES VALUACION DE INVENTARIOS
COSTO UNIT. COSTO UNIT. COSTO UNIT.Oso Magno Oso Puff Oso Rodon
M.P. Felpa $ 37.00 $ 55.50 $ 85.10 M.P. Tela $ 58.80 $ 98.00 $ 122.50 MANO DE OBRA $ 69.00 $ 207.00 $ 138.00 GASTOS DE FAB. $ 69.36 $ 41.62 $ 27.74
$ 234.16 $ 402.12 $ 373.34
M.P. Felpa $ 92,500.00 M.P. Tela $ 98,000.00 ES MAYOR A LA CANTIDAD SOLICITADA (85,000)Oso Magno $ 88,980.96 Oso Puff $ 120,634.88 SUMA
Oso Rodon $ 119,470.14 $ 329,085.98
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
MAT. PRIM. REQ. $ 2,348,389.00 $ 3,179,300.00 $ 5,527,689.00 MANO OBRA $ 3,711,130.00 $ 4,733,400.00 $ 8,444,530.00 GASTOS IND. FAB. $ 860,000.00 $ 860,000.00 $ 1,720,000.00 COSTO PROD. $ 6,919,519.00 $ 8,772,700.00 $ 15,692,219.00 (+) INV. I. ART. TERM. $ 636,000 DISPONIBLE $ 16,328,219.00 (-)INV. FIN. ART. T. $ 329,085.98 C. VTA. PRESUPUEST $ 15,999,133.02
CALCULO DEL ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
COMTEX S.A. DE C.V.ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
VENTAS $ 24,405,000 (-)COSTO DE VENTAS $ 15,999,133 UTILIDAD BRUTA $ 8,405,867 (-) GAST. DE OPERACIÓN $ 890,000 UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 7,515,867
COMTEX S.A. DE C.V.ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Compañía Comtex, S.A. de C.V. ACTIVOEstado de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 BANCOS $ 860,000
Activos: Bancos $860,000.00, Productos Terminados $ 636,000.00 PRODUCTO TERMINADO $ 636,000 Pasivos: $315,000.00 TOTAL DE CIRCULANTEPasivo mas Capital : $1,181,000.00
PASIVOSRequerimientos de los productos
PASIVO + CAPITAL MTS-MTS.
MTSMTS
Los gastos indirectos de fabricación que se estiman para el 2013 son:
La empresa Comtex S.A. de C.V., prepara su presupuesto maestro para siguiente año 2013, de los productos que
Los gastos indirectos de fabricación se aplicaran con base en la mano de obra directa. El costo de mano de obra directa es de $67 la hora para el primer semestre y de $69 para el segundo.
Los inventarios finales y de productos terminados se desean que sean los mismos en cada semestre. Se tendrá un
Los gastos de administración y venta estimados para el 2013 son, un total de $ 890,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCIONSEGUNDO SEMESTRE
Oso Magno Oso Puff Oso Rodon7,000 6,200 7,500
380 300 3207,380 6,500 7,820
380 300 3207,000 6,200 7,500
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRIMER SEMESTRE
TOTAL
$ 2,348,389.00
SEGUNDO SEMESTRETOTAL
$ 3,179,300.00
CALCULO DEL PRESUPUETO DE COMPRA DE MATERIALES
SEGUNDO SEMESTRE TOTALM.P. Tela
39,5502,000
41,5502,000
39,550 $ 49.00 $ 1,937,950.00 $ 5,335,489.00
CALCULO DEL PRESUPUETO DE MANO DE OBRA
SEGUNDO SEMESTRE TOTALOso Magno Oso Puff Oso Rodon
7,000 6,200 7,5005 3 2
35,000 18,600 15,000 123,99069 69 69
2,415,000 1,283,400 1,035,000 8,444,530
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE GASTO INDIRECTOS DE FABRICACION
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTA
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
CALCULO DEL ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
COMTEX S.A. DE C.V.ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
$ 1,496,000
$ 315,000 $ 1,811,000 $ 1,181,000
Ejercicio de Presupuesto Maestro
Compañía Comtex, S.A. de C.V.Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2006
Activos: Bancos $120,000, Productos Terminados $ 48000Pasivos: $25000Pasivo mas Capital : $168000
Requerimientos de los productosCAMISAS ORO
MATERIA PRIMA TERGAL 1
Horas de mano de obra directa 5
COSTO HRS 1° SEM 55COSTO HRS 2° SEM 60
Inv. Inicial Inv. Final Costo 1er. Sem. Costos 2º. Sem.(Unidades) (Unidades)
M.P. TERGAL 2,800 1,500 $ 32.00 $ 38.00
CAMISA ORO 250 300
Precio de Venta Ventas Planeadas1er. Sem. 2º. Sem. 1er. Sem. 2º. Sem.
CAMISA ORO $650 $700 8,000 12,000
Los gastos indirectos de fabricación que se estiman para el 2007 son:
Depreciación $73,000Seguros 15,000Mantenimiento 10,000Energéticos 5,000
La empresa SUPREMA S.A. DE C.V., prepara su presupuesto maestro para siguiente año 2007, de los productos que vende CAMISAS MODELO ORO, con los siguientes datos:
Los gastos indirectos de fabricación se aplicaran con base en la mano de obra directa. El costo de mano de obra directa es de $55 la hora para el primer semestre y de $60 para el segundo.
Los inventarios finales y de productos terminados se desean que sean los mismos en cada semestre. Se tendrá un saldo en efectivo de $55,000.00.
Los gastos de administración y venta estimados para el 2007 son, un total de $ 32,000.00GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS $ 32,000.00
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE VENTAPRODUCTO 1° SEMESTRE 2° SEMETRE TOTAL
CAMISAS ORO $5,200,000 $8,400,000 $13,600,000
TOTAL $5,200,000 $8,400,000 $13,600,000
CALCULO DEL PRESUPUETO DEL PRODUCTOPRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRIMER SEMESTRECAMISAS ORO
VENTAS PRESUPUESTADAS 8,000INV. FINAL 300NECESIDADES DE PRODUCCION 8,300INVENTARIO INICIAL 250PRODUCCION REQUERIA 8,050
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRIMER SEMESTRE
PRODUCCION MATERIA PRIMA TERGALCAMISA ORO 8,050
TOTAL 8,050COSTO POR METRO $ 32.00 TOTAL $ 257,600.00
SEGUNDO SEMESTREPRODUCCION MATERIA PRIMA TERGALCAMISA ORO 12,000
TOTAL 12,000COSTO POR METRO $ 38.00 TOTAL $ 456,000.00
CALCULO DEL PRESUPUETO DE COMPRA DE MATERIALES
MATERIA PRIMA PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTREM.P. TERGAL M.P. TERGAL
REQS. POR LA PRODUCCION 8,050 12,000INV. FINAL DESEADO 1,500 1,500NEC. A COMPRAR 9,550 13,500INV. INICIAL 2,800 1,500TOTAL A COMPRAR 6,750 12,000COSTO POR METRO $ 32.00 $ 38.00 COSTO POR COMPRA $ 216,000.00 $ 456,000.00
CALCULO DEL PRESUPUETO DE MANO DE OBRA
PRIMER SEMESTRECAMISA ORO
REQS. POR LA PRODUCCION 8,050HRS. REQS. POR PRODUCTO 5TOTAL DE HRS. 40,250COSTO POR HORA 55TOTAL DE COSTO POR M.O.D. 2,213,750
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE GASTO INDIRECTOS DE FABRICACION
DEPRECIACION $73,000SEGUROS 15,000 TASA DE APLICACIÓN 100,250MANTENIMIENTO 10,000ENERGETICOS 5,000 $1.03 POR HORA
$103,000
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS $ 32,000.00
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES VALUACION DE INVENTARIOS
COSTO UNIT. COSTO UNIT. COSTO UNIT.CAMISA ORO
M.P. TERGAL $ 38.00
MANO DE OBRA $ 60.00 GASTOS DE FAB. $ 5.14
$ 103.14
M.P. TERGAL $ 57,000.00 ES MAYOR A LA CANTIDAD SOLICITADA (55,000)
CAMISA ORO $ 30,941.15 $ - SUMA
$ - $ 30,941.15
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
MAT. PRIM. REQ. $ 257,600.00 $ 456,000.00 $ 713,600.00 MANO OBRA $ 2,213,750.00 $ 3,600,000.00 $ 5,813,750.00 GASTOS IND. FAB. $ 51,500.00 $ 51,500.00 $ 103,000.00 COSTO PROD. $ 2,522,850.00 $ 4,107,500.00 $ 6,630,350.00 (+) INV. I. ART. TERM. $ 48,000 DISPONIBLE $ 6,678,350.00 (-)INV. FIN. ART. T. $ 30,941.15 C. VTA. PRESUPUEST $ 6,647,408.85
CALCULO DEL ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
SUPREMA, S.A. DE C.V.ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
VENTAS $ 13,600,000 (-)COSTO DE VENTAS $ 6,647,409 UTILIDAD BRUTA $ 6,952,591 (-) GAST. DE OPERACIÓN $ 32,000 UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 6,920,591
COMTEX S.A. DE C.V.ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Compañía Comtex, S.A. de C.V. ACTIVOEstado de situación financiera al 31 de diciembre de 2006 BANCOS $ 120,000
Activos: Bancos $120,000, Productos Terminados $ 48000 PRODUCTO TERMINADO $ 48,000 Pasivos: $25000 TOTAL DE CIRCULANTEPasivo mas Capital : $168000
PASIVOSRequerimientos de los productos
PASIVO + CAPITAL MTS-
MTSMTS
Los gastos indirectos de fabricación que se estiman para el 2007 son:
La empresa SUPREMA S.A. DE C.V., prepara su presupuesto maestro para siguiente año 2007, de los productos
Los gastos indirectos de fabricación se aplicaran con base en la mano de obra directa. El costo de mano de obra directa es de $55 la hora para el primer semestre y de $60 para el segundo.
Los inventarios finales y de productos terminados se desean que sean los mismos en cada semestre. Se tendrá un
Los gastos de administración y venta estimados para el 2007 son, un total de $ 32,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCIONSEGUNDO SEMESTRE
CAMISAS ORO12,000
30012,300
30012,000
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRIMER SEMESTRE
TOTAL
$ 257,600.00
SEGUNDO SEMESTRETOTAL
$ 456,000.00
CALCULO DEL PRESUPUETO DE COMPRA DE MATERIALES
SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
$ 672,000.00
CALCULO DEL PRESUPUETO DE MANO DE OBRA
SEGUNDO SEMESTRE TOTALCAMISA ORO
12,0005
60,000 100,25060
3,600,000 5,813,750
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE GASTO INDIRECTOS DE FABRICACION
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTA
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
CALCULO DEL ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
COMTEX S.A. DE C.V.ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
$ 168,000
$ 25,000 $ 193,000 $ 168,000
Ejercicio de Presupuesto Maestro
Compañía Comtex, S.A. de C.V.Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2011
Activos: Bancos $190,000.00, clientes $86000, Productos Terminados $215,000.00Pasivos: $122,000.00
Requerimientos de los productosJUMBO COMALILLA
Materia prima COBRE 6 8
Horas de mano de obra directa 3 5
COSTO HRS 1° SEM 125COSTO HRS 2° SEM 132
Inv. Inicial Inv. Final Costo 1er. Sem. Costos 2º. Sem.(Unidades) (Unidades)
M.P. COBRE 3,500 1,000 $ 51.00 $ 62.00
JUMBO 650 200COMALILLA 320 200
Precio de Venta Ventas Planeadas1er. Sem. 2º. Sem. 1er. Sem. 2º. Sem.
JUMBO $1,000 $1,700 6,000 7,500COMALILLA $1,500 $1,900 8,500 10,800
Los gastos indirectos de fabricación que se estiman para el 2011 son:
Depreciación $93,000Seguros 15,000Mantenimiento 12,000Energéticos 5,000
La empresa MARRIOT S.A. de C.V., prepara su presupuesto maestro para siguiente año 2012, de los productos que vende ARTESANIAS DE LOS MODELOS JUMBO Y COMALILLA, con los siguientes datos:
Pasivo mas Capital : $613,000
Los gastos indirectos de fabricación se aplicaran con base en la mano de obra directa. El costo de mano de obra directa es de $125 la hora para el primer semestre y de $132 para el segundo.
Los inventarios finales y de productos terminados se desean que sean los mismos en cada semestre. Se tendrá un saldo en efectivo de $89,000.00.
Los gastos de administración y venta estimados para el 2011 son, un total de $73,000.00GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS $ 73,000.00
CALCULO DEL PREUPUESTO DE VENTAPRODUCTO 1° SEMESTRE 2° SEMETRE TOTAL
JUMBO $6,000,000 $12,750,000 $18,750,000COMALILLA $12,750,000 $20,520,000 $33,270,000
TOTAL $18,750,000 $33,270,000 $52,020,000
CALCULO DEL PRESUPUETO DEL PRODUCTOPRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRIMER SEMESTREJUMBO COMALILLA
VENTAS PRESUPUESTADAS 6,000 8,500INV. FINAL 200 200NECESIDADES DE PRODUCCION 6,200 8,700INVENTARIO INICIAL 650 320PRODUCCION REQUERIA 5,550 8,380
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRIMER SEMESTRE
PRODUCCION Materia prima COBREJUMBO 33,300COMALILLA 67,040
TOTAL 100,340COSTO POR METRO $ 51.00 TOTAL $ 5,117,340.00
SEGUNDO SEMESTREPRODUCCION Materia prima COBREJUMBO 45,000COMALILLA 86,400
TOTAL 131,400COSTO POR METRO $ 62.00 TOTAL $ 8,146,800.00
CALCULO DEL PRESUPUETO DE COMPRA DE MATERIALES
MATERIA PRIMA PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTREM.P. COBRE M.P. COBRE
REQS. POR LA PRODUCCION 100,340 131,400INV. FINAL DESEADO 1,000 1,000NEC. A COMPRAR 101,340 132,400INV. INICIAL 3,500 1,000TOTAL A COMPRAR 97,840 131,400COSTO POR METRO $ 51.00 $ 62.00 COSTO POR COMPRA $ 4,989,840.00 $ 8,146,800.00
CALCULO DEL PRESUPUETO DE MANO DE OBRA
PRIMER SEMESTREJUMBO COMALILLA
REQS. POR LA PRODUCCION 5,550 8,380HRS. REQS. POR PRODUCTO 3 5TOTAL DE HRS. 16,650 41,900COSTO POR HORA 125 125TOTAL DE COSTO POR M.O.D. 2,081,250 5,237,500
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE GASTO INDIRECTOS DE FABRICACION
DEPRECIACION $93,000SEGUROS 15,000 TASA DE APLICACIÓN 135,050MANTENIMIENTO 12,000ENERGETICOS 5,000 $0.93 POR HORA
$125,000
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS $ 73,000.00
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES VALUACION DE INVENTARIOS
COSTO UNIT. COSTO UNIT. COSTO UNIT.JUMBO COMALILLA
M.P. COBRE $ 372.00 $ 496.00
MANO DE OBRA $ 132.00 $ 660.00 GASTOS DE FAB. $ 2.78 $ 4.63
$ 506.78 $ 1,160.63
M.P. COBRE $ 62,000.00 NO ES EL MISMO, ES MENOR A LA CANTIDAD SOLICITADA($89,000)
JUMBO $ 101,355.35 COMALILLA $ 232,125.58 SUMA
$ 333,480.93
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
MAT. PRIM. REQ. $ 5,117,340.00 $ 8,146,800.00 $ 13,264,140.00 MANO OBRA $ 7,318,750.00 $ 10,098,000.00 $ 17,416,750.00 GASTOS IND. FAB. $ 62,500.00 $ 62,500.00 $ 125,000.00 COSTO PROD. $ 12,498,590.00 $ 18,307,300.00 $ 30,805,890.00 (+) INV. I. ART. TERM. $ 215,000 DISPONIBLE $ 31,020,890.00 (-)INV. FIN. ART. T. $ 333,480.93 C. VTA. PRESUPUEST $ 30,687,409.07
CALCULO DEL ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
MARRIOT, S.A DE C.V.ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
VENTAS $ 52,020,000 (-)COSTO DE VENTAS $ 30,687,409 UTILIDAD BRUTA $ 21,332,591 (-) GAST. DE OPERACIÓN $ 73,000 UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 21,259,591
COMTEX S.A. DE C.V.ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
ACTIVOCompañía Comtex, S.A. de C.V. BANCOS $ 190,000
Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2011 CLIENTES $ 86,000 Activos: Bancos $190,000.00, clientes $86000, Productos Terminados $215,000.00 PRODUCTO TERMINADO $ 215,000 Pasivos: $122,000.00 TOTAL DE CIRCULANTE
PASIVOSRequerimientos de los productos
PASIVO + CAPITAL MTS-MTS.
MTSMTS
Los gastos indirectos de fabricación que se estiman para el 2011 son:
La empresa MARRIOT S.A. de C.V., prepara su presupuesto maestro para siguiente año 2012, de los productos que vende ARTESANIAS DE LOS MODELOS JUMBO Y COMALILLA, con los siguientes datos:
Los gastos indirectos de fabricación se aplicaran con base en la mano de obra directa. El costo de mano de obra directa es de $125 la hora para el primer semestre y de $132 para el segundo.
Los inventarios finales y de productos terminados se desean que sean los mismos en cada semestre. Se tendrá un
Los gastos de administración y venta estimados para el 2011 son, un total de $73,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCIONSEGUNDO SEMESTRE
JUMBO COMALILLA7,500 10,800
200 2007,700 11,000
200 2007,500 10,800
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRIMER SEMESTRE
TOTAL
$ 5,117,340.00
SEGUNDO SEMESTRETOTAL
$ 8,146,800.00
CALCULO DEL PRESUPUETO DE COMPRA DE MATERIALES
SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
$ 13,136,640.00
CALCULO DEL PRESUPUETO DE MANO DE OBRA
SEGUNDO SEMESTRE TOTALJUMBO COMALILLA
7,500 10,8003 5
22,500 54,000 135,050132 132
2,970,000 7,128,000 17,416,750
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE GASTO INDIRECTOS DE FABRICACION
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTA
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
NO ES EL MISMO, ES MENOR A LA CANTIDAD SOLICITADA($89,000)
CALCULO DEL PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
CALCULO DEL ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
COMTEX S.A. DE C.V.ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
$ 491,000
$ 122,000 $ 613,000 $ 613,000
