SINTEX S.A. Y FILIALESfinanciera intermedia al 30 de junio de 2014 de los estados financieros de la...
Transcript of SINTEX S.A. Y FILIALESfinanciera intermedia al 30 de junio de 2014 de los estados financieros de la...
SINTEX S.A. Y FILIALES
Estados financieros consolidados intermedios
por el período de seis y tres meses terminados
al 30 de junio de 2014 y 2013 e informe de los
auditores independientes
INFORME DE REVISIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
A los señores Accionistas y Directores de
Sintex S.A.
Hemos revisado el estado de situación financiera consolidado intermedio Sintex S.A. y
filiales al 30 de junio de 2014 adjunto y los estados consolidados intermedios integral de
resultados por los períodos de seis y tres meses terminados el 30 de junio de 2014 y 2013 y
los correspondientes estados consolidados intermedios de flujos de efectivo y de cambios
en el patrimonio por el período de seis meses terminados en esas fechas.
Responsabilidad de la Administración
La Administración de Sintex S.A es responsable por la preparación y presentación
razonable de la información financiera intermedia de acuerdo con NIC 34 “Información
Financiera Intermedia” incorporada en las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). Esta
responsabilidad incluye el diseño, implementación y el mantenimiento de un control interno
suficiente para proporcionar una base razonable para la preparación y presentación
razonable de la información financiera intermedia, de acuerdo con el marco de preparación
y presentación de información financiera aplicable.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad es realizar nuestra revisión de acuerdo con normas de auditoría
generalmente aceptadas en Chile aplicables a revisiones de la información financiera
intermedia. Una revisión de la información financiera intermedia consiste principalmente
en aplicar procedimientos analíticos y efectuar indagaciones a las personas responsables de
los asuntos contables y financieros. Es substancialmente menor en alcance que una
auditoría efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile,
cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre la información financiera. Por lo tanto,
no expresamos tal tipo de opinión.
No nos fue proporcionado el informe de otros auditores sobre su revisión de la información
financiera intermedia al 30 de junio de 2014 de los estados financieros de la filial Oxiquim
Brasil Limitada, cuyo importe se encuentra presentado en los estados financieros
consolidados intermedios en la línea activos no corrientes clasificados como mantenidos
para la venta al 30 de junio de 2014 por M$85.144.
Deloitte® se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited una compañía privada limitada por garantía, de Reino Unido, y a
su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente. Por favor, vea en www.deloitte.cl/acerca de la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus
firmas miembro. Deloitte Touche Tohmatsu Limited es una compañía privada limitada por garantía constituida en Inglaterra & Gales bajo el número 07271800, y su domicilio registrado: Hill House, 1 Little New Street, London, EC4A 3TR, Reino Unido.
Deloitte Auditores y Consultores Limitada RUT: 80.276.200-3 Rosario Norte 407 Las Condes, Santiago Chile Fono: (56-2) 2729 7000 Fax: (56-2) 2374 9177 e-mail: [email protected] www.deloitte.cl
Conclusión
Basados en nuestra revisión, no tenemos conocimiento de cualquier modificación
significativa que debiera hacerse a la información financiera intermedia para que esté de
acuerdo con NIC 34 “Información Financiera Intermedia” incorporada en las Normas
Internacionales de Información Financiera.
Otras materias
Anteriormente hemos efectuado una auditoría, de acuerdo con normas de auditoría
generalmente aceptadas en Chile, sobre los estados financieros consolidados al 31 de
diciembre de 2013 y 2012 de Sintex S.A. y filiales preparados de acuerdo con Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) y emitimos una opinión sin
modificaciones con fecha 21 de marzo de 2014, en los cuales se incluye el estado
consolidado de situación financiera al 31 de diciembre de 2013 que se presenta en los
estados financieros consolidados adjuntos, además de sus correspondientes notas.
Agosto 26, 2014
Santiago, Chile
Arturo Platt A.
Rut: 8.498.077-3
EMPRESAS SINTEX S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
Al 30 de Junio de 2014
IFRS - International Financial Reporting Standards NIC - Normas Internacionales de Contabilidad NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera M$ - Miles de Pesos Chilenos
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
2
Tabla de contenido ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS ........................................................................................................ 4
ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS INTERMEDIOS POR FUNCION .......................................................................... .6
ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES …...............................................................7
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO CONSOLIDADOS ................................................................................................. 8
ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO .......................................................................................... 9
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS AL 30 DE JUNIO DE 2014 ....................................... 10
1.- ACTIVIDAD DE LA COMPAÑÍA .......................................................................................................................................... 11
2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Y CRITERIOS CONTABLES APLICADOS ...... 11
2.1.- MANEJO DE RIESGO ...................................................................................................................................................... 30
3.- UNIFORMIDAD ................................................................................................................................................................. 31
4.- EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO ........................................................................................................................ 32
5.- OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES ..................................................................................... 33
6.-OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES ................................................................................ 34
7.- DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR .......................................................................................... 35
8.- SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS…………………………………………………………………………………………38
9.- INVENTARIOS ................................................................................................................................................................... 41
10.- ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES ...................................................................................................... 42
11.-INSTRUMENTOS DERIVADOS .......................................................................................................................................... 43
12.- ACTIVOS NO CORRIENTES CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA…………………………………………………… 44
13.- PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS ............................................................................................................................. 45
14.-INVERSIÓN EN SUBSIDIARIAS ......................................................................................................................................... 48
15.-PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS ....................................................................................................... 49
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
3
16.- IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS ........................................................................................................ 51
17.- OTROS PASIVOS FINANCIEROS ...................................................................................................................................... 53
18.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR ......................................................................... 56
19.- INSTRUMENTOS FINANCIEROS…………………………………………………………………………………………………………………………………57
20.- OTRAS PROVISIONES ...................................................................................................................................................... 61
21.- OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES ........................................................................................................... 62
22.- PATRIMONIO NETO ........................................................................................................................................................ 63
23.- PARTICIPACIONES NO CONTROLADAS ........................................................................................................................... 65
24.- INGRESOS ORDINARIOS ................................................................................................................................................. 66
25.- OTROS GASTOS POR FUNCION Y GASTOS DE ADMINISTRACION .................................................................................. 67
26.- DIFERENCIAS DE CAMBIO Y RESULTADOS POR UNIDADES DE REAJUSTE ..................................................................... 68
27.- INFORMACIÓN POR SEGMENTOS .................................................................................................................................. 69
28.- INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS ............................................................................................................................... 72
29.- MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA ............................................................................................................................. 73
30.- CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES ............................................................................................................................... 77
31.- MEDIO AMBIENTE Y SEGURIDAD ................................................................................................................................... 78
32.- INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO.................................................................... 79
33.- HECHOS POSTERIORES ................................................................................................................................................... 80
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
4
SINTEX S.A. Y FILIALES
(En miles de pesos - M$)
Estado de situación financiera
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo 4 14.031.528 5.768.025Otros activos financieros corrientes 5 15.803 89.621Otros activos no financieros corrientes 6 80.090 645.461Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes 7 26.190.905 25.532.700Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes 8 302.509 490.361Inventarios, corrientes 9 14.568.775 15.696.515Activos por impuestos corrientes 10 397.207 1.634.024
Total de activos corrientes distintos de los activos para su
disposición clasificados como mantenidos para la venta 55.586.817 49.856.707
Activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta 12 85.144 - Total de activos corrientes 55.671.961 49.856.707
Activos no corrientes
Otros activos financieros no corrientes 5 812.564 769.593Otros activos no financieros no corrientes 6 51.689 59.110Propiedades, planta y equipos 13 58.405.494 55.024.994Activos por impuestos diferidos 16 1.251.662 886.701
Total de activos no corrientes 60.521.409 56.740.398
Total de Activos 116.193.370 106.597.105
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios
AL 30 DE JUNIO DE 2014 (NO AUDITADO) Y 31 DE DICIEMBRE DE 2013ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CLASIFICADOS
Nota30.06.2014
M$
31.12.2013
M$
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
5
Patrimonio y pasivos
Pasivos
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros corrientes 17 2.953.628 3.423.699Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 18 17.027.750 13.633.493Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes 8 10.695 1.444.442Otras provisiones a corto plazo 20 147.727 49.854Pasivos por Impuestos corrientes 10 644.673 79.015Provisiones corrientes por beneficios a los empleados 15 1.738.560 1.416.320
Otros pasivos no financieros corrientes 67.306 63.779
Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos
en grupos de activos para su disposición clasificados como
mantenidos para la venta 22.590.339 20.110.602
Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros no corrientes 17 28.524.079 16.396.345Cuentas por pagar a entidades relacionadas 8 - 7.081.867Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados 15 2.142.105 2.031.976Otros pasivos no financieros no corrientes 18 44.335 52.650
Total de pasivos no corrientes 30.710.519 25.562.838
Total pasivos 53.300.858 45.673.440
Patrimonio
Capital emitido 22 36.208.153 36.208.153Ganancias acumuladas 22.560.418 20.612.938Otras reservas 4.123.935 4.102.569
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora 62.892.506 60.923.660
Participaciones no controladoras 23 6 5Total de patrimonio 62.892.512 60.923.665
Total de patrimonio y pasivos 116.193.370 106.597.105
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intemedios
Nota30.06.2014
M$
31.12.2013
M$
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
6
SINTEX S.A. Y FILIALES
ESTADOS CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTERMEDIOS POR FUNCION
POR LOS PERIODOS DE SEIS Y TRES MESES (En miles de pesos - M$)
01.01.2014 01.01.2013 01.04.2014 01.04.2013
Nota 30.06.2014 30.06.2013 30.06.2014 30.06.2013
M$ M$ M$ M$
Estado de resultados
Ganancia (pérdida)
Ingresos de actividades ordinarias 24 71.979.744 72.917.005 34.697.746 37.810.421Costo de ventas 27 (52.392.175) (55.843.519) (25.825.984) (28.843.568)Ganancia bruta 19.587.569 17.073.486 8.871.762 8.966.853
Otros ingresos 580 10.126 - 7.354Costos de distribución (2.881.500) (2.862.470) (1.459.742) (1.484.428)Gastos de administración 25 (4.744.837) (4.174.471) (2.375.967) (2.207.924)Otros gastos, por función 25 (5.536.299) (5.607.862) (2.319.140) (2.736.741)Otras ganancias (perdidas) (501.847) (106.074) (270.287) 30.216Ingresos financieros 28 281.243 419.455 142.955 195.427Costos financieros 28 (212.004) (344.737) (50.229) (128.623)
Participación en pérdidas de asociadas registradas por el
método de la participación 12 (158.942)Diferencias de cambio 26 (473.071) (781.084) (38.679) (966.162)Resultado por unidades de reajuste 26 (673.486) (4.488) (355.728) 34.359Ganancia antes de impuestos 4.687.406 3.621.881 2.144.945 1.710.331
Gasto por impuestos a las ganancias 16 (838.479) (766.278) (340.105) (430.959)Ganancia procedente de operaciones continuadas 3.848.927 2.855.603 1.804.840 1.279.372
Ganancia procedente de operaciones discontinuadas - - - -
Ganancia 3.848.927 2.855.603 1.804.840 1.279.372
Ganancia por acción
Ganancia por acción básica
Ganancia por acción básica en operaciones continuadas 0,15 0,11 0,07 0,05 Ganancia por acción básica 0,15 0,11 0,07 0,05 Ganancia por acción diluidaGanancia diluida por accion
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
7
SINTEX S.A. Y FILIALES
(En miles de pesos - M$)
01.01.2014 01.01.2013 01.04.2014 01.04.2013
30.06.2014 30.06.2013 30.06.2014 30.06.2013
M$ M$ M$ M$
Estado de otros resultados integrales
Ganancia 3.848.927 2.855.603 1.804.840 1.279.372Otros ingresos y gastos con cargo o abono en el patrimonio neto
Cobertura de flujo de caja (30.847) 797.061 (88.963) 797.061Ajustes por conversión 30 (576) 101 (411)
Otros ingresos y gastos con cargo o abono en el patrimonio neto, total (30.817) 796.485 (88.862) 796.650
Total Resultado de ingresos y gastos integrales 3.818.110 3.652.088 1.715.978 2.076.022
Resultado de ingresos y gastos integrales atribuibles
Resultado de ingresos y gastos integrales atribuible a los accionistas mayoritarios 3.818.110 3.652.088 1.715.978 2.076.022
Resultado de ingresos y gastos integrales atribuible a participaciones no controladoras - - - -
Total Resultado de ingresos y gastos integrales 3.818.110 3.652.088 1.715.978 2.076.022
ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
POR LOS PERIODOS DE SEIS Y TRES MESES TERMINADOS AL 30 DE JUNIO DE 2014 Y 2013 (NO AUDITADOS)
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
8
SINTEX S.A. Y FILIALES
(En miles de pesos - M$)
01.01.2014 01.01.2013
Nota 30.06.2014 30.06.2013
M$ M$
FLUJO DE EFECTIVO PROCEDENTE DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 89.818.801 80.107.542
Otros cobros por actividades de operación 107.690 628.244
Dividendos recibidos 58.211
Intereses recibidos 186.300 363.116
Clases de pagos
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (70.315.784) (69.618.125)
Pagos a y por cuenta de los empleados (5.079.330) (4.067.454)
Dividendos pagados (3.421.107) (99.902)
Intereses pagados (356.010) (240.528)
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) (826.055)
Otras entradas (salidas) de efectivo (89.705) (26.183)
Flujos de efectivo procedentes de actividades de operación 10.850.855 6.278.866
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo 16.906 12.454
Compras de propiedades, planta y equipo (6.019.855) (3.551.985)
Interes recibidos 22.528
Cobros a entidades relacionadas -
Flujos de efectivo utilizados en actividades de inversión (6.002.949) (3.517.003)
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Importes procedentes de préstamos de largo plazo 12.766.299 2.233.048
Pagos de préstamos (1.270.974) (3.396.032)
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros (118.744) (67.763)
Préstamos de entidades relacionadas 8 (7.936.790) (511.668)
Flujos de efectivo (utilizados en) de actividades de financiación 3.439.791 (1.742.415)
Incremento (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios
en la tasa de cambio 8.287.697 1.019.448
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo (24.194) (344.025)
Incremento de efectivo y equivalentes al efectivo 8.263.503 675.423
Efectivo y equivalentes al efectivo (Saldo inicial) 4 5.768.025 12.321.597
Efectivo y equivalentes al efectivo 14.031.528 12.997.020
POR LOS PERIODOS DE SEIS MESES TERMINADOS AL 30 DE JUNIO DE 2014 Y 2013 (NO AUDITADOS)
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO CONSOLIDADOS
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
9
SINTEX S.A. Y FILIALES
ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
(En miles de pesos - M$)
Capital Reserva Reserva Otras Resultado Reservas Ganancias Patrimonio Participacion Patrimonio
Nota emitido de dif. Cambio reservas no resultados acumuladas atribuible no total
revaluación conversión distribuible actuariales controladores controladoras
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Saldo inicial 01 de enero de 2014 22 36.208.153 (87.980) (1.425.445) 1.268.807 4.652.684 (305.497) 20.612.938 60.923.660 5 60.923.665
Ganancia (Pérdida) - 3.848.927 3.848.927 1 3.848.928
Dividendo (1.901.447) (1.901.447) (1.901.447)
Otro resultado integral (30.817) (30.817) (30.817)Incremento (dism.) por transferencias y otros cambios 52.183 52.183 52.183Saldo final al 30 de junio de 2014 36.208.153 (87.980) (1.373.262) 1.237.990 4.652.684 (305.497) 22.560.418 62.892.506 6 62.892.512
Saldo inicial 01 de enero de 2013 22 45.332.939 (445.013) (1.441.968) 6.668.393 25.011.620 22.276.686 97.402.657 5 97.402.662
Disminución por correcciones de errores (1.042.658) 1.042.658 - 0
Saldo Inicial Reexpresado 44.290.281 (445.013) (1.441.968) 6.668.393 25.011.620 - 23.319.344 97.402.657 5 97.402.662
Ganancia (Pérdida) - 2.855.603 2.855.603 2.855.603 Dividendo (856.700) (856.700) (856.700)Disminución por División de la Sociedad (8.082.128) (1.437.648) (25.011.620) (6.797.683) (41.329.079) (41.329.079)
Otro resultado integral 796.485 796.485 796.485
Incremento (dism.) por transferencias y otros cambios 6.506 6.506 6.506
Saldo final al 30 de junio de 2013 36.208.153 (445.013) (1.435.462) 6.027.230 - - 18.520.564 58.875.472 5 58.875.477
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios
POR LOS PERIODOS DE SEIS MESES TERMINADOS AL 30 DE JUNIO DE 2014 Y 2013 (NO AUDITADOS)
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
10
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
AL 30 DE JUNIO DE 2014
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
11
1.- ACTIVIDAD DE LA COMPAÑÍA SINTEX S.A. (en adelante la Compañía, o SINTEX), se constituyó mediante escritura pública de fecha 3 de febrero de 1961. Fecha desde la cual ha sido objeto de diversas modificaciones estatutarias. Sintex S.A., cuenta con domicilio legal en las ciudades de Viña del Mar y Santiago, encontrándose su casa matriz en Avda. Santa María 2050, Providencia, Santiago. La Compañía se encuentra inscrita en el Registro de Valores bajo el N° 027 y su objeto está orientado principalmente a inversiones en Compañías en el área de la comercialización y producción de productos químicos, servicios logísticos y terminales marítimos. A nivel patrimonial la principal filial de la Compañía es Oxiquim S.A., Sociedad que tiene por objetivo la elaboración, transformación, adquisición, explotación, almacenamiento y distribución de toda clase de productos químicos, petroquímicos, farmacéuticos, de cosmética y para químicos en general, la realización de servicios de ingeniería y maestranza, la operación y explotación de terminales marítimos destinados a la recepción y/o embarque y almacenaje de productos líquidos a granel. En junta extraordinaria de accionistas, celebrada el 24 de abril de 2013, se acordó la división de Sintex S.A., en dos sociedades anónimas abiertas. Así, por una parte, subsiste Sintex S.A. como continuadora legal y, por otra, se constituyó una nueva sociedad denominada Inmobiliaria Sixterra S.A., la que se inscribió en el Registro de Valores de la Superintendencia de Seguros y Valores, con el N°1110. El objetivo de esta división fue separar el negocio inmobiliario que poseía la Compañía del de elaboración, comercialización y almacenamiento de toda clase de productos químicos.
2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS Y CRITERIOS CONTABLES APLICADOS (NO AUDITADOS)
Los presentes estados financieros consolidados intermedios, se presentan en miles de pesos chilenos y se han preparado a partir de los registros de contabilidad mantenidos por Sintex S.A. y sus sociedades filiales y han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS por su sigla en inglés), emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante “IASB”), en consideración con lo establecido en la Circular N° 1924 de abril de 2009 de la Superintendencia de Valores y Seguros. Estos estados financieros consolidados intermedios reflejan fielmente la situación financiera del Grupo Consolidado al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013, los resultados de sus operaciones por los periodos de seis y tres meses terminados al 30 de junio de 2014 y 2013, los cambios en el patrimonio neto y los flujos de efectivo por los periodos terminados al 30 de junio de 2014 y 2013 respectivamente, los cuales fueron aprobados por el Directorio en sesión celebrada con fecha 26 de agosto de 2014. La preparación de los presentes estados financieros consolidados intermedios en conformidad con NIIF requiere el uso de estimaciones y supuestos por parte de la Administración del Grupo. Estas estimaciones están basadas en el mejor saber de la administración sobre los montos reportados, eventos o acciones. El detalle de las estimaciones y criterios contables significativos se detallan en nota 2c. En la preparación de los estados financieros consolidados intermedios se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Gerencia de la Compañía, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Estas estimaciones se refieren básicamente a:
• Las hipótesis empleadas en el cálculo actuarial de los pasivos y obligaciones con los empleados.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
12
• La vida útil de las propiedades, plantas y equipos e intangibles.
• Las hipótesis empleadas para calcular las estimaciones de incobrabilidad de deudores por ventas y cuentas por cobrar a clientes.
• Las hipótesis empleadas para calcular las estimaciones de obsolescencia de inventarios.
• La probabilidad de ocurrencia y el monto de los pasivos de monto incierto o contingentes.
A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados intermedios, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos períodos, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes estados financieros consolidados futuros. A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros consolidados intermedios. Tal como lo requiere NIIF 1, estas políticas han sido definidas en función de las NIIF vigentes al 30 de junio de 2014, y han sido aplicadas de manera uniforme a todos los ejercicios que presentan en estos estados financieros consolidados intermedios. a. Bases de preparación Los presentes estados financieros consolidados intermedios han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF" o “IFRS” en inglés), según los requerimientos y opciones informados por la Superintendencia de Valores y Seguros y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas normas internacionales. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico. Por lo general, el costo histórico está basado en el valor razonable de la contraprestación entregada a cambio de los bienes y servicios. El valor razonable es el precio que se recibiría por vender un activo o pagado para transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado a la fecha de medición, independiente si este precio es observable o estimado utilizando otra técnica de valorización. La Sociedad considera las características de los activos y pasivos si los participantes del mercado toman esas características al momento de fijar el precio del activo o pasivo a la fecha de medición. El valor razonable para efectos de medición y/o revelación en estos estados financieros es determinado de dicha forma, excepto por las mediciones que tienen algunas similitudes con el valor de mercado, pero que no son valor razonable, tales como el valor neto de realización de NIC 2 o el valor de uso de NIC 36. Los presentes Estados Financieros Consolidados Intermedios han sido preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Compañía matriz y por las otras entidades que forman parte de la Compañía. b. Período contable Los presentes Estados Financieros Consolidados Intermedios cubren los siguientes períodos:
Estados Consolidados de Situación Financiera clasificado consolidado por el periodo terminado al 30 de junio de 2014 y por el año terminado al 31 de diciembre de 2013 respectivamente.
Estados Consolidados de Cambios en el Patrimonio por los periodos de seis meses terminados al 30 de junio de 2014 y 2013 respectivamente.
Estados Consolidados de Resultados Integrales por los periodos de seis meses terminados al 30 de junio de 2014 y 2013, y los periodos de tres meses comprendidos entre el 01 de abril y el 30 de junio de 2014 y 2013 respectivamente.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
13
Estados Consolidados de Flujos de Efectivo Directo por los periodos terminados al 30 de junio de 2014 y 2013 respectivamente.
c. Estimaciones realizadas En la preparación de los Estados Financieros Consolidados Intermedios se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la administración de la Compañía, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Estas estimaciones se refieren básicamente a: (i) Deterioro de activos
La compañía revisa el valor libro de sus activos tangibles e intangibles para determinar si hay indicio que el valor libro no puede ser recuperable. Si existe dicho indicio, el valor recuperable del activo se estima para determinar el alcance del deterioro. En la evaluación de deterioro, los activos que no generan flujo de efectivo independiente, son agrupados en una Unidad Generadora de Efectivo (“UGE”) a la cual pertenece el activo. El monto recuperable de estos activos o UGE, es medido como el mayor valor entre su valor justo y su valor libro. La administración aplica su juicio en la agrupación de los activos que no generan flujos de efectivo independientes y también en la estimación, la periodicidad y los valores del flujo de efectivo subyacente en los valores del cálculo. Cambios posteriores en la agrupación de la UGE o la periodicidad de los flujos de efectivo podría impactar los valores libros de los respectivos activos. En el caso de los activos financieros que tienen origen comercial, la Compañía tiene definida una política para el registro de provisiones por deterioro en función de la incobrabilidad del saldo vencido, la cual es determinada en base a un análisis de la antigüedad, recaudación histórica y el estado de la recaudación de las cuentas por cobrar. Para los activos clasificados en el rubro Propiedades, Plantas y Equipos, la vida útil que se le asigna es la determinada en base a criterios técnicos, la cual es proporcionada por el fabricante o el área de ingeniería de la compañía. (ii) La probabilidad de ocurrencia y el monto de los pasivos de monto incierto o contingente. Las estimaciones se han realizado considerando la información disponible a la fecha de emisión de los presentes estados financieros. Sin embargo, los acontecimientos futuros podrían obligar a modificarlas en los próximos ejercicios (de forma prospectiva como un cambio de estimación). A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos períodos, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los correspondientes estados financieros consolidados futuros.
(iii) Provisión de beneficios al personal Los costos esperados de indemnizaciones por años de servicio relacionados con los servicios prestados por los trabajadores y otros beneficios de largo plazo durante el año son cargados a resultados del periodo. Cualquier ganancia o pérdida actuarial, la cual puede surgir de diferencias entre los resultados reales y esperados o por cambios en los supuestos actuariales, son reconocidos directamente en otros resultados integrales. Los supuestos que se refieren a los costos esperados son establecidos en conjunto con un actuario externo a la Compañía. Estos supuestos incluyen, entre otras, las hipótesis demográficas, la tasa de descuento y los aumentos
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
14
esperados en las remuneraciones. Aunque la administración cree que los supuestos usados son apropiados, un cambio en estos supuestos podría impactar significativamente los resultados de la compañía.
(iv) Costos de restauración Las provisiones para desmantelamiento y costos medioambientales, se efectúan a valor presente tan pronto como la obligación es conocida. Los costos incurridos de desarme asociados a cada proyecto son activados y cargados a resultados integrales durante la vida útil del proyecto a través de la depreciación de los activos y/o el desarrollo de la provisión descontada.
(v) Litigios y contingencias
La Sociedad evalúa periódicamente la probabilidad de pérdida de sus litigios y contingencias de acuerdo a las estimaciones realizadas por sus asesores legales. En los casos en que la Administración y los abogados de la Sociedad han opinado que se obtendrán resultados favorables o que los resultados son inciertos y los juicios se encuentran en trámite, no se han constituido provisiones al respecto.
(vi) Obsolescencia La Sociedad ha estimado el riesgo de obsolescencia de sus inventarios en función del estado y rotación de los mismos y sus valores netos de realización.
d. Bases de consolidación Los estados financieros consolidados intermedios comprenden los estados financieros de Sintex S.A. (“la Sociedad”) y sus filiales (“el Grupo” en su conjunto) lo cual incluye los activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo de la Sociedad y de sus filiales. El control es alcanzado cuando la Sociedad: • Tiene el poder sobre la inversión. • Está expuesto o tiene el derecho, a los retornos variables del involucramiento con la inversión y • Tiene la capacidad para usar su poder para afectar los retornos de la inversión. La Sociedad efectuó su evaluación sobre control basada en todos los hechos y circunstancias y la conclusión es reevaluada si existe un indicador de que hay cambios de al menos uno de los tres elementos detallados arriba. Cuando la Sociedad tiene menos que la mayoría de los derechos de voto de una inversión, alcanza el control cuando los derechos de votos son suficientes y le otorgan la capacidad práctica unilateral para dirigir las actividades relevantes de la inversión. La Sociedad considera todos los hechos y circunstancias en la evaluación si los derechos de voto en una inversión son suficientes para otorgarle poder, incluyendo: • El tamaño de la participación del derecho de voto de la Sociedad en relación con el tamaño y la dispersión de los otros tenedores de voto. • Derechos de voto potenciales mantenidos por la Compañía, otros tenedores de voto u otras partes. • Derechos originados en acuerdos contractuales. • Cualquier hecho y/o circunstancias adicionales que indiquen que la Compañía tiene o no, la habilidad actual para dirigir las actividades relevantes en el momento en que las decisiones necesiten tomarse, incluyendo patrones de conducta de voto en reuniones de accionistas anteriores. La consolidación de una filial comienza cuando la Sociedad obtiene control sobre la filial y termina cuando la Sociedad pierde el control de la filial. Específicamente, los ingresos y gastos de una filial adquirida o vendida durante el año son incluidos en el estado de resultados integrales desde la fecha en que la Sociedad obtiene control hasta la fecha cuando la Sociedad ya no controla a la filial.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
15
Los resultados y cada componente de otros resultados integrales se atribuyen a los propietarios de la Sociedad y a las participaciones no controladoras. El resultado integral total de las filiales se atribuye a los propietarios de la Compañía y a las participaciones no controladoras incluso si esto resulta que las participaciones no controladoras tengan un saldo negativo. Los efectos de las transacciones significativas realizadas con las sociedades filiales han sido eliminados y se ha reconocido la participación de los inversionistas minoritarios que se presenta en el balance general y en el estado de resultados, en la cuenta participación no controladora. i. Filiales: Una filial es una entidad sobre la cual la Sociedad ejerce directa o indirectamente control según se definió anteriormente. Se consolidan por este método aquellas entidades en las que a pesar de no tener este porcentaje de participación se entiende que sus actividades se realizan en beneficio de la sociedad, estando expuesta a todos los riesgos y beneficios de la entidad dependiente. El detalle de las Compañías filiales incluidas en la consolidación es el siguiente:
Rut Nombre Compañía Moneda
Funcional
Porcentaje de participación
30/06/2014 31/12/2013
Directo Indirecto
80326500 - 3 OXIQUIM S.A. Peso
chileno
99,99 0,00 99,99
96852670 - 7 DILOX S.A. Peso
chileno
1,00 99,00 100,00
77841000 - 1 OXIQUIM INVERSIONES
INTERNACIONALES LTDA.
Dólar
americano
99,99 0,00 99,99
76000239-9 TERMINAL MARITIMO
OXIQUIM MEJILLONES S.A.
Peso
chileno
0,01 99,99 100,00
Extranjera OXIQUIM PERU S.A.C. Nuevo sol
peruano
0,00 100,00 100,00
A partir del presente año 2014, se deja de consolidar la siguiente filial:
Rut Nombre Compañía Moneda
Funcional
Porcentaje de participación
30/06/2014 31/12/2013
Directo Indirecto
Extranjera OXIQUIM QUIMICA
LTDA (BRASIL)
Real
brasileño
0,11 99,89 100,00
Debido a que esta filial descontinuó sus operaciones, presentándose dentro del Activo Corriente, en “Activos no
corrientes mantenidos para su venta”.
ii. Participaciones no controladoras - Una controladora presentará las participaciones no controladoras en el estado de situación financiera consolidado, dentro del patrimonio, de forma separada del patrimonio de los propietarios de la controladora. Los cambios en la participación en la propiedad de una controladora en una subsidiaria que no den lugar a una pérdida de control son transacciones de patrimonio. Cualquier diferencia entre el importe por el que se ajustan los intereses minoritarios y el valor razonable de la contraprestación pagada o recibida se reconoce directamente en el patrimonio neto y se atribuye a los propietarios de la dominante. No se realiza ningún ajuste en el importe en libros de la plusvalía, ni se reconocen ganancias o pérdidas en la cuenta de resultados.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
16
iii. Asociadas y Negocios Conjuntos- Una asociada es una entidad sobre la cual la Compañía ejerce influencia significativa. Influencia significativa es el poder de participar en las decisiones de políticas financieras y operativas, pero no control o control conjunto sobre esas políticas. Los resultados, activos y pasivos de las asociadas son incorporados en estos estados financieros utilizando el método de la participación, excepto cuando la inversión es clasificada como mantenida para la venta, en cuyo caso es contabilizada en conformidad con IFRS 5 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas. Bajo el método de la participación, las inversiones en asociadas son registradas inicialmente al costo, y son ajustadas posteriormente en función de los cambios que experimenta, tras la adquisición, la porción de los activos netos de la asociada que corresponde a la Compañía, menos cualquier deterioro en el valor de las inversiones individuales. Cuando la participación del Grupo en las pérdidas de una asociada o negocio conjunto excede su participación en éstos, la entidad dejará de reconocer su participación en las pérdidas adicionales. La participación en una asociada o negocio conjunto será el importe en libros de la inversión en la asociada o negocio conjunto determinado según el método de la participación, junto con cualquier participación a largo plazo que, en esencia, forme parte de la inversión neta de la entidad en la asociada o negocio conjunto. Un negocio conjunto es un acuerdo por medio del cual las partes tienen un acuerdo de control conjunto que les da derecho sobre los activos netos del negocio conjunto. El control conjunto se produce únicamente cuando las decisiones sobre las actividades relevantes requieren el consentimiento unánime de las partes que están compartiendo el control. Una inversión se contabilizará utilizando el método de la participación, desde la fecha en que pasa a ser una asociada o negocio conjunto. En el momento de la adquisición de la inversión cualquier diferencia entre el costo de la inversión y la parte de la entidad en el valor razonable neto de los activos y pasivos identificables de la participada, se contabilizará como plusvalía, y se incluirá en el importe en libros de la inversión. Cualquier exceso de la participación de la entidad en el valor razonable neto de los activos y pasivos identificables de la participada sobre el costo de la inversión, después de efectuar una reevaluación, será reconocida inmediatamente en los resultados integrales.
e. Moneda Los Estados Financieros Individuales de cada una de las Compañía incluidas en los estados financieros, se presentan en la moneda del ambiente económico primario en el cual operan las Compañías (su moneda funcional). Para propósitos de los Estados Financieros Consolidados, los resultados y la posición financiera de cada Compañía son expresados en pesos chilenos, que es la moneda funcional de la Compañía Matriz y la moneda de presentación para los estados financieros consolidados. En la preparación de los estados financieros de las compañías individuales, las transacciones en monedas distintas a la moneda funcional de la compañía (monedas extranjeras) se convierten a la tasa de cambio vigente a la fecha de la transacción. En la fecha de cada estado de situación financiera, los activos y pasivos monetarios expresados en monedas extranjeras son convertidos a las tasas de cambio de cierre del estado de situación. Para propósitos de presentar los estados financieros consolidados, los estados financieros de las filiales cuyas monedas funcionales son distintas al peso chileno, han sido traducidos a peso chileno de acuerdo a las disposiciones establecidas en la Norma Internacional de Contabilidad N°21 (NIC 21), a través de la conversión de los activos y pasivos al tipo de cambio de cierre, y los ingresos y gastos a los tipos de cambio promedio de cada mes. La diferencia de cambio surgida de la aplicación del criterio descrito en el párrafo anterior, se clasifican en patrimonio bajo el rubro “Reserva de conversión “. Las Unidades de Fomento (UF) son unidades de reajuste las cuales son convertidas a pesos chilenos, la variación de la tasa de cambio es registrada en el Estado Consolidado de Resultados Integrales en el ítem “Resultados por unidades de reajuste”.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
17
Los activos y pasivos denominados en Dólares Estadounidenses (US$), Reales Brasileños, Soles Peruanos y Unidades de Fomento, han sido convertidos a Pesos Chilenos (moneda de presentación) a los tipos de cambio observados a la fecha de cierre:
f. Compensación de saldos y transacciones Como norma general en los estados financieros no se compensan ni los activos y pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensación sea requerida o esté permitida por alguna norma y esta presentación sea el reflejo del fondo de la transacción. Los ingresos o gastos con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación y la Compañía tiene la intención de liquidar por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea, se presentan netos en la cuenta de resultados.
g. Propiedades, planta y equipos Las Propiedades, Plantas y Equipos se valoran a su costo de adquisición, neto de su correspondiente depreciación acumulada y de las pérdidas por deterioro que haya experimentado. Adicionalmente al precio pagado por la adquisición de cada elemento, el costo también incluye, en su caso, los siguientes conceptos:
Los gastos financieros devengados durante el período de construcción que sean directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de activos cualificados, que son aquellos que requieren de un período de tiempo sustancial antes de estar listos para su uso. La tasa de interés utilizada es la correspondiente al financiamiento específico o, de no existir, la tasa media de financiamiento de la Compañía que realiza la inversión.
Los gastos de personal relacionados directamente con las obras en curso.
Los elementos adquiridos con anterioridad a la fecha en que SINTEX S.A. y filiales efectuó su transición a las NIIF incluyen en el costo de adquisición, en su caso, las revalorizaciones de activos permitidas en los distintos países para ajustar el valor de las Propiedades, Plantas y Equipos con la inflación registrada hasta esa fecha.
Por otra parte, el criterio respecto de las obras en curso es que se traspasen a activos en explotación una vez finalizado el período de prueba cuando se encuentran disponibles para su uso, a partir de cuyo momento comienza su depreciación. Así mismo los costos de ampliación, modernización o mejora que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia o un alargamiento de la vida útil de los bienes se capitalizan como mayor costo de los correspondientes bienes.
30-06-2014 30-06-2013 31-12-2013
$ $ $
Dólar 552,72 507,16 524,61
Euro 756,84 659,93 723,13
Real 249,76 231,24 222,89
UF 24.023,61 22.852,67 23.309,56
Nuevos Soles 197,62 182,44 187,96
Moneda
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
18
Las sustituciones o renovaciones de elementos completos que aumentan la vida útil del bien, o su capacidad económica, se registran como mayor valor de los respectivos bienes, con el consiguiente retiro contable de los elementos sustituidos o renovados. Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se registran directamente en resultados como costo del ejercicio en que se incurren. La Compañía, en base al resultado de las pruebas de deterioro considera que el valor contable de los activos no supera el valor recuperable de los mismos. Las Propiedades, Plantas y Equipos, neto en su caso del valor residual del mismo, se deprecian distribuyendo linealmente el costo de los diferentes elementos que lo componen entre los años de vida útil estimada, que constituyen el período en el que las Compañía esperan utilizarlos. La vida útil estimada se revisa periódicamente y si procede, se ajusta en forma prospectiva. Asimismo, en este rubro se incluyen las inversiones efectuadas en activos adquiridos bajo la modalidad de contratos de arrendamiento con opción de compra que reúnen las características de leasing financiero. Los bienes no son jurídicamente de propiedad de la Compañía y pasarán a serlo cuando se ejerza la opción de compra. Los repuestos asociados al activo fijo con rotación mayor a 12 meses, se clasifican en Propiedades, Planta y Equipos y se cargan a resultado en el período que se incorporan al o los equipos mayores a que pertenecen. La utilidad o pérdida resultantes de la enajenación o retiro de un bien se calcula como la diferencia entre el precio obtenido en la enajenación y el valor registrado en los libros reconociendo el cargo o abono a resultados del año. Los elementos de propiedades, planta y equipo, se amortizan siguiendo el método lineal, mediante la distribución del costo de adquisición de los activos menos el valor residual estimado entre los años de vida útil estimado de los elementos. La vida útil de los elementos de activos fijos se revisan anualmente y su depreciación comienza cuando los activos están en condiciones de uso. El Grupo evalúa, a la fecha de cierre o siempre que haya un indicio de que pueda existir un posible deterioro de valor de los activos de propiedades, plantas y equipos. Cualquier registro o reverso de una partida de valor que surja como consecuencia de ésta comparación, se registra con cargo o abono a resultado según corresponda.
A continuación se presentan los principales períodos de vida útil utilizados para la depreciación de los activos:
Periodo Vida
Mínima
Vida
Máxima
Edificios Años 20 40
Planta y Equipo Años 10 15
Equipamiento de Tecnologías de la Información Años 3 4
Otras Propiedades, Planta y Equipo Años 3 7
Las ganancias o pérdidas que surgen en ventas o retiros de bienes de Propiedades, Plantas y Equipos se reconocen como resultados del ejercicio y se calculan como la diferencia entre el valor de venta y el valor neto contable del activo. Los terrenos se registran en forma independiente de los edificios e instalaciones que puedan estar asentadas sobre los mismos y se entiende que tienen una vida útil indefinida y por lo tanto no son objeto de depreciación.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
19
h. Deterioro del valor de los activos tangibles e intangibles excluyendo la Plusvalía Comprada La Compañía evalúa anualmente el deterioro del valor de los activos, conforme a la metodología establecida por la Compañía de acuerdo con lo establecido en la NIC 36. • Deterioro de Activo fijo, inversiones en Compañía filiales y asociadas y otros activos de largo plazo: Se revisan los activos en cuanto a su deterioro, a fin de verificar si existe algún indicio que el valor libro sea mayor al importe recuperable. Si existe dicho indicio, el valor recuperable del activo se estima para determinar el alcance del deterioro (de haberlo). En caso que el activo no genere flujos de caja que sean independientes de otros activos, la Compañía determina el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo. El valor recuperable es el más alto entre el valor justo menos los costos de vender y el valor en uso. Para determinar el valor en uso, se calcula el valor presente de los flujos de caja futuros descontados, a una tasa asociada al activo evaluado. Si el valor recuperable de un activo se estima que es menor que su valor libro, este último disminuye al valor recuperable. • Deterioro de activos financieros: Los activos sujetos a amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que exista evidencia objetiva de que, como resultado de uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, el importe en libros no puede ser recuperable. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo). Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del activo sobre su importe recuperable. El importe recuperable es el mayor entre el valor razonable de un activo menos los costos para la venta y el valor en uso. Al evaluar este último valor, los flujos de caja futuros estimados se descuentan a su valor presente, utilizando una tasa de descuento antes de impuestos que refleje las tasaciones de mercado vigentes del valor en el tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, para los cuales no se han ajustado estimaciones de flujos de caja futuros. Si el valor recuperable de un activo o unidad generadora de ingresos se estima que es menor que su valor libro, este último disminuye al valor recuperable. Se reconoce un deterioro de inmediato como otra depreciación. En caso que se reverse un deterioro posteriormente, el valor libro aumenta a la estimación revisada del valor recuperable, pero hasta el punto que no supere el valor libro que se habría determinado, si no se hubiera reconocido un deterioro anteriormente. Se reconoce un reverso como una disminución del cargo por depreciación de inmediato. Los activos no financieros, distintos del menor valor, que hubieran sufrido una pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de estado de situación financiera por si se hubieran producido reversos de la pérdida. Los activos sobre los cuales se aplica la metodología anteriormente descrita, son los siguientes: • Inversiones en sociedades filiales • Inversión en coligadas i. Reconocimiento de ingresos Los ingresos ordinarios son reconocidos y registrados en los estados financieros cuando se cumplen las siguientes condiciones:
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
20
i. Venta de bienes
(a) se han transferido al comprador los riesgos y ventajas, de tipo significativo, derivados de la propiedad de los bienes. (b) la entidad no conserva para sí ninguna implicación en la gestión corriente de los bienes vendidos, en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retiene el control efectivo sobre los mismos (c) el importe de los ingresos ordinarios puede ser medido con fiabilidad (d) es probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la transacción, y (e) los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos con fiabilidad. ii. Ingresos por prestación de servicios Los ingresos ordinarios asociados a la prestación de servicios se reconocen considerando el grado de realización de la prestación a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad. iii. Ingresos por intereses Los ingresos son reconocidos a medida que los intereses son devengados en función del principal que está pendiente de pago y de la tasa de interés aplicable.
j. Costos de financiamiento Los costos de financiamiento directamente asociados a la adquisición, construcción o producción de activos calificados, que son aquellos activos que requieren, necesariamente, de un periodo de tiempo significativo antes de estar preparados para su uso o venta, se agregan al costo de dichos activos, hasta el momento en que dichos activos se encuentren sustancialmente preparados para su uso o venta. k. Inventarios Los inventarios se valorizan al costo o a su valor neto realizable, el que sea menor. El método de costeo utilizado corresponde al costo promedio ponderado. El valor neto realizable corresponde al precio de venta estimado para los inventarios menos todos los costos necesarios para realizar la venta. Los inventarios de repuestos para proyectos específicos y que se espera no tendrán rotación en un año se presentan en activos no corrientes en el rubro “Otros activos”. l. Operaciones de leasing (Arrendamientos) i. Arrendamientos financieros: es el caso en que el arrendador transfiere sustancialmente todos los riesgos y ventajas
inherentes a la propiedad del activo al arrendatario. La propiedad del activo, en su caso, puede o no ser transferida.
Cuando las compañías del grupo, actúan como arrendatarias de un bien en arrendamiento financiero, el costo de los activos arrendados se presenta en el estado de situación consolidado, según la naturaleza del bien objeto del contrato y, simultáneamente, se registra un pasivo en el estado de situación financiera por el mismo importe. Dicho importe será el menor entre el valor razonable del bien arrendado o la suma de los valores actuales de las cantidades a pagar al arrendador más, en su caso, el precio de ejercicio de la opción de compra.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
21
Estos activos se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto de las propiedades, planta y equipo de uso propio o en el plazo del arrendamiento, cuando éste sea más corto. Los gastos financieros derivados de la actualización financiera del pasivo registrado se cargan en el rubro “Otros gastos varios de operación” de los resultados integrales consolidados. ii. Arrendamientos operativos: Los arrendamientos en los cuales la propiedad del bien arrendado y sustancialmente
todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el activo permanecen en el arrendador, son clasificados como operativos.
Los ingresos o gastos procedentes de los contratos de arrendamiento se reconocen en el rubro “Otros ingresos” u “Otros gastos” de la cuenta de resultados según se incurren.
m. Activos financieros Los activos financieros se clasifican en las siguientes categorías: • Activos financieros a valor razonable a través de resultados. • Inversiones mantenidas hasta su vencimiento. • Activos financieros disponibles para la venta. • Préstamos y cuentas por cobrar. La clasificación depende de la naturaleza y el propósito de los activos financieros y se determina en el momento de reconocimiento inicial. i. Activos financieros a valor razonable a través de resultados - Su característica es que se incurre en ellos principalmente con el objeto de venderlos en un futuro cercano, para fines de obtener rentabilidad y liquidez. Estos instrumentos son medidos a valor razonable y las variaciones en su valor se registran en resultados en el momento que ocurren. ii. Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento - Corresponden a activos financieros no derivados con pagos conocidos y vencimiento fijo, que la Administración de la Compañía tiene la intención y la capacidad de mantener hasta su vencimiento. Si la Compañía vendiese un importe que fuese significante de los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento, la categoría completa se reclasificaría como disponible para la venta. Estos activos financieros se incluyen en activos no corrientes con excepción de aquellos cuyo vencimiento es inferior a 12 meses a partir de la fecha del estado de situación financiera. iii. Activos financieros disponibles para la venta - Los activos financieros disponibles para la venta son activos financieros no derivados designados específicamente en esta categoría. iv. Préstamos y cuentas por cobrar - Se registran a su costo amortizado, correspondiendo éste básicamente al efectivo entregado menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos y al valor actual de las cuentas por cobrar. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance los que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas a cobrar se incluyen en deudores comerciales y otras cuentas por cobrar en el estado de situación financiera. n. Método de la tasa de interés efectiva Corresponde al método de cálculo del costo amortizado de un activo financiero y de la asignación de los ingresos por intereses durante todo el periodo correspondiente. La tasa de interés efectiva corresponde a la tasa que descuenta exactamente los flujos futuros de efectivo estimados por cobrar (incluyendo todos los cargos sobre puntos pagados o recibidos que forman parte integral de la tasa de interés efectiva, los costos de transacción y otros premios o descuentos) durante la vida esperada del activo financiero.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
22
ñ. Deterioro de activos financieros Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través de resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación para establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de caja estimados de la inversión serán afectados. En el caso de los activos financieros valorizados al costo amortizado, la pérdida por deterioro corresponde a la diferencia entre el valor libro del activo y el valor presente de los flujos futuros de caja estimados, descontados a la tasa de interés efectiva original del activo financiero. o. Pasivos financieros Los pasivos financieros se clasifican ya sea como pasivo financiero “valor razonable a través de resultados” o como “otros pasivos financieros”. • Pasivos financieros a valor razonable a través de resultados - Los pasivos financieros son clasificados a valor razonable a través de resultados cuando éstos, sean mantenidos para negociación o sean designados a valor razonable a través de resultados. • Otros pasivos financieros - Otros pasivos financieros, incluyendo los préstamos, se valorizan inicialmente por el monto de efectivo recibido, netos de los costos de transacción. Los otros pasivos financieros son posteriormente valorizados al costo amortizado utilizando el método de tasa de interés efectiva, reconociendo los gastos por intereses sobre la base de la rentabilidad efectiva. El método de la tasa de interés efectiva corresponde al método de cálculo del costo amortizado de un pasivo financiero y de la asignación de los gastos por intereses durante todo el período correspondiente. La tasa de interés efectiva corresponde a la tasa que descuenta exactamente los flujos futuros de efectivo estimados por pagar durante la vida esperada del pasivo financiero o, cuando sea apropiado, un período menor cuando el pasivo asociado tenga una opción de prepago que se estime será ejercida. Al cierre de los presentes Estados Financieros Consolidados Intermedios, la tasa efectiva no difiere significativamente de la tasa de interés nominal de los pasivos financieros. Los préstamos financieros se presentan a valor neto, es decir, rebajando los gastos asociados a su emisión. La Compañía da de baja los pasivos financieros únicamente cuando las obligaciones son canceladas, anuladas o expiran. • Clasificación como deuda o patrimonio - Los instrumentos de deuda y patrimonio se clasifican ya sea como pasivos financieros o como patrimonio, de acuerdo con la sustancia del acuerdo contractual. • Instrumentos de patrimonio - Un instrumento de patrimonio es cualquier contrato que ponga de manifiesto una participación residual en los activos de una entidad una vez deducidos todos sus pasivos. Los instrumentos de patrimonio emitidos se registran al monto la contraprestación recibida, netos de los costos directos de la emisión. La Compañía actualmente sólo tiene emitidos acciones de serie única. Los aumentos de capital realizados en activos y pasivos recibidos distintos de efectivo y efectivo equivalente, se registran al valor justo de los mismos. p. Instrumentos financieros • Derivados de cobertura - Los contratos de derivados suscritos por la Compañía, corresponden principalmente a contratos de forward de moneda y swaps de moneda, para cubrir riesgos asociados con fluctuaciones en las tasas de tipo de cambio. Todos ellos corresponden a contratos de cobertura, por lo que los efectos que se originen producto de los cambios en el valor justo de este tipo de instrumentos, se registran en activos o pasivos de cobertura, en la medida
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
23
que la cobertura de esta partida haya sido declarada como efectiva de acuerdo a su propósito. Una cobertura se considera altamente efectiva cuando los cambios en el valor razonable o en los flujos de caja del subyacente atribuibles al riesgo cubierto, se compensan con los cambios en el valor razonable o en los flujos de efectivo del instrumento de cobertura, con una efectividad que se encuentre en el rango de 80% - 125%. La correspondiente utilidad o pérdida no realizada se reconoce en resultados integrales del ejercicio sólo en aquellos casos en que los contratos son liquidados o dejan de cumplir con las características de un contrato de cobertura, en caso contrario se registran en patrimonio. Los derivados se reconocen inicialmente a valor justo a la fecha de la firma del contrato derivado y posteriormente se vuelven a valorizar a su valor justo a la fecha de cada cierre. El valor justo de los contratos forward de moneda es calculado en referencia a los tipos de cambio forward actuales de contratos con similares perfiles de vencimiento. El valor justo total de los derivados de cobertura se clasifica como un activo o pasivo no corriente si el vencimiento remanente de la partida cubierta es superior a 12 meses y como un activo o pasivo corriente si el vencimiento remanente de la partida cubierta es inferior a 12 meses. • Coberturas de flujo de caja - La porción efectiva de los cambios en el valor justo de los instrumentos derivados que se denominan y califican como instrumentos de cobertura de flujos de caja se difiere en el patrimonio, en una reserva de patrimonio neto denominada “cobertura de flujos de caja”. La ganancia o pérdida relacionada a la porción inefectiva se reconoce inmediatamente en el estado de resultados integrales y se incluye en la línea “otras ganancias y pérdidas”. Los montos diferidos en el patrimonio se reconocen como ganancias o pérdidas en los períodos en que el ítem cubierto se reconoce en ganancia o pérdidas, en la misma línea del estado de resultados integrales donde el ítem cubierto fue reconocido. Sin embargo, cuando la transacción prevista que se cubre resulta en el reconocimiento de un activo no financiero o un pasivo no financiero, las ganancias y pérdidas previamente diferidas en el patrimonio se transfieren del patrimonio y se incluyen en la valorización inicial del costo de dicho activo y pasivo. La contabilidad de cobertura se discontinúa cuando la Sociedad anula la relación de cobertura, cuando el instrumento de cobertura vence o se vende, se finaliza o se ejerce, o ya no califica para la contabilidad de cobertura. Cualquier ganancia o pérdida diferida en el patrimonio en ese momento se mantiene en el patrimonio y se reconoce cuando la transacción prevista finalmente se reconoce en ganancias o pérdidas. Cuando ya no es esperable que una transacción prevista ocurra, la ganancia o pérdida acumulada que fue diferida en el patrimonio se reconoce de manera inmediata en ganancias o pérdidas. • Derivados implícitos - La Compañía y sus filiales han establecido un procedimiento que permite evaluar la existencia de derivados implícitos en contratos financieros y no financieros. En caso de existir un derivado implícito, y si el contrato principal no es contabilizado a valor razonable, el procedimiento determina si las características y riesgos del mismo no están estrechamente relacionados con el contrato principal, en cuyo caso requiere de una contabilización separada. El procedimiento consiste en una caracterización inicial de cada contrato que permite distinguir aquellos en los cuales podría existir un derivado implícito. En tal caso, dicho contrato se somete a un análisis de mayor profundidad. Si producto de esta evaluación se determina que en el contrato contiene un derivado implícito que requiera su contabilización separada, éste es valorizado y los movimientos en su valor razonable son registrados en la cuenta de resultados consolidada de los Estados Financieros. A la fecha, los análisis realizados indican que no existen derivados implícitos en los contratos de la Compañía y sus filiales que requieran ser contabilizados separadamente. q. Provisiones Las provisiones se reconocen cuando la Compañía tiene una obligación presente (ya sea legal o constructiva) como resultado de un suceso pasado, es probable que la Compañía tenga que cancelar la obligación, y puede hacerse una estimación confiable del importe de la obligación. El importe reconocido como provisión debe ser la mejor estimación del desembolso necesario para cancelar la obligación presente al final del periodo sobre el que se informa, teniendo en cuenta los riesgos y las incertidumbres que conllevan la
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
24
obligación. Cuando se mide una provisión usando el flujo de efectivo estimado para cancelar la obligación presente, su importe en libros representa el valor actual de dichos flujos de efectivo (cuando el efecto del valor temporal del dinero es significativo). Cuando se espera de un tercero la recuperación de algunos o todos los beneficios económicos requeridos para cancelar una provisión, se reconoce una cuenta por cobrar como un activo si es prácticamente seguro que se recibirá el desembolso y se puede medir el importe de la cuenta por cobrar con confiabilidad. r. Pasivos contingentes Los pasivos contingentes, son obligaciones surgidas a raíz de sucesos pasados, cuya información está sujeta a la ocurrencia o no de eventos fuera de control de la Compañía, u obligaciones presentes surgidas de hechos anteriores, cuyo importe no puede ser estimado de forma fiable, o en cuya liquidación no es probable que tenga lugar una salida de recursos. La Compañía no registra activos ni pasivos contingentes, salvo aquellos que deriven de los contratos de carácter oneroso, los cuales se registran como provisión y son revisados a la fecha de cada estado de situación financiera para ajustarlos de forma tal que reflejen la mejor estimación. s. Provisiones por costos de desmantelamiento y restauración Surge una obligación de incurrir en costos de desmantelamiento y restauración cuando se produce una alteración causada por el desarrollo o producción en curso de una propiedad minera. Los costos se estiman en base de un plan formal de cierre y están sujetos a una revisión formal. t. Beneficios al personal
Las condiciones de empleo estipulan el pago de una indemnización por años de servicio cuando un contrato de trabajo llega a su fin. Normalmente esto corresponde a la proporción de un mes por cada año de servicio y a base del nivel de sueldo final. Este beneficio ha sido definido como un beneficio de largo plazo. Por otro lado, la Compañía ha convenido un premio de antigüedad con sus trabajadores que es cancelado sobre la base de un porcentaje incremental de su sueldo de acuerdo a una tabla definida. Este beneficio ha sido definido como un beneficio de largo plazo. Las provisiones de indemnización por años de servicio y el premio de antigüedad son calculados de acuerdo a valorizaciones realizadas por un actuario independiente, utilizando el método de unidad de crédito proyectada, las cuales se actualizan en forma periódica. La remedición, que comprende las ganancias y pérdidas actuariales se refleja inmediatamente en el estado de situación financiera con cargo o abono reconocido en otros resultados integrales en el período en que ocurren. La remedición reconocida en otros resultados integrales se refleja inmediatamente en resultados retenidos y no será reclasificada a resultados del ejercicio. El costo por servicios pasados se reconoce en resultados en el periodo de una modificación al plan. El interés neto se calcula multiplicando la tasa de descuento al comienzo del periodo por el activo o pasivo neto por beneficios definidos. Los costos por beneficios definidos se categorizan como sigue: • Costo por servicios (incluyendo el costo por servicios actuales, costo por servicios pagados, así como también las ganancias o pérdidas por reducciones y liquidaciones); • Gasto o ingreso por interés neto • Remedición Los costos asociados a los beneficios de personal, relacionados con los servicios prestados por los trabajadores durante el año son cargados a resultados integrales en el periodo que corresponde. La administración utiliza supuestos para determinar la mejor estimación de estos beneficios. Dicha expectativa al igual que los supuestos son establecidos en conjunto con un actuario externo a la Compañía. Estos supuestos incluyen una tasa de descuento anual, los aumentos esperados en las remuneraciones y permanencia futura, entre otros.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
25
El importe de los pasivos actuariales netos devengados al cierre del ejercicio se presenta en el rubro provisiones corrientes y no corrientes por beneficio a los empleados del Estado de Situación Financiera Consolidado. u. Activos no corrientes en desapropiación mantenidos para la venta Los activos no corrientes destinados para la venta son medidos al menor valor entre el valor contable y el valor razonable menos el costo de venta. Los activos son clasificados en este rubro, cuando el valor contable puede ser recuperado a través de una transacción de venta, que sea altamente probable de realizar, y que tendrá disponibilidad inmediata en la condición en que se encuentra.
v. Impuesto a las Ganancias e impuestos diferidos La compañía y sus filiales en Chile determinan la base imponible y calculan su impuesto a la renta de acuerdo con las disposiciones legales vigentes cada año. Sus filiales en el extranjero lo hacen según las normas de sus respectivos países. El resultado por impuesto a las ganancias del período, se determina como la suma del impuesto corriente de la Compañía y sus filiales y resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del período, una vez aplicadas las deducciones tributarias, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos y créditos tributarios. Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos y su base tributaria, generan los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo, que se calculan utilizando las tasas impositivas que se espera estén vigentes cuando los activos y pasivos se realicen de acuerdo con las normas establecidas por la NIC 12 “impuesto a las ganancias”. El impuesto corriente y las variaciones en los impuestos diferidos se registran en resultados o en rubros de patrimonio neto en el estado de situación financiera, en función de donde se hayan registrado las ganancias o pérdidas que lo hayan originado, excepto activos o pasivos que provengan de combinaciones de negocio. Los activos por impuestos diferidos y créditos tributarios se reconocen únicamente cuando se considera probable que existan ganancias tributarias futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias y hacer efectivos los créditos tributarios. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias, excepto aquellas derivadas del reconocimiento inicial de plusvalías compradas y de aquellas cuyo origen está dado por la valorización de las inversiones en filiales, asociadas y entidades bajo control conjunto, en las cuales el Grupo pueda controlar la reversión de las mismas y es probable que no reviertan en un futuro previsible. La tasa aplicada para los activos y pasivos por impuestos diferidos corresponde a aquella que será aplicada al momento de su realización. w. Estado de flujo de efectivo Para efectos de preparación del estado de flujos de efectivo, el Grupo ha definido las siguientes consideraciones: El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja y los fondos mutuos en entidades de crédito a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original de tres meses.
Actividades de operación: Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Compañía, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación.
Actividades de inversión: Corresponden a actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
Actividades de financiación: Actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
26
los pasivos de carácter financiero.
x. Dividendo mínimo El artículo N°79 de la Ley 18.046 sobre sociedades anónimas establece que, salvo acuerdo diferente adoptado en la junta de accionistas respectiva, por la unanimidad de las acciones emitidas, las sociedades anónimas abiertas deberán distribuir anualmente como dividendo en dinero a sus accionistas, a prorrata de sus acciones o en la proporción que establezcan los estatutos si hubiere acciones preferidas, a lo menos el 30% de las utilidades líquidas de cada ejercicio, excepto cuando corresponda absorber pérdidas acumuladas provenientes de ejercicios anteriores. El directorio ha acordado deducir o agregar las variaciones relevantes del valor razonable de los activos y pasivos no realizados para efectos de determinar la utilidad líquida distribuible. y.- Ganancias por acción De acuerdo a NIC 33 todas las entidades cuyas acciones ordinarias u ordinarias potenciales coticen públicamente, así como por las entidades que estén en proceso de emitir acciones ordinarias, o acciones ordinarias potenciales, en los mercados públicos de valores deberán determinar y presentar la cifra de ganancias por acción. SINTEX ha realizado su cálculo por ganancias de acción básica dividiendo el resultado del período atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la controladora (numerador) entre el promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación (denominador) durante el periodo. A la fecha no existen instrumentos convertibles en acciones, por lo que no se requiere cálculo de ganancias por acción diluidas. z.- Nuevas NIIF e Interpretaciones del Comité de Interpretaciones NIIF (CINIIF)
a) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros
consolidados intermedios.
Nuevas Interpretaciones Fecha de aplicación
obligatoria CINIIF 21, Gravámenes Esta nueva interpretación proporciona orientación sobre cuándo reconocer un pasivo por un gravamen impuesto por un gobierno, tanto para los gravámenes que se contabilicen de acuerdo con la NIC 37 Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes y aquellos en los que el tiempo y la cantidad de la tasa es cierto. La interpretación identifica el hecho generador de obligaciones para el reconocimiento de
un pasivo como la actividad que provoca el pago de la tasa, de conformidad con la
legislación pertinente. Se ofrece la siguiente orientación sobre el reconocimiento de un pasivo para pagar gravámenes: - El pasivo se reconoce progresivamente si el hecho generador se produce durante un período de tiempo - Si la obligación se activa al alcanzar un umbral mínimo, el pasivo se reconoce cuando
se alcanza ese umbral mínimo
Períodos anuales
iniciales en o
después del 1 de
enero de 2014.
Enmiendas a NIIFs NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación - Aclaración de requerimientos para el
neteo de activos y pasivos financieros modifica los requerimientos de contabilización y
revelación relacionados con el neteo de activos y pasivos financieros. Específicamente,
aclara el significado de "en la actualidad tiene el derecho legalmente ejecutable de neteo"
y "realización simultánea". Permite la aplicación anticipada.
Períodos anuales
iniciales en o
después del 1 de
enero de 2014.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
27
Entidades de Inversión - Modificaciones a NIIF 10, Estados Financieros Consolidados; NIIF 12 Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades y NIC 27 Estados Financieros Separados. Proporciona una exención para la consolidación de filiales bajo NIIF 10 Estados Financieros Consolidados para entidades que cumplan la definición de “entidad de
inversión”, tales como ciertos fondos de inversión. En su lugar, tales entidades medirán sus inversiones en filiales a valor razonable a través de resultados en conformidad con NIIF 9 Instrumentos Financieros o NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición. Las modificaciones también exigen revelación adicional con respecto a si la entidad es
considerada una entidad de inversión, detalles de las filiales no consolidadas de la
entidad, y la naturaleza de la relación y ciertas transacciones entre la entidad de inversión
y sus filiales. Por otra parte, las modificaciones exigen a una entidad de inversión contabilizar su
inversión en una filial de la misma manera en sus estados financieros consolidados como
en sus estados financieros individuales (o solo proporcionar estados financieros
individuales si todas las filiales son no consolidadas). La fecha efectiva de estas
modificaciones es para períodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2014. Se
permite la aplicación anticipada.
Períodos anuales
iniciales en o
después del 1 de
enero de 2014.
Modificaciones a NIC 36 – Revelaciones del Importe Recuperable para Activos No Financieros. Se modifica la NIC 36 Deterioro del valor de los activos para reducir las circunstancias
en que se exige que el importe recuperable de los activos o unidades generadoras de
efectivo sea revelado, aclarar las revelaciones que se requieren, y la introducción de un
requisito explícito de revelar la tasa de descuento utilizada para determinar el deterioro (o
reversiones), donde se determina la cantidad recuperable (basado en el valor razonable
menos los costos de disposición), utilizando la técnica del valor presente.
Períodos anuales
iniciales en o
después del 1 de
enero de 2014.
Modificaciones a NIC 39 – Novación de Derivados y Continuación de la Contabilidad de Cobertura. Esta modificación permite la continuación de la contabilidad de cobertura (bajo NIC 39) cuando un derivado es novado a una contraparte central y se cumplen ciertas
condiciones. Una novación indica un evento donde las partes originales a un derivado
acuerdan que una o más contrapartes de compensación remplazan a su contraparte
original para convertirse en la nueva contraparte para cada una de las partes. Para aplicar
las modificaciones y continuar con contabilidad de cobertura, la novación a una parte
central debe ocurrir como consecuencia de una ley o regulación o la introducción de
leyes o regulaciones. Las modificaciones deben ser aplicadas para períodos anuales que
comiencen en o después del 1 de enero de 2014. Se permite la aplicación anticipada.
Períodos anuales
iniciales en o
después del 1 de
enero de 2014.
La aplicación de estas normas no ha tenido un impacto significativo en los montos reportados en estos estados financieros consolidados intermedios, sin embargo, podrían afectar la contabilización de futuras transacciones o acuerdos.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
28
b) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente:
Nuevas NIIF Fecha de aplicación
obligatoria NIIF 9, Instrumentos Financieros Esta Norma introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos
financieros y su fecha efectiva de aplicación ha sido pospuesta para períodos posteriores
al 1 de enero de 2017. NIIF 9 especifica como una entidad debería clasificar y medir sus
activos financieros a costo amortizado o fair value. Requiere que todos los activos financieros sean clasificados en su totalidad sobre la base
del modelo de negocio de la entidad para la gestión de activos financieros y las
características de los flujos de caja contractuales de los activos financieros. Los activos
financieros son medidos ya sea a costo amortizado o valor razonable. Solamente los activos financieros que sean clasificados como medidos a costo
amortizados serán probados por deterioro. El 19 de Noviembre de 2013, el IASB emitió una versión revisada de NIIF 9, la cual
introduce un nuevo capítulo a NIIF 9 sobre contabilidad de cobertura, implementando un
nuevo modelo de contabilidad de cobertura que está diseñado para estar estrechamente
alineado con como las entidades llevan a cabo actividades de administración de riesgo
cuando cubre la exposición de riesgos financieros y no financieros. La versión revisada
de NIIF 9 permite a una entidad aplicar solamente los requerimientos introducidos en
NIIF 9 (2010) para la presentación de las ganancias y pérdidas sobre pasivos financieros
designados para ser medidos a valor razonable con cambios en resultados sin aplicar los
otros requerimientos de NIIF 9, lo que significa que la porción del cambio en el valor
razonable relacionado con cambios en el riesgo de crédito propio de la entidad puede ser
presentado en otro resultado integral en lugar de resultados.
Se definió
tentativamente como
fecha efectiva el 1 de
enero de 2018
NIIF 14, Cuentas de regulación diferidas Esta Norma permite a una entidad que esté adoptando por primera vez las IFRS,
continuar con las cuentas "diferidas de regulación" conforme a su anterior GAAP, tanto
en la adopción inicial de IFRS como en estados financieros subsecuentes
Períodos anuales
iniciados en o
después del 1 de
enero de 2016
NIIF 15 ingresos procedentes de contratos con clientes NIIF 15 proporciona un modelo único basado en principios, de cinco pasos que se
aplicará a todos los contratos con los clientes. Los cinco pasos en el modelo son las siguientes: - Identificar el contrato con el cliente - Identificar las obligaciones de desempeño en el contrato - Determinar el precio de la transacción - Asignar el precio de transacción de las obligaciones de ejecución en los contratos - Reconocer ingreso cuando la entidad satisface una obligación de desempeño. Se ofrece orientación sobre temas tales como el punto en que se reconoce los ingresos, y
diversos asuntos relacionados. También se introducen nuevas revelaciones sobre los
ingresos.
Períodos anuales
iniciados en o
después del 1 de
enero de 2017
Enmiendas a NIIFs Fecha de aplicación obligatoria
NIC 19, Beneficios a los empleados - Planes de beneficio definido: Contribuciones de Empleados Las modificaciones permiten que las contribuciones que son independientes del número
de años de servicio para ser reconocidos como una reducción en el costo por servicio en
el período en el cual el servicio es prestado, en lugar de asignar las contribuciones a los
Períodos anuales
iniciados en o
después del 1 de
julio de 2014
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
29
períodos de servicio. Otras contribuciones de empleados o terceros se requiere que sean
atribuidas a los períodos de servicio ya sea usando la fórmula de contribución del plan o
sobre una base lineal. Las modificaciones son efectivas para períodos que comienzan en
o después del 1 de julio de 2014, se permite la aplicación anticipada.
Mejoras Anuales CICLO 2010 - 2012 mejoras a seis NIIF NIIF 2 Pagos basados en acciones. Modifica las definiciones de "condiciones de
adquisición de derechos" y "condiciones de mercado", y añade las definiciones de
"condición de rendimiento " y "condiciones de servicio " NIIF 3 Combinaciones de Negocios. Contabilización de consideraciones contingentes en
una combinación de negocio, y en la contabilización de activo o pasivo a valor razonable
al cierre del ejercicio. NIIF 8 Segmentos de Operación. Requiere la revelación de los juicios hechos por la
administración en la aplicación de los criterios de agregación a los segmentos operativos. NIIF 13 Mediciones de Valor Razonable. Aclara que la emisión de la NIIF 13 y la
modificación de NIIF 9 y NIC 39 no eliminan la posibilidad de medir ciertos créditos y
cuentas por pagar a corto plazo sin proceder a descontar. NIC 16 Propiedad, Planta y Equipo, NIC 38 Activos Intangibles. Aclara que el importe
bruto de la propiedad, planta y equipo se ajusta de una manera consistente con una
revalorización del valor en libros. NIC 24 Revelaciones de Partes Relacionadas. Los pagos a las entidades que prestan
servicios de Administración se deben divulgar.
Períodos anuales
iniciados en o
después del 1 de
julio de 2014
Mejoras Anuales Ciclo 2011 - 2013 mejoras a cuatro NIIF NIIF 1 Adopción por Primera Vez de las NIIF. Aclara qué versiones de las NIIF se
pueden utilizar en la adopción inicial. NIIF 3 Combinaciones de Negocios. Aclara que la NIIF 3 excluye de su ámbito un
acuerdo conjunto. NIIF 13 Mediciones de Valor Razonable. Alcance de la excepción de cartera (párrafo 52) NIC 40 Propiedad de Inversión. Interrelación entre NIIF 3 y NIC 40, al clasificar la
propiedad como propiedad de inversión o propiedad ocupada
Períodos anuales
iniciados en o
después del 1 de
julio de 2014
Contabilización de las adquisiciones de participaciones en operaciones conjuntas
(Modificaciones a la NIIF 11) Modifica la NIIF 11 Acuerdos conjuntos para exigir a una entidad adquirente de una
participación en una operación conjunta en la que la actividad constituye un negocio (tal
como se define en la NIIF 3 Combinaciones de negocios) a: - aplicar todas las combinaciones de negocios que representan los principios de la NIIF 3
y otras NIIF. - revelar la información requerida por la NIIF 3 y otras NIIF para las combinaciones de
negocios.
Períodos anuales iniciados en o
después del 1 de
enero de 2016
Aclaración de los métodos aceptables de Depreciación y Amortización (Modificaciones
a la NIC 16 y la NIC 38) Aclara que un método de amortización que se basa en los ingresos que se genera por una
actividad que incluye el uso de un activo no es apropiado para la propiedad, planta y
equipo. - introduce una presunción refutable de que un método de amortización que se basa en
los ingresos generados por una actividad que incluye el uso de un activo intangible es
inapropiado, que sólo puede ser superado en circunstancias limitadas en las que el activo
intangible se expresa como una medida de los ingresos, o cuando se pueda demostrar que
los ingresos y el consumo de los beneficios económicos del activo intangible están
altamente correlacionados. - añade una guía que las futuras reducciones en el precio de venta de un elemento que se
Períodos anuales iniciados en o
después del 1 de
enero de 2016
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
30
produce utilizando un activo podrían indicar la expectativa de la obsolescencia
tecnológica o comercial del activo, lo que, a su vez, podría reflejar una reducción de los
beneficios económicos futuros incorporados al activo.
Agricultura: Plantas "portador" (Modificaciones a la NIC 16 y la NIC 41) Introduce el término "plantas al portador» en el ámbito de aplicación de la NIC 16 en
lugar de la NIC 41, lo que permite este tipo de activos se contabilicen como una
propiedad, planta y equipo y medición posterior al reconocimiento inicial sobre la base
del costo o revaluación de acuerdo con la NIC 16. La definición de «plantas al portador" como una planta viva que se utiliza en la
producción o suministro de productos agrícolas, que se espera tener los productos para
más de un punto y tiene un riesgo remoto de que se venden como productos agrícolas
Períodos anuales iniciados en o
después del 1 de
enero de 2016
La Administración de la Compañía estima que la futura adopción de las Normas e Interpretaciones antes descritas no tendrá un impacto significativo en los estados financieros consolidados del Grupo.
b. Clasificación corriente y no corriente
Activo corriente: Un activo debe clasificarse como corriente cuando:
a) Su saldo se espera realizar, o se tiene para su venta o consumo, en el transcurso del ciclo normal de la operación de la empresa; b) Se mantiene fundamentalmente por motivos comerciales, o para un plazo corto de tiempo, y se espera realizar dentro del período de doce meses tras la fecha del balance; o c) Se trata de efectivo u otro medio líquido equivalente, cuya utilización no esté restringida.
Todos los demás activos deben clasificarse como no corrientes. Activo no corriente: Un activo que no cumpla la definición de activo corriente Pasivo Corriente: Un pasivo debe clasificarse como corriente cuando:
a) Se espera liquidar en el curso normal de la operación de la empresa, o bien
b) Debe liquidarse dentro del período de doce meses desde la fecha del balance. Todos los demás pasivos deben clasificarse como no corrientes.
2.1.- MANEJO DE RIESGO SINTEX y las compañías que configuran los Estados Financieros Consolidados Intermedios, han establecidos determinadas políticas y prácticas tendientes a acotar los riesgos y condiciones de incertidumbre, dentro de las cuales pueden destacarse las siguientes: Riesgo de crédito:
Para Deudores Comerciales se mantiene una política de seguros de crédito para los negocios de mayor riesgo crediticio, equivalentes al 21% de los ingresos, y que tiene un deducible del 10% de las ventas aseguradas. Conjuntamente con lo anterior se mantiene una política de provisión de incobrables en base a un análisis de la antigüedad de los saldos vencidos y recaudación histórica de cada cliente. De esta forma se mitiga el riesgo asociado a las cuentas por cobrar.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
31
Riesgo de liquidez: El riesgo de liquidez está relacionado con las necesidades de fondos para hacer frente a las obligaciones de pagos, por tal motivo las empresas del consolidado Sintex S.A. mantiene un equilibrio entre la continuidad de fondos y la flexibilidad financiera a través de flujos operacionales normales, préstamos bancarios y líneas de crédito. Sintex S.A. cuenta con un saldo de efectivo y efectivo equivalente de M$ 14.031.528 y M$ 5.768.025 al 30 de junio de 2014 y al 31 de diciembre de 2013 respectivamente, el cual se compone de saldos en caja, saldos en bancos y fondos mutuos de renta fija. Sintex S.A. ha estructurado sus obligaciones financieras a tasa fija, disminuyendo de este modo la volatilidad de sus flujos futuros, permitiendo de este modo una gestión en base a información exacta respecto de sus obligaciones futuras. Al 30 de junio de 2014 la deuda con entidades financieras equivale a M$ 28.524.079.-
Riesgos de mercado: Los riesgos de mercado, se relacionan con las fluctuaciones de precio de las materias primas requeridas en cada sector o área de negocios y la estabilidad de los mercados determinada entre otros aspectos por la situación de la economía nacional e influencia de la economía internacional.
Riesgo de tipo de cambio La Compañía está expuesta a riesgo de tipo de cambio dada la naturaleza de sus operaciones, las que involucran transacciones en monedas distintas al peso, principalmente dólares estadounidenses. El impacto sobre los resultados se produce como consecuencia de la valorización de los gastos en dólares, el tipo de cambio observado a la fecha de facturación y de la reconversión de los instrumentos financieros monetarios (incluyendo efectivo, acreedores comerciales, deudores, etc). El análisis de sensibilidad a continuación muestra el impacto de una variación en el tipo de cambio del dólar de los Estados Unidos de Norteamérica / peso chileno sobre los resultados de la Compañía. El impacto sobre los resultados se produce como consecuencia de la valorización de los gastos en dólares, y de la reconversión de los instrumentos financieros monetarios (incluyendo efectivo, acreedores comerciales, deudores, etc).
Si el dólar de los Estados Unidos de Norteamérica se hubiera fortalecido un 10% contra el peso chileno como promedio en el año 2014, el efecto ceteris paribus, sin considerar las coberturas, seria que la ganancia antes de impuestos disminuiría en M$ 1.538.962. Si el dólar de los Estados Unidos se hubiera debilitado un 10% contra el peso chileno como promedio en ese período, la ganancia antes de impuestos habría aumentado en M$ 1.538.962- Esta sensibilización esta realizada sobre la exposición a las distintas monedas que se presenta en el Estado de Situación financiera consolidado al 30 de junio de 2014 y no considera el efecto en los márgenes, el cual opera en forma inversa.
3.- UNIFORMIDAD
Los estados de situación financiera consolidados al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013, y los resultados de sus operaciones por los periodos terminados al 30 de junio de 2014 y 2013 y los cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los periodos de seis y tres meses terminados al 30 de junio de 2014 y 2013 respectivamente, que se incluyen en el presente a efectos comparativos, han sido preparados de acuerdo a NIIF, siendo los principios y criterios contables aplicados consistentes.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
32
4.- EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
El rubro “Otro efectivo y equivalentes al efectivo” corresponde a fondos mutuos que vencen en un plazo inferior a los tres meses desde su fecha de adquisición, los cuales se presentan registrados al valor de la cuota respectiva a la fecha de cierre de los presentes estados financieros y su detalle es el siguiente:
Otro efectivo y equivalente al efectivo 30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Fondo Mutuo ITAU 4.545.803 2.817.711
BCI Administradora fondos mutuos 3.434.264 0
BBVA Administradora General de fondos. 945.314 1.847.025
Banco Crédito carta fianza Perú 52.402 0
Total Otro Efectivo y Equivalentes al Efectivo 8.977.783 4.664.736
El efectivo y el equivalente al efectivo no tienen restricciones de disponibilidad. Los Fondos Mutuos corresponden a fondos de renta fija en pesos, los cuales se encuentran registrados al valor de la cuota respectiva a la fecha de cierre de los presentes estados financieros consolidados. El valor razonable de estas inversiones corresponde al producto entre el número de cuotas invertidas y el valor de la última cuota informado públicamente al mercado, para cada uno de los fondos mutuos invertidos, el que a su vez corresponde también al valor de la liquidación (rescate) de ésta inversión. Los cambios en el valor razonable de otros activos financieros con cambios en resultados se contabilizan en Ingresos Financieros en el estado de resultados integrales consolidados.
La composición del rubro al 30 de junio de 2014 y al 31 de diciembre de 2013 es la siguiente: Efectivo y equivalente de efectivo
Depósitos a corto plazo
30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Efectivo en caja 6.336 2.881
Saldos en bancos 1.151.359 1.100.408
Depósitos a corto plazo 3.896.050 0
Otro efectivo y equivalentes al efectivo 8.977.783 4.664.736
Total efectivo y equivalente al efectivo 14.031.528 5.768.025
Clases de efectivo y equivalentes al efectivo
30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Banco Edward 3.896.050 0
Total depósitos a corto plazo 3.896.050 0
Depósitos a corto plazo
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
33
5.- OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
El detalle de los activos financieros corrientes y no corrientes al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013, es el siguiente:
a) Otros activos financieros corrientes
Corrientes 30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Activos de cobertura (nota 11) 15.803 89.621
Total 15.803 89.621
b) Otros activos financieros no corrientes.
No corrientes 30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Activos de cobertura (nota 11) 803.357 760.386
Otros activos financieros 9.207 9.207
Total 812.564 769.593
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
34
6.-OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES a) Corrientes
Activos no financieros 30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Seguros 80.090 645.461
Total 80.090 645.461
b) No corrientes
Activos no financieros 30-06-2014 31-12-2013
No corrientes M$ M$
Deudores largo plazo: SERPLAS (Dilox) 0 7.421
Servidumbre Aguas San Pedro 5.085 5.085
Derechos en terreno 12.720 12.720
Varios 33.884 33.884
Total 51.689 59.110
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
35
7.- DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR a) La composición de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar es la siguiente:
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
30-06-2014 31-12-2013
Corriente Corriente
M$ M$
Deudores por venta 23.672.046 22.787.695
Estimación Deudores Incobrables (470.510) (355.366)
Documentos por cobrar 2.384.425 2.657.750
Deudores varios 604.944 442.621
Totales 26.190.905 25.532.700
El detalle de los deudores varios es como sigue:
Detalle Deudores Varios
30-06-2014 31-12-2013
Corriente Corriente
M$ M$
Cta. Cte. Trabajadores 348.510 216.624
Fondos a rendir 5.574 0
Tesorería Gral. Republica 222.691 0
Otros Deudores USD 0 28.905
Otros Deudores $ 28.169 197.092
Totales 604.944 442.621
Los valores razonables de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corresponden a los mismos valores
contables.
En la actualidad la Compañía no posee cuentas por cobrar no corrientes.
b) A continuación se presentan los saldos a nivel de cuenta al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013, estratificados por antigüedad sobre el vencimiento Al 30 de junio de 2014
Al díaMorosidad
entre 1 -30
Morosidad
entre 31 -
60
Morosidad
entre 61 -
90
Morosidad
entre 91 -
120
Morosidad
entre 121 -
150
Morosidad
entre 151 -
180
Morosidad
entre 181 -
210
Morosidad
entre 211 -
250
Morosidad
Mas de 251
Total
general
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Clientes 18.247.060 4.305.315 411.669 98.131 212.716 86.778 (4.898) 12.274 10.870 292.131 23.672.046
Docto por cobrar 2.061.773 147.820 16.009 5.862 2.122 5.079 90.748 2.359 5.394 47.259 2.384.425
Estimación
Deudores
Incobrables (19.652) (17.531) (77.395) (38.946) (12.974) (7.203) (21.783) - - (275.026) (470.510)
Deudores varios 604.944 - - - - - - - - - 604.944
Total general 20.894.125 4.435.604 350.283 65.047 201.864 84.654 64.067 14.633 16.264 64.364 26.190.905
2014
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
36
Al 31 de diciembre de 2013
c) Análisis de facturas por cobrar vencidas y no pagadas que no representan deterioro, es el siguiente:
c) El movimiento en la provisión de deterioro de deudores fueron los siguientes:
La Compañía tiene definida una política para el registro de provisiones por deterioro en función de la incobrabilidad del
saldo vencido, la cual se determina en base a un análisis de antigüedad, recaudación histórica y el estado de la
recaudación de las cuentas por cobrar.
al díaMorosidad
entre 1 -30
Morosidad
entre 31 -
60
Morosidad
entre 61 -
90
Morosidad
entre 91 -
120
Morosidad
entre 121 -
150
Morosidad
entre 151 -
180
Morosidad
entre 181 -
210
Morosidad
entre 211 -
250
Morosidad
Mas de 251
Total
general
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Clientes 17.994.044 3.871.395 250.461 162.192 65.111 55.519 136.284 14.305 28.474 209.910 22.787.695
Docto por cobrar 2.252.862 207.660 55.400 71.112 11.851 1.401 - 585 11.672 45.207 2.657.750
Estimación
Deudores
Incobrables - - - (1.791) (5.443) (597) (80.469) (10.255) (25.015) (231.796) (355.366)
deudores varios 388.493 - 246 - 1.165 13.360 - 3.380 - 35.977 442.621
Total general 20.635.399 4.079.055 306.107 231.513 72.684 69.683 55.815 8.015 15.131 59.298 25.532.700
2013
N°
clientes
Monto
Bruto M$
N°
clientes
Monto
Bruto M$
N°
clientes
Monto
Bruto M$
N°
clientes
Monto
Bruto M$
N°
clientes
Monto
Bruto M$
N°
clientes
Monto
Bruto M$
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Al día 4.111 20.289.181 0 0 4.111 20.289.181 4.465 20.246.906 0 0 4.465 20.246.906
entre 1 -30 1.014 4.435.604 0 0 1.014 4.435.604 1.084 4.079.055 0 0 1.084 4.079.055
entre 31 -60 317 350.283 0 0 317 350.283 265 305.861 0 0 265 305.861
entre 61 -90 82 65.047 0 0 82 65.047 121 231.513 0 0 121 231.513
entre 91 -120 115 201.864 0 0 115 201.864 75 71.519 0 0 75 71.519
entre 121 - 150 197 84.654 0 0 197 84.654 58 56.323 0 0 58 56.323
entre 151 -180 60 64.067 0 0 60 64.067 48 55.815 0 0 48 55.815
entre 181 - 210 49 14.633 0 0 49 14.633 35 4.635 0 0 35 4.635
entre 211 - 250 53 16.264 0 0 53 16.264 38 15.131 0 0 38 15.131
Más de 251 116 64.364 0 0 116 64.364 64 23.322 0 0 64 23.322
Total general 6.114 25.585.961 0 0 6.114 25.585.961 6.253 25.090.079 0 0 6.253 25.090.079
Tramos
Morosidad
30-06-2014 31-12-2013
Cartera no repactada Cartera repactada Cartera bruta total Cartera no repactada Cartera repactada Cartera bruta total
Movimiento Incobrables 30-06-2014 31-12-2013
Saldo Inicial (355.366) (547.143)
Castigos 15.164 36.738
Recuperación (pagos) 39.133 316.987
Provisión adicional (165.287) (154.211)
Valoración de moneda (4.154) (7.737)
Totales (470.510) (355.366)
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
37
e) Al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013 no existe cartera de clientes repactada.
f) Al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013 la cartera protestada y en cobranza judicial es la siguiente:
Número de
clientesMonto M$
Número de
clientesMonto M$
Documentos por cobrar protestados 1 2.853 31 23.016
Documentos por cobrar en cobranza judicial 31 192.214 109 189.544
Total 32 195.067 140 212.560
Saldo al
30-06-2014 31-12-2013Cartera protestada y en cobranza judicial
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
38
8.- SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
i) El controlador principal de la sociedad Sintex S.A. es la familia Navarrete, integrada por: - Sucesión Vicente Navarrete M. - Rolando Díaz Laura - Navarrete Rolando Vicente - Navarrete Rolando Javier,
a través de las siguientes sociedades:
ii) Las transacciones entre la Compañía y las empresas relacionadas corresponden a operaciones normales del negocio. Las transacciones con filiales han sido eliminadas en el proceso de consolidación y no se desglosan en esta nota.
a) El detalle de las cuentas por cobrar y pagar a empresas relacionadas es el siguiente: Cuentas por cobrar
2.066581-5 2.652.778-3 6.426.187-8 6.426.188-6 96.879.780-8 80.761.800-8
Agrotrade Pesca S.A. 99,99% 99,99%
Algina Inversiones S.A. 85,58% 7,36% 3,53% 3,53% 100%
Cia. De Inversiones Quiapo Sur Ltda. 87,50% 7,50% 5% 100%
Inversiones Acsin Ltda. 5% 95% 100%
Inversiones Vimac Ltda. 99% 1% 100%
Inversiones Viquim Ltda. 95% 5% 100%
Productos Químicos Algina S.A. 51% 25% 12% 12% 100%
Soc. Transportes Transalgas Ltda. 45% 45% 10% 100%
Productos
Químicos
Algina S.A.TotalForma de Ejercer el Control
Sucesión
Vicente
Navarrete M.
Rolando
Diaz Laura
Navarrete
Rolando
Vicente
Navarrete
Rolando
Javier
Algina
Inversiones
S.A.
30-06-2014 31-12-2013
96.609.040-5 Extractos Naturales Gelymar S.A. Chile Accionistas comunes CLP 7.121 118.975
96.821.230-3 Neogel S.A. Chile Accionistas comunes CLP 12.381 64.913
Extranjera Oxiquim Quimica Ltda. Brasil Accionistas comunes CLP 44.218 0
76.041.085-3 Inmobiliaria Fondo Inversión Privado Chile Accionistas comunes CLP 0 63.017
76.044.336-0 Golden Omega Chile Director comun CLP 149.974 208.985
76.306.696-7 Inmobiliaria Sixterra SA Chile Accionistas comunes CLP 19.956 15.403
76.075.714-4 Inversiones Sixterra SA Chile Accionistas comunes CLP 68.859 19.068
302.509 490.361Totales
Corriente
M$
Corriente
M$
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
RUT CompañíaPaís de
origenRelación Moneda
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
39
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
b) El detalle de las transacciones entre empresas relacionadas es el siguiente:
Cabe señalar que todas las transacciones son a valores de mercado tanto en su precio como en sus condiciones de pago, y han sido debidamente aprobadas por el directorio.
Las cuentas por cobrar y pagar son esencialmente a 30 días, renovables automáticamente por ejercicios iguales y se amortizan en función de la generación de flujos.
Los traspasos de fondos de corto plazo entre empresas relacionadas, se estructuran bajo la modalidad de cuenta corriente.
Las cuentas por pagar de largo plazo tienen vencimiento el 2015, se encuentran expresadas en Unidades de Fomento y generan un interés del 3% anual.
A la fecha de los presentes estados financieros, no existen garantías otorgadas asociadas a los saldos entre empresas
relacionadas, ni provisiones por deudas de dudoso cobro
76.041.085-3 Inmobilia Fondo Inversion Privado Chile Accionistas comunes UF - - - 7.081.867
96.609.040-5 Extractos Naturales Gelymar S.A. Chile Accionistas comunes CLP 7.735 - 5.741 -
76.075.714-4 Inversiones Sixterra SA Chile Accionistas comunes CLP 2.960 - - -
Subtotal 10.695 0 5.741 7.081.867
96.879.780-8 Algina Inversiones S.A. Chile Accionistas comunes CLP - - 738.375 -
79.744.040-k Inversiones Quiapo Sur Limitada. Chile Accionistas comunes CLP - - 268.237 -
76.232.890-9 Inversiones Viquim Limitada Chile Accionistas comunes CLP - - 204.455 -
76.232.920-4 Inversiones Acsin Limitada Chile Accionistas comunes CLP - - 191.826 -
87.597.600-1
SocTransportes Transalgas
Limitada Chile Accionistas comunes CLP - - 35.808 -
Subtotal 0 0 1.438.701 0
10.695 0 1.444.442 7.081.867
Corriente
M$
No Corriente
M$
Total Cuentas por pagar a relacionadas
Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Provisión dividendo) Corriente
M$
No Corriente
M$
Corriente
M$
Corriente
M$
No Corriente
M$
No Corriente
M$
30-06-2014 31-12-2013Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Comercial)
RUT Compañía País de origen Relación Moneda
80.761.800-8 Prod. Quimicos Algina S.A Accionistas comunes Venta Servicios 122 122 402 402
96.879.820-0 Algina Inmobiliaria S.A Accionistas comunes Arriendo Inmueble 56.701 (56.701) 78.072 (78.072)
96.879.820-0 Algina Inmobiliaria S.A Accionistas comunes Venta Servicios 117 117 28.741 28.741
79.806.660-9 Barros y Errazuriz Abogados Director comun Asesoría legal 92.898 (92.898) 127.562 (127.562)
96.821.230-3 Neogel S.A. Accionistas comunes Ventas productos 44.144 44.144 151.169 151.169
96.609.040-5 Extractos Naturales Gelymar S.A. Accionistas comunes Ventas productos 84.669 84.669 277.232 277.232
96.609.040-5 Extractos Naturales Gelymar S.A. Accionistas comunes Venta Servicios 7.815 7.815 16.620 16.620
96.609.040-5 Extractos Naturales Gelymar S.A. Accionistas comunes Compras productos 73.621 (73.621) 97.224 (97.224)
96.609.040-5 Extractos Naturales Gelymar S.A. Accionistas comunes Compras servicios 5.212 (5.212) 42.636 (42.636)
76.075.714-4 Inversiones Sixterra S.A. Indirecta a través de accionistas Arriendo Inmueble - - 2.924 (2.924)
6.193.740-4 Edmundo Puentes Ruiz Gerente filial Asesoria - - 3.072 (3.072)
76.044.336-0 Golden Omega Director comun Ventas productos 702.280 702.280 831.310 831.310
Concepto Monto M$
efectos en
resultado
(cargo)/abono
Monto M$
efectos en
resultado
(cargo)/abono
Transacciones con entidades relacionadas 30-06-2014 31-12-2013
RUT Compañía Naturaleza de la Relación
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
40
c) El detalle de las remuneraciones pagadas a los Directores al 30 de junio de 2014 y 2013 es el siguiente:
e) Gastos en asesorías del Directorio
Durante los periodos terminados al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013 el Directorio no incurrió en gastos por
asesorías.
f) Garantías constituidas por la Compañía a favor de los directores
Durante los periodos terminados al 30 de junio de 2014 y 31de diciembre de 2013 la Compañía no ha realizado este tipo
de operaciones.
g) Cláusulas de garantías, Directorio y gerencia de la Compañía
No existen garantías otorgadas por la sociedad a favor de directores o principales ejecutivos.
h) Planes de retribución vinculados a la cotización de la acción
La Compañía no tiene este tipo de operaciones.
30-06-2014 30-06-2013
Total M$ Total M$
2.066.581-5 V. Navarrete M. - 9.259
6.426.187-8 V. Navarrete R. 14.770 15.298
6.379.075-3 F. Barros T. 30.446 15.288
4.102.626-k F.Agüero G. 14.793 18.309
6.426.188-6 J. Navarrete R. - 3.771
7.149.292-3 A. Hohlberg R. 8.533 7.099
6.908.066-9 M. Nacrur A 11.690
Totales 80.232 69.024
Remuneraciones directores
RUT Director
d) La mesa directiva está compuesta como sigue:
Sintex S.A. Nombre Cargo Sr. Fernando Barros T. Presidente Sr. Vicente Navarrete R. Vicepresidente Sr. Fernando Agüero G. Director Sr. Marcelo Nacrur A. Director Sr. Andres Hohlberg R. . Director
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
41
9.- INVENTARIOS
Los inventarios se presentan valorizados de acuerdo al método del costo de adquisición o producción, o a su valor neto
realizable, el que sea menor. Además se presentan netos de provisiones para cubrir eventuales pérdidas por productos
de baja rotación.
El método de costeo utilizado corresponde al costo promedio ponderado.
a) La composición de este rubro al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013 es el siguiente:
No existen garantías otorgadas a terceros por inventarios
b) El efecto en resultados de los inventarios es el siguiente:
La administración de la compañía y filiales estima que estas existencias serán realizadas dentro del plazo de un año.
30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Materias Primas 4.410.531 4.751.624
Mercaderías 8.675.445 9.573.291
Deterioro de valor Materias Primas (123.447) (136.009)
Bienes Terminados 1.231.475 1.114.880
Deterioro de valor Bienes Terminados (994) (1.106)
Inventarios de pañol 452.793 471.648
Deterioro de valor Inventarios de pañol (77.028) (77.813)
Totales 14.568.775 15.696.515
Inventarios
01/01/2014
30/06/2014
01/01/2013
31/12/2013
01/04/2014
30/06/2014
01/04/2013
30/06/2013
M$ M$ M$ M$
Costo de ventas (50.423.433) (54.074.183) (24.853.092) (27.949.076)
Provisión de castigos 12.673 (34.212) 3.405 (52.296)
Castigos reales 46.666 (84.630) 45.618 (17.562)
Total reconocido en inventario (50.364.094) (54.193.025) (24.804.069) (28.018.934)
Inventarios
ACUMULADO TRIMESTRE
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
42
10.- ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
a) La composición de las cuentas por cobrar por impuestos corrientes es el siguiente:
b) La composición de las cuentas por pagar por impuestos corrientes es el siguiente:
Pasivos por impuestos corrientes 30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Impuesto a la renta 1.106.345 0
Pagos provisionales mensuales renta (642.148) 0
Impuesto al valor agregado 180.476 79.015
Totales 644.673 79.015
Los activos y pasivos por impuestos corrientes se presentan en forma separada dado que los derechos, créditos y
obligaciones que tiene cada Compañía son individuales y no son objeto de compensación
30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Impuesto a la renta (22.477) (1.563.102)
Pagos provisionales mensuales renta 419.684 1.660.353
Crédito por capacitación (SENCE) - 57.869
Crédito activo fijo - 20.386
Crédito por donaciones - 5.672
Impuesto al valor agregado - 1.254.205
Otros Impuestos - 198.641
Totales 397.207 1.634.024
Activos por impuestos corrientes
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
43
11.-INSTRUMENTOS DERIVADOS La Compañía, siguiendo con la política de gestión de riesgos financieros, descrita en nota 2.1, realiza contratos de
derivados financieros para cubrir su exposición a la variabilidad de moneda y tasa de interés.
En términos cambiarios, Oxiquim S.A., como principal filial de Sintex S.A., cubre en parte el riesgo cambiario mediante la
contratación de Forwards de cobertura de tipo de cambio y derivados como swaps asociados a la exposición en moneda
extranjera (US$) y al alza de tasas de interés.
El detalle de los instrumentos de cobertura es el siguiente:
Jerarquía de valor El valor razonable de los instrumentos financieros reconocidos en el Estado de Situación Financiera, ha sido determinado siguiendo la siguiente jerarquía, según los datos de entrada utilizados para realizar la valorización. - Nivel 1 corresponde a metodologías de medición a Valor Justo mediante cuotas de mercados (sin ajustes) en mercado activos y considerando los mismos Activos y Pasivos valorizados. - Nivel 2 corresponde a metodologías de medición a Valor Justo mediante datos de cotizaciones de mercado, no incluidos en Nivel 1, que sean observables para los Activos y Pasivos valorizados, ya sea directamente (precios) o indirectamente (derivado de los precios) - Nivel 3 corresponde a metodologías de medición a Valor Justo mediante técnicas de valorización, que incluyan datos sobre los Activos y Pasivos valorizados, que no se sustenten en datos de mercados observables. Al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013, el cálculo del valor razonable de la totalidad de los instrumentos financieros sujetos a valorización se ha determinado en base al nivel 2 de la jerarquía antes presentada.
30-06-2014 31-12-2013
Forward 803.357 760.386 Flujos de pagos Tipo de cambio Flujo de caja
Forward 0 42.346 Flujos de pagos Tipo de cambio Flujo de caja
Forward 0 6.872 Flujos de pagos Tipo de cambio Flujo de caja
Forward 0 20.565 Flujos de pagos Tipo de cambio Flujo de caja
Forward 0 6.827 Flujos de pagos Tipo de cambio Flujo de caja
Forward 6.973 4.771 Flujos de pagos Tipo de cambio Flujo de caja
Forward 10.127 8.240 Flujos de pagos Tipo de cambio Flujo de caja
Forward 897 0 Flujos de pagos Tipo de cambio Flujo de caja
Crédito LP JP Morgan (2.194) 0 Flujos de pagos Tipo de cambio Flujo de caja
Totales 819.160 850.007
Instrumento de
cobertura
Valor razonable en
instrumentos de cobertura Subyacente cubierto Riesgo cubiertoTipo de
cobertura
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
44
12.- ACTIVOS NO CORRIENTES CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA
LA VENTA
Debido a la menor actividad de nuestra filial Oxiquim do Brasil, que opera en ese país (Oxiquim Química Ltda.), el
Directorio, en reunión ordinaria celebrada el día 27 de Febrero de 2014, decidió descontinuar las operaciones de esa
filial, limitando sus actividades a la explotación y/o venta de los activos inmobiliarios que posee, hasta su liquidación, sin
que lo anterior afecte nuestra operación ni situación financiera.
Al 30 de Junio de 2014 se reconoció la pérdida patrimonial de la inversión en la mencionada filial. Dicho reconocimiento
se realizó de acuerdo al valor proporcional patrimonial de la inversión respecto del último valor reconocido al 31 de
diciembre de 2013.
30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Inversión filial Brasil 244.086 0
Pérdida por disminución de patrimonio (158.942) 0
Totales 85.144 0
Activos no corrientes clasificados como
mantenidos para la venta
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
45
13.- PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS
a) Composición
A continuación se presentan los saldos del rubro al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013.
b) Movimientos A continuación se presenta la composición y movimiento de propiedades, plantas y equipos al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013.
30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Construcción en Curso, Neto 25.020.525 21.052.470
Terrenos, Neto 13.137.536 13.184.676
Edificios, Neto 8.646.022 8.667.406
Planta y Equipo, Neto 10.325.882 10.860.089
Equipamiento de Tecnologías de la Información, Neto 47.578 88.497
Vehículos de Motor, Neto 182.149 174.135
Otras Propiedades, Planta y Equipo, Neto 1.045.802 997.721
Propiedades, Planta y Equipo, Neto 58.405.494 55.024.994
Clases de Propiedades, Planta y Equipo, Neto
30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Construcción en Curso, Bruto 25.020.525 21.052.470
Terrenos, Bruto 13.137.536 13.184.676
Edificios, Bruto 31.102.793 30.534.812
Planta y Equipo, Bruto 48.221.594 47.815.750
Equipamiento de Tecnologías de la Información, Bruto
(Número) 894.953 915.952
Vehículos de Motor, Bruto 521.999 510.134
Otras Propiedades, Planta y Equipo, Bruto 4.765.918 4.634.488
Propiedades, Planta y Equipo, Bruto 123.665.318 118.648.282
Clases de Propiedades, Planta y Equipo, Bruto
30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Depreciación Acumulada y Deterioro de Valor, Edificios 22.456.771 21.867.406
Depreciación Acumulada y Deterioro Del Valor, Planta y Equipo 37.895.712 36.955.661
Depreciación Acumulada y Deterioro de Valor, Equipamiento de
Tecnologías de la Información 847.375 827.455
Depreciación Acumulada y Deterioro de Valor, Vehículos de Motor 339.850 335.999
Depreciación Acumulada y Deterioro Del Valor, Otros 3.720.116 3.636.767
Depreciación Acumulada y Deterioro de Valor, Propiedades, Planta
Y Equipo, Total 65.259.824 63.623.288
Clases de Depreciación Acumulada y Deterioro del Valor,
Propiedades, Planta y Equipo
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
46
El movimiento de activos fijos para el año 2013 es el siguiente:
No existen garantías otorgadas a terceros por las propiedades, plantas y equipos.
d) Información Adicional
i. El detalle de los activos financiados con arrendamiento financiero es el siguiente:
Clase de activos en leasing, neto 30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Equipamiento de tecnologías de la información 42.276 81.596
La tasa de interés promedio de estos contratos es de un 6,8% anual y su vencimiento es hasta 1 años plazo. El valor presente de los pagos futuros derivados de dicho contrato de arrendamiento (leasing), son los siguientes:
Construcción
en CursoTerrenos Edificios, Neto
Planta y
Equipos, Neto
Equipamiento
de Tecnologías
de la
Información,
Neto
Vehículos de
Motor, Neto
Otras
Propiedades,
Planta y
Equipo, Neto
Propiedades,
Planta y
Equipo, Neto
21.052.470 13.184.676 8.667.406 10.860.089 88.497 174.135 997.721 55.024.994
5.081.971 - 2.483 191.825 - 45.395 141.118 5.462.792
- - - - - - (1.954) (1.954)
- - (826.229) (963.476) (48.117) (28.469) (106.648) (1.972.939)
82 82
(1.113.916) (47.140) 802.362 237.444 7.116 (8.912) 15.565 (107.481)
3.968.055 (47.140) (21.384) (534.207) (40.919) 8.014 48.081 3.380.500
25.020.525 13.137.536 8.646.022 10.325.882 47.578 182.149 1.045.802 58.405.494
Otros Incrementos (Decrementos)
Cambios, Total
Saldo Final al 30/06/2014
Saldo Inicial al 01/01/2014
Adiciones
Gasto por Depreciación
Desapropiaciones
Incremento (Decremento) en el Cambio
de Moneda Extranjera
Construcción
en CursoTerrenos Edificios, Neto
Planta y
Equipos, Neto
Equipamiento
de Tecnologías
de la
Información,
Neto
Vehículos de
Motor, Neto
Otras
Propiedades,
Planta y
Equipo, Neto
Propiedades,
Planta y
Equipo, Neto
3.102.438 12.657.140 9.922.894 8.972.694 154.886 176.086 1.116.095 36.102.233
19.454.957 455.641 204.926 3.492.064 41.721 74.482 231.627 23.955.418
(23.573) 0 0 (3.673) (825) (19.336) (464) 47.871
0 0 (1.480.384) (1.929.617) (107.127) (56.631) (406.854) 3.980.613
0 0 0 (754.540) 0 0 0 754.540
0 0 0 0 0 0 0 0
0 (1.600) (6.600) 42 (223) (466) (652) (9.499)
(1.481.352) 73.495 26.570 1.083.119 65 0 57.969 (240.134)
17.950.032 527.536 (1.255.488) 1.887.395 (66.389) (1.951) (118.374) 18.922.761
21.052.470 13.184.676 8.667.406 10.860.089 88.497 174.135 997.721 55.024.994
Reversiones de Deterioro de Valor
Reconocidas en el Estado de
Resultados
Incremento (Decremento) en el Cambio
de Moneda Extranjera
Otros Incrementos (Decrementos)
Cambios, Total
Saldo Final al 31/12/2013
Saldo Inicial al 01/01/2013
Adiciones
Desapropiaciones
Gasto por Depreciación
Pérdida por Deterioro Reconocida en el
Estado de Resultados
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
47
Saldos al 30/06/2014 Saldos al 31/12/2013
Valor presente de los pagos mínimos por pagar Bruto Interés
Valor presente Bruto Interés
Valor presente
contratos de arrendamiento (arrendatario) M$ M$ M$ M$ M$ M$
Menor a un año 47.572 1.014 48.586 88.435 3.436 84.999
entre 1 años y 5 años 0 0 0 3.584 28 3.556
Totales 47.572 1.014 48.586 92.019 3.464 88.555
ii. Construcción en curso
El importe de las adiciones a “construcciones en curso” al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013, corresponde
principalmente a la construcción del Terminal para gas licuado de petróleo destinado a dar servicios de recepción y
almacenaje a Lipigas (Proyecto GLP) en la localidad de Quintero.
iii. Capitalización de intereses
En el periodo comprendido entre el 01 de enero al 30 de junio de 2014 se han capitalizado M$104.172 por concepto de
intereses, los cuales están asociados a la construcción de activos fijos.
iv. Seguros
Al 30 de junio de 2014 la compañía tiene contratado seguros sobre sus activos fijos por un monto aproximado a
UF2.300.000.-
v. Deterioro de valor
Durante el ejercicio 2013 se realizó deterioro de valor de activos fijos en la filial Terminal Marítimo Oxiquim Mejillones
S.A. Lo anterior debido a que el valor libros registrado a la fecha del cierre de los estados financieros era superior a su
importe recuperable, el monto del deterioro ascendió a un monto bruto de M$754.540, el cual se registró en “Otros gastos
por función” en el estado de resultados. El importe neto de impuestos diferido ascendió a M$603.632
vi. Costos por depreciación
La depreciación de los activos fijos se calcula linealmente a lo largo de su correspondiente vida útil.
El cargo a resultados por concepto de depreciación del activo fijo incluido en los costos de explotación y gastos de
administración es el siguiente:
01/01/2014
30/06/2014
M$
01/01/2013
30/06/2013
M$
01/04/2014
30/06/2014
M$
01/04/2013
30/06/2013
M$
Costos de ventas 1.196.759 1.006.818 597.397 506.383
Gastos de administración 141.568 240.763 79.578 125.541
Otros gastos por función 634.612 548.400 315.033 274.794
Total depreciación 1.972.939 1.795.981 992.008 906.718
SEMESTRE TRIMESTRE
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
48
14.-INVERSIÓN EN SUBSIDIARIAS a) Los estados financieros consolidados intermedios incorporan los estados financieros de la Compañía y las compañías
controladas. A continuación se incluye información detallada de las filiales al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de
2013:
b) Toma de control
Durante el mes de diciembre de 2013 la compañía adquirió, a través de su filial Oxiquim S.A. y Sintex S.A, el control del
Joint Venture Terminal Marítimo Oxiquim Mejillones S.A.. La operación tuvo un costo de US$600.000 (M$318.396).
Esta operación generó un badwill ascendente a M$903.826, determinando un fair value de la sociedad Terminal Marítimo
Oxiquim Mejillones S.A. de M$2.444.443, lo anterior conforme a un informe de una empresa externa independiente
contratada para realizar dicha valoración.
La operación incluyó la condonación de deuda, por parte de Vopak Finance, por un monto ascendente a M$886.514, el
cual se encuentra reflejado en los estados financieros de Terminal Maritimo Oxiquim Mejillones S.A.
Activos
corrientes
Activos no
corrientes
Pasivos
corrientes
Pasivos no
corrientes
Ingresos
ordinarios
Importe
de
ganancia
(pérdida)
Neta
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Sintex S.A. 178.235 52.121.569 1.222.559 41.335 0 3.353.673
Oxiquim S.A. 53.051.417 60.432.466 21.595.052 30.627.185 68.980.390 5.131.036
Oxiquim Inversiones Internacionales Ltda. 871.259 1.685.796 1.057.911 0 0 (2.448)
Dilox S.A. 1.981.393 65.478 730.009 117.822 3.933.267 239.916
TM Oxiquim Mejillones S.A. 643.990 6.497.116 170.606 4.674.056 622.714 (209.951)
Oxiquim Perú S.A.C. 2.440.612 79.601 81.854 0 2.784.247 (14.327)
30-06-2014
Compañía
Activos
corrientes
Activos no
corrientes
Pasivos
corrientes
Pasivos no
corrientes
Ingresos
ordinarios
Importe
de
ganancia
(pérdida)
Neta
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Sintex S.A. 149.646 52.123.513 2.639.828 49.650 150 (245.101)
Oxiquim S.A. 45.146.159 57.981.428 17.020.989 26.452.142 133.313.850 5.391.556
Oxiquim Inversiones Internacionales Ltda. - 2.427.010 1.001.784 - - (5.371)
Dilox S.A. 2.869.617 84.612 862.164 132.943 7.956.049 480.157
TM Oxiquim Mejillones S.A. 382.660 6.577.015 72.966 4.380.314 996.303 (571.180)
Oxiquim Química Ltda. (Brasil) 761.956 169.789 687.659 - 6.051.806 (553.320)
Oxiquim Perú S.A.C. 2.373.398 28.274 63.001 - 4.307.832 (30.440)
31-12-2013
Compañía
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
49
15.-PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
El detalle de los conceptos incluidos en la provisión beneficios al personal al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013, es el siguiente: Corrientes
Provisiones Beneficios Empleados, Corriente
30-06-2014 M$
31-12-2013 M$
Participación, gratificaciones y otros 998.915 451.717
Vacaciones 672.366 837.613
Bono vacaciones 67.279 126.990
Totales 1.738.560 1.416.320
No Corrientes
Provisiones Beneficios Empleados, No Corriente
30-06-2014 M$
31-12-2013 M$
Indemnización por años de servicios 2.142.105 2.031.976
Totales 2.142.105 2.031.976
El detalle de los movimientos de las provisiones al 30 de junio de 2014 es el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2013
El detalle de los movimientos de provisiones por beneficios a los empleados no corriente es el siguiente:
Movimientos en Provisiones Participacion VacacionesBono
vacaciones Total
Saldo Inicial 451.717 837.613 126.990 1.416.320
Cambios en Provisiones
Provisiones Adicionales 926.449 78.783 67.279 1.072.511
Provisión Utilizada (379.251) (244.030) (126.990) (750.271)
Cambios en Provisiones, Total 547.198 (165.247) (59.711) 322.240
Saldo Final al 30/06/2014 998.915 672.366 67.279 1.738.560
Movimientos en Provisiones Participación VacacionesBono
VacacionesTotal
Saldo Inicial 1.016.338 751.281 121.997 1.889.616
Cambios en Provisiones
Provisiones Adicionales 701.090 462.846 126.990 1.290.926
Provisión Utilizada (1.265.711) (376.514) (121.997) (1.764.222)
Cambios en Provisiones, Total (564.621) 86.332 4.993 (473.296)
Saldo Final al 31/12/2013 451.717 837.613 126.990 1.416.320
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
50
Cambios en el valor presente de la obligación de beneficios definidos en el periodo no corriente:
Para los propósitos del cálculo actuarial se han utilizado los siguientes supuestos actuariales:
Movimientos en Provisión
Indemnización por Años de Servicio
30-06-2014
M$
31-12-2013
M$
Saldo Inicial 2.031.976 2.102.124
Cambios en Provisiones
Provisiones Adicionales (Número) 503.870 420.514
Provisión Utilizada (372.009) (256.393)
Reversión de Provisión No Utilizada (21.732) (234.269)
Cambios en Provisiones , Total 110.129 (70.148)
Provisión Total, Saldo Final 2.142.105 2.031.976
Cambios en el valor presente de la
obligación de beneficios definidos
30-06-2014
M$
31-12-2013
M$
Obligación inicial 2.031.976 2.102.124
Costo del servicio actuarial 0 4.951
Interés del servicio 0 60.703
Beneficios pagados (372.009) (517.673)
Componentes de beneficios definidos
reconocidos en resultados 482.138 (452.019)
Componentes de beneficios definidos
reconocidos en resultados integrales 0 381.871
Provisión Total, Saldo Final 2.142.105 2.031.976
Supuestos actuariales utilizados 30-06-2014 31-12-2013
Tasa de descuento real 3,90% 3,90%
Tasa de incremento salarial esperada 1,00% 1,00%
Tasa anual de despidos 5,00% 5,00%
Tasa anual de renuncias 2,50% 2,50%
Edad de retiro
Hombres 65 65
Mujeres 60 60
Tabla de mortalidad RV 2009 RV 2009
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
51
16.- IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS
a) El detalle de los saldos acumulados de activos y pasivos por impuestos diferidos al 30 de junio de 2014 y 31 de
diciembre de 2013 es el siguiente:
Los impuestos diferidos se presentan en el balance como sigue:
30-06-2014
M$ 31-12-2013
M$
Activo no corriente 1.251.662 886.701
Pasivo no corriente -
Totales 1.251.662 886.701
b) A continuación se presenta el gasto registrado por el impuesto a las ganancias en el estado de resultados
consolidados:
30-06-2014 30-06-2014 31-12-2013 31-12-2013
Activos por
Impuesto
Diferido
Pasivo por
Impuesto
Diferido
Activos por
Impuesto
Diferido
Pasivo por
Impuesto
Diferido
Total M$ Total M$ Total M$ Total M$
Clientes incobrables 91.543 - 63.280 -
Castigo de existencias 40.293 - 42.986 -
Provision vacaciones 134.473 - 147.325 -
Depreciacion y deterioro PPE 684.096 711.020 619.307 1.007.789
Perdida de arrastre 1.186.380 - 1.086.710 -
Valorización de Existencias 47.482 - 49.117 -
Revaluacion prop. Inversión - - - -
Indemnización por años de servicios - 286.779 26.588 313.630
Otros 65.194 - 172.807 -
Totales 2.249.461 997.799 2.208.120 1.321.419
Neto 1.251.662 - 886.701 -
Concepto
01/01/2014
30/06/2014
M$
01/01/2013
30/06/2013
M$
Gasto por impuestos corrientes 1.128.822 1.050.655
Ajuste Gasto tributario (ejercicio anterior) 74.618 (29.411)
Gasto diferido (ingreso) por impuestos relativos a la creación
y reversión de diferencias temporales (364.961) (254.966)
Totales 838.479 766.278
Componentes de gasto (ingreso)por impuesto a las
ganancias
ACUMULADO
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
52
c) La conciliación de tasa efectiva es como sigue:
La tasa impositiva utilizada para la conciliación al 30 de junio de 2014 y 2013 corresponde a la tasa de impuesto a las sociedades del 20% que las entidades deben pagar sobre sus utilidades imponibles bajo la normativa tributaria vigente.
Ganancia del año antes de impuestos 4.687.406 3.621.881
Tasa Legal 20% 20%
Gasto por impuestos utilizando la tasa legal 937.481 724.376
Renta Exenta
Diferencia tasa otros países (2.051) 4.231
Otro incremento (decremento) en cargo por impuestos legales (96.951) 37.671
Total ajuste al gasto por impuestos utilizando la tasa legal (99.002) 41.902
Gasto por impuesto utilizando la tasa efectiva 838.479 766.278
Conciliación resultado contable con el resultado fiscal
01-01-2014
30-06-2014
M$
01-01-2013
30-06-2013
M$
Tasa Impositiva Legal 20% 20%
Efecto en tasa impositiva de ingresos ordinarios no imponibles 0,00% 0,00%
Efecto en tasa impositiva de gastos no deducibles impositivamente -0,04% 0,12%
Efecto de cambio en las tasas impositivas 0,00% 0,00%
Otro incremento (decremento) en tasa impositiva legal -2,07% 1,04%
Total ajuste a la tasa impositiva legal -2,11% 1,16%
Tasa impositiva efectiva 17,89% 21,16%
Conciliación resultado contable con el resultado fiscal
01-01-2014
30-06-2014
M$
01-01-2013
30-06-2013
M$
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
53
17.- OTROS PASIVOS FINANCIEROS
a) El detalle de los préstamos bancarios corrientes que devengan intereses es el siguiente:
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.053.000-2 Banco Security 0,50% - 97.763 - - 97.763 - - 128.363 - 128.363
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.041.000-7 Banco Itau 0,35% - 180.404 - - 180.404 0 - 269.372 - 269.372
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.015.000-5 Banco Santander 0,50% - - - - - 0 - 42.235 - 42.235
0-E Oxiquim Quimica Ltda.Brasil 0-E Banco Itau 0,93% - - - - - - - - 416.815 416.815
- 278.167 - - 278.167 - - 439.970 416.815 856.785
Tasas %
SUB-TOTAL
Prestamos corrientes
RUT Entidad deudora País RUT AcreedorBanco o Institución
FinancieraTasas %
$ No
Reajustable
M$
$ No
Reajustable
M$
Dólares M$
Otras
Monedas
M$
Totales M$
31.12.1330-06-2014
Dólares M$
Otras
Monedas
M$
UF M$ Totales M$
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.004.000-5 Banco de Chile 6,02% 34.973 - - - 34.973 - - - - - -
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 0-E JP Morgan 2,75% - - - 2.555.820 2.555.820 0 - - - 2.481.915 2.481.915
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97036000-k Banco Santander 6,08% 38.110 - - - 38.110 0 - - - - -
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97036000-k Banco Santander 7,14% 46.558 - - - 46.558 0 63.935 - - - 63.935
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97036000-k Banco Santander 0,00% - - - - - 0 20.601 - - - 20.601
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.006.000-6 BCI 0,00% - - - - - 0 463 - - - 463
119.641 - - 2.555.820 2.675.461 0 84.999 - - 2.481.915 2.566.914
119.641 278.167 - 2.555.820 2.953.628 0 84.999 439.970 416.815 2.481.915 3.423.699
RUTBanco o Institución
FinancieraTasas % Dólares M$
$ No
Reajustable
M$
Totales M$
Otras
Monedas
M$
Dólares M$
Otras
Monedas
M$
UF M$ Totales M$ Tasas %
Total prestamos corrientes
SUB-TOTAL
$ No
Reajustable
M$
30-06-2014 31.12.13
RUT Entidad deudora País UF M$
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
54
b) El detalle de los préstamos bancarios no corrientes que devengan intereses es el siguiente:
Al 30 de junio de 2014
(1) Corresponde a préstamo de largo plazo otorgados por Lipigas S.A., para financiamiento del proyecto GLP.
Al 31 de diciembre de 2013
Monto M$ Plazo
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 96.928.510-k Lipigas SA UF - - - - 11.358.387 25 11.358.387 4,75%
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 0-E JP Morgan UF 2.546.503 2.546.503 1.072.687 - - - 6.165.692 2,75%
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.036.000 - kBanco Santander CLP 26.413 1.090.503 4.383.083 - - - 5.500.000 0,00%
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97004000-5 Banco de Chile CLP 500.000 1.000.000 4.000.000 - - - 5.500.000 0,00%
3.072.916 4.637.006 9.455.770 - 11.358.387 25 28.524.079 0,00%
Entidad deudora País RUT Acreedor Banco o Institución
Moneda
Indice de
Reajuste
Mas de 1
hasta 2 M$
Años de VencimientoTotal largo
plazo al
cierre de los
EEFF
Tasa de
Interes Anual
Promedio
Total
Más de 10 añosMas de 2
hasta 3 M$
Mas de 3
hasta 5 M$
Mas de 5
hasta 10 M$
Otros Pasivos Financieros No Corrientes al 30.06.2014
RUT
Monto M$ Plazo
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 96.928.510-k Lipigas SA UF - - - - 9.174.951 25 9.174.951 4,75%
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 0-E JP Morgan UF 2.470.813 2.470.813 2.276.207 - - - 7.217.833 2,75%
0 0 0 97.036.000 - kBanco Santander CLP 3.561 - - - - - 3.561 6,50%
2.474.374 2.470.813 2.276.207 - 9.174.951 25 16.396.345 0,00%
Otros Pasivos Financieros No Corrientes al 31.12.2013 Años de VencimientoTotal largo
plazo al
cierre de los
EEFF
Tasa de
Interes Anual
PromedioRUT Entidad deudora País RUT Acreedor Banco o Institución
Moneda
Indice de
Reajuste
Mas de 1
hasta 2 M$
Mas de 2
hasta 3 M$
Mas de 3
hasta 5 M$
Mas de 5
hasta 10 M$
Más de 10 años
Total
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
55
c) El detalle de los montos adeudados no descontados (estimados de flujos futuros de caja que el grupo deberá desembolsar) de las obligaciones con entidades
financieras es el siguiente:
Al 30 de junio de 2014
Al 31 de diciembre de 2013
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.036.000-k Santander Chile USD 0,04% 0,50% Mensual - - - - - -
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.041.000-7 ITAU Chile USD 0,03% 0,35% Mensual 236.731 - 236.731 - - -
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.053.000-2 Banco Security Chile USD 0,04% 0,50% Mensual 135.279 - 135.279 - - -
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.041.000-7 ITAU Chile USD 0,03% 0,35% Mensual - - - - - -
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.036.000-k Santander Chile CLP 0,60% 7,14% Mensual 46.558 - 46.558 - - -
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 0-E JP Morgan EEUU UF 0,23% 2,75% Semestral - 2.607.064 2.607.064 5.350.165 1.171.069 6.521.234
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.036.000-k Banco Santader Chile CLP 0,51% 6,08% Anual 38.110 - 38.110 1.758.272 5.262.397 7.020.669
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.004.000-5 Banco de Chile Chile CLP 0,50% 6,02% Anual 34.973 - 34.973 2.137.791 4.849.479 6.987.270
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 96.928.510-k Lipigas Chile UF 0,35% 4,25% Mensual - - - - 12.806.581 12.806.581
491.650 2.607.064 3.098.714 9.246.228 24.089.526 33.335.754
Corriente No Corriente
Totales
Menos de 90
días
Mas de 90
diasTotal
Uno a tres
años
tres a cinco
añosTotal no
corriente
Rut empresa
deudor
Nombre empresa
deudora
País
empresa
deudor
Rut entidad
acreedora
Nombre entidad
acreedora
País
entidad
acreedora
Tipo de
moneda
Tasa de
interés
Efectiva
Tasa de
interés
nominal
Tipo de
amortización
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 96.928.510-k Lipigas SA Chile UF 0,40% 4,75% Mensual - - - - 9.649.113 9.649.113
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.053.000-2 Banco Security Chile USD 0,04% 0,50% Mensual 128.455 - 128.455 - - -
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.036.000-k Santander Chile USD 0,04% 0,50% Mensual 42.251 - 42.251 - - -
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.041.000-7 ITAU Chile USD 0,03% 0,35% Mensual 269.440 - 269.440 - - -
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.036.000-k Santander Chile CLP 0,60% 7,14% Mensual 16.609 49.827 66.436 - - -
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.036.000-k Santander Chile CLP 0,56% 6,68% Mensual 5.383 16.150 21.533 3.589 - 3.589
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 97.006.000-6 BCI Chile CLP 0,54% 6,50% Mensual 465 - 465 - - -
80.326.500-3 Oxiquim S.A. Chile 0-E JP Morgan EEUU UF 0,23% 2,75% Semestral 1.360.577 1.360.577 2.721.154 5.442.308 2.526.551 7.968.859
0-E Oxiquim Brasil Brasil 0-E Banco Itau Brasil BRL 0,08% 0,93% Mensual 181.957 247.040 428.997 - - -
2.005.137 1.673.594 3.678.731 5.445.897 12.175.664 17.621.561
tres a cinco
añosTotal no
corriente
Totales
Corriente No Corriente
Rut
empresa
deudora
Nombre
empresa
deudora
País
empresa
deudora
Rut
entidad
acreedora
Nombre
entidad
acreedora
País
entidad
acreedora
Menos de
90 días
Mas de
90 diasTotal
Uno a tres
años
Tipo de
moneda
Tasa de
interés
Efectiva
Tasa de
interés
nominal
Tipo de
amortización
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
56
18.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
El detalle de las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar es el siguiente:
Corriente
No corriente
Acreedores comerciales, corriente 16.245.945 12.512.074
Retenciones 43.858 268.685
Dividendos no cobrados 669.195 595.302
Provision dividendos legales 0 159.852
Otras cuentas por pagar, corriente 68.752 97.580
Acreedores y otras cuentas por pagar, corriente 17.027.750 13.633.493
30-06-2014
M$
Clases de acreedores y otras cuentas por pagar,
corriente31-12-2013
M$
Garantía arriendo campo deportivo 3.000 3.000
Acciones rematadas (15.097acc) 41.335 49.650
Otras cuentas por pagar, no corriente 44.335 52.650
Clases de acreedores y otras cuentas por pagar, no
corriente30-06-2014
M$
31-12-2013
M$
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
57
19.- INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Activos Financieros
a) Instrumentos financieros por categoría
Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las categorías que se detallan a
continuación
b) Riesgo tasa de interés y moneda
La exposición de los activos financieros de la Compañía para riesgo de tasa de interés y moneda es el siguiente:
Al 30 de junio de 2014
Al 30.06.2014
Activos Financieros Tasa fija activos
financieros
Total Tasa
Variable Tasa fija
Sin interés
Tasa Promedio
Periodo Promedio
Dólar 3.184.055 0 0 3.184.055 0 0
Euro 1.141 0 0 1.141 0 0
Otras Monedas 0 0 0 0 0 0
UF 0 0 0 0 0 0
Pesos chilenos 38.158.906 8.839.326 8.570.106 20.749.474 0 0
Totales 41.344.102 8.839.326 8.570.106 23.934.670 0 0
Efectivo y equivalente al efectivo (nota 4) 14.031.528 5.768.025 0 0 0 0
Deudores comerciales y otras cuentas
por cobrar (nota 7) 0 0 26.190.905 25.532.700 0 0
Cuentas por cobrar a entidades
relacionadas (nota 8) 0 0 302.509 490.361 0 0
Derivados de cobertura (nota 11) 0 0 0 0 819.160 850.007
Totales 14.031.528 5.768.025 26.493.414 26.023.061 819.160 850.007
30-06-2014
M$
31-12-2013
M$
Prestamos y Cuentas por
cobrarDerivados de CoberturaMantenidos al vencimiento
30-06-2014
M$
31-12-2013
M$
30-06-2014
M$
31-12-2013
M$
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
58
Al 31 de diciembre de 2013
Al 31.12.2013
Activos Financieros Tasa fija activos
financieros
Total Tasa
Variable Tasa fija
Sin interés
Tasa Promedio
Periodo Promedio
Dólar 10.279.930 4.380.314 0 5.899.616 0 0
Euro 0 0 0 0 0 0
Otras Monedas 1.914.065 0 0 1.914.065 0 0
UF 0 0 0 0 0 0
Pesos chilenos 20.447.098 0 0 20.447.098 0 0
Totales 32.641.093 4.380.314 0 28.260.779 0 0
c) Valor justo de los activos y pasivos de la Compañía medidos a valor justo en forma recurrente
Algunos de los activos y pasivos financieros de la Compañía son medidos a valor justo al cierre de cada periodo de reporte. La siguiente tabla proporciona información acerca de cómo los valores justos de activos y pasivos financieros son determinados (en particular la técnica (s) de valuación e inputs utilizados).
Activo
Financiero
Valor
Justo
30/06/2013
M$
Valor
Justo
31/12/2013
M$
Jerarquía de
valor justo
Técnica (s) de valuación
e input(s) clave
Input(s) no
observables
significativo
s
Relación de
input no
observable con
valor justo
Forward (ver
nota 11)
15.803
89.621
Categoría 2
Flujo de caja descontado. Los
flujos de caja futuros son
estimados basados en los
tipos de cambio futuros (desde
tipos de cambio observables al
cierre del periodo de reporte) y
contratos forward de tipo de
cambio, descontados a una
tasa que refleje el riesgo de
crédito de diversas
contrapartes.
No aplica No aplica
Swap
(ver nota
11)
803.357
760.386
Categoría 2
Flujo de caja descontado. Los
flujos de caja futuros son
estimados basados en los
tipos de cambio futuros (desde
tipos de cambio observables al
cierre del periodo de reporte) y
contratos forward de tipo de
cambio, descontados a una
tasa que refleje el riesgo de
crédito de diversas
contrapartes.
No aplica No aplica
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
59
IFRS 13 Medición de valor justo
La Compañía ha aplicado IFRS 13 por primera vez en el año corriente. IFRS 13 establece una única fuente guía para
mediciones de valor justo y revelaciones de medición de valor justo. El alcance de IFRS 13 es amplio; los requerimientos
de medición del valor justo de IFRS 13 aplican tanto a los ítems de instrumentos financieros, como a los no financieros,
para los cuales otros IFRS requieren o permiten mediciones a valor justo y revelaciones acerca de mediciones de valor
justo.
IFRS 13 define valor justo como el precio que sería recibido por vender un activo o pagar la transferencia de un pasivo en
una transacción ordenada en el mercado principal (o más ventajoso) en la fecha de medición bajo condiciones de
mercado vigentes. Valor justo de acuerdo a IFRS 13 es un precio de salida, sin consideración a si ese precio es
directamente observable o estimado usando otra técnica de valuación.
Pasivos Financieros
a) Instrumentos financieros por categoría
Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las categorías que se detallan a
continuación:
Al 30 de junio de 2014
Al 31 de diciembre de 2013
Mantenidos al
vencimiento
M$
Préstamos y
cuentas por
pagar M$
Total M$
Préstamos que devengan intereses (nota 17) 31.477.707 0 31.477.707
Acreedores comerciales y otras cuentas por
pagar (nota 18) 0 17.027.750 17.027.750
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
(nota 8) 0 10.695 10.695
Totales 31.477.707 17.038.445 48.516.152
Mantenidos al
vencimiento
M$
Préstamos y
cuentas por
pagar M$
Total M$
Préstamos que devengan intereses (nota 17) 19.820.044 0 19.820.044
Acreedores comerciales y otras cuentas por
pagar (nota 18)
0 13.633.493 13.633.493
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
(nota 8)
0 8.526.309 8.526.309
Totales 19.820.044 22.159.802 41.979.846
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
60
b) Riesgo de tasa de interés y moneda
La exposición de los pasivos financieros de la Compañía para riesgo de tasa de interés y moneda es la siguiente:
Al 30 de junio de 2014
Al 31 de diciembre de 2013
Total M$
Tasa
variable M$ Tasa fija M$
Sin interés
M$
Tasa
promedio %
Periodo
promedio %
Dólar 13.796.777 - 278.167 13.518.610 0,46% 1
Euro 59.034 - - 59.034 0,00% 1
Otras monedas - - - - 0,00% 1
UF 20.080.453 - 20.079.900 553 3,80% 1
Pesos chilenos 14.579.888 - 10.999.999 3.579.889 6,05% 1
Totales 48.516.152 - 31.358.066 17.158.086 - -
Pasivos Financieros Tasa fija pasivos financieros
Al 30.06.2014
Total M$Tasa
variable M$Tasa fija M$
Sin interés
M$
Tasa
promedio %
Periodo
promedio
Años
Dólar 10.648.531 - 439.970 10.208.561 0,41% 1
Euro 439 - - 439 0,00% 1
Otras monedas 590.002 - 416.815 173.187 0,00% 1
UF 25.956.566 - 25.956.566 - 3,53% -
Pesos chilenos 4.784.308 - 88.560 4.695.748 6,93% 1
Totales 41.979.846 - 26.901.911 15.077.935 - -
Pasivos Financieros Tasa fija pasivos financieros
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
61
20.- OTRAS PROVISIONES
El detalle de otras provisiones es el siguiente:
Corrientes:
El detalle de los movimientos de las provisiones es el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2013
Proveedores 54.339 37.309
Desmantelamiento y retiro activos fijos 93.388 12.545
Otras 0 0
Totales 147.727 49.854
30-06-2014
M$
31-12-2013
M$Provisiones, Corriente
Movimientos en Provisiones ProveedoresProvisión
desmatelamiento
activos fijos
Total
Saldo Inicial 37.309 12.545 49.854
Cambios en Provisiones
Provisiones Adicionales 86.691 80.843 167.534
Provisión Utilizada (69.661) 0 (69.661)
Cambios en Provisiones, Total 17.030 80.843 97.873
Saldo Final al 30/06/2014 54.339 93.388 147.727
Movimientos en Provisiones Proveedores Forward Otras Total
Saldo Inicial 38.991 571 0 39.562
Cambios en Provisiones
Provisiones Adicionales 74.923 0 12.545 87.468
Provisión Utilizada (76.605) (571) 0 (77.176)
Cambios en Provisiones, Total (1.682) (571) 12.545 10.292
Saldo Final al 31/12/2013 37.309 0 12.545 49.854
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
62
21.- OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES
El detalle de este rubro es el siguiente: Corriente
Otros pasivos
30-06-2014 31-12-2013
Corriente M$
Corriente M$
Ingresos percibidos por adelantado 67.306 63.779
Totales 67.306 63.779
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
63
22.- PATRIMONIO NETO a) Capital pagado Al 30 de junio de 2014 el capital pagado asciende a M$ 36.208.153 y se encuentra dividido en 25.000.000 acciones serie única sin valor nominal.
b) Gestión de capital
La gestión de capital se refiere a la administración del patrimonio de la Compañía. Las políticas de administración de capital de la Compañía tienen por objetivo:
i) Asegurar el normal funcionamiento de sus operaciones y la continuidad del negocio en el largo plazo.
ii) Asegurar el financiamiento de nuevas inversiones a fin de mantener un crecimiento sostenido en el tiempo.
iii) Mantener una estructura de capital adecuada acorde a los ciclos económicos que impactan al negocio y a la naturaleza de la industria.
iv) Maximizar el valor de la Compañía, entregando un retorno adecuado para los accionistas.
Los requerimientos de capital serán incorporados basándose en las necesidades de financiamiento de la Compañía, cuidando mantener un nivel de liquidez adecuado. La Compañía maneja su estructura de capital ajustándose a las condiciones económicas predominantes, de manera de mitigar los riesgos asociados a condiciones de mercado adversas y aprovechar oportunidades que se puedan generar para mejorar la posición de liquidez de la Compañía.
El principal objetivo al momento de administrar el capital de los accionistas, es mantener un adecuado perfil de riesgo de crédito y ratios de capital saludables, que permitan a la Compañía el acceso a los mercados de capitales y financieros, para el desarrollo de sus objetivos de mediano y largo plazo y al mismo tiempo, maximizar el retorno de los accionistas
Movimiento Patrimonial: En Junta Extraordinaria de Accionistas del 24 de abril del 2013 se acordó la división de la Compañía, para cuyo efecto se aprobó la disminución de su capital y la distribución de su patrimonio entre sí y una nueva Compañía que acordó crear, denominada Inmobiliaria Sixterra S.A., por los siguientes montos:
Inmobiliaria Sixterra
S.A.
M$
Capital pagado 8.082.128
Reservas 26.449.268
Resultados acumulados 6.797.683
Total patrimonio 41.329.079
En relación a la división, y según lo observado por la Superintendencia de Valores y Seguros, se detectó una diferencia de M$1.042.658 en el capital inicial considerado en la primera aplicación de las normas contables IFRS, debido a que se utilizó el correspondiente al 31 de diciembre de 2008, debiendo ser aquél vigente al 31 de diciembre de 2009, el cual debía incluir la corrección monetaria del mismo.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
64
Dicha diferencia, no tiene efectos en el patrimonio de la Compañía, toda vez que el monto respectivo fue considerado en la cuenta de Resultados Acumulados. Considerando que: (a) el ajuste de la cuenta de capital en la suma indicada no se origina en flujos efectivos, sino que únicamente en una reclasificación de cuentas de patrimonio, que no tiene efectos en la cuenta total de patrimonio, y (b) dicha reclasificación no afecta los accionistas de Sintex S.A. y de Inmobiliaria Sixterra S.A; se subsana esta del siguiente modo: (a) Se corrigió en los estados financieros de Sintex S.A. al 31 de diciembre de 2013, el patrimonio en el monto correspondiente. (b) Corrigiendo el monto de capital estatutariamente en junta extraordinaria de Sintex S.A. celebrada el 25 de abril de 2014, antes de la Junta Ordinaria de Accionistas de la Compañía.
c) Política de dividendos
La Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 24 de abril de 2014 acordó distribuir un dividendo definitivo de M$3.500.000. Al 31 de diciembre de 2013, se provisionó M$ 1.598.553, correspondiente al 30% de la utilidad distribuible.
d) Otras reservas Compuesta por:
• Reservas de conversión: Provienen fundamentalmente de las diferencias de cambio que se originan en: - La conversión de las filiales que tienen moneda funcional distinta al peso (nota 2.g). •Otras reservas Varias: Estas reservas corresponden fundamentalmente a lo siguiente: - Ajustes a las inversiones en empresas relacionadas desde la fecha de transición a NIIF, 1 de enero de 2009, hasta el 31 de diciembre de 2009.
Reservas de Revaluación (87.980)
Reservas por diferencia de conversión (1.373.232)
Reservas de ganancias y perdidas actuariales (305.497)
Reservas utilidades no distribuibles 4.652.684
Otras reservas 1.237.960
Otras reservas 4.123.935
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
65
23.- PARTICIPACIONES NO CONTROLADAS
El detalle de los efectos originados por la participación de terceros en el patrimonio al 30 de junio de 2014 y 31 de
diciembre de 2013 y resultados de compañías filiales al 30 junio de 2014 y 2013, es el siguiente:
Sociedad
Participación del minoritario
Interés minoritario Patrimonio
Interés minoritario Resultado
30-06-2014 %
31-12-2013 %
30-06-2014 M$
31-12-2013 M$
30-06-2014 M$
30-06-2013 M$
Oxiquim S.A. 0,000003% 0,000003% 3 2 - -
Oxiquim Inversiones Internacionales Ltda. 0,000240% 0,000240% 3 3 - -
Totales 6 5 - -
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
66
24.- INGRESOS ORDINARIOS
El detalle de este rubro en las cuentas de resultados consolidados al 30 de junio de 2014 y 2013 es el siguiente:
Prestación de Servicios 5.551.094 4.996.135 2.817.261 2.847.459
Venta de productos 66.428.650 67.920.870 31.880.485 34.988.962
Total 71.979.744 72.917.005 34.697.746 37.836.421
Clases de Provisiones
01-01-2014
30-06-2014
M$
01-01-2013
30-06-2013
M$
01-04-2014
30-06-2014
M$
01-04-2013
30-06-2013
M$
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
67
25.- OTROS GASTOS POR FUNCIÓN Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
El desglose de estos rubros es como sigue: Otros gastos por función
Gastos de administración
Castigos y Ajustes 58.707 114.525 16.434 22.895
Depreciaciones 634.612 548.400 315.033 274.794
Evaluación Proyectos 12.693 2.478 8.244 -
Generales de Operación 777.490 987.357 368.068 446.657
Mantención 686.466 644.410 379.082 231.639
Remuneraciones y Gastos 2.490.304 2.485.777 1.193.194 1.293.887
Servicios de Terceros 876.027 824.915 485.401 466.869
Totales 5.536.299 5.607.862 2.765.456 2.736.741
Otros Gastos por Función
01-01-2013
30-06-2013
M$
01-01-2014
30-06-2014
M$
01-04-2014
30-06-2014
M$
01-04-2013
30-06-2013
M$
Castigos y Ajustes 134.778 27.630 37.425 12.088
Depreciaciones 141.568 240.763 79.578 125.541
Evaluacion Proyectos 45.356 76.620 17.570 15.492
Generales de Operación 652.208 728.413 380.221 483.299
Transporte 625 1.178 0 295
Mantención 443.807 365.109 162.735 154.185
Remuneraciones y Gastos 2.810.348 2.382.561 1.420.911 1.293.057
Servicios de Terceros 516.147 352.197 277.527 123.967
Totales 4.744.837 4.174.471 2.375.967 2.207.924
Gastos de Administración
01-01-2014
30-06-2014
M$
01-01-2013
30-06-2013
M$
01-04-2014
30-06-2014
M$
01-04-2013
30-06-2013
M$
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
68
26.- DIFERENCIAS DE CAMBIO Y RESULTADOS POR UNIDADES DE
REAJUSTE El detalle de las diferencias de cambio al 30 de junio de 2014 y 2013, es como sigue:
El resultado por unidades de reajuste al 30 de junio de 2014 y 2013, es como sigue:
Clases Activos
Caja y Bancos 12.820 110.481 22.869 129.330
Deudores comerciales 171.136 410.623 24.120 414.483
Inventario 5.417 (30.222) 18.718 (34.055)
Otros activos no financieros 335.979 126.407 (51.856) 170.830
Efectos variaciones tasa de cambio en activos 525.352 617.289 13.851 680.588
Clases de pasivos
Pasivos financieros (245.949) (153.774) (712) (204.107)
Cuentas por pagar comerciales (699.631) (1.189.471) (52.847) (1.371.463)
Otros pasivos no financieros (52.843) (55.128) 1.029 (71.180)
Efectos variaciones tasa de cambio en pasivos (998.423) (1.398.373) (52.530) (1.646.750)
Total Efectos variaciones tasa de cambio (473.071) (781.084) (38.679) (966.162)
Diferencia en cambio
Acumulado
01-01-2014
30-06-2014
M$
01-01-2013
30-06-2013
M$
Semestre
01-04-2014
30-06-2014
M$
01-04-2013
30-06-2013
M$
Clases Activos
Deudores comerciales 23.663 (2.264) 7.145 (1.776)
Sub-totales 23.663 (2.264) 7.145 (1.776)
Clases de pasivos
Pasivos financieros (271.910) (4.900) (151.491) 7.071
Cuentas por pagar comerciales (424.285) 5.999 (301.188) 23.532
Otros pasivos (954) (3.323) 89.806 5.532
Sub-totales (697.149) (2.224) (362.873) 36.135
Total resultado por unidades de reajuste (673.486) (4.488) (355.728) 34.359
Resultados por unidades de reajuste
Acumulado
01-01-2014
30-06-2014
M$
01-01-2013
30-06-2013
M$
Semestre
01-04-2014
30-06-2014
M$
01-04-2013
30-06-2013
M$
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
69
27.- INFORMACIÓN POR SEGMENTOS
La compañía revela información por segmentos de acuerdo con lo indicado en NIIF Nº8, “Segmentos operativos” que establece la norma para informar respecto de los segmentos operativos y revelaciones relacionadas para productos, servicios y áreas geográficas. Los negocios consolidados se enfocan principalmente en la comercialización de productos químicos, en la prestación de servicios logísticos relacionados con el rubro químico y graneles líquidos los cuales son provistos a través de las distintas unidades de negocio regionales que la compañía tiene a lo largo del país y Sudamérica, los que conforman sus segmentos operativos. Para cada uno de estos segmentos, existe información financiera que es regularmente utilizada por la administración superior para la toma de decisiones, la asignación de recursos y la evaluación del desempeño. Los segmentos que utiliza la compañía para gestionar sus operaciones, son los siguientes: • Comercial • Servicios Dado que la organización societaria a través de la cual la compañía estructura sus operaciones es por tipo de negocio, la información por segmentos que se presenta a continuación está basada en los Estados Financieros de los segmentos que componen la empresa. La información presentada corresponde al 30 de junio de 2014 y 2013. La información por segmentos para el período 2014 es:
Los activos y pasivos al 30 de junio de 2014 son:
Comercial Servicios Total Comercial Servicios Total
01/01/2014
30/06/2014
M$
01/01/2014
30/06/2014
M$
01/01/2014
30/06/2014
M$
01/04/2014
30/06/2014
M$
01/04/2014
30/06/2014
M$
01/04/2014
30/06/2014
M$
Ingresos Ordinarios 67.120.113 4.859.631 71.979.744 29.838.115 4.859.631 34.697.746
Costos (50.423.433) (1.968.742) (52.392.175) (23.857.242) (1.968.742) (25.825.984)
Margen Bruto 16.696.680 2.890.889 19.587.569 5.980.873 2.890.889 8.871.762
Costos y gastos de operación (11.794.391) (1.870.092) (13.664.483) (4.555.044) (1.870.092) (6.425.136)
Segmentos
Acumulado Trimestre
Comercial Servicios Totales
M$ M$ M$
Total activos corrientes 47.967.899 7.704.062 55.671.961
Total activos no corrientes 18.546.800 41.974.609 60.521.409
Total activos 66.514.699 49.678.671 116.193.370
ACTIVOS
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
70
La información por segmentos para el período 2013 es:
La información de activos y pasivos al 30 de junio de 2013 es:
La información de flujos de efectivos para los períodos terminados al 30 de junio de 2014 y 2013, es la siguiente:
Al 30 de junio de 2014
Comercial Servicios Totales
M$ M$ M$
Total pasivos corrientes 18.939.474 3.650.865 22.590.339
Total pasivos no corrientes 1.784.371 28.926.148 30.710.519
Total pasivos 20.723.845 32.577.013 53.300.858
PASIVOS
Comercial Servicios Total Comercial Servicios Total
01/01/2013
30/06/2013
M$
01/01/2013
30/06/2013
M$
01/01/2013
30/06/2013
M$
01/04/2013
30/06/2013
M$
01/04/2013
30/06/2013
M$
01/04/2013
30/06/2013
M$
Ingresos Ordinarios 68.847.318 4.069.687 72.917.005 35.653.116 2.157.305 37.810.421
Costos (54.074.183) (1.769.336) (55.843.519) (27.949.078) (894.490) (28.843.568)
Margen Bruto 14.773.135 2.300.351 17.073.486 7.704.038 1.262.815 8.966.853
Costos y gastos de operación (11.672.460) (1.078.417) (12.750.877) (5.887.668) (511.209) (6.398.877)
Segmentos
Acumulado Trimestre
Comercial Servicios Totales
M$ M$ M$
Total activos corrientes 53.773.907 6.168.556 59.942.463
Total activos no corrientes 18.515.772 22.720.434 41.236.206
Total activos 72.289.679 28.888.990 101.178.669
ACTIVOS
Comercial Servicios Totales
M$ M$ M$
Total pasivos corrientes 20.918.705 1.112.628 22.031.333
Total pasivos no corrientes 6.913.155 13.358.704 20.271.859
Total pasivos 27.831.860 14.471.332 42.303.192
PASIVOS
Comercial Servicios Totales
M$ M$ M$
Flujo operacional 10.118.272 732.583 10.850.855
Flujo de inversión (5.597.667) (405.282) (6.002.949)
Flujo financiero 3.207.557 232.234 3.439.791
FLUJO DE EFECTIVO
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
71
Al 30 de junio de 2013
Comercial Servicios Totales
M$ M$ M$
Flujo operacional 5.928.426 350.440 6.278.866
Flujo de inversión (3.320.710) (196.293) (3.517.003)
Flujo financiero (1.645.166) (97.249) (1.742.415)
FLUJO DE EFECTIVO
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
72
28.- INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS
a) El detalle de los ingresos financieros es el siguiente:
a) El detalle de los costos financieros es el siguiente:
Descuentos proveedores 77 16.788 77 14.213
Intereses Bancarios Inversiones 242.083 398.030 129.626 178.784
Intereses clientes por venta 39.083 4.637 13.252 2.430
Totales 281.243 419.455 142.955 195.427
01-04-2014
30-06-2014
M$
01-04-2013
30-06-2013
M$
Concepto
01-01-2014
30-06-2014
M$
01-01-2013
30-06-2013
M$
Prestamos bancarios 112.529 239.924 14.122 115.617
Deudas Leasing 2.450 5.552 1.044 2.768
Empresas asociadas 95.862 85.830 33.900 2.151
Intereses proveedores 1.163 13.431 1.163 8.087
Totales 212.004 344.737 50.229 128.623
01-04-2014
30-06-2014
M$
01-04-2013
30-06-2013
M$
Concepto
01-01-2014
30-06-2014
M$
01-01-2013
30-06-2013
M$
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
73
29.- MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA
El detalle de la moneda nacional y extranjera para activos corrientes y no corrientes es el siguiente:
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
74
El detalle de moneda nacional y extranjera para pasivos corrientes y no corrientes, es el siguiente:
30-06-2014 31-12-2013
M$ M$
Activos Líquidos 14.047.331 5.768.025
Dólares 103.138 143.648
Euros 409 414
Otras monedas 112.730 356.253
$ no reajustables 13.831.054 5.267.721
U.F. 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 14.031.528 5.768.025
Dólares 87.335 143.637
Euros 409 414
Otras monedas 112.730 356.253
$ no reajustables 13.831.054 5.267.721
U.F. 0 0
Cuentas por Cobrar de Corto y Largo Plazo (Presentación) 26.493.414 26.023.061
Dólares 2.692.950 4.039.749
Euros 0 0
Otras monedas 1.111.011 1.552.825
$ no reajustables 22.689.453 20.430.487
U.F. 0 0
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes 26.190.905 25.532.700
Dólares 2.648.732 4.039.749
Euros 0 0
Otras monedas 1.111.011 1.552.825
$ no reajustables 22.431.162 19.940.126
U.F. 0 0
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corriente 302.509 490.361
$ no reajustables 258.291 490.361
Dólares 44.218 0
Resto activos (Presentación) 75.652.625 74.806.019
Otras monedas 1.447.365 1.424.339
$ no reajustables 74.205.260 73.381.680
Total Activos
Total Activos (Presentación) 116.193.370 106.597.105
Dólares 2.796.088 4.183.397
Euros 409 414
Otras monedas 2.671.106 3.333.417
$ no reajustables 110.725.767 99.079.888
U.F. 0 0
Activos Líquidos (Presentación)
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
75
Monto
Proporción
pasivos
pactados a
tasa fija (1) Monto
Proporción
pasivos
pactados a
tasa fija (1) Monto
Proporción
pasivos
pactados a
tasa fija (1) Monto
Proporción
pasivos
pactados a
tasa fija (1)
M$ M$ M$ M$
Pasivos Corrientes, Total 19.426.094 0 3.164.245 0 18.659.219 0 1.451.383 0
Dólares 16.185.712 0 59.882 0 9.581.859 0 12 0
Euros 59034 0 0 0 0 0,00 55 0
Otras monedas 81854 0 0 0 750.720 0,00 0 0
$ no reajustables 1.816.373 0 1.831.112 0 7.079.527 0 187.943 0
U.F. 1.283.121 0 1.273.251 0 1.247.113 0 1.263.373 0
Otros pasivos financieros
corrientes 1.655.131 0 1.298.497 0 2.124.345 0 1.299.354 0
Dólares 278168 1 0 1 439.970 1,00 0 1
Euros 0 0 0 0 0 0,00 0 0
Otras monedas 0 1 0 0 416.815 1,00 0 0
$ no reajustables 94394 1 25246 1 21.052 1,00 63.947 1
U.F. 1.282.569 0 1.273.251 0 1.246.508 0 1.235.407 0
Préstamos Bancarios 1.633.819 1 1.273.251 1 2.103.293 1 1.235.407 1
Dólares 278168 0 0 1 439.970 1,00 0 1
Otras monedas 0 0 0 0 416.815 1,00 0 0
$ no reajustables 73082 0 0 1 0 1,00 0 1
U.F 1.282.569 0 1.273.251 0 1.246.508 0 1.235.407 0
Arrendamiento financiero 21.312 0 25.246 0 21.052 0 63.947 0
Dólares 0 0 0 0 0 0,00 0 0
Euros 0 0 0 0 0 0,00 0 0
$ no reajustables 21.312 0 25.246 0 21.052 0 63.947 0
U.F. 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros Pasivos Corrientes 17.770.963 0 1.865.748 0 16.534.874 0 152.029 0
Dólares 15.907.544 0 59.882 0 9.141.889 0 12 0
Euros 59034 0 0 0 0 0,00 55 0
Otras monedas 81854 0 0 0 333.905 0,00 0 0
$ no reajustables 1.721.979 0 1.805.866 0 7.058.475 0 123.996 0
U.F. 552 0 0 0 605 0 27.966 0
Pasivos Corrientes (presentación)
30-06-2014 31-12-2013
Hasta 90 días De 91 días a 1 año Hasta 90 días De 91 días a 1 año
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
76
Monto
Proporción
pasivos
pactados a
tasa fija (1) Monto
Proporción
pasivos
pactados a
tasa fija (1) Monto
Proporción
pasivos
pactados a
tasa fija (1) Monto
Proporción
pasivos
pactados a
tasa fija (1)
M$ M$ M$ M$
Total Pasivos No Corrientes 17.165.692 0 13.544.827 0 16.448.995 0 9.113.843 0
Dólares 0 0 0 0 0 0 1.071.897 0
Euros 0 0 0 0 0 0,00 0 0
Otras monedas 0 0 0 0 0 0,00 0 0
$ no reajustables 10.999.999 0 2.145.105 0 56.211 0 1.899.033 0
U.F. 6.165.693 0 11.399.722 0 16.392.784 0 6.142.913 0
Otros pasivos financieros no
corrientes 17.165.692 0 11.358.387 0 16.396.345 0 0 0
Dólares 0 0 0 0 0 0,00 0 0
Euros 0 0 0 0 0 0,00 0 0
0 0 0 0 0 0,00 0 0
$ no reajustables 10999999 0 0 0 3.561 0,00 0 0
U.F. 6.165.693 0 11.358.387 0 16.392.784 0 0 0
Préstamos Bancarios 17.165.692 0 11.358.387 0 16.392.784 0 0 0
Dólares 0 1 0 0 0 1,00 0 0
Euros 0 0 0 0 0 0,00 0 0
Otras monedas 0 0 0 0 0 0,00 0 0
$ no reajustables 10.999.999 1 0 0 0 1 0 0
U.F. 6.165.693 0 11.358.387 0 16.392.784 0 0 0
Arrendamiento Financiero 0 0 0 0 3.561 0 0 0
Dólares 0 0 0 0 0 0 0 0
Euros 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras monedas 0 0 0 0 0 0 0 0
$ no reajustables 0 0 0 0 3.561 0 0 0
U.F. - - - - - - - -
Otros Pasivos No Corrientes 0 0 2.186.440 0 52.650 0 9.113.843 0
Dólares 0 0 0 0 0 0,00 1.071.897 0
Euros 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras monedas 0 0 0 0 0 0 0 0
$ no reajustables 0 1 2.145.105 0 52.650 1 1.899.033 0
U.F. 0 1 41.335 0 0 0 6.142.913 0
30-06-2014 31-12-2013
De 13 Meses a 5 años Más de 5 años De 13 Meses a 5 años Más de 5 años
Pasivos No Corrientes (presentación)
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
77
30.- CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES
a) Contingencias
Al 30 de junio de 2014 y 2013 la Sociedad no enfrenta contingencias.
b) Restricciones Filial Oxiquim S.A. Los créditos a largo plazo no comprometen garantías reales. Al 30 de junio de 2014 y 2013 la Sociedad no está afecta a otras restricciones.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
78
31.- MEDIO AMBIENTE Y SEGURIDAD
Dado el rubro químico en el cual opera la Compañía se está en constante preocupación por la seguridad, mantención y conservación del medio ambiente. Los gastos e inversiones en seguridad, prevención y medio ambiente son:
Asesorías, capacitación 22.111 74.595
Mantención, mejoras en instalaciones 444.754 39.493
Inversiones en Equipos 167.527 41.974
Totales 634.392 156.062
Concepto01-01-2014
30-06-2014
M$
01-01-2013
30-06-2013
M$
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
79
32.- INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA DEL ESTADO DE FLUJO DE
EFECTIVO El mayor flujo en compras de Propiedades Plantas y Equipos es en lo principal por el proyecto GLP.
Empresas Sintex S.A.- Estados consolidados de situación financiera clasificados
80
33.- HECHOS POSTERIORES En el período comprendido entre el 01 de julio de 2014 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros
consolidados intermedios, no han ocurrido otros hechos significativos que afecten a los mismos.