Retos de Blockchain las monedas virtuales y las...
Transcript of Retos de Blockchain las monedas virtuales y las...
Retos de Blockchain las monedas virtuales y las ICO
Pablo Fernández Burgueño
Abogado. Socio en NevTrace y Abanlex
Pablo Fernández Burgueño - Abanlex
• Abogado e investigador jurídico
• Fundador de NevTrace y Abanlex
• Especializado en:• Innovación jurídica
• Fintech – Insurtech
• Blockchain, criptomonedas e ICO
• Defensa de la creatividad
• Privacidad y ciberseguridad
03/10/2017 @pablofb 2
Índice de la sesión
1. Desafíos para el sector financiero
2. Bitcoin: Adquisición, inversión y gasto en comercios
3. Blockchain: anotación de apuntes y registros
4. Consultas a la Administración Pública (España y Europa)
5. Bitcoin, como el dólar: no solo sirve para hacer el bien
6. La verdadera revolución: Tokens. Smart contracts | DAO | ICO
03/10/2017 @pablofb 3
Desafíos parael sector financiero
Bloque 1
03/10/2017 @pablofb 4
Desafíos para el sector financiero. Bloque 1
1. Desafíos: fintech, blockchain y seguridad informática
2. Los clientes prefieren operar con apps frente a la banca móvil tradicional
3. Servicios orientados a cubrir la demanda (¿y a generarla?)
4. Los bancos no deben mejorar, sino crear soluciones mejores
03/10/2017 @pablofb 5
Bitcoin: Adquisición, inversión y gasto en comerciosBloque 2
03/10/2017 @pablofb 6
Instalación de un monedero
03/10/2017 @pablofb 7
Monedero Banca electrónica propia
03/10/2017 @pablofb 8
Cartera propia Riesgos
• Clave privada
• Copias de seguridad
• Robo o pérdida de claves
• Seguridad informática
Acceso a las criptomonedas - Faucets
03/10/2017 @pablofb 9
Adquisición de bitcoins
1. Regalo o donación
2. Adquisición mediante compra-venta
3. Cobro por productos o servicios
4. Minería
03/10/2017 @pablofb 10
Universo unido – Misma divisa (virtual)
Imagen cedida por Duncan Hull
03/10/2017 @pablofb 11
Mapa para gastar bitcoins: www.coinmap.org
03/10/2017 @pablofb 12
Mapa para gastar bitcoins: www.coinmap.org
03/10/2017 @pablofb 13
Compra de un gorro rojo, pagado con bitcoins
03/10/2017 @pablofb 14
• Contenido igual que en:• Facturas
• Facturas simplificadas
• Cantidades:• IVA en euros
• Otras cantidades en bitcoins
• Cualquier idioma
Resumen del bloque 2
1. Bitcoin es un sistema monetario virtual internacional
2. Para tener bitcoins puedes: minarlos, recibirlos gratis o comprarlos
3. Los bitcoins se gestionan con una clave privada desde una cartera
4. Tiendas de (casi) todo el mundo aceptan pagos en bitcoins
03/10/2017 @pablofb 15
Blockchain:anotación de apuntes y registrosBloque 3
03/10/2017 @pablofb 16
Cookies compradas con bitcoins visitan el Congreso de los Diputados en España
03/10/2017 @pablofb 17
Apunte en la cadena de bloques
03/10/2017 @pablofb 18
Apunte en la cadena de bloques:
After all, with the BC we can do greatthings. Terrible, yes but great
https://chain.so/tx/BTC/f3594981f2eb9c2b621a2b2a2c28379dd5f4b2e885272cdd21ab93686ec2c9b5
Registro de PI sobre la blockchain
03/10/2017 @pablofb 19
1. Hash del doc
2. Guardar originario
3. Subir hash a la CB
Se obtiene un sello de tiempo válido como soporte al registro.
Coinffeine. Capital social en bitcoins
03/10/2017 @pablofb 20
Uso de Bitcoin en notarios
1. Firma avanzada Bitcoin
2. Capital social
3. Naturaleza jurídica
4. Depósito de bitcoins
5. Sistema de registro (CD)
Resumen del bloque 3
1. La cadena de bloques es un registro contable internacional
2. La blockchain admite: transacciones y anotaciones
3. Coinffeine Primera SL con capital social 100% bitcoin
4. Blockchain admite incorporar smart contracts
03/10/2017 @pablofb 21
Consultas a la Administración Pública (España y Europa)Bloque 4
03/10/2017 @pablofb 22
Impuesto de donaciones
03/10/2017 @pablofb 23
• Donaciones (Tributos):• Pablo Abanlex
• Abanlex Pablo
• Donaciones (Sepblac)• Anónimo Abanlex
ONG aceptan criptomonedas
03/10/2017 @pablofb 24
• ONG que aceptan bitcoins:• Cruz Roja
• Acción contra el hambre
• SEA SHEPHERD
• Green Peace Argentina
• Apopo
• …
Consulta a la DGOJ: ¿Bitcoin = dinero?
Imagen de ProjectManhattan en CC BY-SA 3.0
03/10/2017 @pablofb 25
• Ley del Juego
• Apuestas de “cantidades de dinero”• Licencia
• Impuestos
• Respuesta: Bitcoin… como si fuera dinero.
Consultas vinculantes - Hacienda española
03/10/2017 @pablofb 26
Respuestas de Hacienda:
• V1028-15 (cajeros de bitcoins)
• V1029-15 (venta de bitcoins)
• V2846-15 (cambio de bitcoins por euros)
• V3625-16 (Obligaciones del minero de bitcoins)• Alta en Seg Social
• IAE 831.9 de la Secc 1ª (Otros servicios financieros no comprendidos en otras partes)
Sentencia Tribunal de Justicia de la Unión EuropeaBitcoin = Divisa virtual a efectos de IVA
03/10/2017 @pablofb 27
Las empresas y los autónomos ya usan bitcoins
03/10/2017 @pablofb 28
Personalización de direcciones.
Marcas, dominios, nicks, competencia desleal, propiedad de la clave privada
Hacienda lo investiga igual que si fuera dinero
03/10/2017 @pablofb 29
SEPBLAC y la LPBCyFT
03/10/2017 @pablofb 30
• Stc. AP Asturias 37/15 (Rec 27/15)• Caja Laboral vs MeetPays
• Objeto: contrato de TPV virtual
• Art. 16 LPBC
• Donaciones de anónimos
• Viajes al extranjero con bitcoins
• Casos: México, China y Ecuador.
Resumen del bloque 4
1. Donar bitcoins conlleva tener que pagar el impuesto de donaciones
2. Según la DGOJ, aplica al Bitcoin la normativa que afecta al dinero
3. Hacienda y TJUE: BTC (divisa virtual) por € está exento de IVA
4. ONIF (Hacienda) investiga a los que operan con bitcoins
03/10/2017 @pablofb 31
Bitcoin, como el dólar:no solo sirve para hacer el bienBloque 5
03/10/2017 @pablofb 32
Cómo usar Bitcoin para enviar SPAM
03/10/2017 @pablofb 33
• Comunicaciones comerciales por vía electrónica• Consentimiento del receptor
• Previo
• Expreso
• Prohibido el spam y similares
Dogevault Primer caso de sustracción de criptomoneadas en los Tribunales españoles
03/10/2017 @pablofb 34
Aviso de Dogevault: Hemos sido hackeados
03/10/2017 @pablofb 35
Cartera del delincuente con lo sustraído
03/10/2017 @pablofb 36
Atestado policial
03/10/2017 @pablofb 37
Atestado policial
03/10/2017 @pablofb 38
Primer caso en los Tribunales españoles
03/10/2017 @pablofb 39
Ransomeware cifrado de archivos.Pago en bitcoins para conseguir el descifrado
03/10/2017 @pablofb 40
Equipo de investigación y desarrollo blockchain
03/10/2017 @pablofb 41
Regulación específica esperada – UE
1. Conversores de criptodivisas y custodios de carteras:1. Tendrán que obtener licencia para operar
2. Registrarán y almacenarán todas las transacciones e identificaciones
2. Bitcoin no es medio de pago ni moneda, sino “medio de cambio”
3. Regulación de otros usos para Smart Contracts: casinos; materias primas, mercancías (commodities), derivados, seguros…
03/10/2017 @pablofb 42
Resumen del bloque 5
1. SCAM y SPAM a través de plataformas privadas
2. Sustrayendo la clave privada se sustraen las criptomonedas
3. El (pseudo)anonimato Bitcoin es aprovechado por la delincuencia
4. Cryptolocker cifra tus archivos. Si quieres descifrarlos, paga bitcoins
03/10/2017 @pablofb 43
La verdadera revolución: Tokens.Smart contracts | DAO | ICOBloque 6
03/10/2017 @pablofb 44
Smart Contracts
Imagen cedida porLbartels at English Wikibooks
03/10/2017 @pablofb 45
1. Código abierto
2. Anonimato
3. Oráculo
El Smart Contract es la clave
1. Smart contract Programa el envío de dinero1. Básico2. Avanzado (ejemplo: crowdfunding)
2. The DAO Oganización Autónoma Descentralizada1. Analizada por EEUU2. Reuniones de trabajo en Comisión Europea y Europol
3. ICO Oferta inicial de moneda1. Reguladas y limitadas en, al menos, Europa y EEUU2. Prohibidas en China (Banco Popular de China)
03/10/2017 @pablofb 46
Resumen del bloque 6
1. Blockchains privadas vs públicas. Libertad de elección
2. Las ICO potencian la captación de capital para proyectos
3. Los tokens permiten mercados secundarios especulativos
4. Nueva tecnología; misma normativa. Todo está regulado
03/10/2017 @pablofb 47
Gracias por la atención. ¿Comentarios? ¿Preguntas?
Pablo Fernández Burgueño – @pablofb
[email protected] www.nevtrace.com