PRESENTACIÓN PARA LA COMUNIDAD - Austin ISD · AF 2010 Para aprovechar algunas de las metas...

PRESENTACIÓN

PARA LA

COMUNIDAD

BORRADOR: SÓLO PARA CONVERSAR

AUSTIN Distrito Escolar Independiente de

Características de finanzas de la educación

Las finanzas escolares son de naturaleza altamente categórica

Los impuestos sobre la propiedad son la fuente principal de ingresos

Muchas veces incluyen fórmulas complejas para distribuir los recursos con el propósito de mantener la "equidad" (estatal o local)

Los distritos escolares se regulan extremadamente

Las finanzas se administran públicamente

Los asuntos políticos son de gran importancia en la administración financiera y operacional

2

AUSTIN Distrito Escolar Independiente de

Una historia de seis años de retos fiscales y planificación de austeridad

AF 2009 Debido al déficit presupuestario aprobado de $21.8 millones y las restricciones fiscales del sistema financiero escolar del estado, la Mesa Directiva consideró prudente y necesario llevar a cabo un estudio de la eficiencia tras la aprobación del presupuesto operativo del distrito, para buscar oportunidades de ahorro en el sistema.

AF 2010 Para aprovechar algunas de las metas fáciles de cumplir del estudio de la eficiencia, el distrito tomó medidas para ahorrar un total de $14.6 millones para compensar el déficit de $15 millones. Las medidas incluyeron la eliminación de 18 puestos de la oficina central y la implementación de un congelamiento de contrataciones en la oficina central que ahorraron al distrito más de $1.5 millones, entre otras reducciones.

AF 2011 A causa de la recesión, el valor de las propiedades bajó casi un 4% y para equilibrar el presupuesto el distrito tomó medidas para ahorrar un total de $13.1 millones. Las medidas incluyeron el congelamiento de salarios y la eliminación de 117 puestos de la oficina central, que ahorraron al distrito aproximadamente $5 millones entre otras reducciones para equilibrar el presupuesto. Las escuelas no sufrieron recortes.

AF 2012 Debido al efecto de la recesión a nivel estatal, por primera vez en 60 años el estado recortó fondos a la educación pública, causando la perdida de $37.7 millones en ingresos para el AISD. Además, con casi $60 millones de fondos ARRA que estaban por vencerse y la pérdida de los fondos subvencionados para prekínder de todo el día, la Mesa Directiva declaró una "emergencia financiera" para implementar una reducción de la fuerza laboral que eliminó 1,153 puestos, además de aumentar las contribuciones de los empleados al seguro médico, obtener precios fijos para el combustible, implementar semanas laborales de 4 días de 10 horas por día, reestructurar el transporte y otras reducciones a los programas como deportes, escuela de verano e iniciativas de cambio total. Los salarios permanecieron congelados, pero gracias a la disponibilidad del financiamiento de una sola vez de Edujobs, el distrito pudo aumentar los niveles de la reserva para que los fondos pudieran compensar el déficit proyectado para el año siguiente.

AF 2013 Durante el segundo año del bienio, el distrito perdió casi $25 en ingresos estatales adicionales dándonos un total de $60 millones. El distrito se comprometió a estabilizar el personal y con el uso de $14.3 millones en reserva, proporcionó a todos los empleados un ajuste salarial de una sola vez equivalente a un aumento del 3%.

AF 2014 Al enfrentar otro déficit, la Mesa Directiva aprobó el uso de $31 millones en reserva para mantener el ajuste salarial del 3% y brindar un ajuste adicional del 1.5%.

3

AUSTIN Independent School District Distrito Escolar Independiente de AUSTIN

El AISD ha cambiado en los

últimos diez años: quiénes somos

ahora

Distrito Escolar Independiente de AUSTIN

Quiénes somos ahora: crecimiento y disminución en la matrícula del AISD

81,003

81,917 82,181

83,033

84,245

85,273

86,124 86,516

85,502 85,094

AF2006 AF2007 AF2008 AF2009 AF2010 AF2011 AF2012 AF2013 AF2014Proyectado

AF2015Proyectado

Fuente: AEIS (2012 y antes), TAPR (2013), AF 2015 Proyección fiscal (2014-2016)

5


Resumen general de la proyección estudiantil de 10 años

Se espera que la población estudiantil del distrito escolar de Austin disminuya poco dentro de los próximos diez años, y se calcula que en el año fiscal 2017 ocurra la mayor disminución de un solo año

La disminución en la población se debe principalmente a un menor número de estudiantes en el año en curso para prekinder y kínder que se matricularán en los grados más altos

Cambios demográficos que ocurren en el distrito; se espera una disminución de la población en el este, centro y extremo sur, mientras que se espera un crecimiento continuo en el norte de Austin

Aunque los nuevos desarrollos residenciales generarán más estudiantes, este número de estudiantes podría compensarse con los vecindarios establecidos

6

6


Proyecciones del distrito a 10 años

7

*La matrícula puede variar un poco cuando se compara con la matrícula estudiantil de la TEA dependiendo de la fecha en que se

recopiló la información. La matrícula estudiantil cambia de un día a otro.


Quiénes somos ahora: Formación del cuerpo estudiantil del AISD

13.40% 13.50% 12.70% 12.10% 11.70% 11.30% 9.50% 9.10% 8.70% 8.21%

54.7

0%

55

.40

%

57

.10

%

58.0

0%

58

.80

%

58

.90

%

60

.30

%

60

.50

%

60

.37

%

59

.95

%

29.00% 27.90% 26.80% 26.40% 25.80% 25.80% 24.30% 24.40% 24.84% 25.44%

2.80% 2.90% 3.10% 3.30% 3.40% 3.70% 3.40% 3.40% 3.50% 0.60%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

AF2005 AF2006 AF2007 AF2008 AF2009 AF2010 AF2011 AF2012 AF2013 AF2014Prelim

Afroamericano Hispano Blanco Asiático o isleño del Pacífico Otro

8

Fuente: AEIS (2012 & Prior), TAPR (2013), PEIMS Submission (2014)


Quiénes somos ahora: Estudiantes con desventaja económica

41,397 43,463

46,786 48,822 49,980 50,007

52,059 53,496 54,550 55,172 54,313 52,426

AF2003 AF2004 AF2005 AF2006 AF2007 AF2008 AF2009 AF2010 AF2011 AF2012 AF2013 AF2014Prelim

9



Quiénes somos ahora: Estudiantes con dominio limitado del inglés

18,165 19,353

20,771

23,254 24,214 24,512 24,435 23,943 23,650 22,991

AF2005 AF2006 AF2007 AF2008 AF2009 AF2010 AF2011 AF2012 AF2013 AF2014Prelim

10


AUSTIN Independent School District Distrito Escolar Independiente de AUSTIN

Retos presupuestarios y planificación de austeridad del

AISD


Retos presupuestarios del AISD

Recortes sin precedentes y permanentes de $60 millones al ingreso del AISD

Se avecinan posibles recortes estatales en el futuro con la eliminación de la ASATR en el AF 2018 que significa una pérdida de $18.5 millones para el AISD

Los ingresos estatales por estudiante se ha congelado desde el 2007 y el la fórmula de financiamiento estatal no cubre los costos actuales

Se esperan aumentos en el costo de operación para: atención médica, combustible, electricidad, inflación, Prioridades Estratégicas, impacto de los bonos escolares en el mantenimiento y operaciones, las iniciativas de las Recomendaciones Anuales Académicas y de Instalaciones (AAFR) y los nuevos requisitos estatales bajo el Proyecto de Ley 5

Un descenso esperado en la matrícula en los próximos diez años lo cual afectará los ingresos del distrito

Los valores de tasación en aumento no benefician al distrito escolar, sino que aumentarán la responsabilidad que tiene el distrito en la recapturación futura duplicándola para el AF2017

12


Retos presupuestarios del AISD (Continuación)

La compensación del personal se ha congelado en los últimos dos años, agravando los salarios ya

muy bajos de los maestros; El AISD ocupa el lugar número 8 de 10 si lo comparamos con distritos

locales y el número 10 de 10 si lo comparamos con distritos urbanos

El AISD usó los fondos en reserva para financiar un ajuste salarial de una sola vez de un 3% para

todos los empleados en el AF2013 y un ajuste adicional del 1.5% en el AF 2014, pero necesita una

fuente de ingresos permanente para seguir brindando estos ajustes

• De más de mil distritos de Texas, Austin es uno de menos de 20 distritos que participan en el

seguro social para casi todos los empleados a un costo de $33 millones que la mayoría de los

distritos no tienen que cubrir

El AISD ha implementado y agotado varias soluciones para equilibrar el presupuesto y opciones de

ahorro para resolver déficits de presupuestos previos; más de $75 millones en recortes, estrategias

de ingresos y para la utilización de espacio eficaz en los últimos cuatro años

Bajo la ley actual y a diferencia de otras autoridades tributarias, los distritos escolares tienen que

obtener la aprobación de los votantes por medio de una Elección de Ratificación de Impuestos para

aumentar la tasa de impuestos para propósitos de mantenimiento y operaciones (M&O). Si no se

aprueba una Elección de Ratificación de Impuestos, el distrito escolar mantiene la misma tasa de

impuestos. El AISD tuvo éxito en lograr la aprobación de una Elección de Ratificación de Impuestos

en 2008 para aumentar por 3.9 centavos la tasa de impuestos y quedan aproximadamente 9

centavos que podrían ser ratificados por los votantes de acuerdo con la ley

13


AF2013 AF2014

Reducción de financiación del

AISD $58.2M $58.2M

Reducción porcentual del AISD 8.6% 8.6%

Promedio estatal de reducción

porcentual

5.1% 1.1%

Resumen de reducciones de los fondos estatales

14


Reducciones y recuperaciones estatales por estudiante

15

Estado AISD

Reducciones previas $388 $731

Cantidad recuperada (300) (136)

Reducción no recuperada $88 $595

% recuperado del AF 2014 77.3% 18.5%

• Si el estado hubiera distribuido la recuperaciones parejo, el AISD hubiera

recibido $45 millones y no hubiera tenido que considerar un aumento en la tasa

de impuestos u otras medidas para equilibrar el presupuesto.


7,9

30

7,9

74

8,2

22

8,5

12

8,6

13

8,1

52

8,0

28

8,0

79

$5,000

$6,000

$7,000

$8,000

$9,000

AF 2007 AF 2008 AF 2009 AF 2010* AF 2011* AF 2012 AF 2013aprobado

AF 2014aprobado

Hacer más con menos: el AISD

Ingreso del fondo general por estudiante – sin ajustes inflacionarios

(Neto de recapturación)

* Incluye el uso estatal de los fondos federales de estímulo para pagar su parte del financiamiento

en la fórmula.

16


6,0

56

6,4

55

6,7

37

6,5

74

6,3

87

5,9

57

6,2

73

6,2

65

$5,000

$6,000

$7,000

Hacer más con menos: el AISD

Ingreso del fondo general por estudiante – en la constante de

dólares de 2007

(Neto de recapturación)

5,9

2

* Incluye el uso estatal de los fondos federales de estímulo para pagar su parte del financiamiento

en la fórmula.

17


Explicación sencilla de la fórmula de financiamiento estatal

La mayoría del dinero al cual cada distrito escolar tiene derecho cada año se determina por medio de dos sistemas “escalonados":

1. Fórmulas en el Foundation School Program

2. Sistema de “ingresos meta” implementado en 2006 cuando las tasas de Mantenimiento y Operaciones (M&O) del distrito escolar fueron comprimidas

Los gastos en aumento son responsabilidad del distrito (a menos que las fórmulas aumenten)

El beneficio de los valores aumentados es para el presupuesto estatal (se necesita menos GR para financiar las fórmulas existentes)

La fórmula está basada en ponderaciones e índices que no se han actualizado en más de 20 años

- Por ejemplo, el Índice del Costo de Educación (CEI) del AISD que debe cubrir la diferencia de los gastos regionales es menor que el índice de los distritos independientes escolares de Northside, North East, Round Rock, Fort Worth, El Paso, Fort Bend, Dallas, Cypress-Fairbanks y Houston. Un ajuste en el Índice del Costo de Educación podría generar ingresos adicionales para el AISD de $2 a $14 millones.

18


Explicación sencilla de un sistema equilibrado (Continuación)

El Estado tomó medidas en 2013 para incorporar la equidad en la fórmula de financiamiento.

Ahora, más distritos usan la fórmula; el resto de ASATR poco a poco terminará en el año fiscal 2018.

La fórmula de financiamiento equilibrado ofrece el mismo total de dinero por estudiante por cada

centavo del esfuerzo tributario (tasa) para todos los distritos escolares.

El costo total se divide entre el estado y el distrito escolar independiente de acuerdo con el valor de

propiedades locales por estudiante.

Al aumentar el valor de las propiedades, aumenta la porción que pone el distrito y la porción del

estado baja, así que la cantidad total de dinero por estudiante permanece constante.

El presupuesto del estado se beneficia con el crecimiento de la base de impuestos local.

Los distritos con un mayor esfuerzo tributario (tasa) reciben una mayor cantidad de financiamiento

por estudiante, no importa que tan ricos sean.

Solo hay tres maneras para aumentar la fórmula de financiamiento total por estudiante:

1. Acción legislativa para aumentar el financiamiento (más allá del control del

distrito)

2. Aumentar el número de estudiantes y la tasa de asistencia escolar (más allá del

control del distrito e implica gastos adicionales)

3. Aumentar la tasa de impuestos

19


El efecto de la recapturación

RECAPTURACIÓN, también conocida como Robin Hood o Capítulo

41, es una función del Capítulo 41 del Código de Educación de

Texas que iguala la riqueza para gastos educativos. La disposición

del Capítulo 41 tiene como meta tomar ingresos de impuestos

locales de los distritos "ricos en propiedades" y distribuirlos a los

distritos "pobres en propiedades". Bajo esta ley, los "centavos

dorados" representan los 6 centavos que a los distritos escolares

ricos en propiedades, como el AISD, se les permite retener en

ingresos por encima del impuesto de un dólar de avalúo sobre los

valores impositivos a todas las propiedades. Cualquier ingreso

recaudado como impuestos a la propiedad, por encima de estos 6

centavos está sujeto a la recapturación por parte del estado. En

otras palabras, cerca de un 40% de los ingresos generados por

encima de los 6 centavos se envía al estado para su redistribución a

los distritos escolares pobres en propiedades. En el año fiscal 2015,

el AISD entregará $169.3 millones al estado para su redistribución.

20


Valores tributarios en aumento: El efecto de la recapturación en

los próximos años

16.20% 22.30% 25.83% 28.91% 31.84%

$117.1 $169.3 $205.3

$240.6 $276.3

$-

$100

$200

$300

$400

$500

$600

$700

$800

$900

$1,000

AF2014(Aprobado)

AF2015(Proyectado)

AF2016(Proyectado)

AF2017(Proyectado)

AF2018(Proyectado)

Mil

lio

ns

Recaudación de M&O Pagos del Capítulo 41

$722.9 $759.2 $794.9 $832.5

$867.9


El AISD pagará al estado casi $1,800 millones en pagos de recapturación para fines del AF 2015 desde

el AF 2002

$0

$20,000,000

$40,000,000

$60,000,000

$80,000,000

$100,000,000

$120,000,000

$140,000,000

$160,000,000

$180,000,000

$200,000,000

El AISD es el distrito que paga más en recapturación representando aproximadamente el 13% del total de

$1,100 millones que recaudó el estado en 2012. Si se incluyen los distritos escolares de Eanes y Lake Travis,

el área de la capital representa más del 21% del pago total.

22


Eliminación de la ASATR La Ayuda Estatal Adicional para la Reducción de Impuestos (ASATR) es

un mecanismo que brinda a los distritos escolares los ingresos necesarios para cubrir los impuestos de mantenimiento y operación (M&O) perdidos como resultado de la ley de reducción de impuestos sobre la propiedad establecida en 2006

El estado nunca encontró la manera apropiada para financiar estos gastos obligatorios; y al enfrentar un considerable déficit presupuestario en 2011, revisó la ley sujetándola a una fecha de vencimiento a fines del año fiscal de 2017

Una vez que se termine esta fuente de ingresos, el distrito se quedará con un déficit en el presupuesto anual de aproximadamente $18.5 millones

Aun con una Elección de Ratificación de Impuestos exitosa de todo el dinero disponible y una tasa de impuestos de 1.17, el distrito tendría que encontrar la manera de operar sin el equivalente a 33 centavos del esfuerzo tributario de mantenimiento y operación (M&O), a 1.5 como estaba la tasa de impuestos en 2005

23


Proceso legal de financiamiento escolar: no hay solución inmediata

En febrero de 2013, el Juez John Dietz decretó que el

sistema de financiamiento escolar de Texas es

inconstitucional.

La demanda se volvió a presentar el 21 de enero de 2014

para considerar la acción que tomó la Legislatura 83

Se espera que este caso se apele ante la Corte Suprema

de Texas y se tome una decisión en 2015

El presupuesto preliminar del AISD para el AF 2015 no

supone ningún cambio en las fórmulas de financiamiento

escolar

24

25 Distrito Escolar Independiente de AUSTIN

Presupuesto preliminar del

AF 2015


Resumen del presupuesto preliminar del AF 2015

En el presupuesto, se tienen que considerar y tomar en cuenta los requisitos de programas y la necesidad de mayor rendición de cuentas y de financiamiento estratégico, incluyendo el Proyecto de Ley 5

Las presiones iniciales, inflacionarias y operativas, de la recapturación, el combustible, las utilidades y otros factores inflacionarios siguen aumentando, mientras que el ingreso operativo neto se reduce

Se calcula que el déficit presupuestario para el año fiscal 2015 será aproximadamente $32.2 millones

- La cantidad que se espera sacar de las reservas en el año fiscal 2015 es de aproximadamente $16.3 millones basándose en tasas de gastos anteriores

26


Presupuesto preliminar del AF 2015 Resumen de los gastos por fondo

Fondo

Aprobado para

el

AF 2014

Preliminar

para el

AF 2015

$

Diferencia

%

Diferencia

Fondo

general $851,491,352 $894,012,566 $42,521,214 4.76%

Servicios

alimentarios 41,214,436 40,891,553 -322,883 -0.79%

Servicio de la

deuda 103,961,570 115,941,822 11,980,252 10.33%

Total $996,667,358 $1,050,845,941 $54,178,583 5.16%

27


Prioridades del distrito para el AF 2015

El presupuesto preliminar para el AF 2015 se alinea con las siguientes prioridades aprobadas por la Mesa Directiva:

1. Formular un plan para implementar las órdenes del Proyecto de Ley 5 para mejorar las certificaciones de los planes de graduación, entre ellos los relacionados con la educación técnica y de carreras (CTE) y otros programas.

2. Ampliar las iniciativas sociales y emocionales para brindar apoyo de salud del comportamiento para todos los estudiantes de acuerdo con nuestro compromiso a Todo el niño, Cada niño.

3. Formular e implementar una campaña de mercadotecnia para que la comunidad entienda mejor todas las cosas buenas que ofrece el AISD y fomentar el orgullo y mejorar la satisfacción de los estudiantes, maestros, personal y familias del AISD, además de aumentar la matrícula.

28


Prioridades del distrito para el AF 2015 (Continuación)

4. Investigar y preparar maneras profesionales para reclutar, capacitar, evaluar, compensar y retener maestros de alta calidad en el AISD.

5. Encontrar soluciones con varias etapas para equilibrar el presupuesto y asegurar la estabilidad financiera futura al considerar alternativas de ingresos como una Elección de Ratificación de Impuestos y la reducción de gastos.

6. Poner en práctica un plan de lectoescritura para promover el rendimiento académico y mejorar el índice de graduación para todos los grupos de estudiantes.

7. Implementar el Plan Maestro de Instalaciones y empezar el programa de bonos escolares de mayo de 2013, mientras se resuelve la Demanda del Sindicato de Contribuyentes del Condado de Travis.

29


Conceptos básicos del presupuesto: Resumen de los fondos

AF 2015 (Inclyendo el Capítulo 41)

Fondo general 70%

Capítulo 41 16%

Fondo de servicios

alimentarios 4%

Fondo de servicio de

deuda 10%

30


Resumen del presupuesto Presupuesto de gastos del fondo general

Presupuesto

aprobado

AF 2014

Presupuesto

preliminar

AF 2015

Diferencia

%

Diferencia

Ingresos totales $819,807,656 $861,886,445 $42,078,789 4.88%

Menos: recuperación -117,074,739 -169,286,645 52,211,906 30.84%

Ingresos netos 702,732,917 692,599,800 -10,133,117 -1.46%

Total de gastos operativos 734,416,613 724,725,921 -9,690,692 -1.30%

Neto de otros usos

(fuentes) 30,000 30,000 0 0.0%

Total de gastos y otros

usos (fuentes) 734,446,613 724,755,921 -9,690,692 -1.34%

Cambio neto en los saldos

del fondo -$31,713,696 -$32,156,121 -$442,425 1.38%

31


Presupuesto preliminar del AF 2015 por área

(Excluyendo la recapturación)

El Salario 86.0%

Servicios comprados y contratados

8.4%

Materiales 4.4%

Otros costos de operación

1.1%

Inversión de capital 0.1%

Servicio de deuda 0.0%

32


A dónde se va el dinero: Gastos del fondo general

(excluye el Capítulo 41)

Categoría de gasto por área

Cantidad del

presupuesto

Porcentaje

del AF 2015

del AISD

Porcentaje

del

estado*

Instrucción, currículo y desarrollo del personal $ 455,522,180 62.86% 58.68%

Liderazgo escolar y de enseñanza 59,023,030 8.14% 7.23%

Apoyos para estudiantes 43,772,336 6.04% 7.47%

Transporte de estudiantes 28,062,512 3.87% 3.46%

Administración general 17,828,390 2.46% 3.17%

Mantenimiento, seguridad, datos y operaciones de planta 106,168,865 14.65% 13.79%

Servicios comunitarios 5,217,381 0.72% 0.23%

Servicios de deuda e inversión de capital 2,402,000 0.33% 1.38%

Pagos a las entidades intergubernamentales 6,729,227 0.93% 4.59%

Gastos totales del fondo general excluyendo el Capítulo

41 $ 724,725,921 100.0% 100.0%

33

*El porcentaje estatal se basa en información del AF 2012 entregada a la TEA; en este momento, la información más

actualizada que tenemos es del AF 2012.


Resumen del presupuesto Ingresos del fondo general

Fuente del

ingreso

Presupuesto

aprobado

para el

AF 2014

Presupuesto

preliminar

para el

AF 2015

$

Diferencia

%

Diferencia

Local $724,365,700 $768,193,679 $43,827,979 6.05%

Estado 73,786,530 71,763,129 -2,023,401 -2.74%

Federal 21,655,426 21,929,637 274,211 1.27%

Total $819,807,656 $861,886,445 $42,078,789 5.13%

Menos:

Recuperación 117,074,739 169,286,645 52,211,906 44.60%

Ingresos operativos $702,732,917 $692,599,800 -$10,133,117 -1.44%

34


Conceptos básicos del presupuesto: Ingresos del fondo general del

AF 2015 (Incluye el Capítulo 41)

35

Fuentes locales

89%

Fuentes estatales

8%

Fuentes federales

3%


El presupuesto preliminar propuesto del AF 2015 no incluye ningún cambio a las tasas de impuestos

EanesISD

Austin ISDRound

Rock ISDLake

Travis ISDBastrop

ISDHaysCISD

Del ValleISD

DrippingSprings

ISD

LeanderISD

ManorISD

Pflugerville ISD

I&S $0.1725 $0.1630 $0.3274 $0.3675 $0.4210 $0.4213 $0.4300 $0.4500 $0.4719 $0.4750 $0.5000

M&O $1.0400 $1.0790 $1.0400 $1.0400 $1.0400 $1.0400 $1.0400 $1.0400 $1.0400 $1.0400 $1.0400

$1.2125 $1.242

$1.3674 $1.4075

$1.4613 $1.4700 $1.4610 $1.5119 $1.5150 $1.4900

$1.5400

$-

$0.2000

$0.4000

$0.6000

$0.8000

$1.0000

$1.2000

$1.4000

$1.6000

M&O I&S

36

El AISD tiene la 2da tasa de impuestos más baja

de todos los distritos escolares del área de Austin en el AF 2014


Historia de la tasa de impuestos del AISD

1.5

00

0

1.5

00

0

1.5

00

0

1.5

00

0

1.3

70

0

1.0

40

0

1.0

79

0

1.0

79

0

1.0

79

0

1.0

79

0

1.0

79

0

1.0

79

0

1.0

790

1.5964 1.6137 1.6230 1.6230

1.4930

1.1630 1.2020 1.2020 1.2270 1.2420 1.2420 1.2420 1.2420

$0.0000

$0.2000

$0.4000

$0.6000

$0.8000

$1.0000

$1.2000

$1.4000

$1.6000

$1.8000

AF2003 AF2004 AF2005 AF2006 AF2007 AF2008 AF2009 AF2010 AF2011 AF2012 AF2013 AF2014 AF2015Prelim

Mantenimiento y Operación Servicio de deuda

37


Aumentos al presupuesto inicial para el AF 2015

Descripción de los aumentos al presupuesto

inicial

Costos

estimados Efecto en los costos de operación de la nueva

escuela (Primaria #2 del Norte Centro)

838,283

Gasolina y combustible para la transportación

estudiantil

216,065

Servicios públicos 956,247

Costos de seguro y afianzamiento 110,240

Calculo del aumento en el Capítulo 41 52,211,906

Total de aumentos al presupuesto inicial $54,332,741

38

Los siguientes aumentos al presupuesto inicial son necesarios

para mantener la continuidad en las operaciones.


Aumentos al presupuesto del AF 2015 requeridos por ley o por contrato

Requerido por ley o por contrato Cantidad

Un especialista en evaluación que administre e interprete las

pruebas de 504 estudiantes

$63,857

Aumento de los cursos de CATE para cumplir con el

Proyecto de Ley (HB 5)

1,657,665

Expansión del Aprendizaje social y emocional a todos los

estudiantes equitativamente (transferencia de presupuesto)

154,000

Costos de operación del nuevo Centro de artes escénicas 382,867

Aumento del pago de préstamos a la Oficina Estatal de

Conservación de Energía

394,387

Total de aumentos requeridos por ley o por contrato $2,652,776

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Continuación de la programación existente del AF 2015

Continuación de la programación existente Cantidad

Manual del estudiante (transferencia de presupuesto) $15,000

El Acuerdo de servicios compartidos de la Escuela para

Ciegos y la Escuela para Sordos de Texas

209,869

Educación de la salud (transferencia de presupuesto) 50,000

Total de Aumentos para la continuación de la programación

existente

$274,869

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Recomendaciones Anuales Académicas y de Instalaciones y lo relacionado con la seguridad

escolar del AF 2015 Recomendaciones Anuales Académicas y de

Instalaciones (AAFR)

Cantidad

Las escuelas secundarias García y Pearce (de un solo

género)

$697,403

Ampliación y extensión del Programa de Lenguaje Dual 462,000

Total del aumento para recomendaciones anuales $1,159,403

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Relacionado con la seguridad escolar Cantidad

Aumento en el costo del Sistema Regional de Radio de

Travis para el Área metropolitana de Austin

$483,611

Total del aumento para la seguridad escolar $483,611


Reducción del presupuesto del AF 2015

Reducción del presupuesto Cantidad

Sistema de Jubilación de Maestros para igualarlo con el

estado (realinear con gasto histórico)

-$5,263,592

Reducciones del 5% a las asignaciones que no son para

la contratación de personal, al Presupuesto del

Departamento Central

-3,737,594

Suspensión del ajuste salarial del 1.5% de una sola vez -7,300,000

Total de reducciones -$16,301,186

42


Resumen del presupuesto del fondo general del AF 2015

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Déficit e insuficiencia aprobada $-32.2

Renovación del gravamen

estimado, gastar menos de lo

provisto y contención de costos

15.8

Déficit proyectado basado en

efectivo (Impacto directo en el

saldo de fondos)

$-16.4

($ millones)

Se anticipa que el déficit aumente cada año, alcanzando hasta $48.5 millones en el AF

2018 cuando se elimine la Ayuda Estatal Adicional para la Reducción de Impuestos

(ASATR)


Implicaciones del presupuesto y planificación de ingresos

El distrito ha progresado al implementar una estrategia financiera de

varios años que incluye el uso de reservas para equilibrar el

presupuesto.

Equilibrio estructural y equilibrio mediante el uso de la reserva

- El equilibrio estructural se logra cuando el gasto presupuestal se

basa en el nivel de ingresos sostenible, excluyendo las

fluctuaciones que pueden ocurrir como resultado del ciclo

económico.

- El equilibrio mediante el uso de reservas se considera como

una opción única para compensar una brecha presupuestaria.

El uso de las reservas no es una solución permanente, y el distrito

necesita una estrategia de ingresos sostenible para equilibrar el

presupuesto.

44


Importancia de mantener suficientes reservas El AISD es uno de 7 distritos con la más alta calificación en Texas.

Afecta nuestra capacidad crediticia, lo cual determina los costos de financiamiento:

- Se estima que ahorramos aproximadamente $10.5 millones en nuestro último bono emitido, debido

al aumento en nuestra calificación.

Si el distrito experimenta una "baja en las calificaciones", disminuiría la confianza de los inversionistas y

el distrito incurriría en costos al interés más elevados.

Otros beneficios internos:

- Las reservas pueden cubrir las necesidades monetarias hasta recibir mayores ingresos, para

reducir o eliminar la necesidad de costosos préstamos a corto plazo; la recaudación de impuestos a

la propiedad se aplaza hasta la fecha límite, haciendo más difícil el pago de nóminas hasta

diciembre;

- cubrir gastos necesarios inesperados, déficit de ingresos y emergencias;

- proveer fondos para reforzar los subsidios estatales o federales (flotante); y

- reunir los nuevos requisitos de Responsabilidad financiera de TEA y normas de la Mesa Directiva

local.

Otros beneficios externos:

- La existencia de reservas tiende a favorecer la percepción de los inversionistas, agencias

calificadoras, la calificación de los bancos locales, la confianza de los inversionistas y la capacidad

de acceso a posibles líneas de crédito; y

- demuestra estabilidad financiera.

45

45


La necesidad de soluciones variadas para el equilibrio

Los niveles de reserva del distrito caerán por debajo de la norma al final del AF 2015

si las tendencias continúan.

El distrito puede ser capaz de restringir gastos para tener acceso a las reservas un

año más, pero una fuente de ingresos permanente es necesaria para sostener los

ajustes al salario.

El aumento de los costos de la atención médica, combustible, energía y otros

factores inflacionarios sólo aumentarán las presiones presupuestarias.

El distrito ya implementó reducciones en los gastos, enfocándose en las metas más

asequibles y solo quedan las alternativas secundarias.

Un enfoque equilibrado es mejor, y teniendo en cuenta el nivel de reducciones de

presupuesto que ya se efectuaron, también se necesita una Elección de Ratificación

de Impuestos (TRE) para equilibrar los presupuestos de otros años.

Aunque los votantes aprobaran una TRE al máximo el distrito tiene que limitar su

gasto, porque si no hay cambios en el sistema de financiamiento estatal, las

necesidades exceden en gran medida al ingreso disponible.

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AISD-Tres años de planificación con austeridad y recortes-$77 millones

$14,564,721

$30,824,483

$32,239,105

Ahorros por reducción de gastos, prevención de gastos y medidas fiscales

AF2010

AF2011

AF2012

47

En resumen,

el AISD ha agotado al

máximo las opciones de

austeridad.


Planificación financiera a largo plazo

No se espera que el equilibrio del presupuesto mediante el uso de las reservas sea sostenible después del siguiente año; solo se ha considerado como una solución a corto plazo hasta que se asegure una fuente de ingreso sostenible.

El distrito necesitará limitar su gasto en el AF 2015 para mantener el 20% que se requiere para una planificación prudente.

Las agencias calificadoras esperarán que el distrito implemente un plan de estabilización de varios años. Un enfoque equilibrado que incluya un aumento en el ingreso, estabilizará los futuros presupuestos del distrito.

La Mesa Directiva necesitará empezar a planificar una TRE en 2015 para aumentar el ingreso para el presupuesto del AF 2016 e identificar la lista de posibles acciones para reducir el gasto, para de esa manera pueda determinarse el impacto educativo y pueda ser investigado a fondo.

Implementar el plan de acción para informar a los legisladores sobre los desafíos financieros del AISD y las posibles soluciones.

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Continuas presiones presupuestarias

Pérdidas de ingresos adicionales debido a la disminución de la

matrícula de un año a otro.

Los pronósticos reflejan que la eliminación estatal de la ASATR en

el AF 2018 le causará al distrito una pérdida de ingresos de $18.5

millones.

Salarios competitivos

Factores inflacionarios: el alza a los costos del cuidado de la salud

debido a la Ley federal de salud, costos del combustible y la

electricidad.

Déficit presupuestario de la educación especial.

Costos adicionales para la implementación de la HB 5 en otros

años.

Creación de un nuevo plan estratégico y de los requisitos

asociados al financiamiento.

49


Actividades de seguimiento para el presupuesto

Abril de 2014

- Reuniones comunitarias para el Presupuesto preliminar del AF 2015.

Mayo de 2014

- El Distrito Central de Tasación de Travis (TCAD) proporciona los valores preliminares de tasación.

Junio de 2014

- La Superintendenta presenta el Presupuesto revisado para el AF 2015 a la Mesa Directiva, el público y los medios.

Julio de 2014

- El Distrito Central de Tasación de Travis (TCAD) certifica los valores de tasación.

Agosto de 2014

- La Superintendenta presenta el Presupuesto recomendado para el AF 2015 a la Mesa Directiva, el público y los medios.

- La Mesa Directiva realiza una Audiencia pública sobre el presupuesto propuesto para el AF 2015 y la tasa de impuestos.

- La Mesa Directiva adopta el Presupuesto del AF 2015 y la tasa de impuestos.

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PRESENTACIÓN PARA LA COMUNIDAD - Austin ISD · AF 2010 Para aprovechar algunas de las metas...

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