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SISTEMA NACIONAL DE ÁREAS DE CONSERVACIÓN

SECRETARÍA EJECUTIVA DEPARTAMENTO FINANCIERO CONTABLE

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INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTARIA 2017

Setiembre 2018

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Tabla de contenido I. Presentación.................................................................................................................................................. 3

II. Comportamiento de la Ejecución de los Ingresos y gastos..................................................................... 4

Cuadro 1: Resumen de Ingresos al 31 de diciembre, 2017 ……………………………………………. 4

Cuadro 2: Resumen de Egresos al 31 de diciembre, 2017…………………………………………….. 9

III. Resultado de la ejecución presupuestaria Superávit o Déficit…………………………...…………....… 12

IV. Desviaciones de Mayor Relevancia y Medidas y Acciones Correctivas………………………………....14

V. Desempeño de la institución y programático en términos de eficiencia, eficacia y economía…….. 18

VI. Desempeño relacionado con el Plan Nacional de Desarrollo……………………………………………. 40

VII. Situación económica-financiera global de la institución…….………..…………………….………….... 42

ANEXO 1………………………………………………………………………………………………….….…………. 44

- Estado de Situación Financiera o Balance General…….………..………………….….…………..... 45

- Estado de Rendimiento Financiero………………….…….………..………………….….………….... 46

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I. Presentación De conformidad con lo establecido en las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, emitidas por medio de

la Resolución R-DC-024-2012, se realiza el presente documento de acuerdo a lo establecido en la norma 4.3.19

Información sobre la Liquidación Presupuestaria del año 2017, que debe suministrarse a la Contraloría General

y documentación adjunta.

Se adjunta el acuerdo del CONAC-SA-008, donde se conoce y se aprueba el Informe sobre la Gestión

Financiera al 31 de diciembre del 2017.

II. Resultados de la liquidación presupuestaria

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COMPORTAMIENTO DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS

Cuadro 1: Resumen de Ingresos al 31 de diciembre 2017

CODIGO Detalle de la cuenta PRESUPUESTO PRESUPUESTO

EJECUTADO % DE

EJECUCION INICIAL

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 31.410.856.746,19 29.651.793.942,06 0,94

1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS 1.869.311.213,00 1.482.731.181,47 0,79

1.1.3.2.01.02.0.0.000 Impuesto específico sobre la explotación de recursos naturales y mineros

5.425.000,00 4.259.027,00 0,79

Licencias de caza y pesca 500.000,00 955.065,00 1,91

Extracción de Palmito y Lana 300.000,00 297.000,00 0,99

Permiso de Salinas 2.000.000,00 3.006.962,00 1,50

Recolecta Científica 2.400.000,00 0,00 0,00

1.1.4.0.00.00.0.0.000 Impuesto sobre Comercio Ext. y Transa. Inst.

1.000.000,00 0 0

1.1.4.2.09.00.0.0.000 Otros impuestos a las exportaciones

1.000.000,00 0 0

Exportación de flora y fauna 1.000.000,00 0 0

1.1.9.0.00.00.0.0.000 Otros Ingresos Tributarios 1.862.886.213,00 1.478.472.154,47 0,79

1.1.9.1.00.00.0.0.000 Impuesto de Timbres 1.862.886.213,00 1.478.472.154,47 0,79

Timbre Pro-Parques Nacionales 1.856.242.897,00 1.472.105.341,27 0,79

Timbre de Vida Silvestre 6.643.316,00 6.366.813,20 0,96

1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 9.090.433.742,00 10.022.219.167,26 1,10

1.3.1.0.00.00.0.0.000 Venta de Bienes y Servicios 8.728.595.620,00 8.552.819.029,06 0,98

1.3.1.1.09.00.0.0.000 Venta de otros bienes 19.018.780,00 21.191.750,00 1,11

Venta de guías forestales 2.178.385,00 3.460.650,00 1,59

Venta de placas para marcar madera 16.840.395,00 17.731.100,00 1,05

1.3.1.2.00.00.0.0.000 Venta de Servicios 8.709.576.840,00 8.531.627.279,06 0,98

1.3.1.2.09.00.0.0.000 Otros Servicios 8.709.576.840,00 8.531.627.279,06 0,98

Entradas a las Áreas Silv. Protegidas 8.709.576.840,00 8.531.627.279,06 0,98

1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios 191.882.713,00 168.096.237,14 0,88

Uso de instalaciones en las ÁSP (acampar, hosp., buceo y anclaje)

191.882.713,00 168.096.237,14 0,88

1.3.1.3.00.00.0.0.000 Derechos Administrativos 145.195.089,00 103.599.948,89 0,71

1.3.1.3.02.00.0.0.000 Derechos Adm. a otros Serv. Público 145.195.089,00 103.599.948,89 0,71

1.3.1.3.02.01.0.0.000 Cánones por reg. servicios públicos 132.200.000,00 101.656.783,89 0,77

Canon servicios no esenciales 132.200.000,00 101.656.783,89 0,77

1.3.1.3.02.09.0.0.000 Otros derechos administrativos a otros servicios públicos

12.995.089,00 1.943.165,00 0,15

Derecho de Filmación 12.995.089,00 1.943.165,00 0,15

1.3.2.0.00.00.0.0.000 Ingresos de la propiedad 24.760.320,00 309.123.281,78 12,48

1.3.2.2.00.00.0.0.000 Renta de la Propiedad 24.760.320,00 20.763.149,58 0,84

1.3.2.2.02.00.0.0.000 Alquiler de terrenos 12.000.000,00 8.034.405,49 0,67

Canon Pastoreo ( ACA-T) 12.000.000,00 8.034.405,49 0,67

1.3.2.2.09.00.0.0.000 Otros ingresos de la renta de la propiedad

12.760.320,00 12.728.744,09 1,00

Uso o Instalación de Torres 11.660.000,00 10.763.178,09 0,92

Permisos de investigación 1.100.320,00 1.965.566,00 1,79

1.3.2.3.00.00.0.0.000 Renta de Activos Financieros 0 288.360.132,20 0,00

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1.3.2.3.03.00.0.0.000 Otras Rentas de Activos Financieros

0 288.360.132,20 0,00

1.3.2.3.03.04.0.0.000 Diferencias por tipo de cambio 0 288.360.132,20 0,00

1.3.3.0.00.00.0.0.000 Multas, Sanciones, Remates y Confiscaciones

0 2.682.582,92 0,00

1.3.3.1.00.00.0.0.000 MULTAS Y SANCIONES 0 2.682.582,92 0,00

1.3.3.1.09.00.0.0.000 Otras Multas 0 2.682.582,92 0,00

1.3.9.0.00.00.0.0.000 Otros Ingresos No Tributarios 0 885.898.087,47 0,00

1.3.9.9.00.00.0.0.000 INGRESOS VARIOS NO ESPECIFICADOS

0 885.898.087,47 0,00

Otros (Dep. sin detalle, sobrantes) 0 884.726.561,58 0,00

Sobr. del periodo, depósitos sin detalle

0 1.171.525,89 0,00

1.4.0.0.00.00.0.0.00 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 20.451.111.791,19 18.146.843.593,33 0,89

1.4.1.0.00.00.0.0.00 Transferencias Corrientes del Sector Público

20.355.093.491,19 18.146.843.593,33 0,89

1.4.1.1.00.00.0.0.00 Transf. Ctes del Gobierno Central 19.090.203.106,19 16.869.152.849,33 0,88

1.4.1.2.00.00.0.0.00 Transf. Ctes Órganos Desc. 1.264.890.385,00 1.277.690.744,00 1,01

Canon de Aguas 1.076.700.000,00 1.076.700.000,00 1,00

Pago de Servicios Ambientales 188.190.385,00 200.990.744,00 1,07

1.4.1.3.00.00.0.0.000 Transf. Cte a Inst. Desc. no Empr. 26.018.300,00 0 0

Convenio IDA ( ACA-T) 26.018.300,00 0 0

1.4.2.0.00.00.0.0.000 Transf corrientes del sector privado

70.000.000,00 0 0

Fundación de Parques Nacionales 70.000.000,00 0 0

1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2.200.853.778,00 2.116.002.016,94 0,96

1.4.1.0.00.00.0.0.000 Transferencias de Capital 2.200.853.778,00 2.116.002.016,94 0,96

1.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de Cap.del S. Público 2.200.853.778,00 2.116.002.016,94 0,96

3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMIENTO 3.370.129.219,09 8.336.827.454,43 2,47

3.3.0.0.00.00.0.0.000 Recursos de Vigencias anteriores 3.370.129.219,09 8.336.827.454,43 2,47

3.3.1.0.00.00.0.0.000 Superávit Libre 2.460.775.955,00 2.515.334.943,39 1,02

3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit Específico 909.353.264,09 5.821.492.511,04 6,40

TOTAL ₡36.981.839.743,28 ₡40.104.623.413,43 ₡1,08

El monto de los ingresos totales del presupuesto de Ingresos aprobado es ¢ 36.981 millones de colones, de los

cuales se tiene una ejecución efectiva al 31 de diciembre de ¢ 40.104 millones, que representan una ejecución

del 108%. De los cuales tenemos con un mayor porcentaje de ejecución el Financiamiento que representa un

2.47%, Licencia de caza y pesca con un 91.1%, permisos de investigación con 1.79%, las guías forestales con

un 1.59 %, Permiso de Salinas con 1.50%. Entre los Ingresos por venta de Servicios tenemos las Entradas a las

ASP con un 98 %, Por otro las tenemos las Transferencia de Capital con un 0.96%, entre otros.

En cuanto al porcentaje de participación tenemos que los ingresos totales provienen de las Transferencias

Corrientes con 45, %, cuyo principal ingreso es representado por las Transferencias Corrientes del Gobierno

Central con un 42 %, le siguen los Ingresos no Tributarios con una participación del 25%, cuyo principal ingreso

es por la Venta de Entradas a las Áreas Silvestres Protegidas con un 21%. Asimismo el Financiamiento ejecuta

un 21% de participación, que corresponde a Superávit Especifico como principal ingreso con un 21%, entre los

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más importantes.

CODIGO Detalle de la cuenta PRESUPUESTO

PRESUPUESTO EJECUTADO

% PAERTIIPACION INICIAL

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 31.410.856.746,19 29.651.793.942,06 0,74

1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS 1.869.311.213,00 1.482.731.181,47 0,04

Timbre Pro-Parques Nacionales 1.856.242.897,00 1.472.105.341,27 0,04

1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 9.090.433.742,00 10.022.219.167,26 0,25

Entradas a las Áreas Silv. Protegidas 8.709.576.840,00 8.531.627.279,06 0,21

1.4.0.0.00.00.0.0.00 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 20.451.111.791,19 18.146.843.593,33 0,45

1.4.1.1.00.00.0.0.00 Transf. Ctes del Gobierno Central 19.090.203.106,19 16.869.152.849,33 0,42

1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2.200.853.778,00 2.116.002.016,94 0,05

1.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias Cap. del S. Público. 2.200.853.778,00 2.116.002.016,94 0,05

3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMIENTO 3.370.129.219,09 8.336.827.454,43 0,21

3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit Específico 909.353.264,09 5.821.492.511,04 0,15

TOTAL ₡36.981.839.743,28 ₡40.104.623.413,43 ₡1,00

Es importante para la distribución de los ingresos, que debemos tomar en cuenta que ese porcentaje de

ejecución del 108%, está compuesto de un 79% de ingresos corrientes y un 29% de Superávit de Años

Anteriores. Según se detalla en el siguiente cuadro:

Distribución del Ingreso al 31 de diciembre

Fuente de Financiamiento Ingresos Corrientes Superávit TOTAL INGRESOS

F.SINAC 17.219.952.849,33 882.766.458,40 18.102.719.307,73

FPN 11.525.331.925,41 5.339.392.737,94 16.864.724.663,35

BID 1.058.857.310,84 -3,80 1.058.857.307,04

FF 505.078.800,00 1.113.293.704,13 1.618.372.504,13

CA 1.076.700.000,00 640.374.795,72 1.717.074.795,72

PSA 200.990.744,00 186.521.329,64 387.512.073,64

FVS 178.160.969,20 171.207.174,25 349.368.143,45

TOTAL 31.765.072.598,78₡ 8.333.556.196,28₡ 40.098.628.795,06₡

DISTRIBUCION DEL INGRESO

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En cuanto a los ingresos por Venta de Entradas a Las Áreas Silvestres Protegidas que representa uno de los

Ingresos mayores (98%). Tenemos el siguiente ingreso por Área de Conservación, tenemos ACOPAC tiene un

35,62% menos el 50% del Fideicomiso y menos la comisión de Coopealianza. Le sigue 14,42% de la ACC,

con un 12,43% de ventas de la SE y ACTO con un 7.51%, entre los más destacados.

INGRESOS POR ENTRADAS A LAS AREAS SILVESTRES PROTEGIDAS

Fuente: Departamento Financiero Contable

En cuanto la Ejecución por fuente de Financiamiento tenemos un porcentaje de ejecución de un 45 % para el

FS, un 42% para el Fondo PN, el resto de los fondos tiene entre un 4% y un 1% de ejecución.

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INGRESOS POR FUENTES DE INGRESOS

Los ingresos por transferencia corrientes, representan un 45% de los ingresos totales del Periodo 2017. De la

ejecución del presupuesto total un 55% y a nivel de subpartida tuvo una ejecución del 89%, de acuerdo con el

siguiente cuadro a continuación:

INGRESOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES

ENTIDAD PRESUPUESTO EJECUTADO SALDO

Fondo Sinac 18.386.444.114,00 16.219.952.849,33 2.166.491.264,67

Fondo Forestal 482.800.000,00 482.800.000,00 0,00

Fondo de Vida Silvestre 166.400.000,00 166.400.000,00 0,00

Fondo de Parques 96.018.300,00 0,00 96.018.300,00

Canon de Aguas 1.076.700.000,00 1.076.700.000,00 0,00

PSA 188.190.385,00 200.990.744,00 -12.800.359,00

TOTAL ₡ 20.396.552.799,00 ₡ 18.146.843.593,33 ₡ 2.249.709.205,67

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Cuadro 2: Resumen de Egresos al 31 de diciembre, 2017

RUBROS PRESUPUESTO

ANUAL TOTAL

EJECUTADO % de

participación % de

ejecución

0. REMUNERACIONES ₡19.977.340.309,30 ₡17.580.872.138,95 63,36% 88%

1. SERVICIOS ₡ 6.754.985.686,63 ₡ 4.020.717.667,32 14,49% 60%

2. MATERIALES Y SUMINISTROS ₡ 1.255.907.406,72 ₡ 634.489.588,16 2,29% 51%

5. BIENES DURADEROS ₡ 4.323.571.324,57 ₡ 1.410.124.161,54 5,08% 33%

5.3 TERRENOS ₡ 1.364.065.456,00 ₡ 1.151.449.609,51 4,15% 84%

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES ₡ 1.304.456.752,06 ₡ 1.033.925.679,89 3,73% 79% 7.TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ₡ 1.361.350.000,00 ₡ 1.361.350.000,00 4,91% 100%

8. AMORTIZACIÓN ₡ 553.692.808,00 ₡ 553.692.807,96 2,00% 100%

9. ASIGNACIONES GLOBALES ₡ 86.470.000,00 ₡ - 0,00% 0%

TOTALES ₡36.981.839.743,28 ₡27.746.621.653,33 100,00% 75%

En el apartado IV. Desviaciones de Mayor Relevancia y Medidas y Acciones Correctivas, se incluyen

las partidas presupuestarias que alcanzaron una ejecución inferior al 90 %. Así como las

explicaciones sobre los factores que afectaron la ejecución en el año 2017 y las medidas correctivas

que la Administración ha implementado para corregir, en lo sucesivo, esas situaciones.

Los egresos efectivos del año 2017 fueron de ¢27.746 millones de colones, que representa un 75%

de ejecución anual. Los principales egresos tienen una ejecución del 100% que corresponden al

gasto ejecutado de las transferencias de Capital y el pago de Amortizaciones, lo cual representan una

participación del 6.91% de la ejecución. El mayor porcentaje de participación corresponde a la

erogación de la partida de Remuneraciones lo cual contempla los gastos por concepto de sueldos

para cargos fijos, tiempo extraordinario, incentivos salariales y las contribuciones patronales, el cual

se ve afectado por el incremento salarial por costo de vida. La ejecución presupuestaria de esta

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partida alcanzo el 88% con una participación del 63.36%, la más alta del presupuesto total.

La partida de Servicios, es otra con un porcentaje alto, le corresponde una ejecución del 60% con

respecto a lo presupuestado y con una participación de 14.49% del total de egresos. Esta partida

contempla gastos como: alquileres, pagos por servicios públicos, Servicios de Ingeniería, Servicios

Generales, Otros Servicios de Gestión y Apoyo, pago de viáticos, seguros y pago de mantenimiento

y reparación, Las subpartidas con mayor ejecución del gasto en la partida de servicios son:

SUBPARTIDA DETALLE MONTO

1.01.01 ALQUILER EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS ₡ 94.016.326,12

1.02.04 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES ₡ 85.311.016,78

1.04.03 SERVICIOS DE INGENIERÍA ₡ 471.664.888,05

1.04.06 SERVICIOS GENERALES ( limpieza, vigilancia, lavado ) ₡ 181.857.024,18

1.04.99 OTROS SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO ₡ 254.946.017,67

1.05.02 VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS ₡ 150.034.144,13

1.06.01 SEGUROS ₡ 140.471.148,34

1.08.01 MANT. DE EDIFICIOS Y LOCALES ₡ 439.360.845,00

1.08.05 MANT. Y REPARACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE ₡ 147.271.901,82

1.08.08 MANT. Y REP. EQUIPO MOB. COMPUTO Y SISTEMAS DE INFORMACIÓN ₡ 115.753.939,65

Para el Programa 1 Conservación y Uso de la Biodiversidad, la ejecución real es de un 74%, correspondiente a

¢20.403.964.978,29 del total del presupuesto y para el para el programa 2 Administración y Planificación, la

ejecución fue de un 26%, lo que representa el monto de ¢7.342.656.675,04 del presupuesto.

EJECUCION POR PROGRAMAS GENERAL

PROGRAMA 1 PROGRAMA 2

PRESUPUESTO 22.389.336.353,00 9.041.704.630,00

EJECUCION 20.403.964.978,29 7.342.656.675,04

% participación 0,74 0,26

% ejecución 0,91 0,81

En cuanto a participación por fuente de financiamiento, del monto global tenemos que el Fondo SINAC

representa un 62% de participación, para el Fondo de Parques Nacionales un 30% y el resto entre ,04% y

0,00%.

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A nivel de ejecución del presupuesto tenemos que el BID tiene un 88%, Fondo SINAC tiene un 87%, Fondo de

Parques Nacionales con un 63%, Fondo Forestal con un 65%, Canon de Aguas con un 33%, Fondo de Vida

Silvestre con un 28% y Pago de Servicios Ambientales con un 0,09%. Según se detalla a continuación:

EGRESOS POR FUENTE

FONDO PRESUPUESTO ANUAL PRESUPUESTO

EJECUTADO %

PARTICIPACION % EJECUCION

F.SINAC 19.897.958.841,00 17.299.709.372,16 0,62 0,87

FPN 13.349.228.982,57 8.448.723.773,27 0,30 0,63

BID 1.200.853.778,00 1.058.857.307,04 0,04 0,88

FF 556.358.090,00 364.124.422,40 0,01 0,65

CA 1.438.000.473,00 470.165.588,10 0,02 0,33

PSA 239.612.508,00 22.065.166,29 0,00 0,09

FVS 299.827.070,71 82.976.024,07 0,00 0,28

TOTAL ₡ 36.981.839.743,28 ₡ 27.746.621.653,33 1,00 0,75

En cuanto a ejecución de las Transferencias Corrientes, se ha cumplido con un 84% de ejecución anual. No se

realizó el traslado de las Municipalidades y los Consejos Regionales.

EJECUCION DE LAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES

ENTIDAD PRESUPUESTO EJECUTADO SALDO

FONAFIFO 193.120.000,00 193.120.000,00 0,00

Oficina Nacional Forestal 48.280.000,00 48.280.000,00 0,00

Colegio de Ing. Agrónomos 9.656.000,00 9.656.000,00 0,00

CONAGEBIO 68.309.140,52 68.309.140,52 0,00

CNE 177.398.459,00 177.398.459,00 0,00

Contraloría Ambiental

24.140.000,00 24.140.000,00 0,00

MUNICIPALIDADES 48.280.000,00 0,00 48.280.000,00

Consejos Regionales 48.280.000,00 0,00 48.280.000,00

TOTALES ₡ 617.463.599,52 ₡ 520.903.599,52

₡96.560.000,00

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III. Resultado de la ejecución presupuestaria –Superávit o Déficit En lo que respecta a la gestión financiera del año 2017, en el siguiente cuadro se presenta el

resultado de la gestión de ingresos y gasto.

RUBRO PRESUPUESTADO

ANUAL PRESUPUESTO

EJECUTADO SUPERAVIT

% EJECUCIÓN

INGRESOS 36.981.839.743,28 40.104.623.413,43 3.122.783.670,15 108%

GASTOS 36.981.839.743,28 27.746.621.653,33 9.235.218.089,95 75%

Según indica la información contenida en el cuadro anterior para el año 2017, se tiene un Superávit

Acumulado ¢12.358 millones. Este año no se determina ningún recurso como Superávit Libre, ya que

de acuerdo con la aprobación del presupuesto inicial 2018, por parte de la Contraloría General de la

República, se instruye al SINAC a trasladar el superávit libre a “específico” según oficio 16220. Por

lo tanto todos los recursos de superávit para el 2017, serán específicos.

El superávit Especifico para el SINAC, es suma complejo de conformidad con lo establecido con lo

que establece las diferentes leyes: Ley No.6084 Fondo de Parques Nacionales, Ley No. 7575, del

Fondo Forestal, Ley No.7317, Fondo de Vida Silvestre, para el Fondo de Pago de Servicios

Ambientales, Ley No.7317”, y Decreto Ejecutivo No. 25421- MINAE, Artículo No. 64 y El Decreto

Ejecutivo No. 32868-MINAE, que crea el Canon de Aprovechamiento del agua.

Por lo que una vez que se determina el Superávit Acumulado se hacen los rebajos de Ley que no se

pudieron ejecutar. Asimismo se incorpora aquellos ingresos producto de conciliaciones que tienen

destinos específicos y que son presupuestados el año siguiente. Una vez determinados estos

ingresos se procede a determinar el superávit especifico del periodo y que proviene de esa leyes para

los gastos operativos.

Se adjunta la composición del Superávit Especifico:

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Sistema Nacional de Áreas de Conservación Departamento Financiero - Contable

COMPOSICION DEL SUPERAVIT ESPECIFICO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

Detalle superávit específico Fondo SINAC

Superávit Especifico 2015 (Gastos Operativos) Transf. SINAC 24.510.501,50 Superávit Especifico 2016 (Gastos Operativos) Transf. SINAC 100.635.832,90 Tierras Caño Blanco 409.940.607,00 Río Siquiares 10.500.000,00 Superávit Especifico Periodo 2017 ( Gastos Operativos ) 257.422.994,67 Total Superávit Especifico Acumulado al 31/12/2017 803.009.936,07

Fondo de Parques Consorcio ACLAP

136.916.867,72

Recursos Conciliación ACMIC

78.681.550,00

Convenio INDER-SINAC

93.981.700,00 Fideicomiso Manuel Antonio

227.980.397,82

Recursos Conciliación ACOSA

5.310.000,00 Recursos Piedritas ACG

5.960.000,00

Más: Reclasificación superávit libre a especifico

2.934.004.048,64 Superávit especifico (gastos operativos 2017)

4.917.262.517,20

Total Superávit Especifico Acumulado al 31/12/2017 8.400.097.081,38

Fondo de Parques Nacionales-Canon de Aguas Más: Reclasificación Superávit Libre 279.074.322,72 Superávit Específico 2017 ( Gastos Operativos) 967.834.884,90 Total Superávit Especifico Acumulado al 31/12/2017 1.246.909.207,62

Fondo de Forestal - Pago de Servicios Ambientales Más: Reclasificación Superávit gastos operativos 135.671.016,64 Superávit Específico 2017 ( Gastos Operativos) 230.347.700,71 Total Superávit Especifico Acumulado al 31/12/2017 366.018.717,35

Fondo Forestal Organizaciones forestales ¢ 67.493.655,23 Consejos Regionales Ambientales 514.830.317,05 Municipalidades 514.830.317,05 Superávit Esp. 2016 (Gastos Operativos) Transf. SINAC 58.385.104,80 Superávit Esp. 2017 (Gastos Operativos) Transf. SINAC 105.219.547,47 Total Superávit Especifico Acumulado al 31/12/2017 1.260.758.941,60

Fondo de Vida Silvestre Superávit Especifico 2016 (Gastos Operativos) Transf. SINAC

53.322.867,69

Superávit Especifico 2017 (Gastos Operativos) Transf. SINAC 227.885.008,39 Total Superávit Especifico Acumulado al 31/12/2017 281.207.876,08

TOTAL DEL SUPERAVIT ESPECIFICO AL 31/12/2017 ¢ ₡ 12.358.001.760,10

TOTAL SUPERAVIT ACUMULADO AL 31/12/2017 ¢ ₡ 12.358.001.760,10

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IV. Desviaciones de Mayor Relevancia que afectaron en parte los objetivos, las metas y los resultados esperados y las medidas y Acciones Correctivas

En el cuadro siguiente cuadro se incluyen las partidas presupuestarias que alcanzaron una ejecución inferior al 90 %. En los apartados 1.1.1 y 1.1.2, se dan las explicaciones sobre los factores que afectaron la ejecución en el año 2017 y las medidas correctivas que la Administración ha implementado para corregir, en lo sucesivo, esas situaciones

Acciones

Responsable

directo de

ejecutar las

acciones 1/

REMUNERACIONES Ver explicaciones

en el punto 1.1.1

Ver explicaciones

en el punto 1.1.2

Director Ejecutivo,

Directores Áreas

de Conservación y

Directores

Administrativos de

SE y AC.

SERVICIOS Ver explicaciones

en el punto 1.1.1

Ver explicaciones

en el punto 1.1.2

Director Ejecutivo,

Directores Áreas

de Conservación y

Directores

Administrativos de

SE y AC.

MATERIALES Y

SUMINISTROS

Ver explicaciones

en el punto 1.1.1

Ver explicaciones

en el punto 1.1.2

Director Ejecutivo,

Directores Áreas

de Conservación y

Directores

Administrativos de

SE y AC.

TERRENOS Ver explicaciones

en el punto 1.1.1

Ver explicaciones

en el punto 1.1.2

Director Ejecutivo,

Directores Áreas

de Conservación y

Directores

Administrativos de

SE y AC.

ASIGNACIONES

GLOBALES

Ver explicaciones

en el punto 1.1.1

Ver explicaciones

en el punto 1.1.2

Director Ejecutivo,

Directores Áreas

de Conservación y

Directores

Administrativos de

SE y AC.

2/ Esta columna deben completarla únicamente las entidades que tienen producción cuantificable (productos,

indicadores, metas).

Indicar cómo el

porcentaje de

ejecución afectó

la programación

presupuestaria 2/

Cuadro No.2


Factores que afectaron la ejecución presupuestaria, acciones correctivas y afectación en la

programación presupuestaria

Al 31 de diciembre de 2017

Partidas

Presupuestarias

Factores que

afectaron la

ejecución

presupuestaria

Acciones correctivas para los

siguientes ejercicios económicos

1/ Se refiere a la persona responsable directa de ejecutar la acción, no se refiere al (la) Director (a) del Programa.

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1.1.1 FACTORES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EN EL EJERCICIO

PRESUPUESTARIO 2017.

El nivel de Ejecución del Presupuesto 2017 (75%), se ve explicado en un alto porcentaje por los resultados

obtenidos, en ese mismo año, en materia de contratación Administrativa. En el presupuesto 2018, se debió

incluir un monto de ¢4.414.95 millones, que corresponde a todas las contrataciones que se iniciaron en el año

2017 y no se concluyeron en ese año. Las razones principales que provocaron esta situación son las siguientes:

1. La implementación simultánea y sin capacitación en el uso del SIGAF y con poca capacitación en el caso de

SICOP, hicieron que el Departamento Financiero Contable y el Departamento de Proveeduría, entraran en un

proceso de prueba y error en el uso de ambos sistemas, provocando atrasos en el trámite de las contrataciones

y en la ejecución de pagos en general.

2. Durante el año 2016 el SINAC no logró iniciar la operación plena del SIGAF (se produjeron situaciones que

impidieron subir el presupuesto al SIGAF), por lo que al iniciar el Ejercicio Presupuestario 2017, se mantenía

una diferencia entre el gasto real y el registro del gasto en el SIGAF, lo que no permitía usar ese sistema para la

ejecución de pagos. Esta situación se logró corregir a mediados del año 2017, momento a partir del cual se

inicia el uso del SIGAF para estos efectos y se liga el SIGAF al SICOP. Previo a este momento no se pudo

someter contrataciones dado que no era posible hacer el ligamen entre SICOP y SIGAF, esto vino a afectar la

ejecución de procesos de contratación y por tanto la ejecución presupuestaria 2017.

3. La implementación del SIGAF en el SINAC requirió la atención de múltiples incidentes (apertura de cuentas

mayores, creación de cuentas que no estaban habilitadas para el SINAC en el SIGAF, entre otros), los cuales

eran en algunos casos resueltos por la Dirección General de Contabilidad y otros por la empresa consultora

(Empresa que desarrollo el módulo contable con las NICSP en el SIGAF), este aspecto provocó atrasos para

iniciar con el uso ordinario de ese sistema, lo cual a su vez atrasó los procesos de contratación y afectó la

ejecución presupuestaria, ya que no se podía realizar la verificación presupuestaria al momento de subir al

SICOP las Decisiones Iniciales y por lo tanto no se podía continuar con el proceso de contratación de bienes y

servicios.

Otro aspecto que en relación al SIGAF afectó, fue que se hizo necesaria, la inclusión al sistema, de

proveedores ligados al SINAC, retrasando procesos de pago.

4. En el caso de la implementación del SICOP, además de lo señalado en lo correspondiente a la relación

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presupuestaria con el SIGAF, se enfrentaron dificultades para la creación de los códigos de mercancías,

aspecto en el cual gobierno Digital tenía periodos muy amplios de respuesta a las solicitudes de creación de

esos códigos. Adicionalmente se requirió subir la estructura presupuestaria de SINAC (Centros Gestores y

CECOS) al SICOP y ligar esa estructura con los funcionarios que tienen los perfiles para la inclusión y

aprobación de Decisiones Iniciales, la revisión de ofertas, análisis y resolución de recursos y la aprobación de

contratos, entre otras funciones.

5. Otro aspecto que vino a disminuir la ejecución presupuestaria fue la revisión y corrección de los Términos de

Referencia o las especificaciones Técnicas, que contienen las Decisiones Iniciales. En el año 2017, al revisar

las Decisiones Iniciales se determina que un alto porcentaje de las mismas requerían cambios, ante lo cual se

debió devolver las mismas a las dependencias técnicas o administrativas de las Áreas de Conservación y la

Secretaría Ejecutiva, para las correcciones pertinentes, atrasándose así el inicio de la preparación de carteles y

la apertura de los concursos de contratación; naturalmente esto implicó un inicio tardío de las contrataciones y

el resultado consecuente de que los plazos no fueron suficientes para concluir las contrataciones en el año

2017.

6. Además de los aspectos señalados, se presentaron atrasos en los procesos de contratación como

consecuencia de los pronunciamientos de la Contraloría General de la República (DFOE-AE-0354 (Oficio

11216) y de la Procuraduría General de la República (C-166-2016), los cuales establecieron con fundamento en

la normativa legal vigente (artículo 90 de la Ley General de Administración Pública, Ley 6227), que el Consejo

Nacional de Áreas de Conservación (CONAC), en su condición de máximo jerarca del SINAC, debía dictar

todos los actos finales en materia de Contratación Administrativa. Esta situación implicó que, para cada acto

final, se debía esperar a la reunión mensual del CONAC, para que ese Órgano Colegiado dictaminara lo

pertinente.

Finalmente, en lo referido a la Partida de remuneraciones que es otra de las partidas con mayor peso en la sub-

ejecución presentada, se deben indicar como factores que afectaron la ejecución:

1. Las plazas que se mantuvieron vacantes durante diversos lapsos del año 2017, y de las cuales hubo un total

de 87 plazas vacantes al cierre del año.

2. Recursos previstos para financiar las reasignaciones que se debían tramitar por aplicación de la estructura

institucional aprobada por MIDEPLAN, los cuales no fue posible ejecutar por dificultades que se dieron al aplicar

la estructura de las áreas de Conservación.

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3. Recursos no aplicados en el pago de la jubilación a funcionarios que habiendo previsto su retiro, no lo

realizaron finalmente.

4. Sub-ejecución en el rubro por pago de incapacidades, aspecto que alcanzó a utilizar el monto previsto

durante el proceso de formulación del Presupuesto 2017.

5. El monto previsto para realizar las revaloraciones, producto de los aumentos semestrales de salarios, resultó

ser muy superior a lo realmente dictaminado en aumentos oficiales de salarios, por lo cual el remanente se

convirtió en sub-ejecución.

1.1.2 MEDIDAS ADOPTADAS PARA CORREGIR LAS SITUACIONES PRESENTADAS.

Con el fin de corregir las situaciones descritas en materia de contratación administrativa se aplicaron las

siguientes medidas:

1. Durante los meses de julio y agosto 2017, con instrucciones de la Dirección Ejecutiva del SINAC y el apoyo

de los Directores de la Áreas de Conservación, se realizó un ejercicio de revisión de las especificaciones

técnicas de un grupo de 565 Decisiones Iniciales, lo cual permitió corregir errores y dio la posibilidad de

sacarlas a concurso. La mayoría de esta Decisiones Iniciales, quedaron para ser adjudicadas entre los meses

de noviembre 2017 y enero 2018. Además, este proceso permitió dejar la previsión presupuestaria de ¢4.414.95

millones en el Presupuesto Institucional 2018 para cubrir ese paquete de contrataciones. Razón por la cual se

espera la ejecución de ese presupuesto en el primer semestre del año 2018.

2. Se realizó una proyección de los plazos que requiere las contrataciones según su naturaleza (Directas,

Abreviadas y Públicas), y con fundamento en ello se realizaron ajustes en las fechas de presentación de las

Decisiones Iniciales a la Proveeduría Institucional. Ya no se realizará este proceso en los primeros tres meses

del año de ejecución presupuestaria, sino que se inicia el proceso en año de formulación del presupuesto y se

someten las contrataciones a concurso bajo la modalidad de sin contenido presupuestario (entendiendo que en

el año siguiente el presupuesto está previsto). Este ajuste permite ganar tiempo valioso en el inicio de las

contrataciones y con ello garantizar la ejecución de los presupuestos asignados a Contratación Administrativa

en el año de ejecución.

3. También se han girado instrucciones y se dispone trabajar con mayor rigurosidad para mejorar la calidad de

las especificaciones técnicas de las Decisiones Iniciales y con ello evitar la pérdida de tiempo en la devolución y

corrección de las mismas.

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V. Desempeño de la institución y programático en términos de eficiencia, eficacia y economía.

1. DESEMPEÑO INSTITUCIONAL Y PROGRAMÁTICO

Objetivo: Conocer los resultados de la evaluación de la gestión institucional durante el ejercicio económico

2017, respecto de las metas de los indicadores y productos cuantificables.

Cuadro 2.1 Cumplimiento de metas Según Plan Operativo Institucional 2017.

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Objetivo Indicador

METAS Recursos Efectividad

Programadas Alcanzadas %

Alcanzado Programados Ejecutados

%

Ejecut

ado

Consolidar la conservación en ecosistemas prioritarios que garantice el uso sostenible y distribución justa y equitativa de los beneficios del patrimonio genético, natural y cultural.

1) Nº de hectáreas traspasadas por el INDER al MINAE-SINAC

500 Hectáreas

traspasadas

431,57 Ha 86,31 0.0 0.0 X

2) Nº de hectáreas adquiridas por el Estado

200 hectáreas adquiridas.

6101, Ha 1916M2 3002.5 % 1000.0 778.25 77,8 X

Consolidación de los Humedades de Importancia Internacional con el fin de aumentar la conservación que garantice el desarrollo y bienestar humano dentro de un modelo de gobernanza participativo.

3) N° de sitios Ramsar con Planes de gestión Local implementados.

Implementación 3 planes de gestión local. (Sitios Ramsar: Palo Verde, Caribe Noreste y Térraba Sierpe)

4.0 Sitios Ramsar con planes implementados: Palo Verde, sector ACAT + ACT, y Las Baulas. Caribe Noreste Gandoca - Manzanillo. Térraba-Sierpe Caño Negro, Maquenque

100.0% 63.0 32.0 X

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Objetivo Indicador




%

Ejecut

ado


4) N° de Planes generales de manejo para sitios Ramsar identificados

1 Plan general de manejo de HPII Terraba Sierpe actualizado

1 Elaboración de un plan específico para aprovechamiento de moluscos, favoreciendo las comunidades de Sierpe, Palmar y Ciudad Cortez.

133.3 % 53.0 3.0 X

Mejorar la capacidad de resiliencia de los sectores vulnerables a través de acciones de adaptación a nivel del paisaje, cuencas y ecosistemas en los corredores biológicos.

5) N° de corredores biológicos (CB) que incorporan medidas de adaptación al cambio climático por regiones de planificación.

4 C B incorporando medidas de adaptación al cambio climático: (Peninsular, Hojancha Nandayure, Los Santos, Tenorio Miravalles y Paso de las Nubes)

5 C B (Peninsular, Hojancha Nandayure, Los Santos, Tenorio Miravalles y Paso de las Nubes).

125.0% 3.0 0.0 X

Fomentar la conservación y uso sostenible de la biodiversidad en territorio privado

6) N° de fincas incorporadas al Proyecto

250 fincas incorporadas al proyecto de Acción Nacional de Lucha contra la Degradación de la Tierra.

235 fincas incorporadas al proyecto de Acción Nacional de Lucha contra la Degradación de la Tierra.

94.0 % 148.0 268.84.0 X

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Objetivo Indicador




%

Ejecut

ado


7) N° de Áreas de Conservación con inventario de humedales actualizado.

Dos (2) Áreas de Conservación con inventario de humedales elaborado y delimitado (ACLAP y ACOSA)

4 AC disponen de Inventario de Humedales ACLAP, ACAT, ACT y ACOSA

250.0% 38.0 38.0 X

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Objetivo Indicador




%

Ejecut

ado

Mejorar la capacidad de resiliencia de los sectores vulnerables a través de acciones de adaptación a nivel del paisaje, cuencas y ecosistemas en los corredores biológicos.

8) N° de corredores biológicos con mecanismos financieros formalizados.

2 corredores biológicos disponen de un mecanismo financiero formalizado: Corredor Biológico Peninsular y Corredor Biológico Hojancha-Nandayure.

Se tiene elaborado y aprobado el Documento del Diseño del Proyecto y un mecanismo específico para su implementación. Quedando pendiente la firma del Decreto de Servicios eco sistémico, al cual se le están realizando en SINAC, las correcciones solicitadas por Leyes y Decretos de Casa Presidencial para su firma...

90.0% 1.0 0.0 0.0 X

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Objetivo Indicador




%

Ejecut

ado

Formular y consolidar una política institucional para hacer efectiva la gestión compartida y coparticipación con actores de la sociedad, para la conservación y uso sostenible de la biodiversidad y los recursos naturales, que considere la particularidad de cada sector.

9) N° de grupos organizados participando en acciones concretas de protección y control de la biodiversidad y recursos naturales del país

3 Grupos organizados participando en acciones concretas de protección y control de la biodiversidad y recursos naturales del país

4 grupos conformados: 1) ASVO: ubicado en el ACC 2) Comité de Vigilancia Ambiental AIPASE, ubicado en el ACLAP, Rey Curré Cantón Buenos Aires 3) Tortugas Preciosas; ubicado en ACOSA 4) Un grupo ubicado en Ostional para apoyar la vigilancia en el Refugio. Ostional, específicamente en la zona de desove de tortugas.

133.0 100.0 2.0 X

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Objetivo Indicador




%

Ejecut

ado

Contar con procedimientos normalizados y estandarizados en el Sistema.

10)N° Protocolos elaborados

4 Protocolos: atención de Quejas, Procedimiento para Decomisos de Vida Silvestre, Procedimiento para supervisar Sitios de Manejo de VS y Protocolos relacionados con el Reglamento de la Ley de Vida Silvestre (VS).

4 Protocolos: atención de Quejas, Procedimiento para Decomisos de Vida Silvestre, Procedimiento para supervisar Sitios de Manejo de VS y Protocolos relacionados con el Reglamento de la Ley de Vida Silvestre (VS)

100.0 1.0 0.8 0.8 X

Mejorar la ejecución presupuestaria anual de proyectos de inversión según las prioridades institucionales (Elaborar y ejecutar el plan de infraestructura)

11) Acta de recepción de la obra definitiva

Construcción e inspección del Albergue para funcionarios bodega y atracadero, salón multiusos y Kiosco informativo. Sector Cuatro Esquinas, Parque Nacional Tortuguero

0.1 Actualmente en período de recepción de ofertas en el SICOP; Para el diseño de la obra.

1.0 826.00 0.0

X


Obra de Mantenimiento e inspección: Albergue Funcionarios Puesto Operativo Jalova, PN Tortuguero

0.1 Actualmente en período de recepción de ofertas en el SICOP;

1.0 20.6 0.0 X X

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Objetivo Indicador




%

Ejecut

ado



PN Chirripó, diseño, Construcción e inspección de los nuevos módulos en el albergue de base crestones, habitaciones, bodegas, uso administrativo

0.33 %

33 % Elaboración de los planos constructivos

212.0 18.0 8.5%

(Del

monto

total

presupu

estado)

X


Diseño Inspección Oficina Subregional Buenos Aires

0.0

0.0 Se tramitó sin contenido presupuestario en 2017 para ser ejecutada en 2018. Aún sin inicio de concurso público en SICOP.

30,0 0.0 X X

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Objetivo Indicador




%

Ejecut

ado



Diseño e inspección acondicionamiento eléctrico Oficina Subregional Coto Brus

0.0 0.0 Se tramitó sin contenido presupuestario en 2017 para ser ejecutada en 2018. Aún sin inicio de concurso público en SICOP.

15,0 0.0 X

X


PN Tapanti. Acondicionamiento eléctrico, Casa de Funcionarios y Edificio Administrativo, (Obra de Mantenimiento)

0.0 0.0 Se tramitó sin contenido presupuestario en 2017 para ser ejecutada en 2018. Aún sin inicio de concurso público en SICOP.

50.0 0.0 X

X

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Objetivo Indicador




%

Ejecut

ado

Mejorar la ejecución

presupuestaria anual

de proyectos de

inversión según las

prioridades

institucionales

(Elaborar y ejecutar el

plan de

infraestructura)


Parque Nacional Volcán Tenorio, construcción e inspección casa de Funcionarios.

0.0 0.0 No se ha iniciado el trámite de contratación de la empresa constructora por inconsistencias de la titularidad del terreno en que se desarrollaría.

242.1 0.0 X

X


Parque Nacional Palo Verde, Mantenimiento oficinas Sector Palo Verde.

0.0 0.0 Se tramitó sin contenido presupuestario en 2017 para ser ejecutada en 2018. Aún sin inicio de concurso público en SICOP

45.0 0.0

X

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%

Ejecut

ado

Mejorar la ejecución

presupuestaria anual

de proyectos de

inversión según las

prioridades

institucionales

(Elaborar y ejecutar el

plan de

infraestructura)


Parque Nacional Corcovado Diseño de la construcción e inspección Centro Operativo El Tigre del Programa de Control y Protección.

0.0 Se tramitó sin contenido presupuestario en 2017 para ser ejecutada en 2018. Aún sin inicio de concurso público en SICOP.

0.0 15.0 0.0 X

X


Oficina Peninsular, Puerto Jiménez Diseño, Construcción del cableado estructurado.

0.0

0.0 30.0 0.0 X

X


Refugio Nacional de Fauna Silvestre Golfito, mantenimiento Oficinas Administrativas.

0.0 Se tramitó sin contenido presupuestario en 2017 para ser ejecutada en 2018. Aún sin inicio de concurso público en SICOP

0.0 3.0 0.0 X

X

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%

Ejecut

ado


Diseño de la construcción de habitaciones y sala de reuniones Humedal Térraba-Sierpe.

0.0 Se tramitó sin contenido presupuestario en 2017 para ser ejecutada en 2018. Aún sin inicio de concurso público en SICOP 0.0

0.0 15.0 0.0 X

X


PNM Isla del Coco, Bahía Waffer, diseño de la construcción y acondicionamiento del surtidor y almacenamiento de combustibles y lubricantes.


0.0 10.0 0.0 X

X


PNM. Isla del Coco, Diseño remodelación y acondicionamiento y mantenimiento de la Villa Beatriz (remodelación total de la cocina, baños, acondicionamiento eléctrico, mantenimiento general del edificio).

0.0 Se tramitó sin contenido presupuestario en 2017 para ser ejecutada en 2018. Aún sin inicio de concurso público en SICOP 0.0

0.0 10.3 0.0 X

X

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Objetivo Indicador




%

Ejecut

ado


PN Manuel Antonio, remodelación caseta de entrada, batería de baños y portón.

0,98 98% 101.7 5,85 5.75

X


PN Manuel Antonio, Construcción sendero elevado El Manglar

0,98 98% 420.0 300 71.4

X


Diseño e inspección Centro de visitantes PN Carara


0.0 40.0 0.0 X

X


Diseño e inspección casa funcionarios y oficina administrativa ZP Tivives


0.0 30,0 0.0 X

X

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Objetivo Indicador




%

Ejecut

ado


Monumento Nacional Guayabo, construcción estacionamiento uso público, y caseta de cobro.


0.0 45.0 0.0 X

X


Diseño, inspección y construcción Parqueo y acueducto Nacional Braulio Carrillo, sector Barba.


0.0 35.0 0.0 X

X


Refugio de Vida Silvestre Corredor Fronterizo, Diseño para la remodelación y acondicionamiento eléctrico, Casa de Funcionarios y Edificio Administrativo,


0.0

5.0 0.0 X

X

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Objetivo Indicador




%

Ejecut

ado


Diseño de nueva sede Secretaría Ejecutiva SINAC, en el Parque Ecológico, Santo Domingo de Heredia


0.0 150.0 0.0 X

X


Acondicionamiento del puesto operativo Reserva Biológica Hitoy Cerere


0.0 200.0 0.0 X

X


Diseño casa de habitación en el sector Pocosol PN Guanacaste.


0.0 9.0 0.0 X

X

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Análisis Resultado Cuadro 2.1

Como se puede observar en este cuadro, las 10 primeras metas corresponden a la programación de los cuatro

Departamentos técnicos (Información y Regularización del Territorio (IRT); Participación Ciudadana y

Gobernanza (PCG); Prevención, Protección y Control (PPC) y Conservación y Uso sostenible de la

Biodiversidad y los Servicios Eco sistémicos, (CUSBSE)) de ellas siete (7) alcanzaron un cumplimiento del 100

% y más, mientras que las otras 3 alcanzaron un cumplimiento parcial de la meta programada con valores de

cumplimiento de 87.0%, 90.0% y 94.0%, como se detalla adelante.

Debe indicarse que, de las 10 metas técnicas, 5 corresponden a metas del Plan Nacional de Desarrollo (PND)

2015-2018 que debe ejecutar el SINAC. (Traspaso de tierras INDER- MINAE –SINAC; Adquisición de tierras por

parte del Estado; Planes generales de manejo de los sitios Ramsar con participación de las comunidades;

Corredores Biológicos(CB) incorporando medidas de adaptación al cambio climático y Grupos organizados

participando en acciones concretas de protección y control de la biodiversidad y recursos naturales del país.),

de ellas 4 fueron cumplidas en un 100% o más y una alcanzó un 86.3% de su cumplimiento anual; no

obstante, revisando lo correspondiente a la meta del período al 2017 se tienen un cumplimiento de un 77,1 % ,

lo que significa un buen cumplimiento de la misma en lo referente a la meta del período.

2.2 - Metas Cumplidas en un 100% Según lo Programado.

200 hectáreas adquiridas por el Estado:

La meta correspondiente a adquisición de hectáreas por parte del Estado; esta se ejecuta de dos formas:

1) Mediante el pago directo de fincas dentro de las ASP, por esta vía se logró adquirir un total de 451 Ha.

2) El recibo de donaciones; siendo esta actividad mediante la cual se obtuvo mayor adquisición de inmuebles,

durante este año, lográndose incorporar al patrimonio natural del Estado un total 6101 Ha, lo que significó sobre

pasar la meta programada en un 3002.5 %. Este comportamiento de la meta ocurre, dado que esta gestión, se

inició desde años anteriores y durante el 2017 se logra concretar buena parte de estas gestiones.

Este tipo de labor contribuye en principio, a dar mayor solidez al Patrimonio Natural del Estado (PNE)

reflejándose en la protección de las Áreas Silvestres Protegidas (ASP), lo que en resumen significa un aporte a

la protección y conservación de la biodiversidad y los recursos naturales del país, en cuanto estas hectáreas se

convierten en territorios destinados para la protección y conservación de: la vida silvestre, (flora y fauna),

recurso hídrico, suelo, bosque, etc. como también de los diferentes ecosistemas naturales que en ellas existen;

condiciones estas, que se tornan importantes para el mantenimiento del clima local y como elementos

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amortiguadores de los efectos que puedan causar los eventos naturales productos del cambio climático en el

país, significando además, la continuidad de la vida no solo para los seres humanos, sino para todo ser viviente

del planeta.

En términos económicos, la existencia de las ASP, también significa un aporte para la activación de la

economía local en las poblaciones vecinas a estos sitios, en tanto que estas, en su mayoría, se tornan en

atractivos para la visitación de turistas sean nacionales o extranjeros, situación que permite a los vecinos

generar su propio negocio, como servicios para la atención de los visitantes. También es de recordar que de

acuerdo a encuestas realizadas a turistas extranjeros muchos de ellos, visitan Costa Rica por el atractivo de los

parques nacionales, lo que se traduce en una buena generación de divisas para el país.

Implementación 3 planes de gestión local. (Sitios Ramsar: Palo Verde, Caribe Noreste y Térraba Sierpe)

1 Plan general de manejo de HPII Terraba Sierpe actualizado

Dos (2) Áreas de Conservación con inventario de humedales elaborado y delimitado (ACLAP y ACOSA)

Respecto a los Planes generales de manejo; los planes de gestión local y el Inventario de humedales por Área

de Conservación, estas metas se desarrollan con el propósito de dar mayor y mejor protección a los humedales

del país, mediante la participación de la ciudadanía, la cual se busca integrar a las poblaciones vecinas a estos

sitios, mediante el desarrollo de actividades orientadas a resaltar la importancia de los humedales y la

necesidad de conservarlos, ya que los mismos si se usan en el marco de la protección y conservación de la

biodiversidad y los recursos naturales, son una fuente generadora de recursos para la economía familiar y

local, además, de los beneficios ambientales que significan estos como: Constituyen el ecosistema de mayor

productividad biológica que existe, también albergan una gran biodiversidad vegetal evolutivamente adaptada a

sus condiciones, son lugares idóneos para la avifauna, y suponen una fuente de recursos y servicios

ecosistémicos de vital importancia para la vida humana sostenible como: La protección de inundaciones y

desastres naturales, almacenan CO2, son fuente de agua dulce, garantizan nuestro suministro de alimentos,

son verdaderas depuradoras naturales y esenciales para muchas actividades económicas.

Por lo anterior, la meta del modelo de gobernanza con participación de la ciudadanía en la protección de los

sitios Ramsar, está orientado a ir posicionando en las poblaciones vecinas, los beneficios que estos sitios

ofrecen a ellos como habitantes cercanos a estos humedales y de la necesidad de conservarlos y protegerlos

tanto para las generaciones actuales como futuras y no solo locales sino en términos país.

Así también, la elaboración del Inventario Nacional de Humedales, se realiza con el propósito de conocer con

mayor detalle la presencia de estos en el país y su estado actual, ya que estos representan sitios muy

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importantes para la protección y conservación de la biodiversidad y los recursos naturales.

4 Corredores Biológicos (CB) incorporando medidas de adaptación al cambio climático: (Peninsular,

Hojancha Nandayure, Los Santos, Tenorio Miravalles y Paso de las Nubes).

La meta referente a los Corredores Biológicos (CB) con medidas de adaptación de frente al Cambio Climático

(CC).

Los CB son territorios de conectividad entre las distintas Áreas Silvestres Protegidas, de propiedad privada,

para asegurar el mantenimiento de la biodiversidad y los procesos ecológicos y evolutivos. Entre sus objetivos

se puede citar:

•Conservar los ambientes naturales representativos de las diferentes regiones biogeografías y de los

ecosistemas más frágiles, para asegurar el equilibrio y la continuidad de los procesos evolutivos y ecológicos.

•Asegurar el uso sostenible de los ecosistemas y sus elementos, fomentando la activa participación de las

comunidades vecinas.

•Proteger y mejorar las zonas acuíferas y las cuencas hidrográficas, para reducir y evitar el impacto negativo

que puede ocasionar su mal manejo.

•Proteger los entornos naturales y paisajísticos de los sitios y centros históricos y arquitectónicos, de los

monumentos nacionales, de los sitios arqueológicos y de los lugares de interés histórico y artístico de

importancia para la cultura y la identidad nacional.

Por lo anterior, se ha considerado de interés, elaborar planes de gestión, junto con los propietarios de estos

sitios y demás miembros de las comunidades vecinas, para la toma de medidas de adaptación o preventivas a

los efectos producidos por el cambio climático, como: restauración de áreas de protección, reforestación en

áreas de recarga hídrica, sensibilización y capacitación a las poblaciones vecinas en el tema del CC,

producción sostenible, gestión del riesgo, entre otros; temas que ha cobrado mucho interés, por parte de las

comunidades que integran los comités locales de cada corredor biológico, después de los impactos recibidos

por los fenómenos climáticos del Huracán Otto y la Tormenta Tropical Nate.

Asimismo, por la importancia de los CB en la visión integral de la protección y conservación de la biodiversidad

y los recursos naturales, se tornan en una vía contributiva de los procesos ecológicos y evolutivos, por lo que

es necesario procurar su mantenimiento, mediante el desarrollo de formas de sostenibilidad económica de

estos, mediante la creación de mecanismos financieros, de manera que los dueños de las fincas reciban

beneficios económicos por el mantenimiento del corredor biológico en su propiedad y puedan desarrollar

prácticas productivas de forma amigable con el ambiente.

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3 Grupos organizados participando en acciones concretas de protección y control de la biodiversidad y

recursos naturales del país

Esta meta corresponde a la conformación de grupos para participar en acciones concretas de protección y

control de la biodiversidad y recursos naturales del país.

Actividad que es importante desarrollarla, en tanto que permite crear espacios a la ciudadanía, para que

intervengan directamente en la protección y conservación de la biodiversidad y los recursos naturales, mediante

el apoyo a las labores de vigilancia y control que realiza el SINAC a nivel del país. Esto como una forma de ir

generando conciencia en las personas sobre la responsabilidad que debemos asumir todos nosotros, como

miembros de la sociedad, que la protección y conservación del ambiente es una responsabilidad de todos, por

lo que no es una responsabilidad exclusiva del Estado.

4 Protocolos: atención de Quejas, Procedimiento para Decomisos de Vida Silvestre, Procedimiento para

supervisar Sitios de Manejo de VS y Protocolos relacionados con el Reglamento de la Ley de Vida

Silvestre (VS).

Elaboración de protocolos para la atención de la vida silvestre; esta meta es necesaria a nivel institucional, en tanto que permite a los funcionarios tener normado la forma en que se debe actuar, en todo el país, para la atención de la vida silvestre en diferentes circunstancias como: la atención de quejas; procedimiento para decomisos de vida silvestre; procedimiento para supervisar sitios de manejo de VS y protocolos relacionados con el Reglamento de la Ley de Vida Silvestre (VS). También estos protocolos son de interés de la ciudadanía, en tanto que le permite, al usuario conocer cómo debe actuar un funcionario público y hasta donde debe realizar su gestión. 2.3 Metas Parcialmente Cumplidas

Meta N° 1: Traspaso de 500 Ha del Instituto de Desarrollo Rural, INDER, al MINAE-SINAC.

Esta meta fue cumplida parcialmente, dado que para su ejecución se depende de otras dependencias (Ministro-

MINAE, Presidente Ejecutivo del INDER y la Procuraduría General de la República, mediante la Notaría del

Estado), situación que limita avanzar en lo deseado de este proceso, por lo que al finalizar el año se logró

traspasar un total de 432,57 Ha, alcanzándose un 87,0% de lo programado. No obstante, se continúa en la

gestión del traspaso de inmuebles del INDER, al MINAE-SINAC y al finalizar el 2017, quedaron gestionándose

ante la Notaría del Estado, 3 asentamientos en proceso de traspaso, correspondientes a las reservas La

Españolita, Ramón Brenes y Los Naranjales. Con un área total de 48,3 ha; asentamiento Cinchona con un área

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de 5097,82 m2. Asentamiento Pirris, con un área de 8 ha. 4866m2; y para el caso del Zota 1, con un área de

17 ha; sumando un total de 74Ha con 2963M2.

Lo anterior se indica, porque para el primer trimestre del 2018 se espera obtener el traspaso de estos inmuebles

y la meta es sobre pasada, cumpliéndose con la meta anual.

Meta N° 6) “250 fincas incorporadas al proyecto de Acción Nacional de Lucha contra la Degradación de la

Tierra”.

Esta meta se desarrolla en el marco del proyecto de Acción Nacional de Lucha contra la Degradación de la

Tierra; dentro de la Convención Mundial Para La Degradación de la Tierra, para la atención de la desertificación

de la tierra. Esta meta fue cumplida parcialmente lográndose la incorporación al proyecto de 235 productores

agrícolas, lo que significó un 94.0% de cumplimiento de la misma; este es un proyecto que continúa en el 2018,

por lo que se sigue con la promoción del proyecto, para que más propietarios de fincas se vayan incorporando,

con el propósito de hacer un uso del suelo de forma amigable con el ambiente, en términos de incorporar

prácticas tradicionales y ancestrales de protección al suelo y mejorar la producción de la zona y disminuyendo

el uso de agroquímicos.

La instancia responsable de la ejecución de esta meta es el Departamento de Conservación y Uso Sostenible

de la Biodiversidad y los Servicios Eco sistémicos.

Respecto al monto ejecutado en esta meta (¢ 268.84. millones), este monto corresponde a los fondos GEFF

desembolsado por el proyecto.

Meta N° 8) “Corredores biológicos (CB) con mecanismos financieros para la sostenibilidad de la conservación

de la biodiversidad y las relaciones con las comunidades”.

Durante el 2017 se elaboró y aprobó por parte del Consejo Nacional de Áreas de Conservación y la Dirección

Ejecutiva, el Documento del Diseño del Proyecto y un mecanismo específico para su implementación. No

obstante, para su ejecución es necesaria la disponibilidad de un Decreto Ejecutivo, que permita dar soporte

legal a lo establecido en el documento para la sostenibilidad económica de los CB. Dicho Decreto ya fue

elaborado y presentado en Leyes y Decretos de Casa Presidencial, a finales del 2017 se estaba trabajando en

el SINAC, en las observaciones realizadas por el Departamento de Leyes y Decretos.

Por lo anterior, se espera tener el Decreto publicado durante el I trimestre 2018, quedando pendiente la firma

para su publicación y, una vez realizada dicha publicación se estará implementando el mecanismo financiero,

en los Corredores Biológicos. Razón por lo que se estima que esta meta durante el 2017 fue cumplida en un

90%. Esta es una meta cuya responsabilidad de ejecución es el Departamento de Participación Ciudadana y

Gobernanza.

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Meta N° 13. “Parque

Nacional (PN) Chirripó,

diseño, construcción e

inspección de los nuevos

módulos en el albergue de

base crestones,

habitaciones, bodegas y

salas uso administrativo”.

Esta es una meta para ser

desarrollada en

aproximadamente 3 años

(dados los plazos de la

contratación administrativa) y durante el 2017 se logró cumplir al 100.0 % de la primera fase de la obra,

correspondiente a la elaboración de los planos constructivos de la obra; para el 2018 se continúa con la gestión

para la contratación de la construcción de la obra e inicio de su construcción.

La instancia responsable de la ejecución de esta meta es el Área de Conservación

La Amistad Pacífico (ACLAP). El monto invertido fue de 18 millones de colones y fue realizado con Fondos

SINAC.

Meta N°25, “PN Manuel Antonio, remodelación caseta de entrada,

batería de baños y portón”. Esta obra durante el 2017 logró desarrollarse

en aproximadamente un 98% del total, se continúa trabajando en la

misma y se programa tener el acta de su recibo oficial el 05 de marzo

2018.

Esta meta es

responsabilidad del Área

de Conservación

Pacífico Central

(ACOPAC). El monto

invertido fue de 5.75

millones de colones y

fue realizado con

Fondos SINAC.

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Meta N° 26 “PN Manuel Antonio, Construcción sendero elevado El Manglar”.

Esta obra, al igual que la anterior en el 2017 logro avanzar en

aproximadamente un 98% del total, se continúa trabajando en la misma y

se programó tener el acta de recibo oficial el 05 de marzo del 2018.

El cumplimiento de esta meta es responsabilidad del Área de Conservación

Pacífico Central (ACOPAC). El monto invertido fue de 300.0 millones de

colones y fue realizado con Fondos SINAC.

2.4 - Metas Incumplidas.

Las metas comprendidas entre la N° 11 y la N° 34: Todas estas son metas correspondientes a: diseño, creación

de nueva infraestructura y al mantenimiento de la infraestructura física del SINAC.

Esta infraestructura es requerida tanto, para mejorar las condiciones habitacionales de los funcionarios

radicados en las Áreas Silvestres Protegidas, (guarda parques) como también para la atención de los visitantes

y/o mejorar las instalaciones administrativas del SINAC. Esta infraestructura se ubica tanto dentro de las ÁSP

como fuera de ellas.

Con esta orientación para el 2017, se programaron 24 obras lográndose avanzar significativamente en tres de

ellas, como se detalló en el apartado de las metas parcialmente cumplidas (2.3, pág. 23).

Las restantes 21 metas, correspondientes a la atención de obras de infraestructura física, durante el 2017 por

razones de limitantes en el proceso de contratación administrativas, tal como se indican en las páginas 3 y 4 de

este documento, no lograron tener el avance deseado conforme su programación, por lo que lo avanzado

apenas consistió en, realizar el respectivo trámite sin contenido presupuestario en 2017 para ser ejecutado en

2018. Aún sin inicio de concurso público en SICOP

2.5 - Contribución del POI 2017 al cumplimiento de la Misión institucional.

Misión Institucional:

“El Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC) de Costa Rica gestiona integralmente la conservación y

manejo sostenible de la vida silvestre, los recursos forestales, las áreas silvestres protegidas, cuencas

hidrográficas y sistemas hídricos, en coordinación con otras instituciones y actores de la sociedad, para el

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bienestar de las actuales y futuras generaciones”.

En términos del aporte de las metas anteriormente analizadas, al cumplimiento de la misión institucional; debe

indicarse que efectivamente todas ellas contribuyen al cumplimiento de la misma en forma integral, ya que

hablar de gestión para la protección y conservación de la biodiversidad y los recursos naturales, pasa desde

realizar gestiones para la incorporación de la sociedad a la misma, realizar protocolos de actuación para la

atención de la vida silvestre, establecer modelos de gobernanza con participación de la ciudadanía en la

protección y conservación de los humedales; realizar inventarios de los humedales del país, promover la

protección del suelo mediante el establecimiento de prácticas agrícolas amigables con el ambiente, compra de

tierras dentro de las Áreas Silvestres Protegidas, recibo de fincas mediante donaciones como también el

traspaso de inmuebles de otras instituciones al MINAE-SINAC, todas ellas con el propósito de fortalecer el

Patrimonio Natural del Estado; definir mecanismos para la sostenibilidad económica de los CB, atender las

necesidades de infraestructura en las Áreas silvestres protegidas, etc.

Lo anterior, muestra como el contenido del POI SINAC 2017contribuye en el cumplimiento de la misión

institucional.

VI. Desempeño relacionado con el Plan Nacional de Desarrollo

Avance en el Cumplimiento de las Metas del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018

En el marco del Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2015-2018: a continuación, se presenta un análisis del

avance en el cumplimiento de las metas durante el período.

Traspaso de 2000 hectáreas del INDER al MINAE-SINAC. Esta meta se ejecuta en coordinación con el

Instituto de Desarrollo Rural; durante el 2017 alcanzó un cumplimiento del 77.0 % de la meta del período

Adquisición de 800 hectáreas por parte del Estado, esta meta se ejecuta mediante dos vías: pago de inmuebles

dentro de las ASP y recibo de donaciones. Esta meta al 2017 logra un acumulado de 7017 Ha, mostrando un

sobrecumplimiento de la meta del período del 887,18%, situación que se explica por la cantidad de hectáreas el

recibidas como donaciones.

4 Planes generales de manejo para sitios Ramsar (Los sitios Ramsar son humedales nacionales de interés

internacional). Al 2017, esta meta presentó un cumplimiento del 100.0% de la meta del período, ya que se han

elaborado estos instrumentos para los siguientes humedales sitios Ramsar: Parque Nacional Palo Verde,

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Reserva Biológica Lomas de Barbudal, el Refugio Nacional Vida Silvestre Cipancí y el Plan específico de

Aprovechamiento de Moluscos, humedal Térraba- Sierpe

15 Corredores Biológicos (CB) incorporando medidas de adaptación al cambio climático: Al 2017 se tiene un

acumulado de 8 corredores biológicos, incorporando medidas de adaptación al cambio climático (Ruta los

Malekus, Montes del Aguacate, Rio Cañas, Peninsular, Hojancha-Nandayure, Los Santos, Paso de las Nubes y

Tenorio Miravalles). Como meta del periodo se tiene al 2017 un cumplimiento del 53.0 %.

No obstante lo anterior, para el 2018 se tienen programado la elaboración de 9 Planes de Gestión (nuevos y

Actualizaciones) para los siguientes CB: (Ruta los Maleku, Morocochas, Paso de la Danta, Mono Aullador; Paso

de Las Lapas, Cobri-Surak, Alexander Skutch, Acuíferos, Talamanca-Caribe). Los cuales están programados

para que sean concluidos en el primer semestre del 2018.

12 Grupos organizados participando en acciones concretas de protección y control de la biodiversidad y

recursos naturales del país. Esta meta al 2017 tiene un acumulado de 11 Grupos conformados: Región

Chorotega: Grupo COVIRENAS de San Buenaventura en Abangares y Bagaces (COVIRENA Comité de Apoyo

Lomas Barbudal); Grupo ubicado en Ostional, Santa Cruz que apoya la vigilancia en el Refugio, especialmente

en la zona de desove de tortugas; conformado por 21 integrantes, de estos 13 son hombres y 8 mujeres.

Región Central: 1 grupo ubicado en el sector Occidental San Ramón (Asovirenas). 1 grupo conformado en

Palmares (Madre Verde), en el Sector Oriental 1 grupo en La Unión de Cartago, 1 en Mollejones de Turrialba.

Un grupo ASVO: conformado por 32 personas, se ubica en el Área de Conservación Central y se dedican a

labores de vigilancia y control como apoyo en las Áreas Silvestres Protegidas (ASP).

Región Huetar Norte, Área de Conservación Huetar Norte, Un grupo conformado para labores de vigilancia

ubicado en la Tigra de San Carlos.

Región Brunca: Área de Conservación ACLAP cantón Buenos Aires, Rey Curré, un Comité de

Vigilancia Ambiental AIPASE, conformado por 7 miembros.

Área de Conservación ACOSA un grupo, "Tortugas Preciosas"; conformado por 15 personas, dedicados a

labores de Vigilancia y control de las tortugas.

Respecto a las metas correspondientes a mantenimiento y nueva infraestructura física, que no se han logrado

ejecutar durante este año, las obras correspondientes a mantenimiento, significa que de no atenderse en el

período establecido, el deterioro de esta infraestructura cada año es mayor y el costo económico será mayor,

como también en las situaciones que corresponde al mejoramiento del cableado eléctrico en determinado

edificio, su no atención significa un riesgo para las personas que habitan o laboran en él, como también una

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afectación a la pérdida total o parcial de bienes institucionales, propiedad del Estado..

Asimismo, el no desarrollar la nueva infraestructura en el tiempo establecido significa tener el personal de las

Áreas Silvestres Protegidas (ASP), en condiciones difíciles con limitaciones tanto de espacio en las casas de

habitación como en los lugares de atención a los visitantes; como y deficiencia en la calidad de los servicios

recibidos por los funcionarios por parte de la institución.

También esta infraestructura está dirigida a la atención de los visitantes y el no tener la infraestructura en las

ASP necesaria y en buenas condiciones va a incidir en la calidad del servicio que se ofrecen a los visitantes.

No obstante lo anterior, como se ha mencionado las metas establecidas tanto, para el mantenimiento de la

infraestructura en las ASP como las correspondientes a la nueva infraestructura se mantienen para el 2018, se

continúa con la gestión de las mismas y para este año (2018) se han tomado medidas correctivas, como las

señaladas en la paginas 4 y 5 de este documento.

VII. Situación económica-financiera global de la institución

Análisis horizontal de los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 Se realiza un análisis con respecto a los estados financieros del IV Trimestre del 2017, en relación con el III

Trimestre del 2017 se toman las cuentas con mayores movimientos:

En la cuenta de Efectivo y equivalentes de efectivo, con respecto de un trimestre al otro, hubo una disminución

de ¢308.935.526,6, se debe a que para el mes de diciembre del 2017 se finalizó el funcionamiento del proyecto

BID-TURISMO, se usaron todos los recursos y el restante se pasaron al fondo de financiamiento del Fondo de

Parques Nacionales, se realizaron diversos pagos diversos (pagos a proveedores, pagos de Tribunet; pagos de

salarios y pensiones; compra de materiales, pago de trasferencias otras instituciones (FONAFIFO; OFICINA

NACIONAL FORESTAL Y COLEGIO DE INGENIEROS AGRONOMOS) según leyes establecidas).

Se efectuó un pago al inicio de enero se realizó el pago de las mismas con fecha 31 de diciembre del 2017; el

cual el sistema SIGAF, asumió que su salida de efectivo fue a esa fecha, generando una diferencia con

respecto al estado de cuenta de caja única -Ministerio de Hacienda de ¢37.195.100,80 donde se refleja ese

pago hasta el mes de enero 2018. En la cuenta de Cuentas a cobrar a corto plazo, con respecto de un trimestre

al otro, hubo aumento de ¢ 6.927.641,82, se debe al pago de sumas pagadas giradas demás a los funcionarios

por concepto de pagos de salario, que se recuperan en el transcurso del trimestre, pagos de adelantos de

viáticos en los funcionarios. En la cuenta de Inventarios, con respecto de un trimestre al otro, hubo

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¢584.106.476,85, compra de materiales, de la Secretaria Ejecutiva como de las Áreas de Conservación.

Con la cuenta de Bienes no concesionados, de un periodo a otro, se compararon Maquinaria, equipo de oficina,

vehículos, pero en el mes de octubre se realizó una reclasificación de las obras en proceso como también se

realizó un traslado de todos los bienes de patrimonio nacional que se tenían registrados desde el 2012 al 2014,

esto para cumplir una disposición 4.12 y 4.9 brindada por el informe DFOE-AE-IF-15-2015 de la Contraloría

General de la República.

En el mes de setiembre del 2017, se realizó un estudio para determinar cuáles terrenos son patrimonio nacional

del estado. Se determinó que las tierras que se han venido registrando desde el 2008 al 2011 fueron

reclasificadas en el cierre del 31 de diciembre del 2011, para los años 2012 al 2014 se revisaron los registros

contables y se dieron de baja en la cuenta de Bienes preexistentes (Terrenos) que tenía registrado en varios

fondos de financiamiento y trasladarlos al MINAE para cumplir una disposición 4.09 brindada por el informe

DFOE-AE-IF-15-2015 de la Contraloría General de la República. Por esta razón hay una disminución

considerable con respecto a eta cuenta entre un trimestre al otro.

Por esta razón para este IV Trimestre se presenta una pérdida de ¢-204.252.823.952,03 en cuanto la cuenta de

resultados del ejercicio ya que se venía registrando las donaciones de terrenos como una cuenta de capital y al

realizar el traslado de terrenos por esta razón queda el SINAC con una pérdida para este IV Trimestre del 2017

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ANEXO 1

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Estado de Situación Financiera o Balance General

Del 01 de Octubre de 2017 al 31 de Diciembre de 2017

- En miles de colones -

Cuenta Descripción Nota Año 2017

1.1.1. Efectivo y equivalentes de efectivo 03 13,884,536.53

1.1.1.01. Efectivo 13,884,536.53

1.1.3. Cuentas a cobrar a corto plazo 05 156,566.48

1.1.3.04. Servicios y derechos a cobrar a corto plazo 359,949.44

1.1.3.06. Transferencias a cobrar a corto plazo -216,973.76

1.1.3.09. Anticipos a corto plazo 13,590.80

1.1.4. Inventarios 06 1,178,200.07

1.1.4.01. Materiales y suministros para consumo y prestación de servicios 1,178,200.07

Total del Activo Corriente 15,219,303.07

1.2.5. Bienes no concesionados 10 25,035,191.86

1.2.5.01. Propiedades, planta y equipos explotados 24,075,831.25

1.2.5.04. Bienes de infraestructura y de beneficio y uso público en servicio -3,131.60

1.2.5.05. Bienes históricos y culturales 48.00

1.2.5.08. Bienes intangibles no concesionados 79,960.38

1.2.5.99. Bienes no concesionados en proceso de producción 882,483.83

Total del Activo no Corriente 25,035,191.86

TOTAL DEL ACTIVO 40,254,494.93

2. PASIVO

2.1. Pasivo Corriente

2.1.1. Deudas a corto plazo 14 1,404,729.39

2.1.1.01. Deudas comerciales a corto plazo 105,062.23

2.1.1.02. Deudas sociales y fiscales a corto plazo 578,473.02

2.1.1.03. Transferencias a pagar a corto plazo -189,641.57

2.1.1.04. Documentos a pagar a corto plazo 138,423.20

2.1.1.99. Otras deudas a corto plazo 772,412.51

2.1.3. Fondos de terceros y en garantía 16 404,188.22

2.1.3.02. Recaudación por cuenta de terceros 138,755.05

2.1.3.03. Depósitos en garantía 133,353.47

2.1.3.99. Otros fondos de terceros 132,079.70

2.1.9. Otros pasivos a corto plazo 18 18,836.20

2.1.9.99. Pasivos a corto plazo sujetos a depuración contable 18,836.20

Total del Pasivo Corriente 1,827,753.81

2.2. Pasivo No Corriente

2.2.1. Deudas a largo plazo 19 2,028,847.45

2.2.1.04. Documentos a pagar a largo plazo 2,027,926.43

2.2.1.99. Otras deudas a largo plazo 921.02

2.2.2. Endeudamiento público a largo plazo 20 -138,423.20

2.2.2.02. Préstamos a pagar a largo plazo -138,423.20

Total del Pasivo no Corriente 1,890,424.24

TOTAL DEL PASIVO 3,718,178.05

3. PATRIMONIO

3.1. Patrimonio público

3.1.1. Capital 24 217,133,509.15

3.1.1.01. Capital inicial 217,133,509.15

3.1.2. Transferencias de capital 25 21,705.98

3.1.2.01. Donaciones de capital 21,705.98

3.1.5. Resultados acumulados 28 -180,618,898.25

3.1.5.01. Resultados acumulados de ejercicios anteriores 31,008,097.27

3.1.5.02. Resultado del ejercicio -211,626,995.52

TOTAL DEL PATRIMONIO 36,536,316.88

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 40,254,494.93

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Estado de Rendimiento Financiera

Del 01 de Octubre de 2017 al 31 de Diciembre de 2017

- En miles de colones -

Cuenta Descripción Nota Año 2017

4.1.2. INGRESOS

4 Impuestos sobre la propiedad 32 1,065,822.46

4.1.2.99. Otros impuestos a la propiedad 1,065,822.46

4.1.3. Impuestos sobre bienes y servicios 33 417,346.79

4.1.3.02. Impuestos específicos sobre la producción y consumo de bienes y servicios

417,346.79

4.3.1. Multas y sanciones administrativas 38 2,682.58

4.3.1.99. Otras multas 2,682.58

4.4.1. Ventas de bienes y servicios 40 8,823,743.38

4.4.1.01. Ventas de bienes 21,191.75

4.4.1.02. Ventas de servicios 8,802,551.63

4.4.2. Derechos administrativos 41 3,470.67

4.4.2.99. Otros derechos administrativos 3,470.67

4.5.2. Alquileres y derechos sobre bienes 47 18,797.58

4.5.2.01. Alquileres 18,797.58

4.6.1. Transferencias corrientes 49 19,203,781.33

4.6.1.02. Transferencias corrientes del sector público interno 19,203,781.33

4.6.2. Transferencias de capital 50 1,059,064.28

4.6.2.02. Transferencias de capital del sector público interno 1,059,064.28

4.9.1. Resultados positivos por tenencia y exposición a la inflación 51 320,662.41

4.9.1.01. Diferencias de cambio positivas por activos 320,662.41

4.9.9. Otros ingresos y resultados positivos 57 872,152.79

4.9.9.99. Ingresos y resultados positivos varios 872,152.79

TOTAL DE INGRESOS 31,787,524.28

5. GASTOS

5.1. Gastos de funcionamiento

5.1.1. Gastos en personal 58 18,012,514.82

5.1.1.01. Remuneraciones Básicas 6,890,730.85

5.1.1.02. Remuneraciones eventuales 11,188.96

5.1.1.03. Incentivos salariales 7,760,548.71

5.1.1.04. Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social 1,320,521.30

5.1.1.05. Contribuciones patronales a fondos de pensiones y a otros fondos de capitalización

1,597,882.33

5.1.1.06. Asistencia social y beneficios al personal 431,642.69

5.1.2. Servicios 59 3,946,052.60

5.1.2.01. Alquileres y derechos sobre bienes 857,572.51

5.1.2.02. Servicios básicos 476,069.51

5.1.2.03. Servicios comerciales y financieros 176,302.14

5.1.2.04. Servicios de gestión y apoyo 1,241,238.95

5.1.2.05. Gastos de viaje y transporte 269,051.39

5.1.2.06. Seguros, reaseguros y otras obligaciones 339,126.63

5.1.2.07. Capacitación y protocolo 31,520.40

5.1.2.08. Mantenimiento y reparaciones 554,877.08

5.1.2.99. Otros servicios 293.99

5.1.3. Materiales y suministros consumidos 60 25,754.64

5.1.3.99. Útiles, materiales y suministros diversos 25,754.64

5.1.4. Consumo de bienes distintos de inventarios 61 544,680.93

5.1.4.01. Consumo de bienes no concesionados 544,680.93

5.9.9. Otros gastos y resultados negativos 75 27,555.37

5.9.9.02. Impuestos, multas y recargos moratorios 22,890.36

5.9.9.03. Devoluciones de impuestos 0.00

5.9.9.99. Gastos y resultados negativos varios 4,665.01

TOTAL DE GASTOS 243,414,519.79

AHORRO y/o DESAHORRO DEL PERIODO -211,626,995.51

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Ana Lucía Ovares Jaén Marco Tulio Castro Chinchilla Coordinadora Depto. Financiero Contable Director Administrativo Financiero

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