PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACION DE EMPRESA DELICIAS AL CARBON

JUAN FERNANDO SEVILLANO CORENA

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE OCCIDENTE FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE MERCADEO Y NEGOCIOS INTERNACIONALES

SANTIAGO DE CALI 2007

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PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACION DE EMPRESA DELICIAS AL CARBON

JUAN FERNANDO SEVILLANO CORENA

Creacioacuten de Empresa para optar al titulo de Profesional en Mercadeo y Negocios Internacionales

Director HENRY ROJAS

Economista

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE OCCIDENTE FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE MERCADEO Y NEGOCIOS INTERNACIONALES

SANTIAGO DE CALI 2007

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Nota de aceptacioacuten

Aprobado por el comiteacute de Grado en cumplimiento de los requisitos exigidos por la universidad Autoacutenoma de Occidente para optar al titulo de profesional en Mercadeo y Negocios Internacionales Docente RICARDO LOPEZ_________________ Jurado

Docente JOAQUIN GUEVARA_______________ Jurado

Santiago de Cali 02 de febrero de 2007

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AGRADECIMIENTOS

Agradezco a mi padre Fernando a mi hermana Laura y al profesor Henry Rojas por haberme colaborado en el momento en que necesiteacute de sus ayudas para llevar a cabo este proyecto Tambieacuten agradezco a mi madre Martha por haberme brindado apoyo ante una difiacutecil y apresurada decisioacuten ya que gracias a ella me sentiacute capaz de continuar desarrollando este plan de negocios a mi novia Lina que aunque me prestoacute su colaboracioacuten a lo ultimo llegoacute en el momento mas indicado para hacerlo En el periodo de preparacioacuten del proyecto de grado he aprendido muchas cosas con respecto al desarrollo de ideas quedaacutendome la satisfaccioacuten de poder haber desarrollado al menos una de ellas que aunque me proporcionoacute varios dolores de cabeza me ensentildeo a realizar con disciplina y esfuerzo una buena labor Gracias a todas aquellas personas que confiaron siempre en mi no los desilusioneacute cumpliacute con uno de los propoacutesitos esperados por mucha gente y en este momento siento una emocioacuten indescriptible al verme en la cima de aquella montantildea la cual diviseacute desde el horizonte creyeacutendome capaz de superarla Saludos y besos a mis abuelos Tito y Judith Les muchos eacutexitos en el camino que todos tomen todos y cada uno de ustedes

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CONTENIDO Paacuteg RESUMEN 12 INTRODUCCION 14 1 RESUMEN EJECUTIVO 15 11 CONCEPTO DEL NEGOCIO 15 12 OBJETIVO DEL PROYECTO 16 121 Objetivo principal 16 122 Objetivos especiacuteficos 16 123 Valor agregado 17 13 POTENCIAL DE MERCADO 17 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA 17 DE VALOR 15 RESUMEN DE LAS INVERSIONES REQUERIDAS 18 16 PROYECCIONES DE MERCADO Y POTENCIAL DE VENTAS PLANEACION MUNICIPAL 19 17 CONCLUSIONES FINANCIERAS Y 19 EVALUACIOacuteN DE VIABILIDAD 2 ANALISIS DE MERCADOS 20 21 INVESTIGACIOacuteN DE MERCADOS 20 211 Anaacutelisis del sector 20 212 Anaacutelisis del mercado 21 213 Anaacutelisis de la competencia 22 22 ESTRATEGIAS DE MERCADEO 24

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221 Concepto del producto o servicio 24 222 Especificaciones 24 223 Estrategias de distribucioacuten 26 224 Estrategias de precios 27 225 Estrategias de promocioacuten 27 226 Estrategias de comunicacioacuten 28 227 Estrategias de servicio 29 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo 29 23 PROYECCIONES DE VENTA 29 231 Proyecciones de venta por producto 30 2311 Proyecciones de ventas Arepa Especial 31 2312 Proyecciones de ventas Arepa con Pollo 32 2313 Proyecciones de ventas Chorizos 32 2314 Proyecciones de ventas Arepa con Carne 33 2315 Proyecciones de ventas Picada de Anca 33 2316 Proyecciones de ventas Gaseosa 34 3 OPERACIOacuteN 35 31 FICHA TEacuteCNICA DE PRODUCTO O SERVICIO 35 32 ESTADO DE DESARROLLO 35 33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS 36 34 PLAN DE COMPRAS 38

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4 ORGANIZACIOacuteN 39 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 39 411 Anaacutelisis DOFA 39 412 Debilidades 39 413 Oportunidades 39 414 Fortalezas 40 415 Amenazas 40 5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 43 6 ASPECTOS LEGALES 44 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y 44 ASPECTOS LEGALES 7 MODULO FINANCIERO 45 71 INVERSIONES 45 72 PRESUPUESTOS 46 721 Flujo de caja 46 722 Estado de resultados 46 723 Balance general 46 8 PLAN OPERATIVO 47 81 PRESUPUESTOS 47 811 Gastos de arranque 47 812 Gastos de personal 47 813 Presupuesto de ingresos 47

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814 Presupuesto de componentes 47 815 Presupuesto de mano de obra 47 816 Depreciaciones y amortizaciones 48 817 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48 818 Presupuesto de gastos y administracioacuten y ventas 48 819 Anaacutelisis de costos 48 9 IMPACTO DEL PROYECTO 50 91 IMPACTO ECONOMICO 50 92 IMPACTO SOCIAL 50 93 IMPACTO AMBIENTAL 50 10 CONCLUSIONES 51 BIBLIOGRAFIacuteA 52 ANEXOS 53

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LISTA DE TABLAS

Paacuteg

Tabla 1 Precio de productos 27

Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto 30

Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas Arepa especial 31

Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas Arepa con pollo 32 Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas Chorizos 32

Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne 33 Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca 33

Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa 34

Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto 37

Tabla 10 Inversiones 45

Tabla 11 Estado de resultados 47

Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48

Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten 49

Tabla 14 Anaacutelisis de costos 49

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LISTA DE FIGURAS

Paacuteg

Figura 1 Demanda porcentual de comidas raacutepidas a nivel nacional 21

Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos 36 Figura 3 Organigrama del negocio 43

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LISTA DE ANEXOS

Paacuteg

Anexo 1 Poliacuteticas 53

Anexo 2 Proyeccioacuten de ventas 54

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten 59

Anexo 4 Presupuesto ingresos 60 Anexo 5 Presupuesto de materias primas 61

Anexo 6 Presupuesto mano de obra 64

Anexo 7 Presupuesto de gastos 66

Anexo 8 Impuestos 67

Anexo 9 Anaacutelisis de costos 68

Anexo 10 Estado de resultados 69

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados 69

Anexo 12 Flujo de caja 70

Anexo 13 Balance general 72

Anexo 14 Flujo de caja neto 73

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RESUMEN

Este proyecto recoge los conocimientos adquiridos en de la educacioacuten superior arrojando como resultado la implementacioacuten de la idea de negocio la cual despueacutes de haber sido plasmada en el papel contiene todas las actividades necesarias y de ley para poderse desarrollar Entre estas se encuentran El RESUMEN EJECUTIVO presenta los datos fundamentales en donde se describe el negocio su mercado las ventajas competitivas y las inversiones requeridas al igual que las proyecciones de ventas establecidas y la rentabilidad que generaraacute en un periodo de 3 antildeos Tambieacuten se analiza la viabilidad del negocio desde el punto de vista financiero La INVESTIGACION DE MERCADOS da a conocer la procedencia de los datos Se determina el mercado potencial del proyecto utilizando las herramientas convencionales para conseguir la informacioacuten presentada la cual en ocasiones ha sido extraiacuteda de fuentes secundarias de estudios sobre el comportamiento del cliente y de la competencia viacutea medios electroacutenicos preseacutenciales escritos y de conocimiento propio En consecuencia el estudio permite precisar el mercado actual del proyecto e inferir su crecimiento para lograr la proyeccioacuten de ventas que se expone mas adelante Dentro de las ESTRATEGIAS DE MERCADEO se encuentran plasmadas las especificaciones y el concepto de cada producto Tambieacuten hace alusioacuten a las diferentes estrategias de venta que se desarrollaraacuten con el fin especiacutefico de atraer al cliente Posteriormente la PROYECCION DE VENTA define las cantidades proyectadas tanto en unidades como en valores en el periodo de tiempo determinado En los anexos se demuestran los oriacutegenes y destinos de los ingresos y egresos respectivos del negocio En CAPITULO OPERACIOacuteN se describen las caracteriacutesticas teacutecnicas del producto y del proceso que se lleva a cabo desde la compra de la materia prima hasta la preparacioacuten y empaque del producto final

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En el CAPITULO ORGANIZACIOacuteN se presenta la estrategia y estructura organizacional la informacioacuten de constitucioacuten y los aspectos legales En el CAPITULO FINANCIERO se muestra la viabilidad del proyecto mediante el uso de tablas que contienen las proyecciones de materia prima mano de obra costos y gastos para desembocar en el estado de resultados flujo de caja balance general y calculo de la rentabilidad del proyecto Estaraacute el cuadro de inversiones junto al Flujo de Caja PampG Balance General y las proyecciones financieras del negocio Consecutivamente los PRESUPUESTOS reflejaraacuten los gastos de arranque referentes al negocio y al personal

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INTRODUCCION

Nuestro paiacutes se encuentra dentro de un mundo globalizado y por ende la preparacioacuten para afrontar las condiciones socioeconoacutemicas poliacuteticas y culturales es un pilar fundamental para construir la supervivencia Es necesario comprender el impacto que genera la falta de empleo y por eso debemos tener planes de desarrollo listos para ser llevados a cabo en caso de necesitarlos Seriacutea deseable que todo profesional de Mercadeo y Negocios Internacionales termine su formacioacuten universitaria siendo un liacuteder generador de empresa y empleo principalmente en la ciudad en donde se encuentre habitando de tal manera que pueda optimizar procesos e integrar recursos naturales materiales y humanos considerando las oportunidades y amenazas que rodean el entorno aprovechando las primeras y contrarrestando las segundas Actualmente nuestro paiacutes atraviesa por una situacioacuten de recuperacioacuten econoacutemica lo que repercute en los diferentes sectores sociales coyuntura que permite tener la posibilidad de crear empresa Este trabajo de grado brindaraacute la posibilidad de debutar en el mercado empresarial analizando las condiciones internas y externas del entorno lo cual aportaraacute soluciones a problemas de iacutendole econoacutemico ecoloacutegico social cultural y otros aplicando de esta forma la orientacioacuten sugerida y ensentildeada por la Universidad Autoacutenoma de Occidente de la ciudad de Cali La mayor parte de este proyecto fue realizado con base en los modelos de PLAN DE NEGOCIOS del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

1 Las cadenas de comidas raacutepidas se mueven [en liacutenea] Ranking de comidas raacutepidas Santa fe de bogota

Organizacioacuten mundial de desarrollo 2006 [consultado 19-de Mayo 2006] Disponible en Internet httpwwwportafoliocomcoport_secc_onlineporta_econ_online

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PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACION DE EMPRESA DELICIAS AL CARBON

JUAN FERNANDO SEVILLANO CORENA

Creacioacuten de Empresa para optar al titulo de Profesional en Mercadeo y Negocios Internacionales

Director HENRY ROJAS

Economista

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE OCCIDENTE FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE MERCADEO Y NEGOCIOS INTERNACIONALES

SANTIAGO DE CALI 2007

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Nota de aceptacioacuten

Aprobado por el comiteacute de Grado en cumplimiento de los requisitos exigidos por la universidad Autoacutenoma de Occidente para optar al titulo de profesional en Mercadeo y Negocios Internacionales Docente RICARDO LOPEZ_________________ Jurado

Docente JOAQUIN GUEVARA_______________ Jurado

Santiago de Cali 02 de febrero de 2007

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AGRADECIMIENTOS

Agradezco a mi padre Fernando a mi hermana Laura y al profesor Henry Rojas por haberme colaborado en el momento en que necesiteacute de sus ayudas para llevar a cabo este proyecto Tambieacuten agradezco a mi madre Martha por haberme brindado apoyo ante una difiacutecil y apresurada decisioacuten ya que gracias a ella me sentiacute capaz de continuar desarrollando este plan de negocios a mi novia Lina que aunque me prestoacute su colaboracioacuten a lo ultimo llegoacute en el momento mas indicado para hacerlo En el periodo de preparacioacuten del proyecto de grado he aprendido muchas cosas con respecto al desarrollo de ideas quedaacutendome la satisfaccioacuten de poder haber desarrollado al menos una de ellas que aunque me proporcionoacute varios dolores de cabeza me ensentildeo a realizar con disciplina y esfuerzo una buena labor Gracias a todas aquellas personas que confiaron siempre en mi no los desilusioneacute cumpliacute con uno de los propoacutesitos esperados por mucha gente y en este momento siento una emocioacuten indescriptible al verme en la cima de aquella montantildea la cual diviseacute desde el horizonte creyeacutendome capaz de superarla Saludos y besos a mis abuelos Tito y Judith Les muchos eacutexitos en el camino que todos tomen todos y cada uno de ustedes

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CONTENIDO Paacuteg RESUMEN 12 INTRODUCCION 14 1 RESUMEN EJECUTIVO 15 11 CONCEPTO DEL NEGOCIO 15 12 OBJETIVO DEL PROYECTO 16 121 Objetivo principal 16 122 Objetivos especiacuteficos 16 123 Valor agregado 17 13 POTENCIAL DE MERCADO 17 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA 17 DE VALOR 15 RESUMEN DE LAS INVERSIONES REQUERIDAS 18 16 PROYECCIONES DE MERCADO Y POTENCIAL DE VENTAS PLANEACION MUNICIPAL 19 17 CONCLUSIONES FINANCIERAS Y 19 EVALUACIOacuteN DE VIABILIDAD 2 ANALISIS DE MERCADOS 20 21 INVESTIGACIOacuteN DE MERCADOS 20 211 Anaacutelisis del sector 20 212 Anaacutelisis del mercado 21 213 Anaacutelisis de la competencia 22 22 ESTRATEGIAS DE MERCADEO 24

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221 Concepto del producto o servicio 24 222 Especificaciones 24 223 Estrategias de distribucioacuten 26 224 Estrategias de precios 27 225 Estrategias de promocioacuten 27 226 Estrategias de comunicacioacuten 28 227 Estrategias de servicio 29 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo 29 23 PROYECCIONES DE VENTA 29 231 Proyecciones de venta por producto 30 2311 Proyecciones de ventas Arepa Especial 31 2312 Proyecciones de ventas Arepa con Pollo 32 2313 Proyecciones de ventas Chorizos 32 2314 Proyecciones de ventas Arepa con Carne 33 2315 Proyecciones de ventas Picada de Anca 33 2316 Proyecciones de ventas Gaseosa 34 3 OPERACIOacuteN 35 31 FICHA TEacuteCNICA DE PRODUCTO O SERVICIO 35 32 ESTADO DE DESARROLLO 35 33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS 36 34 PLAN DE COMPRAS 38

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4 ORGANIZACIOacuteN 39 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 39 411 Anaacutelisis DOFA 39 412 Debilidades 39 413 Oportunidades 39 414 Fortalezas 40 415 Amenazas 40 5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 43 6 ASPECTOS LEGALES 44 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y 44 ASPECTOS LEGALES 7 MODULO FINANCIERO 45 71 INVERSIONES 45 72 PRESUPUESTOS 46 721 Flujo de caja 46 722 Estado de resultados 46 723 Balance general 46 8 PLAN OPERATIVO 47 81 PRESUPUESTOS 47 811 Gastos de arranque 47 812 Gastos de personal 47 813 Presupuesto de ingresos 47

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814 Presupuesto de componentes 47 815 Presupuesto de mano de obra 47 816 Depreciaciones y amortizaciones 48 817 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48 818 Presupuesto de gastos y administracioacuten y ventas 48 819 Anaacutelisis de costos 48 9 IMPACTO DEL PROYECTO 50 91 IMPACTO ECONOMICO 50 92 IMPACTO SOCIAL 50 93 IMPACTO AMBIENTAL 50 10 CONCLUSIONES 51 BIBLIOGRAFIacuteA 52 ANEXOS 53

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LISTA DE TABLAS

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Tabla 1 Precio de productos 27

Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto 30

Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas Arepa especial 31

Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas Arepa con pollo 32 Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas Chorizos 32

Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne 33 Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca 33

Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa 34

Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto 37

Tabla 10 Inversiones 45

Tabla 11 Estado de resultados 47

Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48

Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten 49

Tabla 14 Anaacutelisis de costos 49

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LISTA DE FIGURAS

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Figura 1 Demanda porcentual de comidas raacutepidas a nivel nacional 21

Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos 36 Figura 3 Organigrama del negocio 43

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LISTA DE ANEXOS

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Anexo 1 Poliacuteticas 53

Anexo 2 Proyeccioacuten de ventas 54

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten 59

Anexo 4 Presupuesto ingresos 60 Anexo 5 Presupuesto de materias primas 61

Anexo 6 Presupuesto mano de obra 64

Anexo 7 Presupuesto de gastos 66

Anexo 8 Impuestos 67

Anexo 9 Anaacutelisis de costos 68

Anexo 10 Estado de resultados 69

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados 69

Anexo 12 Flujo de caja 70

Anexo 13 Balance general 72

Anexo 14 Flujo de caja neto 73

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RESUMEN

Este proyecto recoge los conocimientos adquiridos en de la educacioacuten superior arrojando como resultado la implementacioacuten de la idea de negocio la cual despueacutes de haber sido plasmada en el papel contiene todas las actividades necesarias y de ley para poderse desarrollar Entre estas se encuentran El RESUMEN EJECUTIVO presenta los datos fundamentales en donde se describe el negocio su mercado las ventajas competitivas y las inversiones requeridas al igual que las proyecciones de ventas establecidas y la rentabilidad que generaraacute en un periodo de 3 antildeos Tambieacuten se analiza la viabilidad del negocio desde el punto de vista financiero La INVESTIGACION DE MERCADOS da a conocer la procedencia de los datos Se determina el mercado potencial del proyecto utilizando las herramientas convencionales para conseguir la informacioacuten presentada la cual en ocasiones ha sido extraiacuteda de fuentes secundarias de estudios sobre el comportamiento del cliente y de la competencia viacutea medios electroacutenicos preseacutenciales escritos y de conocimiento propio En consecuencia el estudio permite precisar el mercado actual del proyecto e inferir su crecimiento para lograr la proyeccioacuten de ventas que se expone mas adelante Dentro de las ESTRATEGIAS DE MERCADEO se encuentran plasmadas las especificaciones y el concepto de cada producto Tambieacuten hace alusioacuten a las diferentes estrategias de venta que se desarrollaraacuten con el fin especiacutefico de atraer al cliente Posteriormente la PROYECCION DE VENTA define las cantidades proyectadas tanto en unidades como en valores en el periodo de tiempo determinado En los anexos se demuestran los oriacutegenes y destinos de los ingresos y egresos respectivos del negocio En CAPITULO OPERACIOacuteN se describen las caracteriacutesticas teacutecnicas del producto y del proceso que se lleva a cabo desde la compra de la materia prima hasta la preparacioacuten y empaque del producto final

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En el CAPITULO ORGANIZACIOacuteN se presenta la estrategia y estructura organizacional la informacioacuten de constitucioacuten y los aspectos legales En el CAPITULO FINANCIERO se muestra la viabilidad del proyecto mediante el uso de tablas que contienen las proyecciones de materia prima mano de obra costos y gastos para desembocar en el estado de resultados flujo de caja balance general y calculo de la rentabilidad del proyecto Estaraacute el cuadro de inversiones junto al Flujo de Caja PampG Balance General y las proyecciones financieras del negocio Consecutivamente los PRESUPUESTOS reflejaraacuten los gastos de arranque referentes al negocio y al personal

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INTRODUCCION

Nuestro paiacutes se encuentra dentro de un mundo globalizado y por ende la preparacioacuten para afrontar las condiciones socioeconoacutemicas poliacuteticas y culturales es un pilar fundamental para construir la supervivencia Es necesario comprender el impacto que genera la falta de empleo y por eso debemos tener planes de desarrollo listos para ser llevados a cabo en caso de necesitarlos Seriacutea deseable que todo profesional de Mercadeo y Negocios Internacionales termine su formacioacuten universitaria siendo un liacuteder generador de empresa y empleo principalmente en la ciudad en donde se encuentre habitando de tal manera que pueda optimizar procesos e integrar recursos naturales materiales y humanos considerando las oportunidades y amenazas que rodean el entorno aprovechando las primeras y contrarrestando las segundas Actualmente nuestro paiacutes atraviesa por una situacioacuten de recuperacioacuten econoacutemica lo que repercute en los diferentes sectores sociales coyuntura que permite tener la posibilidad de crear empresa Este trabajo de grado brindaraacute la posibilidad de debutar en el mercado empresarial analizando las condiciones internas y externas del entorno lo cual aportaraacute soluciones a problemas de iacutendole econoacutemico ecoloacutegico social cultural y otros aplicando de esta forma la orientacioacuten sugerida y ensentildeada por la Universidad Autoacutenoma de Occidente de la ciudad de Cali La mayor parte de este proyecto fue realizado con base en los modelos de PLAN DE NEGOCIOS del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

1 Las cadenas de comidas raacutepidas se mueven [en liacutenea] Ranking de comidas raacutepidas Santa fe de bogota

Organizacioacuten mundial de desarrollo 2006 [consultado 19-de Mayo 2006] Disponible en Internet httpwwwportafoliocomcoport_secc_onlineporta_econ_online

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Nota de aceptacioacuten

Aprobado por el comiteacute de Grado en cumplimiento de los requisitos exigidos por la universidad Autoacutenoma de Occidente para optar al titulo de profesional en Mercadeo y Negocios Internacionales Docente RICARDO LOPEZ_________________ Jurado

Docente JOAQUIN GUEVARA_______________ Jurado

Santiago de Cali 02 de febrero de 2007

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AGRADECIMIENTOS

Agradezco a mi padre Fernando a mi hermana Laura y al profesor Henry Rojas por haberme colaborado en el momento en que necesiteacute de sus ayudas para llevar a cabo este proyecto Tambieacuten agradezco a mi madre Martha por haberme brindado apoyo ante una difiacutecil y apresurada decisioacuten ya que gracias a ella me sentiacute capaz de continuar desarrollando este plan de negocios a mi novia Lina que aunque me prestoacute su colaboracioacuten a lo ultimo llegoacute en el momento mas indicado para hacerlo En el periodo de preparacioacuten del proyecto de grado he aprendido muchas cosas con respecto al desarrollo de ideas quedaacutendome la satisfaccioacuten de poder haber desarrollado al menos una de ellas que aunque me proporcionoacute varios dolores de cabeza me ensentildeo a realizar con disciplina y esfuerzo una buena labor Gracias a todas aquellas personas que confiaron siempre en mi no los desilusioneacute cumpliacute con uno de los propoacutesitos esperados por mucha gente y en este momento siento una emocioacuten indescriptible al verme en la cima de aquella montantildea la cual diviseacute desde el horizonte creyeacutendome capaz de superarla Saludos y besos a mis abuelos Tito y Judith Les muchos eacutexitos en el camino que todos tomen todos y cada uno de ustedes

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CONTENIDO Paacuteg RESUMEN 12 INTRODUCCION 14 1 RESUMEN EJECUTIVO 15 11 CONCEPTO DEL NEGOCIO 15 12 OBJETIVO DEL PROYECTO 16 121 Objetivo principal 16 122 Objetivos especiacuteficos 16 123 Valor agregado 17 13 POTENCIAL DE MERCADO 17 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA 17 DE VALOR 15 RESUMEN DE LAS INVERSIONES REQUERIDAS 18 16 PROYECCIONES DE MERCADO Y POTENCIAL DE VENTAS PLANEACION MUNICIPAL 19 17 CONCLUSIONES FINANCIERAS Y 19 EVALUACIOacuteN DE VIABILIDAD 2 ANALISIS DE MERCADOS 20 21 INVESTIGACIOacuteN DE MERCADOS 20 211 Anaacutelisis del sector 20 212 Anaacutelisis del mercado 21 213 Anaacutelisis de la competencia 22 22 ESTRATEGIAS DE MERCADEO 24

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221 Concepto del producto o servicio 24 222 Especificaciones 24 223 Estrategias de distribucioacuten 26 224 Estrategias de precios 27 225 Estrategias de promocioacuten 27 226 Estrategias de comunicacioacuten 28 227 Estrategias de servicio 29 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo 29 23 PROYECCIONES DE VENTA 29 231 Proyecciones de venta por producto 30 2311 Proyecciones de ventas Arepa Especial 31 2312 Proyecciones de ventas Arepa con Pollo 32 2313 Proyecciones de ventas Chorizos 32 2314 Proyecciones de ventas Arepa con Carne 33 2315 Proyecciones de ventas Picada de Anca 33 2316 Proyecciones de ventas Gaseosa 34 3 OPERACIOacuteN 35 31 FICHA TEacuteCNICA DE PRODUCTO O SERVICIO 35 32 ESTADO DE DESARROLLO 35 33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS 36 34 PLAN DE COMPRAS 38

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4 ORGANIZACIOacuteN 39 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 39 411 Anaacutelisis DOFA 39 412 Debilidades 39 413 Oportunidades 39 414 Fortalezas 40 415 Amenazas 40 5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 43 6 ASPECTOS LEGALES 44 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y 44 ASPECTOS LEGALES 7 MODULO FINANCIERO 45 71 INVERSIONES 45 72 PRESUPUESTOS 46 721 Flujo de caja 46 722 Estado de resultados 46 723 Balance general 46 8 PLAN OPERATIVO 47 81 PRESUPUESTOS 47 811 Gastos de arranque 47 812 Gastos de personal 47 813 Presupuesto de ingresos 47

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814 Presupuesto de componentes 47 815 Presupuesto de mano de obra 47 816 Depreciaciones y amortizaciones 48 817 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48 818 Presupuesto de gastos y administracioacuten y ventas 48 819 Anaacutelisis de costos 48 9 IMPACTO DEL PROYECTO 50 91 IMPACTO ECONOMICO 50 92 IMPACTO SOCIAL 50 93 IMPACTO AMBIENTAL 50 10 CONCLUSIONES 51 BIBLIOGRAFIacuteA 52 ANEXOS 53

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LISTA DE TABLAS

Paacuteg

Tabla 1 Precio de productos 27

Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto 30

Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas Arepa especial 31

Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas Arepa con pollo 32 Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas Chorizos 32

Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne 33 Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca 33

Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa 34

Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto 37

Tabla 10 Inversiones 45

Tabla 11 Estado de resultados 47

Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48

Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten 49

Tabla 14 Anaacutelisis de costos 49

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LISTA DE FIGURAS

Paacuteg

Figura 1 Demanda porcentual de comidas raacutepidas a nivel nacional 21

Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos 36 Figura 3 Organigrama del negocio 43

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LISTA DE ANEXOS

Paacuteg

Anexo 1 Poliacuteticas 53

Anexo 2 Proyeccioacuten de ventas 54

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten 59

Anexo 4 Presupuesto ingresos 60 Anexo 5 Presupuesto de materias primas 61

Anexo 6 Presupuesto mano de obra 64

Anexo 7 Presupuesto de gastos 66

Anexo 8 Impuestos 67

Anexo 9 Anaacutelisis de costos 68

Anexo 10 Estado de resultados 69

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados 69

Anexo 12 Flujo de caja 70

Anexo 13 Balance general 72

Anexo 14 Flujo de caja neto 73

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RESUMEN

Este proyecto recoge los conocimientos adquiridos en de la educacioacuten superior arrojando como resultado la implementacioacuten de la idea de negocio la cual despueacutes de haber sido plasmada en el papel contiene todas las actividades necesarias y de ley para poderse desarrollar Entre estas se encuentran El RESUMEN EJECUTIVO presenta los datos fundamentales en donde se describe el negocio su mercado las ventajas competitivas y las inversiones requeridas al igual que las proyecciones de ventas establecidas y la rentabilidad que generaraacute en un periodo de 3 antildeos Tambieacuten se analiza la viabilidad del negocio desde el punto de vista financiero La INVESTIGACION DE MERCADOS da a conocer la procedencia de los datos Se determina el mercado potencial del proyecto utilizando las herramientas convencionales para conseguir la informacioacuten presentada la cual en ocasiones ha sido extraiacuteda de fuentes secundarias de estudios sobre el comportamiento del cliente y de la competencia viacutea medios electroacutenicos preseacutenciales escritos y de conocimiento propio En consecuencia el estudio permite precisar el mercado actual del proyecto e inferir su crecimiento para lograr la proyeccioacuten de ventas que se expone mas adelante Dentro de las ESTRATEGIAS DE MERCADEO se encuentran plasmadas las especificaciones y el concepto de cada producto Tambieacuten hace alusioacuten a las diferentes estrategias de venta que se desarrollaraacuten con el fin especiacutefico de atraer al cliente Posteriormente la PROYECCION DE VENTA define las cantidades proyectadas tanto en unidades como en valores en el periodo de tiempo determinado En los anexos se demuestran los oriacutegenes y destinos de los ingresos y egresos respectivos del negocio En CAPITULO OPERACIOacuteN se describen las caracteriacutesticas teacutecnicas del producto y del proceso que se lleva a cabo desde la compra de la materia prima hasta la preparacioacuten y empaque del producto final

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En el CAPITULO ORGANIZACIOacuteN se presenta la estrategia y estructura organizacional la informacioacuten de constitucioacuten y los aspectos legales En el CAPITULO FINANCIERO se muestra la viabilidad del proyecto mediante el uso de tablas que contienen las proyecciones de materia prima mano de obra costos y gastos para desembocar en el estado de resultados flujo de caja balance general y calculo de la rentabilidad del proyecto Estaraacute el cuadro de inversiones junto al Flujo de Caja PampG Balance General y las proyecciones financieras del negocio Consecutivamente los PRESUPUESTOS reflejaraacuten los gastos de arranque referentes al negocio y al personal

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INTRODUCCION

Nuestro paiacutes se encuentra dentro de un mundo globalizado y por ende la preparacioacuten para afrontar las condiciones socioeconoacutemicas poliacuteticas y culturales es un pilar fundamental para construir la supervivencia Es necesario comprender el impacto que genera la falta de empleo y por eso debemos tener planes de desarrollo listos para ser llevados a cabo en caso de necesitarlos Seriacutea deseable que todo profesional de Mercadeo y Negocios Internacionales termine su formacioacuten universitaria siendo un liacuteder generador de empresa y empleo principalmente en la ciudad en donde se encuentre habitando de tal manera que pueda optimizar procesos e integrar recursos naturales materiales y humanos considerando las oportunidades y amenazas que rodean el entorno aprovechando las primeras y contrarrestando las segundas Actualmente nuestro paiacutes atraviesa por una situacioacuten de recuperacioacuten econoacutemica lo que repercute en los diferentes sectores sociales coyuntura que permite tener la posibilidad de crear empresa Este trabajo de grado brindaraacute la posibilidad de debutar en el mercado empresarial analizando las condiciones internas y externas del entorno lo cual aportaraacute soluciones a problemas de iacutendole econoacutemico ecoloacutegico social cultural y otros aplicando de esta forma la orientacioacuten sugerida y ensentildeada por la Universidad Autoacutenoma de Occidente de la ciudad de Cali La mayor parte de este proyecto fue realizado con base en los modelos de PLAN DE NEGOCIOS del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

1 Las cadenas de comidas raacutepidas se mueven [en liacutenea] Ranking de comidas raacutepidas Santa fe de bogota

Organizacioacuten mundial de desarrollo 2006 [consultado 19-de Mayo 2006] Disponible en Internet httpwwwportafoliocomcoport_secc_onlineporta_econ_online

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AGRADECIMIENTOS

Agradezco a mi padre Fernando a mi hermana Laura y al profesor Henry Rojas por haberme colaborado en el momento en que necesiteacute de sus ayudas para llevar a cabo este proyecto Tambieacuten agradezco a mi madre Martha por haberme brindado apoyo ante una difiacutecil y apresurada decisioacuten ya que gracias a ella me sentiacute capaz de continuar desarrollando este plan de negocios a mi novia Lina que aunque me prestoacute su colaboracioacuten a lo ultimo llegoacute en el momento mas indicado para hacerlo En el periodo de preparacioacuten del proyecto de grado he aprendido muchas cosas con respecto al desarrollo de ideas quedaacutendome la satisfaccioacuten de poder haber desarrollado al menos una de ellas que aunque me proporcionoacute varios dolores de cabeza me ensentildeo a realizar con disciplina y esfuerzo una buena labor Gracias a todas aquellas personas que confiaron siempre en mi no los desilusioneacute cumpliacute con uno de los propoacutesitos esperados por mucha gente y en este momento siento una emocioacuten indescriptible al verme en la cima de aquella montantildea la cual diviseacute desde el horizonte creyeacutendome capaz de superarla Saludos y besos a mis abuelos Tito y Judith Les muchos eacutexitos en el camino que todos tomen todos y cada uno de ustedes

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CONTENIDO Paacuteg RESUMEN 12 INTRODUCCION 14 1 RESUMEN EJECUTIVO 15 11 CONCEPTO DEL NEGOCIO 15 12 OBJETIVO DEL PROYECTO 16 121 Objetivo principal 16 122 Objetivos especiacuteficos 16 123 Valor agregado 17 13 POTENCIAL DE MERCADO 17 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA 17 DE VALOR 15 RESUMEN DE LAS INVERSIONES REQUERIDAS 18 16 PROYECCIONES DE MERCADO Y POTENCIAL DE VENTAS PLANEACION MUNICIPAL 19 17 CONCLUSIONES FINANCIERAS Y 19 EVALUACIOacuteN DE VIABILIDAD 2 ANALISIS DE MERCADOS 20 21 INVESTIGACIOacuteN DE MERCADOS 20 211 Anaacutelisis del sector 20 212 Anaacutelisis del mercado 21 213 Anaacutelisis de la competencia 22 22 ESTRATEGIAS DE MERCADEO 24

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221 Concepto del producto o servicio 24 222 Especificaciones 24 223 Estrategias de distribucioacuten 26 224 Estrategias de precios 27 225 Estrategias de promocioacuten 27 226 Estrategias de comunicacioacuten 28 227 Estrategias de servicio 29 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo 29 23 PROYECCIONES DE VENTA 29 231 Proyecciones de venta por producto 30 2311 Proyecciones de ventas Arepa Especial 31 2312 Proyecciones de ventas Arepa con Pollo 32 2313 Proyecciones de ventas Chorizos 32 2314 Proyecciones de ventas Arepa con Carne 33 2315 Proyecciones de ventas Picada de Anca 33 2316 Proyecciones de ventas Gaseosa 34 3 OPERACIOacuteN 35 31 FICHA TEacuteCNICA DE PRODUCTO O SERVICIO 35 32 ESTADO DE DESARROLLO 35 33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS 36 34 PLAN DE COMPRAS 38

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4 ORGANIZACIOacuteN 39 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 39 411 Anaacutelisis DOFA 39 412 Debilidades 39 413 Oportunidades 39 414 Fortalezas 40 415 Amenazas 40 5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 43 6 ASPECTOS LEGALES 44 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y 44 ASPECTOS LEGALES 7 MODULO FINANCIERO 45 71 INVERSIONES 45 72 PRESUPUESTOS 46 721 Flujo de caja 46 722 Estado de resultados 46 723 Balance general 46 8 PLAN OPERATIVO 47 81 PRESUPUESTOS 47 811 Gastos de arranque 47 812 Gastos de personal 47 813 Presupuesto de ingresos 47

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814 Presupuesto de componentes 47 815 Presupuesto de mano de obra 47 816 Depreciaciones y amortizaciones 48 817 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48 818 Presupuesto de gastos y administracioacuten y ventas 48 819 Anaacutelisis de costos 48 9 IMPACTO DEL PROYECTO 50 91 IMPACTO ECONOMICO 50 92 IMPACTO SOCIAL 50 93 IMPACTO AMBIENTAL 50 10 CONCLUSIONES 51 BIBLIOGRAFIacuteA 52 ANEXOS 53

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LISTA DE TABLAS

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Tabla 1 Precio de productos 27

Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto 30

Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas Arepa especial 31

Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas Arepa con pollo 32 Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas Chorizos 32

Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne 33 Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca 33

Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa 34

Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto 37

Tabla 10 Inversiones 45

Tabla 11 Estado de resultados 47

Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48

Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten 49

Tabla 14 Anaacutelisis de costos 49

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LISTA DE FIGURAS

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Figura 1 Demanda porcentual de comidas raacutepidas a nivel nacional 21

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LISTA DE ANEXOS

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Anexo 1 Poliacuteticas 53

Anexo 2 Proyeccioacuten de ventas 54

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten 59

Anexo 4 Presupuesto ingresos 60 Anexo 5 Presupuesto de materias primas 61

Anexo 6 Presupuesto mano de obra 64

Anexo 7 Presupuesto de gastos 66

Anexo 8 Impuestos 67

Anexo 9 Anaacutelisis de costos 68

Anexo 10 Estado de resultados 69

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados 69

Anexo 12 Flujo de caja 70

Anexo 13 Balance general 72

Anexo 14 Flujo de caja neto 73

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RESUMEN

Este proyecto recoge los conocimientos adquiridos en de la educacioacuten superior arrojando como resultado la implementacioacuten de la idea de negocio la cual despueacutes de haber sido plasmada en el papel contiene todas las actividades necesarias y de ley para poderse desarrollar Entre estas se encuentran El RESUMEN EJECUTIVO presenta los datos fundamentales en donde se describe el negocio su mercado las ventajas competitivas y las inversiones requeridas al igual que las proyecciones de ventas establecidas y la rentabilidad que generaraacute en un periodo de 3 antildeos Tambieacuten se analiza la viabilidad del negocio desde el punto de vista financiero La INVESTIGACION DE MERCADOS da a conocer la procedencia de los datos Se determina el mercado potencial del proyecto utilizando las herramientas convencionales para conseguir la informacioacuten presentada la cual en ocasiones ha sido extraiacuteda de fuentes secundarias de estudios sobre el comportamiento del cliente y de la competencia viacutea medios electroacutenicos preseacutenciales escritos y de conocimiento propio En consecuencia el estudio permite precisar el mercado actual del proyecto e inferir su crecimiento para lograr la proyeccioacuten de ventas que se expone mas adelante Dentro de las ESTRATEGIAS DE MERCADEO se encuentran plasmadas las especificaciones y el concepto de cada producto Tambieacuten hace alusioacuten a las diferentes estrategias de venta que se desarrollaraacuten con el fin especiacutefico de atraer al cliente Posteriormente la PROYECCION DE VENTA define las cantidades proyectadas tanto en unidades como en valores en el periodo de tiempo determinado En los anexos se demuestran los oriacutegenes y destinos de los ingresos y egresos respectivos del negocio En CAPITULO OPERACIOacuteN se describen las caracteriacutesticas teacutecnicas del producto y del proceso que se lleva a cabo desde la compra de la materia prima hasta la preparacioacuten y empaque del producto final

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En el CAPITULO ORGANIZACIOacuteN se presenta la estrategia y estructura organizacional la informacioacuten de constitucioacuten y los aspectos legales En el CAPITULO FINANCIERO se muestra la viabilidad del proyecto mediante el uso de tablas que contienen las proyecciones de materia prima mano de obra costos y gastos para desembocar en el estado de resultados flujo de caja balance general y calculo de la rentabilidad del proyecto Estaraacute el cuadro de inversiones junto al Flujo de Caja PampG Balance General y las proyecciones financieras del negocio Consecutivamente los PRESUPUESTOS reflejaraacuten los gastos de arranque referentes al negocio y al personal

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INTRODUCCION

Nuestro paiacutes se encuentra dentro de un mundo globalizado y por ende la preparacioacuten para afrontar las condiciones socioeconoacutemicas poliacuteticas y culturales es un pilar fundamental para construir la supervivencia Es necesario comprender el impacto que genera la falta de empleo y por eso debemos tener planes de desarrollo listos para ser llevados a cabo en caso de necesitarlos Seriacutea deseable que todo profesional de Mercadeo y Negocios Internacionales termine su formacioacuten universitaria siendo un liacuteder generador de empresa y empleo principalmente en la ciudad en donde se encuentre habitando de tal manera que pueda optimizar procesos e integrar recursos naturales materiales y humanos considerando las oportunidades y amenazas que rodean el entorno aprovechando las primeras y contrarrestando las segundas Actualmente nuestro paiacutes atraviesa por una situacioacuten de recuperacioacuten econoacutemica lo que repercute en los diferentes sectores sociales coyuntura que permite tener la posibilidad de crear empresa Este trabajo de grado brindaraacute la posibilidad de debutar en el mercado empresarial analizando las condiciones internas y externas del entorno lo cual aportaraacute soluciones a problemas de iacutendole econoacutemico ecoloacutegico social cultural y otros aplicando de esta forma la orientacioacuten sugerida y ensentildeada por la Universidad Autoacutenoma de Occidente de la ciudad de Cali La mayor parte de este proyecto fue realizado con base en los modelos de PLAN DE NEGOCIOS del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

1 Las cadenas de comidas raacutepidas se mueven [en liacutenea] Ranking de comidas raacutepidas Santa fe de bogota

Organizacioacuten mundial de desarrollo 2006 [consultado 19-de Mayo 2006] Disponible en Internet httpwwwportafoliocomcoport_secc_onlineporta_econ_online

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CONTENIDO Paacuteg RESUMEN 12 INTRODUCCION 14 1 RESUMEN EJECUTIVO 15 11 CONCEPTO DEL NEGOCIO 15 12 OBJETIVO DEL PROYECTO 16 121 Objetivo principal 16 122 Objetivos especiacuteficos 16 123 Valor agregado 17 13 POTENCIAL DE MERCADO 17 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA 17 DE VALOR 15 RESUMEN DE LAS INVERSIONES REQUERIDAS 18 16 PROYECCIONES DE MERCADO Y POTENCIAL DE VENTAS PLANEACION MUNICIPAL 19 17 CONCLUSIONES FINANCIERAS Y 19 EVALUACIOacuteN DE VIABILIDAD 2 ANALISIS DE MERCADOS 20 21 INVESTIGACIOacuteN DE MERCADOS 20 211 Anaacutelisis del sector 20 212 Anaacutelisis del mercado 21 213 Anaacutelisis de la competencia 22 22 ESTRATEGIAS DE MERCADEO 24

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221 Concepto del producto o servicio 24 222 Especificaciones 24 223 Estrategias de distribucioacuten 26 224 Estrategias de precios 27 225 Estrategias de promocioacuten 27 226 Estrategias de comunicacioacuten 28 227 Estrategias de servicio 29 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo 29 23 PROYECCIONES DE VENTA 29 231 Proyecciones de venta por producto 30 2311 Proyecciones de ventas Arepa Especial 31 2312 Proyecciones de ventas Arepa con Pollo 32 2313 Proyecciones de ventas Chorizos 32 2314 Proyecciones de ventas Arepa con Carne 33 2315 Proyecciones de ventas Picada de Anca 33 2316 Proyecciones de ventas Gaseosa 34 3 OPERACIOacuteN 35 31 FICHA TEacuteCNICA DE PRODUCTO O SERVICIO 35 32 ESTADO DE DESARROLLO 35 33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS 36 34 PLAN DE COMPRAS 38

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4 ORGANIZACIOacuteN 39 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 39 411 Anaacutelisis DOFA 39 412 Debilidades 39 413 Oportunidades 39 414 Fortalezas 40 415 Amenazas 40 5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 43 6 ASPECTOS LEGALES 44 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y 44 ASPECTOS LEGALES 7 MODULO FINANCIERO 45 71 INVERSIONES 45 72 PRESUPUESTOS 46 721 Flujo de caja 46 722 Estado de resultados 46 723 Balance general 46 8 PLAN OPERATIVO 47 81 PRESUPUESTOS 47 811 Gastos de arranque 47 812 Gastos de personal 47 813 Presupuesto de ingresos 47

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814 Presupuesto de componentes 47 815 Presupuesto de mano de obra 47 816 Depreciaciones y amortizaciones 48 817 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48 818 Presupuesto de gastos y administracioacuten y ventas 48 819 Anaacutelisis de costos 48 9 IMPACTO DEL PROYECTO 50 91 IMPACTO ECONOMICO 50 92 IMPACTO SOCIAL 50 93 IMPACTO AMBIENTAL 50 10 CONCLUSIONES 51 BIBLIOGRAFIacuteA 52 ANEXOS 53

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LISTA DE TABLAS

Paacuteg

Tabla 1 Precio de productos 27

Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto 30

Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas Arepa especial 31

Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas Arepa con pollo 32 Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas Chorizos 32

Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne 33 Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca 33

Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa 34

Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto 37

Tabla 10 Inversiones 45

Tabla 11 Estado de resultados 47

Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48

Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten 49

Tabla 14 Anaacutelisis de costos 49

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LISTA DE FIGURAS

Paacuteg

Figura 1 Demanda porcentual de comidas raacutepidas a nivel nacional 21

Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos 36 Figura 3 Organigrama del negocio 43

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LISTA DE ANEXOS

Paacuteg

Anexo 1 Poliacuteticas 53

Anexo 2 Proyeccioacuten de ventas 54

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten 59

Anexo 4 Presupuesto ingresos 60 Anexo 5 Presupuesto de materias primas 61

Anexo 6 Presupuesto mano de obra 64

Anexo 7 Presupuesto de gastos 66

Anexo 8 Impuestos 67

Anexo 9 Anaacutelisis de costos 68

Anexo 10 Estado de resultados 69

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados 69

Anexo 12 Flujo de caja 70

Anexo 13 Balance general 72

Anexo 14 Flujo de caja neto 73

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RESUMEN

Este proyecto recoge los conocimientos adquiridos en de la educacioacuten superior arrojando como resultado la implementacioacuten de la idea de negocio la cual despueacutes de haber sido plasmada en el papel contiene todas las actividades necesarias y de ley para poderse desarrollar Entre estas se encuentran El RESUMEN EJECUTIVO presenta los datos fundamentales en donde se describe el negocio su mercado las ventajas competitivas y las inversiones requeridas al igual que las proyecciones de ventas establecidas y la rentabilidad que generaraacute en un periodo de 3 antildeos Tambieacuten se analiza la viabilidad del negocio desde el punto de vista financiero La INVESTIGACION DE MERCADOS da a conocer la procedencia de los datos Se determina el mercado potencial del proyecto utilizando las herramientas convencionales para conseguir la informacioacuten presentada la cual en ocasiones ha sido extraiacuteda de fuentes secundarias de estudios sobre el comportamiento del cliente y de la competencia viacutea medios electroacutenicos preseacutenciales escritos y de conocimiento propio En consecuencia el estudio permite precisar el mercado actual del proyecto e inferir su crecimiento para lograr la proyeccioacuten de ventas que se expone mas adelante Dentro de las ESTRATEGIAS DE MERCADEO se encuentran plasmadas las especificaciones y el concepto de cada producto Tambieacuten hace alusioacuten a las diferentes estrategias de venta que se desarrollaraacuten con el fin especiacutefico de atraer al cliente Posteriormente la PROYECCION DE VENTA define las cantidades proyectadas tanto en unidades como en valores en el periodo de tiempo determinado En los anexos se demuestran los oriacutegenes y destinos de los ingresos y egresos respectivos del negocio En CAPITULO OPERACIOacuteN se describen las caracteriacutesticas teacutecnicas del producto y del proceso que se lleva a cabo desde la compra de la materia prima hasta la preparacioacuten y empaque del producto final

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En el CAPITULO ORGANIZACIOacuteN se presenta la estrategia y estructura organizacional la informacioacuten de constitucioacuten y los aspectos legales En el CAPITULO FINANCIERO se muestra la viabilidad del proyecto mediante el uso de tablas que contienen las proyecciones de materia prima mano de obra costos y gastos para desembocar en el estado de resultados flujo de caja balance general y calculo de la rentabilidad del proyecto Estaraacute el cuadro de inversiones junto al Flujo de Caja PampG Balance General y las proyecciones financieras del negocio Consecutivamente los PRESUPUESTOS reflejaraacuten los gastos de arranque referentes al negocio y al personal

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INTRODUCCION

Nuestro paiacutes se encuentra dentro de un mundo globalizado y por ende la preparacioacuten para afrontar las condiciones socioeconoacutemicas poliacuteticas y culturales es un pilar fundamental para construir la supervivencia Es necesario comprender el impacto que genera la falta de empleo y por eso debemos tener planes de desarrollo listos para ser llevados a cabo en caso de necesitarlos Seriacutea deseable que todo profesional de Mercadeo y Negocios Internacionales termine su formacioacuten universitaria siendo un liacuteder generador de empresa y empleo principalmente en la ciudad en donde se encuentre habitando de tal manera que pueda optimizar procesos e integrar recursos naturales materiales y humanos considerando las oportunidades y amenazas que rodean el entorno aprovechando las primeras y contrarrestando las segundas Actualmente nuestro paiacutes atraviesa por una situacioacuten de recuperacioacuten econoacutemica lo que repercute en los diferentes sectores sociales coyuntura que permite tener la posibilidad de crear empresa Este trabajo de grado brindaraacute la posibilidad de debutar en el mercado empresarial analizando las condiciones internas y externas del entorno lo cual aportaraacute soluciones a problemas de iacutendole econoacutemico ecoloacutegico social cultural y otros aplicando de esta forma la orientacioacuten sugerida y ensentildeada por la Universidad Autoacutenoma de Occidente de la ciudad de Cali La mayor parte de este proyecto fue realizado con base en los modelos de PLAN DE NEGOCIOS del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

1 Las cadenas de comidas raacutepidas se mueven [en liacutenea] Ranking de comidas raacutepidas Santa fe de bogota

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221 Concepto del producto o servicio 24 222 Especificaciones 24 223 Estrategias de distribucioacuten 26 224 Estrategias de precios 27 225 Estrategias de promocioacuten 27 226 Estrategias de comunicacioacuten 28 227 Estrategias de servicio 29 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo 29 23 PROYECCIONES DE VENTA 29 231 Proyecciones de venta por producto 30 2311 Proyecciones de ventas Arepa Especial 31 2312 Proyecciones de ventas Arepa con Pollo 32 2313 Proyecciones de ventas Chorizos 32 2314 Proyecciones de ventas Arepa con Carne 33 2315 Proyecciones de ventas Picada de Anca 33 2316 Proyecciones de ventas Gaseosa 34 3 OPERACIOacuteN 35 31 FICHA TEacuteCNICA DE PRODUCTO O SERVICIO 35 32 ESTADO DE DESARROLLO 35 33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS 36 34 PLAN DE COMPRAS 38

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4 ORGANIZACIOacuteN 39 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 39 411 Anaacutelisis DOFA 39 412 Debilidades 39 413 Oportunidades 39 414 Fortalezas 40 415 Amenazas 40 5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 43 6 ASPECTOS LEGALES 44 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y 44 ASPECTOS LEGALES 7 MODULO FINANCIERO 45 71 INVERSIONES 45 72 PRESUPUESTOS 46 721 Flujo de caja 46 722 Estado de resultados 46 723 Balance general 46 8 PLAN OPERATIVO 47 81 PRESUPUESTOS 47 811 Gastos de arranque 47 812 Gastos de personal 47 813 Presupuesto de ingresos 47

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814 Presupuesto de componentes 47 815 Presupuesto de mano de obra 47 816 Depreciaciones y amortizaciones 48 817 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48 818 Presupuesto de gastos y administracioacuten y ventas 48 819 Anaacutelisis de costos 48 9 IMPACTO DEL PROYECTO 50 91 IMPACTO ECONOMICO 50 92 IMPACTO SOCIAL 50 93 IMPACTO AMBIENTAL 50 10 CONCLUSIONES 51 BIBLIOGRAFIacuteA 52 ANEXOS 53

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LISTA DE TABLAS

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Tabla 1 Precio de productos 27

Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto 30

Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas Arepa especial 31

Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas Arepa con pollo 32 Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas Chorizos 32

Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne 33 Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca 33

Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa 34

Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto 37

Tabla 10 Inversiones 45

Tabla 11 Estado de resultados 47

Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48

Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten 49

Tabla 14 Anaacutelisis de costos 49

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LISTA DE FIGURAS

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Figura 1 Demanda porcentual de comidas raacutepidas a nivel nacional 21

Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos 36 Figura 3 Organigrama del negocio 43

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LISTA DE ANEXOS

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Anexo 1 Poliacuteticas 53

Anexo 2 Proyeccioacuten de ventas 54

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten 59

Anexo 4 Presupuesto ingresos 60 Anexo 5 Presupuesto de materias primas 61

Anexo 6 Presupuesto mano de obra 64

Anexo 7 Presupuesto de gastos 66

Anexo 8 Impuestos 67

Anexo 9 Anaacutelisis de costos 68

Anexo 10 Estado de resultados 69

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados 69

Anexo 12 Flujo de caja 70

Anexo 13 Balance general 72

Anexo 14 Flujo de caja neto 73

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RESUMEN

Este proyecto recoge los conocimientos adquiridos en de la educacioacuten superior arrojando como resultado la implementacioacuten de la idea de negocio la cual despueacutes de haber sido plasmada en el papel contiene todas las actividades necesarias y de ley para poderse desarrollar Entre estas se encuentran El RESUMEN EJECUTIVO presenta los datos fundamentales en donde se describe el negocio su mercado las ventajas competitivas y las inversiones requeridas al igual que las proyecciones de ventas establecidas y la rentabilidad que generaraacute en un periodo de 3 antildeos Tambieacuten se analiza la viabilidad del negocio desde el punto de vista financiero La INVESTIGACION DE MERCADOS da a conocer la procedencia de los datos Se determina el mercado potencial del proyecto utilizando las herramientas convencionales para conseguir la informacioacuten presentada la cual en ocasiones ha sido extraiacuteda de fuentes secundarias de estudios sobre el comportamiento del cliente y de la competencia viacutea medios electroacutenicos preseacutenciales escritos y de conocimiento propio En consecuencia el estudio permite precisar el mercado actual del proyecto e inferir su crecimiento para lograr la proyeccioacuten de ventas que se expone mas adelante Dentro de las ESTRATEGIAS DE MERCADEO se encuentran plasmadas las especificaciones y el concepto de cada producto Tambieacuten hace alusioacuten a las diferentes estrategias de venta que se desarrollaraacuten con el fin especiacutefico de atraer al cliente Posteriormente la PROYECCION DE VENTA define las cantidades proyectadas tanto en unidades como en valores en el periodo de tiempo determinado En los anexos se demuestran los oriacutegenes y destinos de los ingresos y egresos respectivos del negocio En CAPITULO OPERACIOacuteN se describen las caracteriacutesticas teacutecnicas del producto y del proceso que se lleva a cabo desde la compra de la materia prima hasta la preparacioacuten y empaque del producto final

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En el CAPITULO ORGANIZACIOacuteN se presenta la estrategia y estructura organizacional la informacioacuten de constitucioacuten y los aspectos legales En el CAPITULO FINANCIERO se muestra la viabilidad del proyecto mediante el uso de tablas que contienen las proyecciones de materia prima mano de obra costos y gastos para desembocar en el estado de resultados flujo de caja balance general y calculo de la rentabilidad del proyecto Estaraacute el cuadro de inversiones junto al Flujo de Caja PampG Balance General y las proyecciones financieras del negocio Consecutivamente los PRESUPUESTOS reflejaraacuten los gastos de arranque referentes al negocio y al personal

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INTRODUCCION

Nuestro paiacutes se encuentra dentro de un mundo globalizado y por ende la preparacioacuten para afrontar las condiciones socioeconoacutemicas poliacuteticas y culturales es un pilar fundamental para construir la supervivencia Es necesario comprender el impacto que genera la falta de empleo y por eso debemos tener planes de desarrollo listos para ser llevados a cabo en caso de necesitarlos Seriacutea deseable que todo profesional de Mercadeo y Negocios Internacionales termine su formacioacuten universitaria siendo un liacuteder generador de empresa y empleo principalmente en la ciudad en donde se encuentre habitando de tal manera que pueda optimizar procesos e integrar recursos naturales materiales y humanos considerando las oportunidades y amenazas que rodean el entorno aprovechando las primeras y contrarrestando las segundas Actualmente nuestro paiacutes atraviesa por una situacioacuten de recuperacioacuten econoacutemica lo que repercute en los diferentes sectores sociales coyuntura que permite tener la posibilidad de crear empresa Este trabajo de grado brindaraacute la posibilidad de debutar en el mercado empresarial analizando las condiciones internas y externas del entorno lo cual aportaraacute soluciones a problemas de iacutendole econoacutemico ecoloacutegico social cultural y otros aplicando de esta forma la orientacioacuten sugerida y ensentildeada por la Universidad Autoacutenoma de Occidente de la ciudad de Cali La mayor parte de este proyecto fue realizado con base en los modelos de PLAN DE NEGOCIOS del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

1 Las cadenas de comidas raacutepidas se mueven [en liacutenea] Ranking de comidas raacutepidas Santa fe de bogota

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4 ORGANIZACIOacuteN 39 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 39 411 Anaacutelisis DOFA 39 412 Debilidades 39 413 Oportunidades 39 414 Fortalezas 40 415 Amenazas 40 5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 43 6 ASPECTOS LEGALES 44 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y 44 ASPECTOS LEGALES 7 MODULO FINANCIERO 45 71 INVERSIONES 45 72 PRESUPUESTOS 46 721 Flujo de caja 46 722 Estado de resultados 46 723 Balance general 46 8 PLAN OPERATIVO 47 81 PRESUPUESTOS 47 811 Gastos de arranque 47 812 Gastos de personal 47 813 Presupuesto de ingresos 47

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814 Presupuesto de componentes 47 815 Presupuesto de mano de obra 47 816 Depreciaciones y amortizaciones 48 817 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48 818 Presupuesto de gastos y administracioacuten y ventas 48 819 Anaacutelisis de costos 48 9 IMPACTO DEL PROYECTO 50 91 IMPACTO ECONOMICO 50 92 IMPACTO SOCIAL 50 93 IMPACTO AMBIENTAL 50 10 CONCLUSIONES 51 BIBLIOGRAFIacuteA 52 ANEXOS 53

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LISTA DE TABLAS

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Tabla 1 Precio de productos 27

Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto 30

Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas Arepa especial 31

Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas Arepa con pollo 32 Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas Chorizos 32

Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne 33 Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca 33

Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa 34

Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto 37

Tabla 10 Inversiones 45

Tabla 11 Estado de resultados 47

Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48

Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten 49

Tabla 14 Anaacutelisis de costos 49

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LISTA DE FIGURAS

Paacuteg

Figura 1 Demanda porcentual de comidas raacutepidas a nivel nacional 21

Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos 36 Figura 3 Organigrama del negocio 43

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LISTA DE ANEXOS

Paacuteg

Anexo 1 Poliacuteticas 53

Anexo 2 Proyeccioacuten de ventas 54

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten 59

Anexo 4 Presupuesto ingresos 60 Anexo 5 Presupuesto de materias primas 61

Anexo 6 Presupuesto mano de obra 64

Anexo 7 Presupuesto de gastos 66

Anexo 8 Impuestos 67

Anexo 9 Anaacutelisis de costos 68

Anexo 10 Estado de resultados 69

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados 69

Anexo 12 Flujo de caja 70

Anexo 13 Balance general 72

Anexo 14 Flujo de caja neto 73

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RESUMEN

Este proyecto recoge los conocimientos adquiridos en de la educacioacuten superior arrojando como resultado la implementacioacuten de la idea de negocio la cual despueacutes de haber sido plasmada en el papel contiene todas las actividades necesarias y de ley para poderse desarrollar Entre estas se encuentran El RESUMEN EJECUTIVO presenta los datos fundamentales en donde se describe el negocio su mercado las ventajas competitivas y las inversiones requeridas al igual que las proyecciones de ventas establecidas y la rentabilidad que generaraacute en un periodo de 3 antildeos Tambieacuten se analiza la viabilidad del negocio desde el punto de vista financiero La INVESTIGACION DE MERCADOS da a conocer la procedencia de los datos Se determina el mercado potencial del proyecto utilizando las herramientas convencionales para conseguir la informacioacuten presentada la cual en ocasiones ha sido extraiacuteda de fuentes secundarias de estudios sobre el comportamiento del cliente y de la competencia viacutea medios electroacutenicos preseacutenciales escritos y de conocimiento propio En consecuencia el estudio permite precisar el mercado actual del proyecto e inferir su crecimiento para lograr la proyeccioacuten de ventas que se expone mas adelante Dentro de las ESTRATEGIAS DE MERCADEO se encuentran plasmadas las especificaciones y el concepto de cada producto Tambieacuten hace alusioacuten a las diferentes estrategias de venta que se desarrollaraacuten con el fin especiacutefico de atraer al cliente Posteriormente la PROYECCION DE VENTA define las cantidades proyectadas tanto en unidades como en valores en el periodo de tiempo determinado En los anexos se demuestran los oriacutegenes y destinos de los ingresos y egresos respectivos del negocio En CAPITULO OPERACIOacuteN se describen las caracteriacutesticas teacutecnicas del producto y del proceso que se lleva a cabo desde la compra de la materia prima hasta la preparacioacuten y empaque del producto final

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En el CAPITULO ORGANIZACIOacuteN se presenta la estrategia y estructura organizacional la informacioacuten de constitucioacuten y los aspectos legales En el CAPITULO FINANCIERO se muestra la viabilidad del proyecto mediante el uso de tablas que contienen las proyecciones de materia prima mano de obra costos y gastos para desembocar en el estado de resultados flujo de caja balance general y calculo de la rentabilidad del proyecto Estaraacute el cuadro de inversiones junto al Flujo de Caja PampG Balance General y las proyecciones financieras del negocio Consecutivamente los PRESUPUESTOS reflejaraacuten los gastos de arranque referentes al negocio y al personal

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INTRODUCCION

Nuestro paiacutes se encuentra dentro de un mundo globalizado y por ende la preparacioacuten para afrontar las condiciones socioeconoacutemicas poliacuteticas y culturales es un pilar fundamental para construir la supervivencia Es necesario comprender el impacto que genera la falta de empleo y por eso debemos tener planes de desarrollo listos para ser llevados a cabo en caso de necesitarlos Seriacutea deseable que todo profesional de Mercadeo y Negocios Internacionales termine su formacioacuten universitaria siendo un liacuteder generador de empresa y empleo principalmente en la ciudad en donde se encuentre habitando de tal manera que pueda optimizar procesos e integrar recursos naturales materiales y humanos considerando las oportunidades y amenazas que rodean el entorno aprovechando las primeras y contrarrestando las segundas Actualmente nuestro paiacutes atraviesa por una situacioacuten de recuperacioacuten econoacutemica lo que repercute en los diferentes sectores sociales coyuntura que permite tener la posibilidad de crear empresa Este trabajo de grado brindaraacute la posibilidad de debutar en el mercado empresarial analizando las condiciones internas y externas del entorno lo cual aportaraacute soluciones a problemas de iacutendole econoacutemico ecoloacutegico social cultural y otros aplicando de esta forma la orientacioacuten sugerida y ensentildeada por la Universidad Autoacutenoma de Occidente de la ciudad de Cali La mayor parte de este proyecto fue realizado con base en los modelos de PLAN DE NEGOCIOS del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

1 Las cadenas de comidas raacutepidas se mueven [en liacutenea] Ranking de comidas raacutepidas Santa fe de bogota

Organizacioacuten mundial de desarrollo 2006 [consultado 19-de Mayo 2006] Disponible en Internet httpwwwportafoliocomcoport_secc_onlineporta_econ_online

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814 Presupuesto de componentes 47 815 Presupuesto de mano de obra 47 816 Depreciaciones y amortizaciones 48 817 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48 818 Presupuesto de gastos y administracioacuten y ventas 48 819 Anaacutelisis de costos 48 9 IMPACTO DEL PROYECTO 50 91 IMPACTO ECONOMICO 50 92 IMPACTO SOCIAL 50 93 IMPACTO AMBIENTAL 50 10 CONCLUSIONES 51 BIBLIOGRAFIacuteA 52 ANEXOS 53

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LISTA DE TABLAS

Paacuteg

Tabla 1 Precio de productos 27

Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto 30

Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas Arepa especial 31

Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas Arepa con pollo 32 Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas Chorizos 32

Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne 33 Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca 33

Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa 34

Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto 37

Tabla 10 Inversiones 45

Tabla 11 Estado de resultados 47

Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48

Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten 49

Tabla 14 Anaacutelisis de costos 49

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LISTA DE FIGURAS

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Figura 1 Demanda porcentual de comidas raacutepidas a nivel nacional 21

Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos 36 Figura 3 Organigrama del negocio 43

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LISTA DE ANEXOS

Paacuteg

Anexo 1 Poliacuteticas 53

Anexo 2 Proyeccioacuten de ventas 54

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten 59

Anexo 4 Presupuesto ingresos 60 Anexo 5 Presupuesto de materias primas 61

Anexo 6 Presupuesto mano de obra 64

Anexo 7 Presupuesto de gastos 66

Anexo 8 Impuestos 67

Anexo 9 Anaacutelisis de costos 68

Anexo 10 Estado de resultados 69

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados 69

Anexo 12 Flujo de caja 70

Anexo 13 Balance general 72

Anexo 14 Flujo de caja neto 73

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RESUMEN

Este proyecto recoge los conocimientos adquiridos en de la educacioacuten superior arrojando como resultado la implementacioacuten de la idea de negocio la cual despueacutes de haber sido plasmada en el papel contiene todas las actividades necesarias y de ley para poderse desarrollar Entre estas se encuentran El RESUMEN EJECUTIVO presenta los datos fundamentales en donde se describe el negocio su mercado las ventajas competitivas y las inversiones requeridas al igual que las proyecciones de ventas establecidas y la rentabilidad que generaraacute en un periodo de 3 antildeos Tambieacuten se analiza la viabilidad del negocio desde el punto de vista financiero La INVESTIGACION DE MERCADOS da a conocer la procedencia de los datos Se determina el mercado potencial del proyecto utilizando las herramientas convencionales para conseguir la informacioacuten presentada la cual en ocasiones ha sido extraiacuteda de fuentes secundarias de estudios sobre el comportamiento del cliente y de la competencia viacutea medios electroacutenicos preseacutenciales escritos y de conocimiento propio En consecuencia el estudio permite precisar el mercado actual del proyecto e inferir su crecimiento para lograr la proyeccioacuten de ventas que se expone mas adelante Dentro de las ESTRATEGIAS DE MERCADEO se encuentran plasmadas las especificaciones y el concepto de cada producto Tambieacuten hace alusioacuten a las diferentes estrategias de venta que se desarrollaraacuten con el fin especiacutefico de atraer al cliente Posteriormente la PROYECCION DE VENTA define las cantidades proyectadas tanto en unidades como en valores en el periodo de tiempo determinado En los anexos se demuestran los oriacutegenes y destinos de los ingresos y egresos respectivos del negocio En CAPITULO OPERACIOacuteN se describen las caracteriacutesticas teacutecnicas del producto y del proceso que se lleva a cabo desde la compra de la materia prima hasta la preparacioacuten y empaque del producto final

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En el CAPITULO ORGANIZACIOacuteN se presenta la estrategia y estructura organizacional la informacioacuten de constitucioacuten y los aspectos legales En el CAPITULO FINANCIERO se muestra la viabilidad del proyecto mediante el uso de tablas que contienen las proyecciones de materia prima mano de obra costos y gastos para desembocar en el estado de resultados flujo de caja balance general y calculo de la rentabilidad del proyecto Estaraacute el cuadro de inversiones junto al Flujo de Caja PampG Balance General y las proyecciones financieras del negocio Consecutivamente los PRESUPUESTOS reflejaraacuten los gastos de arranque referentes al negocio y al personal

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INTRODUCCION

Nuestro paiacutes se encuentra dentro de un mundo globalizado y por ende la preparacioacuten para afrontar las condiciones socioeconoacutemicas poliacuteticas y culturales es un pilar fundamental para construir la supervivencia Es necesario comprender el impacto que genera la falta de empleo y por eso debemos tener planes de desarrollo listos para ser llevados a cabo en caso de necesitarlos Seriacutea deseable que todo profesional de Mercadeo y Negocios Internacionales termine su formacioacuten universitaria siendo un liacuteder generador de empresa y empleo principalmente en la ciudad en donde se encuentre habitando de tal manera que pueda optimizar procesos e integrar recursos naturales materiales y humanos considerando las oportunidades y amenazas que rodean el entorno aprovechando las primeras y contrarrestando las segundas Actualmente nuestro paiacutes atraviesa por una situacioacuten de recuperacioacuten econoacutemica lo que repercute en los diferentes sectores sociales coyuntura que permite tener la posibilidad de crear empresa Este trabajo de grado brindaraacute la posibilidad de debutar en el mercado empresarial analizando las condiciones internas y externas del entorno lo cual aportaraacute soluciones a problemas de iacutendole econoacutemico ecoloacutegico social cultural y otros aplicando de esta forma la orientacioacuten sugerida y ensentildeada por la Universidad Autoacutenoma de Occidente de la ciudad de Cali La mayor parte de este proyecto fue realizado con base en los modelos de PLAN DE NEGOCIOS del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

1 Las cadenas de comidas raacutepidas se mueven [en liacutenea] Ranking de comidas raacutepidas Santa fe de bogota

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LISTA DE TABLAS

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Tabla 1 Precio de productos 27

Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto 30

Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas Arepa especial 31

Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas Arepa con pollo 32 Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas Chorizos 32

Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne 33 Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca 33

Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa 34

Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto 37

Tabla 10 Inversiones 45

Tabla 11 Estado de resultados 47

Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten 48

Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten 49

Tabla 14 Anaacutelisis de costos 49

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LISTA DE FIGURAS

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Figura 1 Demanda porcentual de comidas raacutepidas a nivel nacional 21

Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos 36 Figura 3 Organigrama del negocio 43

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LISTA DE ANEXOS

Paacuteg

Anexo 1 Poliacuteticas 53

Anexo 2 Proyeccioacuten de ventas 54

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten 59

Anexo 4 Presupuesto ingresos 60 Anexo 5 Presupuesto de materias primas 61

Anexo 6 Presupuesto mano de obra 64

Anexo 7 Presupuesto de gastos 66

Anexo 8 Impuestos 67

Anexo 9 Anaacutelisis de costos 68

Anexo 10 Estado de resultados 69

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados 69

Anexo 12 Flujo de caja 70

Anexo 13 Balance general 72

Anexo 14 Flujo de caja neto 73

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RESUMEN

Este proyecto recoge los conocimientos adquiridos en de la educacioacuten superior arrojando como resultado la implementacioacuten de la idea de negocio la cual despueacutes de haber sido plasmada en el papel contiene todas las actividades necesarias y de ley para poderse desarrollar Entre estas se encuentran El RESUMEN EJECUTIVO presenta los datos fundamentales en donde se describe el negocio su mercado las ventajas competitivas y las inversiones requeridas al igual que las proyecciones de ventas establecidas y la rentabilidad que generaraacute en un periodo de 3 antildeos Tambieacuten se analiza la viabilidad del negocio desde el punto de vista financiero La INVESTIGACION DE MERCADOS da a conocer la procedencia de los datos Se determina el mercado potencial del proyecto utilizando las herramientas convencionales para conseguir la informacioacuten presentada la cual en ocasiones ha sido extraiacuteda de fuentes secundarias de estudios sobre el comportamiento del cliente y de la competencia viacutea medios electroacutenicos preseacutenciales escritos y de conocimiento propio En consecuencia el estudio permite precisar el mercado actual del proyecto e inferir su crecimiento para lograr la proyeccioacuten de ventas que se expone mas adelante Dentro de las ESTRATEGIAS DE MERCADEO se encuentran plasmadas las especificaciones y el concepto de cada producto Tambieacuten hace alusioacuten a las diferentes estrategias de venta que se desarrollaraacuten con el fin especiacutefico de atraer al cliente Posteriormente la PROYECCION DE VENTA define las cantidades proyectadas tanto en unidades como en valores en el periodo de tiempo determinado En los anexos se demuestran los oriacutegenes y destinos de los ingresos y egresos respectivos del negocio En CAPITULO OPERACIOacuteN se describen las caracteriacutesticas teacutecnicas del producto y del proceso que se lleva a cabo desde la compra de la materia prima hasta la preparacioacuten y empaque del producto final

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En el CAPITULO ORGANIZACIOacuteN se presenta la estrategia y estructura organizacional la informacioacuten de constitucioacuten y los aspectos legales En el CAPITULO FINANCIERO se muestra la viabilidad del proyecto mediante el uso de tablas que contienen las proyecciones de materia prima mano de obra costos y gastos para desembocar en el estado de resultados flujo de caja balance general y calculo de la rentabilidad del proyecto Estaraacute el cuadro de inversiones junto al Flujo de Caja PampG Balance General y las proyecciones financieras del negocio Consecutivamente los PRESUPUESTOS reflejaraacuten los gastos de arranque referentes al negocio y al personal

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INTRODUCCION

Nuestro paiacutes se encuentra dentro de un mundo globalizado y por ende la preparacioacuten para afrontar las condiciones socioeconoacutemicas poliacuteticas y culturales es un pilar fundamental para construir la supervivencia Es necesario comprender el impacto que genera la falta de empleo y por eso debemos tener planes de desarrollo listos para ser llevados a cabo en caso de necesitarlos Seriacutea deseable que todo profesional de Mercadeo y Negocios Internacionales termine su formacioacuten universitaria siendo un liacuteder generador de empresa y empleo principalmente en la ciudad en donde se encuentre habitando de tal manera que pueda optimizar procesos e integrar recursos naturales materiales y humanos considerando las oportunidades y amenazas que rodean el entorno aprovechando las primeras y contrarrestando las segundas Actualmente nuestro paiacutes atraviesa por una situacioacuten de recuperacioacuten econoacutemica lo que repercute en los diferentes sectores sociales coyuntura que permite tener la posibilidad de crear empresa Este trabajo de grado brindaraacute la posibilidad de debutar en el mercado empresarial analizando las condiciones internas y externas del entorno lo cual aportaraacute soluciones a problemas de iacutendole econoacutemico ecoloacutegico social cultural y otros aplicando de esta forma la orientacioacuten sugerida y ensentildeada por la Universidad Autoacutenoma de Occidente de la ciudad de Cali La mayor parte de este proyecto fue realizado con base en los modelos de PLAN DE NEGOCIOS del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

1 Las cadenas de comidas raacutepidas se mueven [en liacutenea] Ranking de comidas raacutepidas Santa fe de bogota

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LISTA DE FIGURAS

Paacuteg

Figura 1 Demanda porcentual de comidas raacutepidas a nivel nacional 21

Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos 36 Figura 3 Organigrama del negocio 43

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LISTA DE ANEXOS

Paacuteg

Anexo 1 Poliacuteticas 53

Anexo 2 Proyeccioacuten de ventas 54

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten 59

Anexo 4 Presupuesto ingresos 60 Anexo 5 Presupuesto de materias primas 61

Anexo 6 Presupuesto mano de obra 64

Anexo 7 Presupuesto de gastos 66

Anexo 8 Impuestos 67

Anexo 9 Anaacutelisis de costos 68

Anexo 10 Estado de resultados 69

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados 69

Anexo 12 Flujo de caja 70

Anexo 13 Balance general 72

Anexo 14 Flujo de caja neto 73

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RESUMEN

Este proyecto recoge los conocimientos adquiridos en de la educacioacuten superior arrojando como resultado la implementacioacuten de la idea de negocio la cual despueacutes de haber sido plasmada en el papel contiene todas las actividades necesarias y de ley para poderse desarrollar Entre estas se encuentran El RESUMEN EJECUTIVO presenta los datos fundamentales en donde se describe el negocio su mercado las ventajas competitivas y las inversiones requeridas al igual que las proyecciones de ventas establecidas y la rentabilidad que generaraacute en un periodo de 3 antildeos Tambieacuten se analiza la viabilidad del negocio desde el punto de vista financiero La INVESTIGACION DE MERCADOS da a conocer la procedencia de los datos Se determina el mercado potencial del proyecto utilizando las herramientas convencionales para conseguir la informacioacuten presentada la cual en ocasiones ha sido extraiacuteda de fuentes secundarias de estudios sobre el comportamiento del cliente y de la competencia viacutea medios electroacutenicos preseacutenciales escritos y de conocimiento propio En consecuencia el estudio permite precisar el mercado actual del proyecto e inferir su crecimiento para lograr la proyeccioacuten de ventas que se expone mas adelante Dentro de las ESTRATEGIAS DE MERCADEO se encuentran plasmadas las especificaciones y el concepto de cada producto Tambieacuten hace alusioacuten a las diferentes estrategias de venta que se desarrollaraacuten con el fin especiacutefico de atraer al cliente Posteriormente la PROYECCION DE VENTA define las cantidades proyectadas tanto en unidades como en valores en el periodo de tiempo determinado En los anexos se demuestran los oriacutegenes y destinos de los ingresos y egresos respectivos del negocio En CAPITULO OPERACIOacuteN se describen las caracteriacutesticas teacutecnicas del producto y del proceso que se lleva a cabo desde la compra de la materia prima hasta la preparacioacuten y empaque del producto final

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En el CAPITULO ORGANIZACIOacuteN se presenta la estrategia y estructura organizacional la informacioacuten de constitucioacuten y los aspectos legales En el CAPITULO FINANCIERO se muestra la viabilidad del proyecto mediante el uso de tablas que contienen las proyecciones de materia prima mano de obra costos y gastos para desembocar en el estado de resultados flujo de caja balance general y calculo de la rentabilidad del proyecto Estaraacute el cuadro de inversiones junto al Flujo de Caja PampG Balance General y las proyecciones financieras del negocio Consecutivamente los PRESUPUESTOS reflejaraacuten los gastos de arranque referentes al negocio y al personal

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INTRODUCCION

Nuestro paiacutes se encuentra dentro de un mundo globalizado y por ende la preparacioacuten para afrontar las condiciones socioeconoacutemicas poliacuteticas y culturales es un pilar fundamental para construir la supervivencia Es necesario comprender el impacto que genera la falta de empleo y por eso debemos tener planes de desarrollo listos para ser llevados a cabo en caso de necesitarlos Seriacutea deseable que todo profesional de Mercadeo y Negocios Internacionales termine su formacioacuten universitaria siendo un liacuteder generador de empresa y empleo principalmente en la ciudad en donde se encuentre habitando de tal manera que pueda optimizar procesos e integrar recursos naturales materiales y humanos considerando las oportunidades y amenazas que rodean el entorno aprovechando las primeras y contrarrestando las segundas Actualmente nuestro paiacutes atraviesa por una situacioacuten de recuperacioacuten econoacutemica lo que repercute en los diferentes sectores sociales coyuntura que permite tener la posibilidad de crear empresa Este trabajo de grado brindaraacute la posibilidad de debutar en el mercado empresarial analizando las condiciones internas y externas del entorno lo cual aportaraacute soluciones a problemas de iacutendole econoacutemico ecoloacutegico social cultural y otros aplicando de esta forma la orientacioacuten sugerida y ensentildeada por la Universidad Autoacutenoma de Occidente de la ciudad de Cali La mayor parte de este proyecto fue realizado con base en los modelos de PLAN DE NEGOCIOS del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

1 Las cadenas de comidas raacutepidas se mueven [en liacutenea] Ranking de comidas raacutepidas Santa fe de bogota

Organizacioacuten mundial de desarrollo 2006 [consultado 19-de Mayo 2006] Disponible en Internet httpwwwportafoliocomcoport_secc_onlineporta_econ_online

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LISTA DE ANEXOS

Paacuteg

Anexo 1 Poliacuteticas 53

Anexo 2 Proyeccioacuten de ventas 54

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten 59

Anexo 4 Presupuesto ingresos 60 Anexo 5 Presupuesto de materias primas 61

Anexo 6 Presupuesto mano de obra 64

Anexo 7 Presupuesto de gastos 66

Anexo 8 Impuestos 67

Anexo 9 Anaacutelisis de costos 68

Anexo 10 Estado de resultados 69

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados 69

Anexo 12 Flujo de caja 70

Anexo 13 Balance general 72

Anexo 14 Flujo de caja neto 73

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RESUMEN

Este proyecto recoge los conocimientos adquiridos en de la educacioacuten superior arrojando como resultado la implementacioacuten de la idea de negocio la cual despueacutes de haber sido plasmada en el papel contiene todas las actividades necesarias y de ley para poderse desarrollar Entre estas se encuentran El RESUMEN EJECUTIVO presenta los datos fundamentales en donde se describe el negocio su mercado las ventajas competitivas y las inversiones requeridas al igual que las proyecciones de ventas establecidas y la rentabilidad que generaraacute en un periodo de 3 antildeos Tambieacuten se analiza la viabilidad del negocio desde el punto de vista financiero La INVESTIGACION DE MERCADOS da a conocer la procedencia de los datos Se determina el mercado potencial del proyecto utilizando las herramientas convencionales para conseguir la informacioacuten presentada la cual en ocasiones ha sido extraiacuteda de fuentes secundarias de estudios sobre el comportamiento del cliente y de la competencia viacutea medios electroacutenicos preseacutenciales escritos y de conocimiento propio En consecuencia el estudio permite precisar el mercado actual del proyecto e inferir su crecimiento para lograr la proyeccioacuten de ventas que se expone mas adelante Dentro de las ESTRATEGIAS DE MERCADEO se encuentran plasmadas las especificaciones y el concepto de cada producto Tambieacuten hace alusioacuten a las diferentes estrategias de venta que se desarrollaraacuten con el fin especiacutefico de atraer al cliente Posteriormente la PROYECCION DE VENTA define las cantidades proyectadas tanto en unidades como en valores en el periodo de tiempo determinado En los anexos se demuestran los oriacutegenes y destinos de los ingresos y egresos respectivos del negocio En CAPITULO OPERACIOacuteN se describen las caracteriacutesticas teacutecnicas del producto y del proceso que se lleva a cabo desde la compra de la materia prima hasta la preparacioacuten y empaque del producto final

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En el CAPITULO ORGANIZACIOacuteN se presenta la estrategia y estructura organizacional la informacioacuten de constitucioacuten y los aspectos legales En el CAPITULO FINANCIERO se muestra la viabilidad del proyecto mediante el uso de tablas que contienen las proyecciones de materia prima mano de obra costos y gastos para desembocar en el estado de resultados flujo de caja balance general y calculo de la rentabilidad del proyecto Estaraacute el cuadro de inversiones junto al Flujo de Caja PampG Balance General y las proyecciones financieras del negocio Consecutivamente los PRESUPUESTOS reflejaraacuten los gastos de arranque referentes al negocio y al personal

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INTRODUCCION

Nuestro paiacutes se encuentra dentro de un mundo globalizado y por ende la preparacioacuten para afrontar las condiciones socioeconoacutemicas poliacuteticas y culturales es un pilar fundamental para construir la supervivencia Es necesario comprender el impacto que genera la falta de empleo y por eso debemos tener planes de desarrollo listos para ser llevados a cabo en caso de necesitarlos Seriacutea deseable que todo profesional de Mercadeo y Negocios Internacionales termine su formacioacuten universitaria siendo un liacuteder generador de empresa y empleo principalmente en la ciudad en donde se encuentre habitando de tal manera que pueda optimizar procesos e integrar recursos naturales materiales y humanos considerando las oportunidades y amenazas que rodean el entorno aprovechando las primeras y contrarrestando las segundas Actualmente nuestro paiacutes atraviesa por una situacioacuten de recuperacioacuten econoacutemica lo que repercute en los diferentes sectores sociales coyuntura que permite tener la posibilidad de crear empresa Este trabajo de grado brindaraacute la posibilidad de debutar en el mercado empresarial analizando las condiciones internas y externas del entorno lo cual aportaraacute soluciones a problemas de iacutendole econoacutemico ecoloacutegico social cultural y otros aplicando de esta forma la orientacioacuten sugerida y ensentildeada por la Universidad Autoacutenoma de Occidente de la ciudad de Cali La mayor parte de este proyecto fue realizado con base en los modelos de PLAN DE NEGOCIOS del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

1 Las cadenas de comidas raacutepidas se mueven [en liacutenea] Ranking de comidas raacutepidas Santa fe de bogota

Organizacioacuten mundial de desarrollo 2006 [consultado 19-de Mayo 2006] Disponible en Internet httpwwwportafoliocomcoport_secc_onlineporta_econ_online

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RESUMEN

Este proyecto recoge los conocimientos adquiridos en de la educacioacuten superior arrojando como resultado la implementacioacuten de la idea de negocio la cual despueacutes de haber sido plasmada en el papel contiene todas las actividades necesarias y de ley para poderse desarrollar Entre estas se encuentran El RESUMEN EJECUTIVO presenta los datos fundamentales en donde se describe el negocio su mercado las ventajas competitivas y las inversiones requeridas al igual que las proyecciones de ventas establecidas y la rentabilidad que generaraacute en un periodo de 3 antildeos Tambieacuten se analiza la viabilidad del negocio desde el punto de vista financiero La INVESTIGACION DE MERCADOS da a conocer la procedencia de los datos Se determina el mercado potencial del proyecto utilizando las herramientas convencionales para conseguir la informacioacuten presentada la cual en ocasiones ha sido extraiacuteda de fuentes secundarias de estudios sobre el comportamiento del cliente y de la competencia viacutea medios electroacutenicos preseacutenciales escritos y de conocimiento propio En consecuencia el estudio permite precisar el mercado actual del proyecto e inferir su crecimiento para lograr la proyeccioacuten de ventas que se expone mas adelante Dentro de las ESTRATEGIAS DE MERCADEO se encuentran plasmadas las especificaciones y el concepto de cada producto Tambieacuten hace alusioacuten a las diferentes estrategias de venta que se desarrollaraacuten con el fin especiacutefico de atraer al cliente Posteriormente la PROYECCION DE VENTA define las cantidades proyectadas tanto en unidades como en valores en el periodo de tiempo determinado En los anexos se demuestran los oriacutegenes y destinos de los ingresos y egresos respectivos del negocio En CAPITULO OPERACIOacuteN se describen las caracteriacutesticas teacutecnicas del producto y del proceso que se lleva a cabo desde la compra de la materia prima hasta la preparacioacuten y empaque del producto final

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En el CAPITULO ORGANIZACIOacuteN se presenta la estrategia y estructura organizacional la informacioacuten de constitucioacuten y los aspectos legales En el CAPITULO FINANCIERO se muestra la viabilidad del proyecto mediante el uso de tablas que contienen las proyecciones de materia prima mano de obra costos y gastos para desembocar en el estado de resultados flujo de caja balance general y calculo de la rentabilidad del proyecto Estaraacute el cuadro de inversiones junto al Flujo de Caja PampG Balance General y las proyecciones financieras del negocio Consecutivamente los PRESUPUESTOS reflejaraacuten los gastos de arranque referentes al negocio y al personal

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INTRODUCCION

Nuestro paiacutes se encuentra dentro de un mundo globalizado y por ende la preparacioacuten para afrontar las condiciones socioeconoacutemicas poliacuteticas y culturales es un pilar fundamental para construir la supervivencia Es necesario comprender el impacto que genera la falta de empleo y por eso debemos tener planes de desarrollo listos para ser llevados a cabo en caso de necesitarlos Seriacutea deseable que todo profesional de Mercadeo y Negocios Internacionales termine su formacioacuten universitaria siendo un liacuteder generador de empresa y empleo principalmente en la ciudad en donde se encuentre habitando de tal manera que pueda optimizar procesos e integrar recursos naturales materiales y humanos considerando las oportunidades y amenazas que rodean el entorno aprovechando las primeras y contrarrestando las segundas Actualmente nuestro paiacutes atraviesa por una situacioacuten de recuperacioacuten econoacutemica lo que repercute en los diferentes sectores sociales coyuntura que permite tener la posibilidad de crear empresa Este trabajo de grado brindaraacute la posibilidad de debutar en el mercado empresarial analizando las condiciones internas y externas del entorno lo cual aportaraacute soluciones a problemas de iacutendole econoacutemico ecoloacutegico social cultural y otros aplicando de esta forma la orientacioacuten sugerida y ensentildeada por la Universidad Autoacutenoma de Occidente de la ciudad de Cali La mayor parte de este proyecto fue realizado con base en los modelos de PLAN DE NEGOCIOS del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

1 Las cadenas de comidas raacutepidas se mueven [en liacutenea] Ranking de comidas raacutepidas Santa fe de bogota

Organizacioacuten mundial de desarrollo 2006 [consultado 19-de Mayo 2006] Disponible en Internet httpwwwportafoliocomcoport_secc_onlineporta_econ_online

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En el CAPITULO ORGANIZACIOacuteN se presenta la estrategia y estructura organizacional la informacioacuten de constitucioacuten y los aspectos legales En el CAPITULO FINANCIERO se muestra la viabilidad del proyecto mediante el uso de tablas que contienen las proyecciones de materia prima mano de obra costos y gastos para desembocar en el estado de resultados flujo de caja balance general y calculo de la rentabilidad del proyecto Estaraacute el cuadro de inversiones junto al Flujo de Caja PampG Balance General y las proyecciones financieras del negocio Consecutivamente los PRESUPUESTOS reflejaraacuten los gastos de arranque referentes al negocio y al personal

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INTRODUCCION

Nuestro paiacutes se encuentra dentro de un mundo globalizado y por ende la preparacioacuten para afrontar las condiciones socioeconoacutemicas poliacuteticas y culturales es un pilar fundamental para construir la supervivencia Es necesario comprender el impacto que genera la falta de empleo y por eso debemos tener planes de desarrollo listos para ser llevados a cabo en caso de necesitarlos Seriacutea deseable que todo profesional de Mercadeo y Negocios Internacionales termine su formacioacuten universitaria siendo un liacuteder generador de empresa y empleo principalmente en la ciudad en donde se encuentre habitando de tal manera que pueda optimizar procesos e integrar recursos naturales materiales y humanos considerando las oportunidades y amenazas que rodean el entorno aprovechando las primeras y contrarrestando las segundas Actualmente nuestro paiacutes atraviesa por una situacioacuten de recuperacioacuten econoacutemica lo que repercute en los diferentes sectores sociales coyuntura que permite tener la posibilidad de crear empresa Este trabajo de grado brindaraacute la posibilidad de debutar en el mercado empresarial analizando las condiciones internas y externas del entorno lo cual aportaraacute soluciones a problemas de iacutendole econoacutemico ecoloacutegico social cultural y otros aplicando de esta forma la orientacioacuten sugerida y ensentildeada por la Universidad Autoacutenoma de Occidente de la ciudad de Cali La mayor parte de este proyecto fue realizado con base en los modelos de PLAN DE NEGOCIOS del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

1 Las cadenas de comidas raacutepidas se mueven [en liacutenea] Ranking de comidas raacutepidas Santa fe de bogota

Organizacioacuten mundial de desarrollo 2006 [consultado 19-de Mayo 2006] Disponible en Internet httpwwwportafoliocomcoport_secc_onlineporta_econ_online

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INTRODUCCION

Nuestro paiacutes se encuentra dentro de un mundo globalizado y por ende la preparacioacuten para afrontar las condiciones socioeconoacutemicas poliacuteticas y culturales es un pilar fundamental para construir la supervivencia Es necesario comprender el impacto que genera la falta de empleo y por eso debemos tener planes de desarrollo listos para ser llevados a cabo en caso de necesitarlos Seriacutea deseable que todo profesional de Mercadeo y Negocios Internacionales termine su formacioacuten universitaria siendo un liacuteder generador de empresa y empleo principalmente en la ciudad en donde se encuentre habitando de tal manera que pueda optimizar procesos e integrar recursos naturales materiales y humanos considerando las oportunidades y amenazas que rodean el entorno aprovechando las primeras y contrarrestando las segundas Actualmente nuestro paiacutes atraviesa por una situacioacuten de recuperacioacuten econoacutemica lo que repercute en los diferentes sectores sociales coyuntura que permite tener la posibilidad de crear empresa Este trabajo de grado brindaraacute la posibilidad de debutar en el mercado empresarial analizando las condiciones internas y externas del entorno lo cual aportaraacute soluciones a problemas de iacutendole econoacutemico ecoloacutegico social cultural y otros aplicando de esta forma la orientacioacuten sugerida y ensentildeada por la Universidad Autoacutenoma de Occidente de la ciudad de Cali La mayor parte de este proyecto fue realizado con base en los modelos de PLAN DE NEGOCIOS del Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

1 Las cadenas de comidas raacutepidas se mueven [en liacutenea] Ranking de comidas raacutepidas Santa fe de bogota

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1 RESUMEN EJECUTIVO

11 CONCEPTO DEL NEGOCIO Este proyecto confirma desde los puntos de vista de mercado organizacional y financiero la viabilidad de satisfacer la necesidad de un nuevo servicio de comidas raacutepidas de buena calidad atencioacuten y precio con servicio a domicilio que fue detectada en el Sector Norte de la ciudad de Cali con posibilidades futuras de extender el servicio al resto de la ciudad Gracias al crecimiento que ha venido presentando el sector de las comidas raacutepidas hace aproximadamente media deacutecada en la ciudad de Cali se pretende establecer este negocio que seguramente responderaacute a los prerrequisitos de agilidad comodidad seguridad y satisfaccioacuten total de las expectativas de los clientes Este propoacutesito cumple como papel fundamental ofrecer al consumidor una excelente atencioacuten acompantildeada de una deliciosa y nutritiva combinacioacuten de alimentos entre lo cuales se encuentran como principales Arepa de maiacutez chorizo santa rosano punta de anca jamoacuten pollo y carne y demaacutes ingredientes agradables al paladar cuya combinacioacuten entrega como resultado final los siguientes productos base del proyecto los cuales se enuncian a continuacioacuten Arepa Especial Arepa con Pollo Arepa con Carne Chorizos de Pollo Res y Cerdo y Santa rosano Picada de Punta de Anca Y todo esto compartido con bebidas gaseosas productos Coca Cola o Postoboacuten que constituiraacuten la carta en el negocio de comidas raacutepidas cuya razoacuten social es DELICIAS AL CARBON

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

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Se encontraraacute ubicado en Avenida 3C Norte 61- 14 en el barrio ldquoEl Rincoacuten de la Florardquo en el garaje adecuado con carpas y respectivos accesorios al igual que al interior del local debidamente equipado decorado y coacutemodo donde se prestaraacute la atencioacuten al puacuteblico y que se extiende en estancia sensacional al aire libre acompantildeada de una variedad de deliciosos productos buena muacutesica excelente atencioacuten con un aacuterea de parqueo que observadas en conjunto generaraacuten en el cliente una experiencia placentera 12 OBJETIVOS DEL PROYECTO 121 Objetivo principal Poner en marcha el negocio ldquoDELICIAS AL CARBONrdquo con base en el estudio de factibilidad aquiacute presentado 122 Objetivos especiacuteficos Satisfacer las necesidades alimenticias de los clientes bajo el concepto de comidas raacutepidas en el que encajan los productos y servicios a ofrecer Posicionar el local y la marca generando grata recordacioacuten en la mente del cliente Ofrecer un servicio aacutegil y eficiente que aporte beneficios tanto al consumidor como al negocio Garantizar calidad y excelencia en los productos mediante la minuciosa seleccioacuten y compra de los ingredientes y la dedicada supervisioacuten de procesos productivos Superar a la competencia en calidad servicio aacutegil y raacutepido imagen posicionamiento y ventas

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

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123 Valor agregado AUTODELI (en vehiacuteculos) en donde el cliente podraacute observar coacutemodamente desde su automoacutevil la preparacioacuten de su producto DOMICILIO servicio que le facilitaraacute al cliente la seleccioacuten y posterior entrega de sus productos sin salir de casa y mediante comunicacioacuten telefoacutenica o viacutea Internet 13 POTENCIAL DE MERCADO Actualmente el negocio de las comidas raacutepidas ha presentado un crecimiento significativo en la ciudad de Cali en los uacuteltimos antildeos Los estudios 1sentildealan que el auge de este negocio no se ha representado uacutenicamente por el nacimiento de gran cantidad de empresas dedicadas a esta actividad sino tambieacuten por la cantidad de consumidores que ven en las comidas raacutepidas una opcioacuten para satisfacer la necesidad de alimentacioacuten dentro de un estilo de vida que cada diacutea deja menos tiempo para cocinar y requiere mas tiempo para las actividades laborales Asiacute mismo revelan que en ciudades como Cali Bogota y Medelliacuten casi el 70 de los consumidores consume frecuentemente comidas raacutepidas se resalta que generalmente se prefieren los lugares que no son tan conocidos como los grandes negocios (Mc Donaldrsquos Burger King) pero que ofrecen productos similares a costos mas bajos es decir prefieren las empresas regionales que las extranjeras y parece deducirse que el mercado basado en calidad funciona por los precios mas bajos 14 VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR El establecimiento poseeraacute una excelente ubicacioacuten semi campestre dentro de un local propio gozando de una preparacioacuten aacutegil de los productos a la vista del cliente ambientacioacuten musical servicios adicionales como bantildeo y teleacutefono (llamadas a fijos y celulares) precio asequible al puacuteblico y bajos costos operacionales a parte de la calidad de sus deliciosos productos y de su gente

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El negocio poseeraacute mecanismos de defensa como los son las estrategias de venta que se veraacuten reflejadas en el precio de los productos y la publicidad A comparacioacuten de la competencia DELICIAS AL CARBON ofreceraacute productos innovadores como arepa rellena picada de chorizos (carne res pollo santa rosano) salsa de maracuyaacute y el toque secreto del chimichurry siendo todos los productos de buena calidad y a precio razonable Ademaacutes contaraacute con excelentes servicios adicionales como son el domicilio bantildeos teleacutefono (local y celular) y Autodeli El paquete de atributos que definen las estrategias de producto seraacute Exclusividad Atencioacuten raacutepida y cordial Empaque Sabor e higiene La clave de la empresa consiste en el servicio oportuno y respectiva entrega de los pedidos cronometrados y supervisados por una persona externa al negocio basado en tiempos estaacutendar de produccioacuten 15 RESUMEN DE LAS INVERSIONES REQUERIDAS Dentro de las inversiones necesarias para comenzar el negocio se contempla una inversioacuten de $113 millones aproximadamente que comprende computadores maquinas registradoras refrigeradores muebles y enseres (asador sillas mesas materia prima utensilios de cocina parasoles) e inversioacuten amortizable (software de contabilidad) Adicionalmente el negocio contaraacute con el aporte del duentildeo de $20000000 que cubriraacute los gastos iniciales de constitucioacuten e inversiones requeridas dejando un efectivo para la caja inicial del primer antildeo (Ver anexo Flujo de Caja)

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16 PROYECCIONES DE MERCADO Y POTENCIAL DE VENTAS PLANEACION MUNICIPAL La distribucioacuten de poblacioacuten estratificada le da al estrato 5 una participacioacuten del 749 equivalente a 2724 lados de manzana que se pueden traducir en aproximadamente en 27000 hogares Concretamente el barrio la Flora sitio de ubicacioacuten del negocio tiene 194 lados de de manzana lo que equivale a mas o menos 1940 hogares Si se tiene en cuenta que cada hogar lo conforman 4 personas en promedio se tendriacutea entonces un potencial de 7760 consumidores Todo esto basado en la tasa de crecimiento de la poblacioacuten que se encuentra alrededor del 12 17 CONCLUSIONES FINANCIERAS Y EVALUACIOacuteN DE VIABILIDAD DELICIAS AL CARBON es una empresa que requiere una inversioacuten total de $20000000 los cuales son aportados por su socio La rentabilidad del negocio en un anaacutelisis elaborado a tres antildeos es del 215 una cifra importante dentro de los indicadores financieros Tiene ademaacutes un valor presente neto de $ 162848145 y un periodo descontado de 11 antildeos aproximadamente El negocio alcanzaraacute su punto de equilibrio al inicio del segundo antildeo lo que hace que en ese mismo tiempo comience a generar utilidades (Ver anexo Flujo de Caja)

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2 ANALISIS DE MERCADOS 21 INVESTIGACION DE MERCADOS Las principales fuentes de informacioacuten utilizadas para el desarrollo de este proyecto fueron Concepto del Negocio (informacioacuten secundaria) Innovacioacuten empresarial ndash Rodrigo Varela httpwwwgooglecom Estadiacutesticas de crecimiento poblacional 2(informacioacuten secundaria) Departamento Administrativo Nacional de Estadiacutesticas ndash DANE ndash Municipio de Cali Potencial de mercado en cifras (informacioacuten secundaria) Perioacutedico Portafolio Anaacutelisis del sector (info secundaria) Organizacioacuten Mundial de Desarrollo ndash OMD Anaacutelisis de la competencia (info primaria) Se realizoacute a traveacutes de visitas a los establecimientos del entorno del sector obteniendo informacioacuten esencial para el desarrollo del proyecto 211 Anaacutelisis del sector Los clientes potenciales para este tipo de negocio son los residentes de la ciudad de Cali especialmente los pertenecientes al estrato medio alto es decir el estrato 5 ya que este se encuentra en el entorno del negocio Dado a que el negocio se encontraraacute ubicado en la zona norte de Cali se ha tomado como mercado objetivo a los habitantes de la comuna 2 de la ciudad especialmente los del sector de La Flora Este mercado estaacute conformado por 101404 personas con rango de edades que oscilan entre los 10 y 74 antildeos

2 Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco

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16 PROYECCIONES DE MERCADO Y POTENCIAL DE VENTAS PLANEACION MUNICIPAL La distribucioacuten de poblacioacuten estratificada le da al estrato 5 una participacioacuten del 749 equivalente a 2724 lados de manzana que se pueden traducir en aproximadamente en 27000 hogares Concretamente el barrio la Flora sitio de ubicacioacuten del negocio tiene 194 lados de de manzana lo que equivale a mas o menos 1940 hogares Si se tiene en cuenta que cada hogar lo conforman 4 personas en promedio se tendriacutea entonces un potencial de 7760 consumidores Todo esto basado en la tasa de crecimiento de la poblacioacuten que se encuentra alrededor del 12 17 CONCLUSIONES FINANCIERAS Y EVALUACIOacuteN DE VIABILIDAD DELICIAS AL CARBON es una empresa que requiere una inversioacuten total de $20000000 los cuales son aportados por su socio La rentabilidad del negocio en un anaacutelisis elaborado a tres antildeos es del 215 una cifra importante dentro de los indicadores financieros Tiene ademaacutes un valor presente neto de $ 162848145 y un periodo descontado de 11 antildeos aproximadamente El negocio alcanzaraacute su punto de equilibrio al inicio del segundo antildeo lo que hace que en ese mismo tiempo comience a generar utilidades (Ver anexo Flujo de Caja)

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2 ANALISIS DE MERCADOS 21 INVESTIGACION DE MERCADOS Las principales fuentes de informacioacuten utilizadas para el desarrollo de este proyecto fueron Concepto del Negocio (informacioacuten secundaria) Innovacioacuten empresarial ndash Rodrigo Varela httpwwwgooglecom Estadiacutesticas de crecimiento poblacional 2(informacioacuten secundaria) Departamento Administrativo Nacional de Estadiacutesticas ndash DANE ndash Municipio de Cali Potencial de mercado en cifras (informacioacuten secundaria) Perioacutedico Portafolio Anaacutelisis del sector (info secundaria) Organizacioacuten Mundial de Desarrollo ndash OMD Anaacutelisis de la competencia (info primaria) Se realizoacute a traveacutes de visitas a los establecimientos del entorno del sector obteniendo informacioacuten esencial para el desarrollo del proyecto 211 Anaacutelisis del sector Los clientes potenciales para este tipo de negocio son los residentes de la ciudad de Cali especialmente los pertenecientes al estrato medio alto es decir el estrato 5 ya que este se encuentra en el entorno del negocio Dado a que el negocio se encontraraacute ubicado en la zona norte de Cali se ha tomado como mercado objetivo a los habitantes de la comuna 2 de la ciudad especialmente los del sector de La Flora Este mercado estaacute conformado por 101404 personas con rango de edades que oscilan entre los 10 y 74 antildeos

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2 ANALISIS DE MERCADOS 21 INVESTIGACION DE MERCADOS Las principales fuentes de informacioacuten utilizadas para el desarrollo de este proyecto fueron Concepto del Negocio (informacioacuten secundaria) Innovacioacuten empresarial ndash Rodrigo Varela httpwwwgooglecom Estadiacutesticas de crecimiento poblacional 2(informacioacuten secundaria) Departamento Administrativo Nacional de Estadiacutesticas ndash DANE ndash Municipio de Cali Potencial de mercado en cifras (informacioacuten secundaria) Perioacutedico Portafolio Anaacutelisis del sector (info secundaria) Organizacioacuten Mundial de Desarrollo ndash OMD Anaacutelisis de la competencia (info primaria) Se realizoacute a traveacutes de visitas a los establecimientos del entorno del sector obteniendo informacioacuten esencial para el desarrollo del proyecto 211 Anaacutelisis del sector Los clientes potenciales para este tipo de negocio son los residentes de la ciudad de Cali especialmente los pertenecientes al estrato medio alto es decir el estrato 5 ya que este se encuentra en el entorno del negocio Dado a que el negocio se encontraraacute ubicado en la zona norte de Cali se ha tomado como mercado objetivo a los habitantes de la comuna 2 de la ciudad especialmente los del sector de La Flora Este mercado estaacute conformado por 101404 personas con rango de edades que oscilan entre los 10 y 74 antildeos

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212 Anaacutelisis del mercado El mercado de las comidas raacutepidas en el aacutembito nacional posee un panorama muy extenso en cuanto a la variedad de los productos que posee las barreras de entrada y de salida para este tipo de negocios son muy escasas ya que la vida uacutetil de estos generalmente es muy corta Sin embargo la mayoriacutea de productos ofrecidos por los negocios de comidas raacutepidas giran en torno a productos como perros calientes hamburguesas chorizos chuzos carnes asadas costillas saacutendwiches y arepas rellenas En el caso del negocio de DELICIAS AL CARBON se ofreceraacuten productos como son las arepas rellenas (con pollo carne y especial) chorizos y punta de anca las cuales han sido descritas en el punto CONCEPTO DEL NEGOCIO Son evidentes las dificultades que la regioacuten del Valle del Cauca experimentoacute a finales de los antildeos 90 pero de igual forma se ha venido observando una reactivacioacuten econoacutemica sostenida durante los uacuteltimos tres antildeos lo que ha permitido el nacimiento y crecimiento de nuevas empresas en todos los sectores de la economiacutea El siguiente cuadro muestra las preferencias de los clientes hacia las comidas raacutepidas siendo liderado por el pollo como producto de mayor demanda en el mercado nacional Figura 1 Demanda porcentual de comidas raacutepidas a nivel nacional

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A pesar de las dificultades y dada la reactivacioacuten las empresas vinculadas al sector de comidas raacutepidas (Mario Bros el Chuzo de Nando Siete Salsas Mundo Costentildeo comidas raacutepidas Omero y mas na entre otras) se han mantenido activas y han mostrando un crecimiento sustancial en sus ventas y en sus plazas Asiacute mismo las tendencias generales de la poblacioacuten calentildea a consumir comidas por fuera de casa especialmente los fines de semana muestran resultados favorables y oportunidades claras para el establecimiento crecimiento y expansioacuten de nuevas empresas en este sector 213 Anaacutelisis de la competencia Existen empresas de comidas raacutepidas en donde sus productos son similares a los ofrecidos por DELICIAS AL CARBON razoacuten por la cual pueden catalogarse como competencia directa Los principales competidores directos son ASADOS EL PAISA AREPAS CON TODO ASADOS FRUTTYCREAM RAPITIENDA VELASQUEZ ASADOS MI CASA MEMO AREPAS LA TIENDA DEL VIEJO PINK DELICIOUS MAX RICAS Y AREPAS VENGA Y DISFRUTE Estos establecimientos se encuentran ubicados en el entorno del sector del negocio DELICIAS AL CARBON entre calles 44 y 70 norte y entre barrios La Merced Vipasa y La Flora

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Los siguientes se clasifican como competencia indirecta por ser productos diferentes que satisfacen las mismas necesidades entre ellos estaacuten RAPINORTE RESTAURANTE FLORAPAN TASCA ANNIES PIZZA KARENS PIZZA TORTAS ANGELITA (ASADOS) ASADERO LA 44 CREPPYS DELICIOSOS ENTRE OTROS Todos los establecimientos comerciales mencionados han ido ganando peso con el pasar de los antildeos ofreciendo a sus clientes el mejor de los servicios con el objetivo de perfeccionar la relacioacuten negocio ndash cliente conocer sus necesidades y presentar una solucioacuten a ellas El mercado calentildeo de comidas raacutepidas se encuentra liderado por empresas como Kokoriko Presto Mc Donalds Primos El Corral que cuentan con operacioacuten a nivel nacional Ademaacutes existen otras empresas de tipo mediano tales como Comidas Raacutepidas 7 Salsas Mundo Costentildeo Mario Bros El Chuzo de Nando entre otras las cuales ofrecen gran variedad de productos a precios asequibles Las empresas grandes como Mc Donalds Archiacutees Pizza Creppes and Waffles etc se encuentran bien posicionadas en el mercado nacional y ofrecen productos estaacutendar a precios mas elevados

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22 ESTRATEGIAS DE MERCADEO 221 Concepto del producto o servicio A continuacioacuten los productos ofrecidos en DELICIAS AL CARBON Arepa rellena especial Arepa de maiacutez rellena con pollo y carne desmechados chorizo y jamoacuten picados queso en rodajas ripio de papas salsas y chimichurry al gusto Arepa de pollo o carne Arepa de maiacutez rellena con pollo yo carne desmechada ripio de papas salsas y chimichurry al gusto Chorizos de pollo res cerdo o santarrosano Chorizo en cualquiera de sus presentaciones asado al carboacuten acompantildeado de 2 arepas blancas pequentildeas Picada de punta de anca 3 rodajas de punta de anca asadas al gusto picadas y acompantildeadas de 2 arepas blancas pequentildeas Gaseosas productos Coca Cola y Postoboacuten 222 Especificaciones Los productos que se ofreceraacuten podraacuten ser adquiridos en cualquier ocasioacuten en especial los fines de semana cuando la gente normalmente decide comer fuera de casa Tambieacuten los servicios podraacuten ser contratados en ocasiones puntuales como lo son las fiestas reuniones paseos asados entre otras actividades de iacutendole social Los ingredientes a utilizar para las actividades de preparacioacuten y posterior venta de productos son de primera calidad comprados a distribuidores de reconocimiento en el mercado quienes certifican y ofrecen garantiacutea ante el cliente de la condicioacuten de los mismos entre estos se encuentran Merca todo Productos San Luiacutes La Casa del Carboacuten entre otros

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Los productos una vez preparados seraacuten empacados y entregados asiacute Arepas rellenas bolsas a la medida en papel aluminio servilletas Para domicilios se enfrascaran las salsas y se entregaraacute el pedido en bolsas plaacutesticas Chorizos se partiraacute en rodajas (dependiendo del gusto del cliente) vertidas en plato desechable acompantildeado de palillos y servilletas Para el domicilio seraacute empacado en papel aluminio y posteriormente entregado en bolsa plaacutestica Picada de Punta de Anca picada en trocitos servida en plato desechable con palillos y servilletas Para domicilio seraacute empacado el plato en papel aluminio y en bolsa desechable Dichos productos poseeraacuten ciertas fortalezas entre las cuales estaacuten En el caso de las arepas la masa no es insiacutepida sino que tiene un sabor caracteriacutestico que sumado con los demaacutes ingredientes forman una combinacioacuten agradable al paladar del consumidor Adicional a esto los chorizos poseen calidad en el embutido garantizando al cliente una carne pulpa y sin sebo Las gaseosas se entregaraacuten al cliente en condiciones de alta refrigeracioacuten Se considera el servicio a domicilio como una de las fortalezas del negocio ya que facilita la adquisicioacuten de los productos sin salir de casa Dentro de las debilidades se puede encontrar que Los productos son de faacutecil descomposicioacuten El servicio a domicilio es limitado

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Es un negocio que no se encuentra posicionado en el mercado por lo tanto depende de la aceptacioacuten del consumidor Tambieacuten depende de la variacioacuten en las costumbres y preferencias de los consumidores hacia las comidas raacutepidas 223 Estrategias de distribucioacuten La poliacutetica de cobro que manejaraacute el negocio debido a las caracteriacutesticas del servicio seraacute el pago de contado La poliacutetica comercial que utilizaraacute el establecimiento con los proveedores seraacute la poliacutetica de pago de contado El servicio a domicilio servicios puacuteblicos y demaacutes obligaciones tambieacuten seraacuten pagados de contado Al tomar el pedido el empleado estaraacute capacitado para brindar la mejor atencioacuten al cliente proporcionando raacutepida informacioacuten sobre precios promociones especialidades tamantildeos porciones y acompantildeamientos garantizando que el producto llegue en las condiciones exigidas por el cliente especificando la eficiencia en el servicio de entrega De no satisfacer la necesidad del cliente el negocio se haraacute responsable y compensaraacute mediante el despacho correcto del pedido y sin ninguacuten costo Se contaraacute con una liacutenea de atencioacuten al cliente en donde quedaraacuten registradas las sugerencias y reclamos para la mejora de los servicios Meacutetodos de despacho es muy difiacutecil predecir el comportamiento de la toma y entrega de pedidos ya que depende del intervalo de tiempo entre cada llamada y el lugar de entrega Desde el momento de recepcioacuten del pedido se contaraacuten 25 minutos hasta ser entregado al cliente El objetivo de las estrategias de distribucioacuten es optimizar las entregas a domicilio rompiendo con el record de tiempo que transcurre entre la preparacioacuten del producto y la entrega oportuna del mismo

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224 Estrategia de precios Los precios que manejaraacute la empresa son muy asequibles a los consumidores lo que la hace competitiva frente a los demaacutes oferentes en el mercado Tabla 1 Precio de productos

Producto Precio de venta

Arepa especial $ 6000 Arepa de pollo $ 4500 Arepa de carne $ 4500 Chorizos $ 4000 Punta de anca $ 5000 Gaseosa $ 1000

(Ver anexo Estudios Financieros)

La estrategia de pago que se utilizaraacute como se mencionoacute anteriormente seraacute el pago de contado en el momento en que se consuma el producto En cuanto a la guerra de precios se buscaraacute trabajar bajo economiacuteas de escala para disminuir los costos de produccioacuten 225 Estrategias de promocioacuten DELICIAS AL CARBON gozaraacute de publicidad a traveacutes de volantes atractivos alusivos al nombre en donde se explicaraacuten los combos con su respectivo precio Igualmente brindaraacute informacioacuten pertinente al servicio a domicilio nuacutemeros de contacto horario de atencioacuten al puacuteblico entre otros El volante seraacute disentildeado sobre una mezcla de colores rojos y amarillos los cuales seguacuten la publicidad despiertan el apetito en los consumidores potenciales convirtieacutendolos en consumidores reales en muchos de los casos Se utilizaraacuten conceptos a traveacutes de los cuales se pondraacute a prueba el poder de recordacioacuten del cliente en cuanto a los productos que se ofreceraacuten en el negocio como por ejemplo

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COMBO 1 Arepa especial + gaseosa COMBO 2 Arepa de pollo + gaseosa COMBO 3 Arepa de carne + gaseosa COMBO 4 Arepa mixta + gaseosa COMBO PICADA ANCA Punta de anca + gaseosa COMBO DE CHORIZOS Chorizo + gaseosa Para este tipo de actividades clasificadas como publicidad seguacuten los estudios financieros se ha destinado el 1 sobre las ventas para cubrir las estrategias de promocioacuten durante el primer antildeo (Ver anexo Presupuesto de Gastos) 226 Estrategias de comunicacioacuten Los medios que seraacuten utilizados para estas actividades seraacuten Pautas en los canales locales de televisioacuten Entrega de volantes letrero reflectivo y promociones Estas actividades se realizaraacuten conforme al desarrollo del negocio (Ver Presupuesto de Gastos) 227 Estrategias de servicio Dentro de las estrategias de servicio que implementaraacute el negocio estaacute el Autodeli que garantizaraacute al cliente el consumo de un producto en buenas condiciones el servicio a domicilio le facilitaraacute obtenerlo sin salir de casa Para ocasiones especiales o de promocioacuten de nuevos productos se contaraacute con una base de datos exclusiva de clientes del negocio

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Seguacuten lo investigado la mayoriacutea de los establecimientos similares manejan algunos de los servicios anteriormente mencionados pero con una cobertura maacutes extensa sin embargo cabe anotar tambieacuten que otros carecen de estos auxilios 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo Este presupuesto se distribuiraacute en comunicacioacuten servicio distribucioacuten y promocioacuten (Ver cuadro Presupuesto de Gastos)

23 PROYECCIONES DE VENTAS A continuacioacuten se presentan las proyecciones de ventas que se han estimado por producto las cuales se obtuvieron mediante el uso de las siguientes teacutecnicas de proyeccioacuten Datos estadiacutesticos de poblacioacuten la ciudad de Cali especialmente de las Comunas de acuerdo con la informacioacuten presentada en el numeral 15 del presente proyecto Anaacutelisis que permite identificar los consumidores naturales es decir del mercado objetivo viacutea informacioacuten secundaria obtenida en la Alcaldiacutea de Cali Aplicacioacuten de la tasa de crecimiento vegetativo de la poblacioacuten del 12 con el fin de proyectar la poblacioacuten total y por ende la poblacioacuten sujeto del negocio Distribucioacuten de los consumidores de acuerdo con sus preferencias por los productos informacioacuten eacutesta que fue detectada durante el periacuteodo de ensayo pruebas y preferencias del consumidor efectuadas en el sitio donde se ubicaraacute el negocio Estas fueron realizadas durante los meses de Marzo a Noviembre de 2005 Al respecto se efectuaron degustaciones pagadas a los precios de venta por producto Se obtuvo entonces un cuadro de preferencias porcentual y dichos porcentajes ya redondeados (ver tabla 1 columna final) se aplicaron al total de consumidores identificados para el proyecto

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Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto

Mzo Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Participacioacuten

Producto Mes

3 Mes

4 Mes

5 Mes

6 Mes

7 Mes

8 Mes

9 Mes 10

Mes 11

Mes 12 Muestra Proyecto

Arepa Especial 10 8 11 52 47 45 12 10 11 51 257 3027 30

Arepa con Pollo 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

Picada Anca 7 8 8 35 29 23 10 11 7 27 165 1943 20

Chorizos 3 4 5 15 17 13 7 7 6 12 89 1048 10 Arepa con carne (1) 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

849 10000 100

NOTA (1) La arepa de carne comenzoacute a venderse en los uacuteltimos dos meses Por ello se le concedioacute igual participacioacuten que la arepa de pollo

231 Proyecciones de venta por producto Tal como se indicoacute anteriormente se tomaron los consumidores potenciales y se les aplicoacute la distribucioacuten porcentual anterior lo cual arrojoacute las siguientes tablas de consumidores y productos vendidos a los mismos no sin antes precisar que se asume que cada consumidor en el negocio compra cuando menos una (1) unidad de producto de manera independiente Se supuso tambieacuten - dada la calidad del producto la alta satisfaccioacuten mostrada por los clientes y las posibilidades de abrir nuevos puntos de venta en el norte de la ciudad de Cali en puntos estrateacutegicos donde no funciona bien o no estaacute la competencia - que el negocio creceraacute a una tasa acumulativa anual del 10 durante los antildeos 2 y 3 ameacuten del crecimiento vegetativo de la poblacioacuten tambieacuten aplicado En consecuencia los siguientes son los cuadros de unidades vendidas por cada producto seleccionado y probado que se muestran de forma mensual para el primer antildeo del negocio y anual para los periacuteodos 2 y 3

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2311 Proyeccioacuten de ventas arepa especial Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas (arepa especial)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Especial

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1

101404 300 30421 10 304

Mes 2

101404 300 30421 10 304

Mes 3

101404 300 30421 10 304

Mes 4

101404 300 30421 10 304

Mes 5

101404 300 30421 10 304

Mes 6

101404 300 30421 50 1521

Mes 7

101404 300 30421 50 1521

Mes 8

101404 300 30421 50 1521

Mes 9

101404 300 30421 10 304

Mes 10

101404 300 30421 10 304

Mes 11

101404 300 30421 10 304

Mes 12

101404 300 30421 50 1521

Antildeo 1

101404 300 30421 280 28393

Antildeo 2

102418 300 30725 308 31545

Antildeo 3

103442 300 31033 339 35046

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2312 Proyeccioacuten de ventas arepa con pollo Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas (arepa con pollo)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con pollo

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2313 Proyeccioacuten de ventas Chorizos (POLLO RES CERDO SANTA ROSANO) Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas (chorizos)

Proyeccioacuten de ventas chorizos

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 100 10140 0010 101

Mes 2 101404 100 10140 0010 101

Mes 3 101404 100 10140 10 101

Mes 4 101404 100 10140 10 101

Mes 5 101404 100 10140 10 101

Mes 6 101404 100 10140 30 304

Mes 7 101404 100 10140 30 304

Mes 8 101404 100 10140 30 304

Mes 9 101404 100 10140 10 101

Mes 10 101404 100 10140 10 101

Mes 11 101404 100 10140 10 101

Mes 12 101404 100 10140 30 304

Antildeo 1 101404 100 10140 200 2028

Antildeo 2 102418 100 10242 220 2253

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Proyeccioacuten de ventas chorizos

Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

2314 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas (arepa con carne)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con carne

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 1014

Mes 2 101404 200 20281 10 1014

Mes 3 101404 200 20281 10 1014

Mes 4 101404 200 20281 10 1014

Mes 5 101404 200 20281 10 1014

Mes 6 101404 200 20281 30 3042

Mes 7 101404 200 20281 30 3042

Mes 8 101404 200 20281 30 3042

Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014

Mes 11 101404 200 20281 10 1014

Mes 12 101404 200 20281 30 3042

Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281

Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532

Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

2315 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas (Picada de Anca)

Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

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Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2316 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa Se debe anotar que para proyectar la venta de bebidas gaseosas se estimoacute que el 90 de los consumidores tomaron eacutestas bebidas durante la prueba de mercado Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas (Gaseosa)

Proyeccioacuten de ventas Gaseosa

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 900 91264 10 913

Mes 2 101404 900 91264 10 913

Mes 3 101404 900 91264 10 913

Mes 4 101404 900 91264 10 913

Mes 5 101404 900 91264 10 913

Mes 6 101404 900 91264 30 2738

Mes 7 101404 900 91264 30 2738

Mes 8 101404 900 91264 30 2738

Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913

Mes 11 101404 900 91264 10 913

Mes 12 101404 900 91264 30 2738

Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253

Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279

Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Finalmente y para terminar el capiacutetulo de mercados es preciso concluir que se encontroacute viabilidad de mercado debido a las distintas ventajas comparativas que indicadas en la seccioacuten anterior

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

X

X

X

X

OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

X

X

X

X

X

FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

X X X

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

X

X X

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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A pesar de las dificultades y dada la reactivacioacuten las empresas vinculadas al sector de comidas raacutepidas (Mario Bros el Chuzo de Nando Siete Salsas Mundo Costentildeo comidas raacutepidas Omero y mas na entre otras) se han mantenido activas y han mostrando un crecimiento sustancial en sus ventas y en sus plazas Asiacute mismo las tendencias generales de la poblacioacuten calentildea a consumir comidas por fuera de casa especialmente los fines de semana muestran resultados favorables y oportunidades claras para el establecimiento crecimiento y expansioacuten de nuevas empresas en este sector 213 Anaacutelisis de la competencia Existen empresas de comidas raacutepidas en donde sus productos son similares a los ofrecidos por DELICIAS AL CARBON razoacuten por la cual pueden catalogarse como competencia directa Los principales competidores directos son ASADOS EL PAISA AREPAS CON TODO ASADOS FRUTTYCREAM RAPITIENDA VELASQUEZ ASADOS MI CASA MEMO AREPAS LA TIENDA DEL VIEJO PINK DELICIOUS MAX RICAS Y AREPAS VENGA Y DISFRUTE Estos establecimientos se encuentran ubicados en el entorno del sector del negocio DELICIAS AL CARBON entre calles 44 y 70 norte y entre barrios La Merced Vipasa y La Flora

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Los siguientes se clasifican como competencia indirecta por ser productos diferentes que satisfacen las mismas necesidades entre ellos estaacuten RAPINORTE RESTAURANTE FLORAPAN TASCA ANNIES PIZZA KARENS PIZZA TORTAS ANGELITA (ASADOS) ASADERO LA 44 CREPPYS DELICIOSOS ENTRE OTROS Todos los establecimientos comerciales mencionados han ido ganando peso con el pasar de los antildeos ofreciendo a sus clientes el mejor de los servicios con el objetivo de perfeccionar la relacioacuten negocio ndash cliente conocer sus necesidades y presentar una solucioacuten a ellas El mercado calentildeo de comidas raacutepidas se encuentra liderado por empresas como Kokoriko Presto Mc Donalds Primos El Corral que cuentan con operacioacuten a nivel nacional Ademaacutes existen otras empresas de tipo mediano tales como Comidas Raacutepidas 7 Salsas Mundo Costentildeo Mario Bros El Chuzo de Nando entre otras las cuales ofrecen gran variedad de productos a precios asequibles Las empresas grandes como Mc Donalds Archiacutees Pizza Creppes and Waffles etc se encuentran bien posicionadas en el mercado nacional y ofrecen productos estaacutendar a precios mas elevados

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22 ESTRATEGIAS DE MERCADEO 221 Concepto del producto o servicio A continuacioacuten los productos ofrecidos en DELICIAS AL CARBON Arepa rellena especial Arepa de maiacutez rellena con pollo y carne desmechados chorizo y jamoacuten picados queso en rodajas ripio de papas salsas y chimichurry al gusto Arepa de pollo o carne Arepa de maiacutez rellena con pollo yo carne desmechada ripio de papas salsas y chimichurry al gusto Chorizos de pollo res cerdo o santarrosano Chorizo en cualquiera de sus presentaciones asado al carboacuten acompantildeado de 2 arepas blancas pequentildeas Picada de punta de anca 3 rodajas de punta de anca asadas al gusto picadas y acompantildeadas de 2 arepas blancas pequentildeas Gaseosas productos Coca Cola y Postoboacuten 222 Especificaciones Los productos que se ofreceraacuten podraacuten ser adquiridos en cualquier ocasioacuten en especial los fines de semana cuando la gente normalmente decide comer fuera de casa Tambieacuten los servicios podraacuten ser contratados en ocasiones puntuales como lo son las fiestas reuniones paseos asados entre otras actividades de iacutendole social Los ingredientes a utilizar para las actividades de preparacioacuten y posterior venta de productos son de primera calidad comprados a distribuidores de reconocimiento en el mercado quienes certifican y ofrecen garantiacutea ante el cliente de la condicioacuten de los mismos entre estos se encuentran Merca todo Productos San Luiacutes La Casa del Carboacuten entre otros

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Los productos una vez preparados seraacuten empacados y entregados asiacute Arepas rellenas bolsas a la medida en papel aluminio servilletas Para domicilios se enfrascaran las salsas y se entregaraacute el pedido en bolsas plaacutesticas Chorizos se partiraacute en rodajas (dependiendo del gusto del cliente) vertidas en plato desechable acompantildeado de palillos y servilletas Para el domicilio seraacute empacado en papel aluminio y posteriormente entregado en bolsa plaacutestica Picada de Punta de Anca picada en trocitos servida en plato desechable con palillos y servilletas Para domicilio seraacute empacado el plato en papel aluminio y en bolsa desechable Dichos productos poseeraacuten ciertas fortalezas entre las cuales estaacuten En el caso de las arepas la masa no es insiacutepida sino que tiene un sabor caracteriacutestico que sumado con los demaacutes ingredientes forman una combinacioacuten agradable al paladar del consumidor Adicional a esto los chorizos poseen calidad en el embutido garantizando al cliente una carne pulpa y sin sebo Las gaseosas se entregaraacuten al cliente en condiciones de alta refrigeracioacuten Se considera el servicio a domicilio como una de las fortalezas del negocio ya que facilita la adquisicioacuten de los productos sin salir de casa Dentro de las debilidades se puede encontrar que Los productos son de faacutecil descomposicioacuten El servicio a domicilio es limitado

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Es un negocio que no se encuentra posicionado en el mercado por lo tanto depende de la aceptacioacuten del consumidor Tambieacuten depende de la variacioacuten en las costumbres y preferencias de los consumidores hacia las comidas raacutepidas 223 Estrategias de distribucioacuten La poliacutetica de cobro que manejaraacute el negocio debido a las caracteriacutesticas del servicio seraacute el pago de contado La poliacutetica comercial que utilizaraacute el establecimiento con los proveedores seraacute la poliacutetica de pago de contado El servicio a domicilio servicios puacuteblicos y demaacutes obligaciones tambieacuten seraacuten pagados de contado Al tomar el pedido el empleado estaraacute capacitado para brindar la mejor atencioacuten al cliente proporcionando raacutepida informacioacuten sobre precios promociones especialidades tamantildeos porciones y acompantildeamientos garantizando que el producto llegue en las condiciones exigidas por el cliente especificando la eficiencia en el servicio de entrega De no satisfacer la necesidad del cliente el negocio se haraacute responsable y compensaraacute mediante el despacho correcto del pedido y sin ninguacuten costo Se contaraacute con una liacutenea de atencioacuten al cliente en donde quedaraacuten registradas las sugerencias y reclamos para la mejora de los servicios Meacutetodos de despacho es muy difiacutecil predecir el comportamiento de la toma y entrega de pedidos ya que depende del intervalo de tiempo entre cada llamada y el lugar de entrega Desde el momento de recepcioacuten del pedido se contaraacuten 25 minutos hasta ser entregado al cliente El objetivo de las estrategias de distribucioacuten es optimizar las entregas a domicilio rompiendo con el record de tiempo que transcurre entre la preparacioacuten del producto y la entrega oportuna del mismo

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224 Estrategia de precios Los precios que manejaraacute la empresa son muy asequibles a los consumidores lo que la hace competitiva frente a los demaacutes oferentes en el mercado Tabla 1 Precio de productos

Producto Precio de venta

Arepa especial $ 6000 Arepa de pollo $ 4500 Arepa de carne $ 4500 Chorizos $ 4000 Punta de anca $ 5000 Gaseosa $ 1000

(Ver anexo Estudios Financieros)

La estrategia de pago que se utilizaraacute como se mencionoacute anteriormente seraacute el pago de contado en el momento en que se consuma el producto En cuanto a la guerra de precios se buscaraacute trabajar bajo economiacuteas de escala para disminuir los costos de produccioacuten 225 Estrategias de promocioacuten DELICIAS AL CARBON gozaraacute de publicidad a traveacutes de volantes atractivos alusivos al nombre en donde se explicaraacuten los combos con su respectivo precio Igualmente brindaraacute informacioacuten pertinente al servicio a domicilio nuacutemeros de contacto horario de atencioacuten al puacuteblico entre otros El volante seraacute disentildeado sobre una mezcla de colores rojos y amarillos los cuales seguacuten la publicidad despiertan el apetito en los consumidores potenciales convirtieacutendolos en consumidores reales en muchos de los casos Se utilizaraacuten conceptos a traveacutes de los cuales se pondraacute a prueba el poder de recordacioacuten del cliente en cuanto a los productos que se ofreceraacuten en el negocio como por ejemplo

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COMBO 1 Arepa especial + gaseosa COMBO 2 Arepa de pollo + gaseosa COMBO 3 Arepa de carne + gaseosa COMBO 4 Arepa mixta + gaseosa COMBO PICADA ANCA Punta de anca + gaseosa COMBO DE CHORIZOS Chorizo + gaseosa Para este tipo de actividades clasificadas como publicidad seguacuten los estudios financieros se ha destinado el 1 sobre las ventas para cubrir las estrategias de promocioacuten durante el primer antildeo (Ver anexo Presupuesto de Gastos) 226 Estrategias de comunicacioacuten Los medios que seraacuten utilizados para estas actividades seraacuten Pautas en los canales locales de televisioacuten Entrega de volantes letrero reflectivo y promociones Estas actividades se realizaraacuten conforme al desarrollo del negocio (Ver Presupuesto de Gastos) 227 Estrategias de servicio Dentro de las estrategias de servicio que implementaraacute el negocio estaacute el Autodeli que garantizaraacute al cliente el consumo de un producto en buenas condiciones el servicio a domicilio le facilitaraacute obtenerlo sin salir de casa Para ocasiones especiales o de promocioacuten de nuevos productos se contaraacute con una base de datos exclusiva de clientes del negocio

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Seguacuten lo investigado la mayoriacutea de los establecimientos similares manejan algunos de los servicios anteriormente mencionados pero con una cobertura maacutes extensa sin embargo cabe anotar tambieacuten que otros carecen de estos auxilios 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo Este presupuesto se distribuiraacute en comunicacioacuten servicio distribucioacuten y promocioacuten (Ver cuadro Presupuesto de Gastos)

23 PROYECCIONES DE VENTAS A continuacioacuten se presentan las proyecciones de ventas que se han estimado por producto las cuales se obtuvieron mediante el uso de las siguientes teacutecnicas de proyeccioacuten Datos estadiacutesticos de poblacioacuten la ciudad de Cali especialmente de las Comunas de acuerdo con la informacioacuten presentada en el numeral 15 del presente proyecto Anaacutelisis que permite identificar los consumidores naturales es decir del mercado objetivo viacutea informacioacuten secundaria obtenida en la Alcaldiacutea de Cali Aplicacioacuten de la tasa de crecimiento vegetativo de la poblacioacuten del 12 con el fin de proyectar la poblacioacuten total y por ende la poblacioacuten sujeto del negocio Distribucioacuten de los consumidores de acuerdo con sus preferencias por los productos informacioacuten eacutesta que fue detectada durante el periacuteodo de ensayo pruebas y preferencias del consumidor efectuadas en el sitio donde se ubicaraacute el negocio Estas fueron realizadas durante los meses de Marzo a Noviembre de 2005 Al respecto se efectuaron degustaciones pagadas a los precios de venta por producto Se obtuvo entonces un cuadro de preferencias porcentual y dichos porcentajes ya redondeados (ver tabla 1 columna final) se aplicaron al total de consumidores identificados para el proyecto

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Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto

Mzo Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Participacioacuten

Producto Mes

3 Mes

4 Mes

5 Mes

6 Mes

7 Mes

8 Mes

9 Mes 10

Mes 11

Mes 12 Muestra Proyecto

Arepa Especial 10 8 11 52 47 45 12 10 11 51 257 3027 30

Arepa con Pollo 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

Picada Anca 7 8 8 35 29 23 10 11 7 27 165 1943 20

Chorizos 3 4 5 15 17 13 7 7 6 12 89 1048 10 Arepa con carne (1) 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

849 10000 100

NOTA (1) La arepa de carne comenzoacute a venderse en los uacuteltimos dos meses Por ello se le concedioacute igual participacioacuten que la arepa de pollo

231 Proyecciones de venta por producto Tal como se indicoacute anteriormente se tomaron los consumidores potenciales y se les aplicoacute la distribucioacuten porcentual anterior lo cual arrojoacute las siguientes tablas de consumidores y productos vendidos a los mismos no sin antes precisar que se asume que cada consumidor en el negocio compra cuando menos una (1) unidad de producto de manera independiente Se supuso tambieacuten - dada la calidad del producto la alta satisfaccioacuten mostrada por los clientes y las posibilidades de abrir nuevos puntos de venta en el norte de la ciudad de Cali en puntos estrateacutegicos donde no funciona bien o no estaacute la competencia - que el negocio creceraacute a una tasa acumulativa anual del 10 durante los antildeos 2 y 3 ameacuten del crecimiento vegetativo de la poblacioacuten tambieacuten aplicado En consecuencia los siguientes son los cuadros de unidades vendidas por cada producto seleccionado y probado que se muestran de forma mensual para el primer antildeo del negocio y anual para los periacuteodos 2 y 3

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2311 Proyeccioacuten de ventas arepa especial Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas (arepa especial)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Especial

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1

101404 300 30421 10 304

Mes 2

101404 300 30421 10 304

Mes 3

101404 300 30421 10 304

Mes 4

101404 300 30421 10 304

Mes 5

101404 300 30421 10 304

Mes 6

101404 300 30421 50 1521

Mes 7

101404 300 30421 50 1521

Mes 8

101404 300 30421 50 1521

Mes 9

101404 300 30421 10 304

Mes 10

101404 300 30421 10 304

Mes 11

101404 300 30421 10 304

Mes 12

101404 300 30421 50 1521

Antildeo 1

101404 300 30421 280 28393

Antildeo 2

102418 300 30725 308 31545

Antildeo 3

103442 300 31033 339 35046

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2312 Proyeccioacuten de ventas arepa con pollo Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas (arepa con pollo)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con pollo

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2313 Proyeccioacuten de ventas Chorizos (POLLO RES CERDO SANTA ROSANO) Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas (chorizos)

Proyeccioacuten de ventas chorizos

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 100 10140 0010 101

Mes 2 101404 100 10140 0010 101

Mes 3 101404 100 10140 10 101

Mes 4 101404 100 10140 10 101

Mes 5 101404 100 10140 10 101

Mes 6 101404 100 10140 30 304

Mes 7 101404 100 10140 30 304

Mes 8 101404 100 10140 30 304

Mes 9 101404 100 10140 10 101

Mes 10 101404 100 10140 10 101

Mes 11 101404 100 10140 10 101

Mes 12 101404 100 10140 30 304

Antildeo 1 101404 100 10140 200 2028

Antildeo 2 102418 100 10242 220 2253

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Proyeccioacuten de ventas chorizos

Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

2314 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas (arepa con carne)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con carne

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 1014

Mes 2 101404 200 20281 10 1014

Mes 3 101404 200 20281 10 1014

Mes 4 101404 200 20281 10 1014

Mes 5 101404 200 20281 10 1014

Mes 6 101404 200 20281 30 3042

Mes 7 101404 200 20281 30 3042

Mes 8 101404 200 20281 30 3042

Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014

Mes 11 101404 200 20281 10 1014

Mes 12 101404 200 20281 30 3042

Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281

Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532

Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

2315 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas (Picada de Anca)

Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

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Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2316 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa Se debe anotar que para proyectar la venta de bebidas gaseosas se estimoacute que el 90 de los consumidores tomaron eacutestas bebidas durante la prueba de mercado Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas (Gaseosa)

Proyeccioacuten de ventas Gaseosa

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 900 91264 10 913

Mes 2 101404 900 91264 10 913

Mes 3 101404 900 91264 10 913

Mes 4 101404 900 91264 10 913

Mes 5 101404 900 91264 10 913

Mes 6 101404 900 91264 30 2738

Mes 7 101404 900 91264 30 2738

Mes 8 101404 900 91264 30 2738

Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913

Mes 11 101404 900 91264 10 913

Mes 12 101404 900 91264 30 2738

Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253

Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279

Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Finalmente y para terminar el capiacutetulo de mercados es preciso concluir que se encontroacute viabilidad de mercado debido a las distintas ventajas comparativas que indicadas en la seccioacuten anterior

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

X

X

X

X

OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

X

X

X

X

X

FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

X X X

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

X

X X

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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Los siguientes se clasifican como competencia indirecta por ser productos diferentes que satisfacen las mismas necesidades entre ellos estaacuten RAPINORTE RESTAURANTE FLORAPAN TASCA ANNIES PIZZA KARENS PIZZA TORTAS ANGELITA (ASADOS) ASADERO LA 44 CREPPYS DELICIOSOS ENTRE OTROS Todos los establecimientos comerciales mencionados han ido ganando peso con el pasar de los antildeos ofreciendo a sus clientes el mejor de los servicios con el objetivo de perfeccionar la relacioacuten negocio ndash cliente conocer sus necesidades y presentar una solucioacuten a ellas El mercado calentildeo de comidas raacutepidas se encuentra liderado por empresas como Kokoriko Presto Mc Donalds Primos El Corral que cuentan con operacioacuten a nivel nacional Ademaacutes existen otras empresas de tipo mediano tales como Comidas Raacutepidas 7 Salsas Mundo Costentildeo Mario Bros El Chuzo de Nando entre otras las cuales ofrecen gran variedad de productos a precios asequibles Las empresas grandes como Mc Donalds Archiacutees Pizza Creppes and Waffles etc se encuentran bien posicionadas en el mercado nacional y ofrecen productos estaacutendar a precios mas elevados

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22 ESTRATEGIAS DE MERCADEO 221 Concepto del producto o servicio A continuacioacuten los productos ofrecidos en DELICIAS AL CARBON Arepa rellena especial Arepa de maiacutez rellena con pollo y carne desmechados chorizo y jamoacuten picados queso en rodajas ripio de papas salsas y chimichurry al gusto Arepa de pollo o carne Arepa de maiacutez rellena con pollo yo carne desmechada ripio de papas salsas y chimichurry al gusto Chorizos de pollo res cerdo o santarrosano Chorizo en cualquiera de sus presentaciones asado al carboacuten acompantildeado de 2 arepas blancas pequentildeas Picada de punta de anca 3 rodajas de punta de anca asadas al gusto picadas y acompantildeadas de 2 arepas blancas pequentildeas Gaseosas productos Coca Cola y Postoboacuten 222 Especificaciones Los productos que se ofreceraacuten podraacuten ser adquiridos en cualquier ocasioacuten en especial los fines de semana cuando la gente normalmente decide comer fuera de casa Tambieacuten los servicios podraacuten ser contratados en ocasiones puntuales como lo son las fiestas reuniones paseos asados entre otras actividades de iacutendole social Los ingredientes a utilizar para las actividades de preparacioacuten y posterior venta de productos son de primera calidad comprados a distribuidores de reconocimiento en el mercado quienes certifican y ofrecen garantiacutea ante el cliente de la condicioacuten de los mismos entre estos se encuentran Merca todo Productos San Luiacutes La Casa del Carboacuten entre otros

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Los productos una vez preparados seraacuten empacados y entregados asiacute Arepas rellenas bolsas a la medida en papel aluminio servilletas Para domicilios se enfrascaran las salsas y se entregaraacute el pedido en bolsas plaacutesticas Chorizos se partiraacute en rodajas (dependiendo del gusto del cliente) vertidas en plato desechable acompantildeado de palillos y servilletas Para el domicilio seraacute empacado en papel aluminio y posteriormente entregado en bolsa plaacutestica Picada de Punta de Anca picada en trocitos servida en plato desechable con palillos y servilletas Para domicilio seraacute empacado el plato en papel aluminio y en bolsa desechable Dichos productos poseeraacuten ciertas fortalezas entre las cuales estaacuten En el caso de las arepas la masa no es insiacutepida sino que tiene un sabor caracteriacutestico que sumado con los demaacutes ingredientes forman una combinacioacuten agradable al paladar del consumidor Adicional a esto los chorizos poseen calidad en el embutido garantizando al cliente una carne pulpa y sin sebo Las gaseosas se entregaraacuten al cliente en condiciones de alta refrigeracioacuten Se considera el servicio a domicilio como una de las fortalezas del negocio ya que facilita la adquisicioacuten de los productos sin salir de casa Dentro de las debilidades se puede encontrar que Los productos son de faacutecil descomposicioacuten El servicio a domicilio es limitado

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Es un negocio que no se encuentra posicionado en el mercado por lo tanto depende de la aceptacioacuten del consumidor Tambieacuten depende de la variacioacuten en las costumbres y preferencias de los consumidores hacia las comidas raacutepidas 223 Estrategias de distribucioacuten La poliacutetica de cobro que manejaraacute el negocio debido a las caracteriacutesticas del servicio seraacute el pago de contado La poliacutetica comercial que utilizaraacute el establecimiento con los proveedores seraacute la poliacutetica de pago de contado El servicio a domicilio servicios puacuteblicos y demaacutes obligaciones tambieacuten seraacuten pagados de contado Al tomar el pedido el empleado estaraacute capacitado para brindar la mejor atencioacuten al cliente proporcionando raacutepida informacioacuten sobre precios promociones especialidades tamantildeos porciones y acompantildeamientos garantizando que el producto llegue en las condiciones exigidas por el cliente especificando la eficiencia en el servicio de entrega De no satisfacer la necesidad del cliente el negocio se haraacute responsable y compensaraacute mediante el despacho correcto del pedido y sin ninguacuten costo Se contaraacute con una liacutenea de atencioacuten al cliente en donde quedaraacuten registradas las sugerencias y reclamos para la mejora de los servicios Meacutetodos de despacho es muy difiacutecil predecir el comportamiento de la toma y entrega de pedidos ya que depende del intervalo de tiempo entre cada llamada y el lugar de entrega Desde el momento de recepcioacuten del pedido se contaraacuten 25 minutos hasta ser entregado al cliente El objetivo de las estrategias de distribucioacuten es optimizar las entregas a domicilio rompiendo con el record de tiempo que transcurre entre la preparacioacuten del producto y la entrega oportuna del mismo

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224 Estrategia de precios Los precios que manejaraacute la empresa son muy asequibles a los consumidores lo que la hace competitiva frente a los demaacutes oferentes en el mercado Tabla 1 Precio de productos

Producto Precio de venta

Arepa especial $ 6000 Arepa de pollo $ 4500 Arepa de carne $ 4500 Chorizos $ 4000 Punta de anca $ 5000 Gaseosa $ 1000

(Ver anexo Estudios Financieros)

La estrategia de pago que se utilizaraacute como se mencionoacute anteriormente seraacute el pago de contado en el momento en que se consuma el producto En cuanto a la guerra de precios se buscaraacute trabajar bajo economiacuteas de escala para disminuir los costos de produccioacuten 225 Estrategias de promocioacuten DELICIAS AL CARBON gozaraacute de publicidad a traveacutes de volantes atractivos alusivos al nombre en donde se explicaraacuten los combos con su respectivo precio Igualmente brindaraacute informacioacuten pertinente al servicio a domicilio nuacutemeros de contacto horario de atencioacuten al puacuteblico entre otros El volante seraacute disentildeado sobre una mezcla de colores rojos y amarillos los cuales seguacuten la publicidad despiertan el apetito en los consumidores potenciales convirtieacutendolos en consumidores reales en muchos de los casos Se utilizaraacuten conceptos a traveacutes de los cuales se pondraacute a prueba el poder de recordacioacuten del cliente en cuanto a los productos que se ofreceraacuten en el negocio como por ejemplo

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COMBO 1 Arepa especial + gaseosa COMBO 2 Arepa de pollo + gaseosa COMBO 3 Arepa de carne + gaseosa COMBO 4 Arepa mixta + gaseosa COMBO PICADA ANCA Punta de anca + gaseosa COMBO DE CHORIZOS Chorizo + gaseosa Para este tipo de actividades clasificadas como publicidad seguacuten los estudios financieros se ha destinado el 1 sobre las ventas para cubrir las estrategias de promocioacuten durante el primer antildeo (Ver anexo Presupuesto de Gastos) 226 Estrategias de comunicacioacuten Los medios que seraacuten utilizados para estas actividades seraacuten Pautas en los canales locales de televisioacuten Entrega de volantes letrero reflectivo y promociones Estas actividades se realizaraacuten conforme al desarrollo del negocio (Ver Presupuesto de Gastos) 227 Estrategias de servicio Dentro de las estrategias de servicio que implementaraacute el negocio estaacute el Autodeli que garantizaraacute al cliente el consumo de un producto en buenas condiciones el servicio a domicilio le facilitaraacute obtenerlo sin salir de casa Para ocasiones especiales o de promocioacuten de nuevos productos se contaraacute con una base de datos exclusiva de clientes del negocio

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Seguacuten lo investigado la mayoriacutea de los establecimientos similares manejan algunos de los servicios anteriormente mencionados pero con una cobertura maacutes extensa sin embargo cabe anotar tambieacuten que otros carecen de estos auxilios 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo Este presupuesto se distribuiraacute en comunicacioacuten servicio distribucioacuten y promocioacuten (Ver cuadro Presupuesto de Gastos)

23 PROYECCIONES DE VENTAS A continuacioacuten se presentan las proyecciones de ventas que se han estimado por producto las cuales se obtuvieron mediante el uso de las siguientes teacutecnicas de proyeccioacuten Datos estadiacutesticos de poblacioacuten la ciudad de Cali especialmente de las Comunas de acuerdo con la informacioacuten presentada en el numeral 15 del presente proyecto Anaacutelisis que permite identificar los consumidores naturales es decir del mercado objetivo viacutea informacioacuten secundaria obtenida en la Alcaldiacutea de Cali Aplicacioacuten de la tasa de crecimiento vegetativo de la poblacioacuten del 12 con el fin de proyectar la poblacioacuten total y por ende la poblacioacuten sujeto del negocio Distribucioacuten de los consumidores de acuerdo con sus preferencias por los productos informacioacuten eacutesta que fue detectada durante el periacuteodo de ensayo pruebas y preferencias del consumidor efectuadas en el sitio donde se ubicaraacute el negocio Estas fueron realizadas durante los meses de Marzo a Noviembre de 2005 Al respecto se efectuaron degustaciones pagadas a los precios de venta por producto Se obtuvo entonces un cuadro de preferencias porcentual y dichos porcentajes ya redondeados (ver tabla 1 columna final) se aplicaron al total de consumidores identificados para el proyecto

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Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto

Mzo Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Participacioacuten

Producto Mes

3 Mes

4 Mes

5 Mes

6 Mes

7 Mes

8 Mes

9 Mes 10

Mes 11

Mes 12 Muestra Proyecto

Arepa Especial 10 8 11 52 47 45 12 10 11 51 257 3027 30

Arepa con Pollo 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

Picada Anca 7 8 8 35 29 23 10 11 7 27 165 1943 20

Chorizos 3 4 5 15 17 13 7 7 6 12 89 1048 10 Arepa con carne (1) 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

849 10000 100

NOTA (1) La arepa de carne comenzoacute a venderse en los uacuteltimos dos meses Por ello se le concedioacute igual participacioacuten que la arepa de pollo

231 Proyecciones de venta por producto Tal como se indicoacute anteriormente se tomaron los consumidores potenciales y se les aplicoacute la distribucioacuten porcentual anterior lo cual arrojoacute las siguientes tablas de consumidores y productos vendidos a los mismos no sin antes precisar que se asume que cada consumidor en el negocio compra cuando menos una (1) unidad de producto de manera independiente Se supuso tambieacuten - dada la calidad del producto la alta satisfaccioacuten mostrada por los clientes y las posibilidades de abrir nuevos puntos de venta en el norte de la ciudad de Cali en puntos estrateacutegicos donde no funciona bien o no estaacute la competencia - que el negocio creceraacute a una tasa acumulativa anual del 10 durante los antildeos 2 y 3 ameacuten del crecimiento vegetativo de la poblacioacuten tambieacuten aplicado En consecuencia los siguientes son los cuadros de unidades vendidas por cada producto seleccionado y probado que se muestran de forma mensual para el primer antildeo del negocio y anual para los periacuteodos 2 y 3

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2311 Proyeccioacuten de ventas arepa especial Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas (arepa especial)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Especial

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1

101404 300 30421 10 304

Mes 2

101404 300 30421 10 304

Mes 3

101404 300 30421 10 304

Mes 4

101404 300 30421 10 304

Mes 5

101404 300 30421 10 304

Mes 6

101404 300 30421 50 1521

Mes 7

101404 300 30421 50 1521

Mes 8

101404 300 30421 50 1521

Mes 9

101404 300 30421 10 304

Mes 10

101404 300 30421 10 304

Mes 11

101404 300 30421 10 304

Mes 12

101404 300 30421 50 1521

Antildeo 1

101404 300 30421 280 28393

Antildeo 2

102418 300 30725 308 31545

Antildeo 3

103442 300 31033 339 35046

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2312 Proyeccioacuten de ventas arepa con pollo Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas (arepa con pollo)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con pollo

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2313 Proyeccioacuten de ventas Chorizos (POLLO RES CERDO SANTA ROSANO) Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas (chorizos)

Proyeccioacuten de ventas chorizos

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 100 10140 0010 101

Mes 2 101404 100 10140 0010 101

Mes 3 101404 100 10140 10 101

Mes 4 101404 100 10140 10 101

Mes 5 101404 100 10140 10 101

Mes 6 101404 100 10140 30 304

Mes 7 101404 100 10140 30 304

Mes 8 101404 100 10140 30 304

Mes 9 101404 100 10140 10 101

Mes 10 101404 100 10140 10 101

Mes 11 101404 100 10140 10 101

Mes 12 101404 100 10140 30 304

Antildeo 1 101404 100 10140 200 2028

Antildeo 2 102418 100 10242 220 2253

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Proyeccioacuten de ventas chorizos

Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

2314 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas (arepa con carne)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con carne

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 1014

Mes 2 101404 200 20281 10 1014

Mes 3 101404 200 20281 10 1014

Mes 4 101404 200 20281 10 1014

Mes 5 101404 200 20281 10 1014

Mes 6 101404 200 20281 30 3042

Mes 7 101404 200 20281 30 3042

Mes 8 101404 200 20281 30 3042

Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014

Mes 11 101404 200 20281 10 1014

Mes 12 101404 200 20281 30 3042

Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281

Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532

Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

2315 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas (Picada de Anca)

Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

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Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2316 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa Se debe anotar que para proyectar la venta de bebidas gaseosas se estimoacute que el 90 de los consumidores tomaron eacutestas bebidas durante la prueba de mercado Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas (Gaseosa)

Proyeccioacuten de ventas Gaseosa

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 900 91264 10 913

Mes 2 101404 900 91264 10 913

Mes 3 101404 900 91264 10 913

Mes 4 101404 900 91264 10 913

Mes 5 101404 900 91264 10 913

Mes 6 101404 900 91264 30 2738

Mes 7 101404 900 91264 30 2738

Mes 8 101404 900 91264 30 2738

Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913

Mes 11 101404 900 91264 10 913

Mes 12 101404 900 91264 30 2738

Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253

Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279

Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Finalmente y para terminar el capiacutetulo de mercados es preciso concluir que se encontroacute viabilidad de mercado debido a las distintas ventajas comparativas que indicadas en la seccioacuten anterior

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

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OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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22 ESTRATEGIAS DE MERCADEO 221 Concepto del producto o servicio A continuacioacuten los productos ofrecidos en DELICIAS AL CARBON Arepa rellena especial Arepa de maiacutez rellena con pollo y carne desmechados chorizo y jamoacuten picados queso en rodajas ripio de papas salsas y chimichurry al gusto Arepa de pollo o carne Arepa de maiacutez rellena con pollo yo carne desmechada ripio de papas salsas y chimichurry al gusto Chorizos de pollo res cerdo o santarrosano Chorizo en cualquiera de sus presentaciones asado al carboacuten acompantildeado de 2 arepas blancas pequentildeas Picada de punta de anca 3 rodajas de punta de anca asadas al gusto picadas y acompantildeadas de 2 arepas blancas pequentildeas Gaseosas productos Coca Cola y Postoboacuten 222 Especificaciones Los productos que se ofreceraacuten podraacuten ser adquiridos en cualquier ocasioacuten en especial los fines de semana cuando la gente normalmente decide comer fuera de casa Tambieacuten los servicios podraacuten ser contratados en ocasiones puntuales como lo son las fiestas reuniones paseos asados entre otras actividades de iacutendole social Los ingredientes a utilizar para las actividades de preparacioacuten y posterior venta de productos son de primera calidad comprados a distribuidores de reconocimiento en el mercado quienes certifican y ofrecen garantiacutea ante el cliente de la condicioacuten de los mismos entre estos se encuentran Merca todo Productos San Luiacutes La Casa del Carboacuten entre otros

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Los productos una vez preparados seraacuten empacados y entregados asiacute Arepas rellenas bolsas a la medida en papel aluminio servilletas Para domicilios se enfrascaran las salsas y se entregaraacute el pedido en bolsas plaacutesticas Chorizos se partiraacute en rodajas (dependiendo del gusto del cliente) vertidas en plato desechable acompantildeado de palillos y servilletas Para el domicilio seraacute empacado en papel aluminio y posteriormente entregado en bolsa plaacutestica Picada de Punta de Anca picada en trocitos servida en plato desechable con palillos y servilletas Para domicilio seraacute empacado el plato en papel aluminio y en bolsa desechable Dichos productos poseeraacuten ciertas fortalezas entre las cuales estaacuten En el caso de las arepas la masa no es insiacutepida sino que tiene un sabor caracteriacutestico que sumado con los demaacutes ingredientes forman una combinacioacuten agradable al paladar del consumidor Adicional a esto los chorizos poseen calidad en el embutido garantizando al cliente una carne pulpa y sin sebo Las gaseosas se entregaraacuten al cliente en condiciones de alta refrigeracioacuten Se considera el servicio a domicilio como una de las fortalezas del negocio ya que facilita la adquisicioacuten de los productos sin salir de casa Dentro de las debilidades se puede encontrar que Los productos son de faacutecil descomposicioacuten El servicio a domicilio es limitado

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Es un negocio que no se encuentra posicionado en el mercado por lo tanto depende de la aceptacioacuten del consumidor Tambieacuten depende de la variacioacuten en las costumbres y preferencias de los consumidores hacia las comidas raacutepidas 223 Estrategias de distribucioacuten La poliacutetica de cobro que manejaraacute el negocio debido a las caracteriacutesticas del servicio seraacute el pago de contado La poliacutetica comercial que utilizaraacute el establecimiento con los proveedores seraacute la poliacutetica de pago de contado El servicio a domicilio servicios puacuteblicos y demaacutes obligaciones tambieacuten seraacuten pagados de contado Al tomar el pedido el empleado estaraacute capacitado para brindar la mejor atencioacuten al cliente proporcionando raacutepida informacioacuten sobre precios promociones especialidades tamantildeos porciones y acompantildeamientos garantizando que el producto llegue en las condiciones exigidas por el cliente especificando la eficiencia en el servicio de entrega De no satisfacer la necesidad del cliente el negocio se haraacute responsable y compensaraacute mediante el despacho correcto del pedido y sin ninguacuten costo Se contaraacute con una liacutenea de atencioacuten al cliente en donde quedaraacuten registradas las sugerencias y reclamos para la mejora de los servicios Meacutetodos de despacho es muy difiacutecil predecir el comportamiento de la toma y entrega de pedidos ya que depende del intervalo de tiempo entre cada llamada y el lugar de entrega Desde el momento de recepcioacuten del pedido se contaraacuten 25 minutos hasta ser entregado al cliente El objetivo de las estrategias de distribucioacuten es optimizar las entregas a domicilio rompiendo con el record de tiempo que transcurre entre la preparacioacuten del producto y la entrega oportuna del mismo

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224 Estrategia de precios Los precios que manejaraacute la empresa son muy asequibles a los consumidores lo que la hace competitiva frente a los demaacutes oferentes en el mercado Tabla 1 Precio de productos

Producto Precio de venta

Arepa especial $ 6000 Arepa de pollo $ 4500 Arepa de carne $ 4500 Chorizos $ 4000 Punta de anca $ 5000 Gaseosa $ 1000

(Ver anexo Estudios Financieros)

La estrategia de pago que se utilizaraacute como se mencionoacute anteriormente seraacute el pago de contado en el momento en que se consuma el producto En cuanto a la guerra de precios se buscaraacute trabajar bajo economiacuteas de escala para disminuir los costos de produccioacuten 225 Estrategias de promocioacuten DELICIAS AL CARBON gozaraacute de publicidad a traveacutes de volantes atractivos alusivos al nombre en donde se explicaraacuten los combos con su respectivo precio Igualmente brindaraacute informacioacuten pertinente al servicio a domicilio nuacutemeros de contacto horario de atencioacuten al puacuteblico entre otros El volante seraacute disentildeado sobre una mezcla de colores rojos y amarillos los cuales seguacuten la publicidad despiertan el apetito en los consumidores potenciales convirtieacutendolos en consumidores reales en muchos de los casos Se utilizaraacuten conceptos a traveacutes de los cuales se pondraacute a prueba el poder de recordacioacuten del cliente en cuanto a los productos que se ofreceraacuten en el negocio como por ejemplo

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COMBO 1 Arepa especial + gaseosa COMBO 2 Arepa de pollo + gaseosa COMBO 3 Arepa de carne + gaseosa COMBO 4 Arepa mixta + gaseosa COMBO PICADA ANCA Punta de anca + gaseosa COMBO DE CHORIZOS Chorizo + gaseosa Para este tipo de actividades clasificadas como publicidad seguacuten los estudios financieros se ha destinado el 1 sobre las ventas para cubrir las estrategias de promocioacuten durante el primer antildeo (Ver anexo Presupuesto de Gastos) 226 Estrategias de comunicacioacuten Los medios que seraacuten utilizados para estas actividades seraacuten Pautas en los canales locales de televisioacuten Entrega de volantes letrero reflectivo y promociones Estas actividades se realizaraacuten conforme al desarrollo del negocio (Ver Presupuesto de Gastos) 227 Estrategias de servicio Dentro de las estrategias de servicio que implementaraacute el negocio estaacute el Autodeli que garantizaraacute al cliente el consumo de un producto en buenas condiciones el servicio a domicilio le facilitaraacute obtenerlo sin salir de casa Para ocasiones especiales o de promocioacuten de nuevos productos se contaraacute con una base de datos exclusiva de clientes del negocio

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Seguacuten lo investigado la mayoriacutea de los establecimientos similares manejan algunos de los servicios anteriormente mencionados pero con una cobertura maacutes extensa sin embargo cabe anotar tambieacuten que otros carecen de estos auxilios 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo Este presupuesto se distribuiraacute en comunicacioacuten servicio distribucioacuten y promocioacuten (Ver cuadro Presupuesto de Gastos)

23 PROYECCIONES DE VENTAS A continuacioacuten se presentan las proyecciones de ventas que se han estimado por producto las cuales se obtuvieron mediante el uso de las siguientes teacutecnicas de proyeccioacuten Datos estadiacutesticos de poblacioacuten la ciudad de Cali especialmente de las Comunas de acuerdo con la informacioacuten presentada en el numeral 15 del presente proyecto Anaacutelisis que permite identificar los consumidores naturales es decir del mercado objetivo viacutea informacioacuten secundaria obtenida en la Alcaldiacutea de Cali Aplicacioacuten de la tasa de crecimiento vegetativo de la poblacioacuten del 12 con el fin de proyectar la poblacioacuten total y por ende la poblacioacuten sujeto del negocio Distribucioacuten de los consumidores de acuerdo con sus preferencias por los productos informacioacuten eacutesta que fue detectada durante el periacuteodo de ensayo pruebas y preferencias del consumidor efectuadas en el sitio donde se ubicaraacute el negocio Estas fueron realizadas durante los meses de Marzo a Noviembre de 2005 Al respecto se efectuaron degustaciones pagadas a los precios de venta por producto Se obtuvo entonces un cuadro de preferencias porcentual y dichos porcentajes ya redondeados (ver tabla 1 columna final) se aplicaron al total de consumidores identificados para el proyecto

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Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto

Mzo Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Participacioacuten

Producto Mes

3 Mes

4 Mes

5 Mes

6 Mes

7 Mes

8 Mes

9 Mes 10

Mes 11

Mes 12 Muestra Proyecto

Arepa Especial 10 8 11 52 47 45 12 10 11 51 257 3027 30

Arepa con Pollo 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

Picada Anca 7 8 8 35 29 23 10 11 7 27 165 1943 20

Chorizos 3 4 5 15 17 13 7 7 6 12 89 1048 10 Arepa con carne (1) 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

849 10000 100

NOTA (1) La arepa de carne comenzoacute a venderse en los uacuteltimos dos meses Por ello se le concedioacute igual participacioacuten que la arepa de pollo

231 Proyecciones de venta por producto Tal como se indicoacute anteriormente se tomaron los consumidores potenciales y se les aplicoacute la distribucioacuten porcentual anterior lo cual arrojoacute las siguientes tablas de consumidores y productos vendidos a los mismos no sin antes precisar que se asume que cada consumidor en el negocio compra cuando menos una (1) unidad de producto de manera independiente Se supuso tambieacuten - dada la calidad del producto la alta satisfaccioacuten mostrada por los clientes y las posibilidades de abrir nuevos puntos de venta en el norte de la ciudad de Cali en puntos estrateacutegicos donde no funciona bien o no estaacute la competencia - que el negocio creceraacute a una tasa acumulativa anual del 10 durante los antildeos 2 y 3 ameacuten del crecimiento vegetativo de la poblacioacuten tambieacuten aplicado En consecuencia los siguientes son los cuadros de unidades vendidas por cada producto seleccionado y probado que se muestran de forma mensual para el primer antildeo del negocio y anual para los periacuteodos 2 y 3

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2311 Proyeccioacuten de ventas arepa especial Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas (arepa especial)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Especial

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1

101404 300 30421 10 304

Mes 2

101404 300 30421 10 304

Mes 3

101404 300 30421 10 304

Mes 4

101404 300 30421 10 304

Mes 5

101404 300 30421 10 304

Mes 6

101404 300 30421 50 1521

Mes 7

101404 300 30421 50 1521

Mes 8

101404 300 30421 50 1521

Mes 9

101404 300 30421 10 304

Mes 10

101404 300 30421 10 304

Mes 11

101404 300 30421 10 304

Mes 12

101404 300 30421 50 1521

Antildeo 1

101404 300 30421 280 28393

Antildeo 2

102418 300 30725 308 31545

Antildeo 3

103442 300 31033 339 35046

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2312 Proyeccioacuten de ventas arepa con pollo Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas (arepa con pollo)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con pollo

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2313 Proyeccioacuten de ventas Chorizos (POLLO RES CERDO SANTA ROSANO) Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas (chorizos)

Proyeccioacuten de ventas chorizos

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 100 10140 0010 101

Mes 2 101404 100 10140 0010 101

Mes 3 101404 100 10140 10 101

Mes 4 101404 100 10140 10 101

Mes 5 101404 100 10140 10 101

Mes 6 101404 100 10140 30 304

Mes 7 101404 100 10140 30 304

Mes 8 101404 100 10140 30 304

Mes 9 101404 100 10140 10 101

Mes 10 101404 100 10140 10 101

Mes 11 101404 100 10140 10 101

Mes 12 101404 100 10140 30 304

Antildeo 1 101404 100 10140 200 2028

Antildeo 2 102418 100 10242 220 2253

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Proyeccioacuten de ventas chorizos

Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

2314 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas (arepa con carne)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con carne

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 1014

Mes 2 101404 200 20281 10 1014

Mes 3 101404 200 20281 10 1014

Mes 4 101404 200 20281 10 1014

Mes 5 101404 200 20281 10 1014

Mes 6 101404 200 20281 30 3042

Mes 7 101404 200 20281 30 3042

Mes 8 101404 200 20281 30 3042

Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014

Mes 11 101404 200 20281 10 1014

Mes 12 101404 200 20281 30 3042

Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281

Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532

Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

2315 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas (Picada de Anca)

Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

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Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2316 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa Se debe anotar que para proyectar la venta de bebidas gaseosas se estimoacute que el 90 de los consumidores tomaron eacutestas bebidas durante la prueba de mercado Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas (Gaseosa)

Proyeccioacuten de ventas Gaseosa

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 900 91264 10 913

Mes 2 101404 900 91264 10 913

Mes 3 101404 900 91264 10 913

Mes 4 101404 900 91264 10 913

Mes 5 101404 900 91264 10 913

Mes 6 101404 900 91264 30 2738

Mes 7 101404 900 91264 30 2738

Mes 8 101404 900 91264 30 2738

Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913

Mes 11 101404 900 91264 10 913

Mes 12 101404 900 91264 30 2738

Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253

Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279

Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Finalmente y para terminar el capiacutetulo de mercados es preciso concluir que se encontroacute viabilidad de mercado debido a las distintas ventajas comparativas que indicadas en la seccioacuten anterior

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

X

X

X

X

OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

X

X

X

X

X

FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

X X X

X

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

X

X X

X

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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Los productos una vez preparados seraacuten empacados y entregados asiacute Arepas rellenas bolsas a la medida en papel aluminio servilletas Para domicilios se enfrascaran las salsas y se entregaraacute el pedido en bolsas plaacutesticas Chorizos se partiraacute en rodajas (dependiendo del gusto del cliente) vertidas en plato desechable acompantildeado de palillos y servilletas Para el domicilio seraacute empacado en papel aluminio y posteriormente entregado en bolsa plaacutestica Picada de Punta de Anca picada en trocitos servida en plato desechable con palillos y servilletas Para domicilio seraacute empacado el plato en papel aluminio y en bolsa desechable Dichos productos poseeraacuten ciertas fortalezas entre las cuales estaacuten En el caso de las arepas la masa no es insiacutepida sino que tiene un sabor caracteriacutestico que sumado con los demaacutes ingredientes forman una combinacioacuten agradable al paladar del consumidor Adicional a esto los chorizos poseen calidad en el embutido garantizando al cliente una carne pulpa y sin sebo Las gaseosas se entregaraacuten al cliente en condiciones de alta refrigeracioacuten Se considera el servicio a domicilio como una de las fortalezas del negocio ya que facilita la adquisicioacuten de los productos sin salir de casa Dentro de las debilidades se puede encontrar que Los productos son de faacutecil descomposicioacuten El servicio a domicilio es limitado

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Es un negocio que no se encuentra posicionado en el mercado por lo tanto depende de la aceptacioacuten del consumidor Tambieacuten depende de la variacioacuten en las costumbres y preferencias de los consumidores hacia las comidas raacutepidas 223 Estrategias de distribucioacuten La poliacutetica de cobro que manejaraacute el negocio debido a las caracteriacutesticas del servicio seraacute el pago de contado La poliacutetica comercial que utilizaraacute el establecimiento con los proveedores seraacute la poliacutetica de pago de contado El servicio a domicilio servicios puacuteblicos y demaacutes obligaciones tambieacuten seraacuten pagados de contado Al tomar el pedido el empleado estaraacute capacitado para brindar la mejor atencioacuten al cliente proporcionando raacutepida informacioacuten sobre precios promociones especialidades tamantildeos porciones y acompantildeamientos garantizando que el producto llegue en las condiciones exigidas por el cliente especificando la eficiencia en el servicio de entrega De no satisfacer la necesidad del cliente el negocio se haraacute responsable y compensaraacute mediante el despacho correcto del pedido y sin ninguacuten costo Se contaraacute con una liacutenea de atencioacuten al cliente en donde quedaraacuten registradas las sugerencias y reclamos para la mejora de los servicios Meacutetodos de despacho es muy difiacutecil predecir el comportamiento de la toma y entrega de pedidos ya que depende del intervalo de tiempo entre cada llamada y el lugar de entrega Desde el momento de recepcioacuten del pedido se contaraacuten 25 minutos hasta ser entregado al cliente El objetivo de las estrategias de distribucioacuten es optimizar las entregas a domicilio rompiendo con el record de tiempo que transcurre entre la preparacioacuten del producto y la entrega oportuna del mismo

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224 Estrategia de precios Los precios que manejaraacute la empresa son muy asequibles a los consumidores lo que la hace competitiva frente a los demaacutes oferentes en el mercado Tabla 1 Precio de productos

Producto Precio de venta

Arepa especial $ 6000 Arepa de pollo $ 4500 Arepa de carne $ 4500 Chorizos $ 4000 Punta de anca $ 5000 Gaseosa $ 1000

(Ver anexo Estudios Financieros)

La estrategia de pago que se utilizaraacute como se mencionoacute anteriormente seraacute el pago de contado en el momento en que se consuma el producto En cuanto a la guerra de precios se buscaraacute trabajar bajo economiacuteas de escala para disminuir los costos de produccioacuten 225 Estrategias de promocioacuten DELICIAS AL CARBON gozaraacute de publicidad a traveacutes de volantes atractivos alusivos al nombre en donde se explicaraacuten los combos con su respectivo precio Igualmente brindaraacute informacioacuten pertinente al servicio a domicilio nuacutemeros de contacto horario de atencioacuten al puacuteblico entre otros El volante seraacute disentildeado sobre una mezcla de colores rojos y amarillos los cuales seguacuten la publicidad despiertan el apetito en los consumidores potenciales convirtieacutendolos en consumidores reales en muchos de los casos Se utilizaraacuten conceptos a traveacutes de los cuales se pondraacute a prueba el poder de recordacioacuten del cliente en cuanto a los productos que se ofreceraacuten en el negocio como por ejemplo

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COMBO 1 Arepa especial + gaseosa COMBO 2 Arepa de pollo + gaseosa COMBO 3 Arepa de carne + gaseosa COMBO 4 Arepa mixta + gaseosa COMBO PICADA ANCA Punta de anca + gaseosa COMBO DE CHORIZOS Chorizo + gaseosa Para este tipo de actividades clasificadas como publicidad seguacuten los estudios financieros se ha destinado el 1 sobre las ventas para cubrir las estrategias de promocioacuten durante el primer antildeo (Ver anexo Presupuesto de Gastos) 226 Estrategias de comunicacioacuten Los medios que seraacuten utilizados para estas actividades seraacuten Pautas en los canales locales de televisioacuten Entrega de volantes letrero reflectivo y promociones Estas actividades se realizaraacuten conforme al desarrollo del negocio (Ver Presupuesto de Gastos) 227 Estrategias de servicio Dentro de las estrategias de servicio que implementaraacute el negocio estaacute el Autodeli que garantizaraacute al cliente el consumo de un producto en buenas condiciones el servicio a domicilio le facilitaraacute obtenerlo sin salir de casa Para ocasiones especiales o de promocioacuten de nuevos productos se contaraacute con una base de datos exclusiva de clientes del negocio

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Seguacuten lo investigado la mayoriacutea de los establecimientos similares manejan algunos de los servicios anteriormente mencionados pero con una cobertura maacutes extensa sin embargo cabe anotar tambieacuten que otros carecen de estos auxilios 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo Este presupuesto se distribuiraacute en comunicacioacuten servicio distribucioacuten y promocioacuten (Ver cuadro Presupuesto de Gastos)

23 PROYECCIONES DE VENTAS A continuacioacuten se presentan las proyecciones de ventas que se han estimado por producto las cuales se obtuvieron mediante el uso de las siguientes teacutecnicas de proyeccioacuten Datos estadiacutesticos de poblacioacuten la ciudad de Cali especialmente de las Comunas de acuerdo con la informacioacuten presentada en el numeral 15 del presente proyecto Anaacutelisis que permite identificar los consumidores naturales es decir del mercado objetivo viacutea informacioacuten secundaria obtenida en la Alcaldiacutea de Cali Aplicacioacuten de la tasa de crecimiento vegetativo de la poblacioacuten del 12 con el fin de proyectar la poblacioacuten total y por ende la poblacioacuten sujeto del negocio Distribucioacuten de los consumidores de acuerdo con sus preferencias por los productos informacioacuten eacutesta que fue detectada durante el periacuteodo de ensayo pruebas y preferencias del consumidor efectuadas en el sitio donde se ubicaraacute el negocio Estas fueron realizadas durante los meses de Marzo a Noviembre de 2005 Al respecto se efectuaron degustaciones pagadas a los precios de venta por producto Se obtuvo entonces un cuadro de preferencias porcentual y dichos porcentajes ya redondeados (ver tabla 1 columna final) se aplicaron al total de consumidores identificados para el proyecto

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Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto

Mzo Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Participacioacuten

Producto Mes

3 Mes

4 Mes

5 Mes

6 Mes

7 Mes

8 Mes

9 Mes 10

Mes 11

Mes 12 Muestra Proyecto

Arepa Especial 10 8 11 52 47 45 12 10 11 51 257 3027 30

Arepa con Pollo 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

Picada Anca 7 8 8 35 29 23 10 11 7 27 165 1943 20

Chorizos 3 4 5 15 17 13 7 7 6 12 89 1048 10 Arepa con carne (1) 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

849 10000 100

NOTA (1) La arepa de carne comenzoacute a venderse en los uacuteltimos dos meses Por ello se le concedioacute igual participacioacuten que la arepa de pollo

231 Proyecciones de venta por producto Tal como se indicoacute anteriormente se tomaron los consumidores potenciales y se les aplicoacute la distribucioacuten porcentual anterior lo cual arrojoacute las siguientes tablas de consumidores y productos vendidos a los mismos no sin antes precisar que se asume que cada consumidor en el negocio compra cuando menos una (1) unidad de producto de manera independiente Se supuso tambieacuten - dada la calidad del producto la alta satisfaccioacuten mostrada por los clientes y las posibilidades de abrir nuevos puntos de venta en el norte de la ciudad de Cali en puntos estrateacutegicos donde no funciona bien o no estaacute la competencia - que el negocio creceraacute a una tasa acumulativa anual del 10 durante los antildeos 2 y 3 ameacuten del crecimiento vegetativo de la poblacioacuten tambieacuten aplicado En consecuencia los siguientes son los cuadros de unidades vendidas por cada producto seleccionado y probado que se muestran de forma mensual para el primer antildeo del negocio y anual para los periacuteodos 2 y 3

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2311 Proyeccioacuten de ventas arepa especial Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas (arepa especial)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Especial

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1

101404 300 30421 10 304

Mes 2

101404 300 30421 10 304

Mes 3

101404 300 30421 10 304

Mes 4

101404 300 30421 10 304

Mes 5

101404 300 30421 10 304

Mes 6

101404 300 30421 50 1521

Mes 7

101404 300 30421 50 1521

Mes 8

101404 300 30421 50 1521

Mes 9

101404 300 30421 10 304

Mes 10

101404 300 30421 10 304

Mes 11

101404 300 30421 10 304

Mes 12

101404 300 30421 50 1521

Antildeo 1

101404 300 30421 280 28393

Antildeo 2

102418 300 30725 308 31545

Antildeo 3

103442 300 31033 339 35046

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2312 Proyeccioacuten de ventas arepa con pollo Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas (arepa con pollo)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con pollo

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2313 Proyeccioacuten de ventas Chorizos (POLLO RES CERDO SANTA ROSANO) Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas (chorizos)

Proyeccioacuten de ventas chorizos

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 100 10140 0010 101

Mes 2 101404 100 10140 0010 101

Mes 3 101404 100 10140 10 101

Mes 4 101404 100 10140 10 101

Mes 5 101404 100 10140 10 101

Mes 6 101404 100 10140 30 304

Mes 7 101404 100 10140 30 304

Mes 8 101404 100 10140 30 304

Mes 9 101404 100 10140 10 101

Mes 10 101404 100 10140 10 101

Mes 11 101404 100 10140 10 101

Mes 12 101404 100 10140 30 304

Antildeo 1 101404 100 10140 200 2028

Antildeo 2 102418 100 10242 220 2253

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Proyeccioacuten de ventas chorizos

Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

2314 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas (arepa con carne)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con carne

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 1014

Mes 2 101404 200 20281 10 1014

Mes 3 101404 200 20281 10 1014

Mes 4 101404 200 20281 10 1014

Mes 5 101404 200 20281 10 1014

Mes 6 101404 200 20281 30 3042

Mes 7 101404 200 20281 30 3042

Mes 8 101404 200 20281 30 3042

Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014

Mes 11 101404 200 20281 10 1014

Mes 12 101404 200 20281 30 3042

Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281

Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532

Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

2315 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas (Picada de Anca)

Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

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Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2316 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa Se debe anotar que para proyectar la venta de bebidas gaseosas se estimoacute que el 90 de los consumidores tomaron eacutestas bebidas durante la prueba de mercado Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas (Gaseosa)

Proyeccioacuten de ventas Gaseosa

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 900 91264 10 913

Mes 2 101404 900 91264 10 913

Mes 3 101404 900 91264 10 913

Mes 4 101404 900 91264 10 913

Mes 5 101404 900 91264 10 913

Mes 6 101404 900 91264 30 2738

Mes 7 101404 900 91264 30 2738

Mes 8 101404 900 91264 30 2738

Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913

Mes 11 101404 900 91264 10 913

Mes 12 101404 900 91264 30 2738

Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253

Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279

Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Finalmente y para terminar el capiacutetulo de mercados es preciso concluir que se encontroacute viabilidad de mercado debido a las distintas ventajas comparativas que indicadas en la seccioacuten anterior

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

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OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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Es un negocio que no se encuentra posicionado en el mercado por lo tanto depende de la aceptacioacuten del consumidor Tambieacuten depende de la variacioacuten en las costumbres y preferencias de los consumidores hacia las comidas raacutepidas 223 Estrategias de distribucioacuten La poliacutetica de cobro que manejaraacute el negocio debido a las caracteriacutesticas del servicio seraacute el pago de contado La poliacutetica comercial que utilizaraacute el establecimiento con los proveedores seraacute la poliacutetica de pago de contado El servicio a domicilio servicios puacuteblicos y demaacutes obligaciones tambieacuten seraacuten pagados de contado Al tomar el pedido el empleado estaraacute capacitado para brindar la mejor atencioacuten al cliente proporcionando raacutepida informacioacuten sobre precios promociones especialidades tamantildeos porciones y acompantildeamientos garantizando que el producto llegue en las condiciones exigidas por el cliente especificando la eficiencia en el servicio de entrega De no satisfacer la necesidad del cliente el negocio se haraacute responsable y compensaraacute mediante el despacho correcto del pedido y sin ninguacuten costo Se contaraacute con una liacutenea de atencioacuten al cliente en donde quedaraacuten registradas las sugerencias y reclamos para la mejora de los servicios Meacutetodos de despacho es muy difiacutecil predecir el comportamiento de la toma y entrega de pedidos ya que depende del intervalo de tiempo entre cada llamada y el lugar de entrega Desde el momento de recepcioacuten del pedido se contaraacuten 25 minutos hasta ser entregado al cliente El objetivo de las estrategias de distribucioacuten es optimizar las entregas a domicilio rompiendo con el record de tiempo que transcurre entre la preparacioacuten del producto y la entrega oportuna del mismo

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224 Estrategia de precios Los precios que manejaraacute la empresa son muy asequibles a los consumidores lo que la hace competitiva frente a los demaacutes oferentes en el mercado Tabla 1 Precio de productos

Producto Precio de venta

Arepa especial $ 6000 Arepa de pollo $ 4500 Arepa de carne $ 4500 Chorizos $ 4000 Punta de anca $ 5000 Gaseosa $ 1000

(Ver anexo Estudios Financieros)

La estrategia de pago que se utilizaraacute como se mencionoacute anteriormente seraacute el pago de contado en el momento en que se consuma el producto En cuanto a la guerra de precios se buscaraacute trabajar bajo economiacuteas de escala para disminuir los costos de produccioacuten 225 Estrategias de promocioacuten DELICIAS AL CARBON gozaraacute de publicidad a traveacutes de volantes atractivos alusivos al nombre en donde se explicaraacuten los combos con su respectivo precio Igualmente brindaraacute informacioacuten pertinente al servicio a domicilio nuacutemeros de contacto horario de atencioacuten al puacuteblico entre otros El volante seraacute disentildeado sobre una mezcla de colores rojos y amarillos los cuales seguacuten la publicidad despiertan el apetito en los consumidores potenciales convirtieacutendolos en consumidores reales en muchos de los casos Se utilizaraacuten conceptos a traveacutes de los cuales se pondraacute a prueba el poder de recordacioacuten del cliente en cuanto a los productos que se ofreceraacuten en el negocio como por ejemplo

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COMBO 1 Arepa especial + gaseosa COMBO 2 Arepa de pollo + gaseosa COMBO 3 Arepa de carne + gaseosa COMBO 4 Arepa mixta + gaseosa COMBO PICADA ANCA Punta de anca + gaseosa COMBO DE CHORIZOS Chorizo + gaseosa Para este tipo de actividades clasificadas como publicidad seguacuten los estudios financieros se ha destinado el 1 sobre las ventas para cubrir las estrategias de promocioacuten durante el primer antildeo (Ver anexo Presupuesto de Gastos) 226 Estrategias de comunicacioacuten Los medios que seraacuten utilizados para estas actividades seraacuten Pautas en los canales locales de televisioacuten Entrega de volantes letrero reflectivo y promociones Estas actividades se realizaraacuten conforme al desarrollo del negocio (Ver Presupuesto de Gastos) 227 Estrategias de servicio Dentro de las estrategias de servicio que implementaraacute el negocio estaacute el Autodeli que garantizaraacute al cliente el consumo de un producto en buenas condiciones el servicio a domicilio le facilitaraacute obtenerlo sin salir de casa Para ocasiones especiales o de promocioacuten de nuevos productos se contaraacute con una base de datos exclusiva de clientes del negocio

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Seguacuten lo investigado la mayoriacutea de los establecimientos similares manejan algunos de los servicios anteriormente mencionados pero con una cobertura maacutes extensa sin embargo cabe anotar tambieacuten que otros carecen de estos auxilios 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo Este presupuesto se distribuiraacute en comunicacioacuten servicio distribucioacuten y promocioacuten (Ver cuadro Presupuesto de Gastos)

23 PROYECCIONES DE VENTAS A continuacioacuten se presentan las proyecciones de ventas que se han estimado por producto las cuales se obtuvieron mediante el uso de las siguientes teacutecnicas de proyeccioacuten Datos estadiacutesticos de poblacioacuten la ciudad de Cali especialmente de las Comunas de acuerdo con la informacioacuten presentada en el numeral 15 del presente proyecto Anaacutelisis que permite identificar los consumidores naturales es decir del mercado objetivo viacutea informacioacuten secundaria obtenida en la Alcaldiacutea de Cali Aplicacioacuten de la tasa de crecimiento vegetativo de la poblacioacuten del 12 con el fin de proyectar la poblacioacuten total y por ende la poblacioacuten sujeto del negocio Distribucioacuten de los consumidores de acuerdo con sus preferencias por los productos informacioacuten eacutesta que fue detectada durante el periacuteodo de ensayo pruebas y preferencias del consumidor efectuadas en el sitio donde se ubicaraacute el negocio Estas fueron realizadas durante los meses de Marzo a Noviembre de 2005 Al respecto se efectuaron degustaciones pagadas a los precios de venta por producto Se obtuvo entonces un cuadro de preferencias porcentual y dichos porcentajes ya redondeados (ver tabla 1 columna final) se aplicaron al total de consumidores identificados para el proyecto

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Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto

Mzo Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Participacioacuten

Producto Mes

3 Mes

4 Mes

5 Mes

6 Mes

7 Mes

8 Mes

9 Mes 10

Mes 11

Mes 12 Muestra Proyecto

Arepa Especial 10 8 11 52 47 45 12 10 11 51 257 3027 30

Arepa con Pollo 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

Picada Anca 7 8 8 35 29 23 10 11 7 27 165 1943 20

Chorizos 3 4 5 15 17 13 7 7 6 12 89 1048 10 Arepa con carne (1) 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

849 10000 100

NOTA (1) La arepa de carne comenzoacute a venderse en los uacuteltimos dos meses Por ello se le concedioacute igual participacioacuten que la arepa de pollo

231 Proyecciones de venta por producto Tal como se indicoacute anteriormente se tomaron los consumidores potenciales y se les aplicoacute la distribucioacuten porcentual anterior lo cual arrojoacute las siguientes tablas de consumidores y productos vendidos a los mismos no sin antes precisar que se asume que cada consumidor en el negocio compra cuando menos una (1) unidad de producto de manera independiente Se supuso tambieacuten - dada la calidad del producto la alta satisfaccioacuten mostrada por los clientes y las posibilidades de abrir nuevos puntos de venta en el norte de la ciudad de Cali en puntos estrateacutegicos donde no funciona bien o no estaacute la competencia - que el negocio creceraacute a una tasa acumulativa anual del 10 durante los antildeos 2 y 3 ameacuten del crecimiento vegetativo de la poblacioacuten tambieacuten aplicado En consecuencia los siguientes son los cuadros de unidades vendidas por cada producto seleccionado y probado que se muestran de forma mensual para el primer antildeo del negocio y anual para los periacuteodos 2 y 3

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2311 Proyeccioacuten de ventas arepa especial Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas (arepa especial)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Especial

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1

101404 300 30421 10 304

Mes 2

101404 300 30421 10 304

Mes 3

101404 300 30421 10 304

Mes 4

101404 300 30421 10 304

Mes 5

101404 300 30421 10 304

Mes 6

101404 300 30421 50 1521

Mes 7

101404 300 30421 50 1521

Mes 8

101404 300 30421 50 1521

Mes 9

101404 300 30421 10 304

Mes 10

101404 300 30421 10 304

Mes 11

101404 300 30421 10 304

Mes 12

101404 300 30421 50 1521

Antildeo 1

101404 300 30421 280 28393

Antildeo 2

102418 300 30725 308 31545

Antildeo 3

103442 300 31033 339 35046

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2312 Proyeccioacuten de ventas arepa con pollo Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas (arepa con pollo)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con pollo

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2313 Proyeccioacuten de ventas Chorizos (POLLO RES CERDO SANTA ROSANO) Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas (chorizos)

Proyeccioacuten de ventas chorizos

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 100 10140 0010 101

Mes 2 101404 100 10140 0010 101

Mes 3 101404 100 10140 10 101

Mes 4 101404 100 10140 10 101

Mes 5 101404 100 10140 10 101

Mes 6 101404 100 10140 30 304

Mes 7 101404 100 10140 30 304

Mes 8 101404 100 10140 30 304

Mes 9 101404 100 10140 10 101

Mes 10 101404 100 10140 10 101

Mes 11 101404 100 10140 10 101

Mes 12 101404 100 10140 30 304

Antildeo 1 101404 100 10140 200 2028

Antildeo 2 102418 100 10242 220 2253

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Proyeccioacuten de ventas chorizos

Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

2314 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas (arepa con carne)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con carne

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 1014

Mes 2 101404 200 20281 10 1014

Mes 3 101404 200 20281 10 1014

Mes 4 101404 200 20281 10 1014

Mes 5 101404 200 20281 10 1014

Mes 6 101404 200 20281 30 3042

Mes 7 101404 200 20281 30 3042

Mes 8 101404 200 20281 30 3042

Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014

Mes 11 101404 200 20281 10 1014

Mes 12 101404 200 20281 30 3042

Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281

Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532

Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

2315 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas (Picada de Anca)

Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

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Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2316 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa Se debe anotar que para proyectar la venta de bebidas gaseosas se estimoacute que el 90 de los consumidores tomaron eacutestas bebidas durante la prueba de mercado Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas (Gaseosa)

Proyeccioacuten de ventas Gaseosa

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 900 91264 10 913

Mes 2 101404 900 91264 10 913

Mes 3 101404 900 91264 10 913

Mes 4 101404 900 91264 10 913

Mes 5 101404 900 91264 10 913

Mes 6 101404 900 91264 30 2738

Mes 7 101404 900 91264 30 2738

Mes 8 101404 900 91264 30 2738

Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913

Mes 11 101404 900 91264 10 913

Mes 12 101404 900 91264 30 2738

Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253

Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279

Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Finalmente y para terminar el capiacutetulo de mercados es preciso concluir que se encontroacute viabilidad de mercado debido a las distintas ventajas comparativas que indicadas en la seccioacuten anterior

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

X

X

X

X

OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

X

X

X

X

X

FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

X X X

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

X

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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224 Estrategia de precios Los precios que manejaraacute la empresa son muy asequibles a los consumidores lo que la hace competitiva frente a los demaacutes oferentes en el mercado Tabla 1 Precio de productos

Producto Precio de venta

Arepa especial $ 6000 Arepa de pollo $ 4500 Arepa de carne $ 4500 Chorizos $ 4000 Punta de anca $ 5000 Gaseosa $ 1000

(Ver anexo Estudios Financieros)

La estrategia de pago que se utilizaraacute como se mencionoacute anteriormente seraacute el pago de contado en el momento en que se consuma el producto En cuanto a la guerra de precios se buscaraacute trabajar bajo economiacuteas de escala para disminuir los costos de produccioacuten 225 Estrategias de promocioacuten DELICIAS AL CARBON gozaraacute de publicidad a traveacutes de volantes atractivos alusivos al nombre en donde se explicaraacuten los combos con su respectivo precio Igualmente brindaraacute informacioacuten pertinente al servicio a domicilio nuacutemeros de contacto horario de atencioacuten al puacuteblico entre otros El volante seraacute disentildeado sobre una mezcla de colores rojos y amarillos los cuales seguacuten la publicidad despiertan el apetito en los consumidores potenciales convirtieacutendolos en consumidores reales en muchos de los casos Se utilizaraacuten conceptos a traveacutes de los cuales se pondraacute a prueba el poder de recordacioacuten del cliente en cuanto a los productos que se ofreceraacuten en el negocio como por ejemplo

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COMBO 1 Arepa especial + gaseosa COMBO 2 Arepa de pollo + gaseosa COMBO 3 Arepa de carne + gaseosa COMBO 4 Arepa mixta + gaseosa COMBO PICADA ANCA Punta de anca + gaseosa COMBO DE CHORIZOS Chorizo + gaseosa Para este tipo de actividades clasificadas como publicidad seguacuten los estudios financieros se ha destinado el 1 sobre las ventas para cubrir las estrategias de promocioacuten durante el primer antildeo (Ver anexo Presupuesto de Gastos) 226 Estrategias de comunicacioacuten Los medios que seraacuten utilizados para estas actividades seraacuten Pautas en los canales locales de televisioacuten Entrega de volantes letrero reflectivo y promociones Estas actividades se realizaraacuten conforme al desarrollo del negocio (Ver Presupuesto de Gastos) 227 Estrategias de servicio Dentro de las estrategias de servicio que implementaraacute el negocio estaacute el Autodeli que garantizaraacute al cliente el consumo de un producto en buenas condiciones el servicio a domicilio le facilitaraacute obtenerlo sin salir de casa Para ocasiones especiales o de promocioacuten de nuevos productos se contaraacute con una base de datos exclusiva de clientes del negocio

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Seguacuten lo investigado la mayoriacutea de los establecimientos similares manejan algunos de los servicios anteriormente mencionados pero con una cobertura maacutes extensa sin embargo cabe anotar tambieacuten que otros carecen de estos auxilios 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo Este presupuesto se distribuiraacute en comunicacioacuten servicio distribucioacuten y promocioacuten (Ver cuadro Presupuesto de Gastos)

23 PROYECCIONES DE VENTAS A continuacioacuten se presentan las proyecciones de ventas que se han estimado por producto las cuales se obtuvieron mediante el uso de las siguientes teacutecnicas de proyeccioacuten Datos estadiacutesticos de poblacioacuten la ciudad de Cali especialmente de las Comunas de acuerdo con la informacioacuten presentada en el numeral 15 del presente proyecto Anaacutelisis que permite identificar los consumidores naturales es decir del mercado objetivo viacutea informacioacuten secundaria obtenida en la Alcaldiacutea de Cali Aplicacioacuten de la tasa de crecimiento vegetativo de la poblacioacuten del 12 con el fin de proyectar la poblacioacuten total y por ende la poblacioacuten sujeto del negocio Distribucioacuten de los consumidores de acuerdo con sus preferencias por los productos informacioacuten eacutesta que fue detectada durante el periacuteodo de ensayo pruebas y preferencias del consumidor efectuadas en el sitio donde se ubicaraacute el negocio Estas fueron realizadas durante los meses de Marzo a Noviembre de 2005 Al respecto se efectuaron degustaciones pagadas a los precios de venta por producto Se obtuvo entonces un cuadro de preferencias porcentual y dichos porcentajes ya redondeados (ver tabla 1 columna final) se aplicaron al total de consumidores identificados para el proyecto

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Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto

Mzo Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Participacioacuten

Producto Mes

3 Mes

4 Mes

5 Mes

6 Mes

7 Mes

8 Mes

9 Mes 10

Mes 11

Mes 12 Muestra Proyecto

Arepa Especial 10 8 11 52 47 45 12 10 11 51 257 3027 30

Arepa con Pollo 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

Picada Anca 7 8 8 35 29 23 10 11 7 27 165 1943 20

Chorizos 3 4 5 15 17 13 7 7 6 12 89 1048 10 Arepa con carne (1) 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

849 10000 100

NOTA (1) La arepa de carne comenzoacute a venderse en los uacuteltimos dos meses Por ello se le concedioacute igual participacioacuten que la arepa de pollo

231 Proyecciones de venta por producto Tal como se indicoacute anteriormente se tomaron los consumidores potenciales y se les aplicoacute la distribucioacuten porcentual anterior lo cual arrojoacute las siguientes tablas de consumidores y productos vendidos a los mismos no sin antes precisar que se asume que cada consumidor en el negocio compra cuando menos una (1) unidad de producto de manera independiente Se supuso tambieacuten - dada la calidad del producto la alta satisfaccioacuten mostrada por los clientes y las posibilidades de abrir nuevos puntos de venta en el norte de la ciudad de Cali en puntos estrateacutegicos donde no funciona bien o no estaacute la competencia - que el negocio creceraacute a una tasa acumulativa anual del 10 durante los antildeos 2 y 3 ameacuten del crecimiento vegetativo de la poblacioacuten tambieacuten aplicado En consecuencia los siguientes son los cuadros de unidades vendidas por cada producto seleccionado y probado que se muestran de forma mensual para el primer antildeo del negocio y anual para los periacuteodos 2 y 3

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2311 Proyeccioacuten de ventas arepa especial Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas (arepa especial)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Especial

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1

101404 300 30421 10 304

Mes 2

101404 300 30421 10 304

Mes 3

101404 300 30421 10 304

Mes 4

101404 300 30421 10 304

Mes 5

101404 300 30421 10 304

Mes 6

101404 300 30421 50 1521

Mes 7

101404 300 30421 50 1521

Mes 8

101404 300 30421 50 1521

Mes 9

101404 300 30421 10 304

Mes 10

101404 300 30421 10 304

Mes 11

101404 300 30421 10 304

Mes 12

101404 300 30421 50 1521

Antildeo 1

101404 300 30421 280 28393

Antildeo 2

102418 300 30725 308 31545

Antildeo 3

103442 300 31033 339 35046

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2312 Proyeccioacuten de ventas arepa con pollo Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas (arepa con pollo)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con pollo

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2313 Proyeccioacuten de ventas Chorizos (POLLO RES CERDO SANTA ROSANO) Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas (chorizos)

Proyeccioacuten de ventas chorizos

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 100 10140 0010 101

Mes 2 101404 100 10140 0010 101

Mes 3 101404 100 10140 10 101

Mes 4 101404 100 10140 10 101

Mes 5 101404 100 10140 10 101

Mes 6 101404 100 10140 30 304

Mes 7 101404 100 10140 30 304

Mes 8 101404 100 10140 30 304

Mes 9 101404 100 10140 10 101

Mes 10 101404 100 10140 10 101

Mes 11 101404 100 10140 10 101

Mes 12 101404 100 10140 30 304

Antildeo 1 101404 100 10140 200 2028

Antildeo 2 102418 100 10242 220 2253

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Proyeccioacuten de ventas chorizos

Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

2314 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas (arepa con carne)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con carne

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 1014

Mes 2 101404 200 20281 10 1014

Mes 3 101404 200 20281 10 1014

Mes 4 101404 200 20281 10 1014

Mes 5 101404 200 20281 10 1014

Mes 6 101404 200 20281 30 3042

Mes 7 101404 200 20281 30 3042

Mes 8 101404 200 20281 30 3042

Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014

Mes 11 101404 200 20281 10 1014

Mes 12 101404 200 20281 30 3042

Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281

Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532

Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

2315 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas (Picada de Anca)

Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

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Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2316 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa Se debe anotar que para proyectar la venta de bebidas gaseosas se estimoacute que el 90 de los consumidores tomaron eacutestas bebidas durante la prueba de mercado Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas (Gaseosa)

Proyeccioacuten de ventas Gaseosa

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 900 91264 10 913

Mes 2 101404 900 91264 10 913

Mes 3 101404 900 91264 10 913

Mes 4 101404 900 91264 10 913

Mes 5 101404 900 91264 10 913

Mes 6 101404 900 91264 30 2738

Mes 7 101404 900 91264 30 2738

Mes 8 101404 900 91264 30 2738

Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913

Mes 11 101404 900 91264 10 913

Mes 12 101404 900 91264 30 2738

Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253

Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279

Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Finalmente y para terminar el capiacutetulo de mercados es preciso concluir que se encontroacute viabilidad de mercado debido a las distintas ventajas comparativas que indicadas en la seccioacuten anterior

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

X

X

X

X

OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

X

X

X

X

X

FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

X X X

X

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

X

X X

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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COMBO 1 Arepa especial + gaseosa COMBO 2 Arepa de pollo + gaseosa COMBO 3 Arepa de carne + gaseosa COMBO 4 Arepa mixta + gaseosa COMBO PICADA ANCA Punta de anca + gaseosa COMBO DE CHORIZOS Chorizo + gaseosa Para este tipo de actividades clasificadas como publicidad seguacuten los estudios financieros se ha destinado el 1 sobre las ventas para cubrir las estrategias de promocioacuten durante el primer antildeo (Ver anexo Presupuesto de Gastos) 226 Estrategias de comunicacioacuten Los medios que seraacuten utilizados para estas actividades seraacuten Pautas en los canales locales de televisioacuten Entrega de volantes letrero reflectivo y promociones Estas actividades se realizaraacuten conforme al desarrollo del negocio (Ver Presupuesto de Gastos) 227 Estrategias de servicio Dentro de las estrategias de servicio que implementaraacute el negocio estaacute el Autodeli que garantizaraacute al cliente el consumo de un producto en buenas condiciones el servicio a domicilio le facilitaraacute obtenerlo sin salir de casa Para ocasiones especiales o de promocioacuten de nuevos productos se contaraacute con una base de datos exclusiva de clientes del negocio

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Seguacuten lo investigado la mayoriacutea de los establecimientos similares manejan algunos de los servicios anteriormente mencionados pero con una cobertura maacutes extensa sin embargo cabe anotar tambieacuten que otros carecen de estos auxilios 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo Este presupuesto se distribuiraacute en comunicacioacuten servicio distribucioacuten y promocioacuten (Ver cuadro Presupuesto de Gastos)

23 PROYECCIONES DE VENTAS A continuacioacuten se presentan las proyecciones de ventas que se han estimado por producto las cuales se obtuvieron mediante el uso de las siguientes teacutecnicas de proyeccioacuten Datos estadiacutesticos de poblacioacuten la ciudad de Cali especialmente de las Comunas de acuerdo con la informacioacuten presentada en el numeral 15 del presente proyecto Anaacutelisis que permite identificar los consumidores naturales es decir del mercado objetivo viacutea informacioacuten secundaria obtenida en la Alcaldiacutea de Cali Aplicacioacuten de la tasa de crecimiento vegetativo de la poblacioacuten del 12 con el fin de proyectar la poblacioacuten total y por ende la poblacioacuten sujeto del negocio Distribucioacuten de los consumidores de acuerdo con sus preferencias por los productos informacioacuten eacutesta que fue detectada durante el periacuteodo de ensayo pruebas y preferencias del consumidor efectuadas en el sitio donde se ubicaraacute el negocio Estas fueron realizadas durante los meses de Marzo a Noviembre de 2005 Al respecto se efectuaron degustaciones pagadas a los precios de venta por producto Se obtuvo entonces un cuadro de preferencias porcentual y dichos porcentajes ya redondeados (ver tabla 1 columna final) se aplicaron al total de consumidores identificados para el proyecto

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Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto

Mzo Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Participacioacuten

Producto Mes

3 Mes

4 Mes

5 Mes

6 Mes

7 Mes

8 Mes

9 Mes 10

Mes 11

Mes 12 Muestra Proyecto

Arepa Especial 10 8 11 52 47 45 12 10 11 51 257 3027 30

Arepa con Pollo 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

Picada Anca 7 8 8 35 29 23 10 11 7 27 165 1943 20

Chorizos 3 4 5 15 17 13 7 7 6 12 89 1048 10 Arepa con carne (1) 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

849 10000 100

NOTA (1) La arepa de carne comenzoacute a venderse en los uacuteltimos dos meses Por ello se le concedioacute igual participacioacuten que la arepa de pollo

231 Proyecciones de venta por producto Tal como se indicoacute anteriormente se tomaron los consumidores potenciales y se les aplicoacute la distribucioacuten porcentual anterior lo cual arrojoacute las siguientes tablas de consumidores y productos vendidos a los mismos no sin antes precisar que se asume que cada consumidor en el negocio compra cuando menos una (1) unidad de producto de manera independiente Se supuso tambieacuten - dada la calidad del producto la alta satisfaccioacuten mostrada por los clientes y las posibilidades de abrir nuevos puntos de venta en el norte de la ciudad de Cali en puntos estrateacutegicos donde no funciona bien o no estaacute la competencia - que el negocio creceraacute a una tasa acumulativa anual del 10 durante los antildeos 2 y 3 ameacuten del crecimiento vegetativo de la poblacioacuten tambieacuten aplicado En consecuencia los siguientes son los cuadros de unidades vendidas por cada producto seleccionado y probado que se muestran de forma mensual para el primer antildeo del negocio y anual para los periacuteodos 2 y 3

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2311 Proyeccioacuten de ventas arepa especial Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas (arepa especial)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Especial

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1

101404 300 30421 10 304

Mes 2

101404 300 30421 10 304

Mes 3

101404 300 30421 10 304

Mes 4

101404 300 30421 10 304

Mes 5

101404 300 30421 10 304

Mes 6

101404 300 30421 50 1521

Mes 7

101404 300 30421 50 1521

Mes 8

101404 300 30421 50 1521

Mes 9

101404 300 30421 10 304

Mes 10

101404 300 30421 10 304

Mes 11

101404 300 30421 10 304

Mes 12

101404 300 30421 50 1521

Antildeo 1

101404 300 30421 280 28393

Antildeo 2

102418 300 30725 308 31545

Antildeo 3

103442 300 31033 339 35046

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2312 Proyeccioacuten de ventas arepa con pollo Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas (arepa con pollo)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con pollo

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2313 Proyeccioacuten de ventas Chorizos (POLLO RES CERDO SANTA ROSANO) Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas (chorizos)

Proyeccioacuten de ventas chorizos

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 100 10140 0010 101

Mes 2 101404 100 10140 0010 101

Mes 3 101404 100 10140 10 101

Mes 4 101404 100 10140 10 101

Mes 5 101404 100 10140 10 101

Mes 6 101404 100 10140 30 304

Mes 7 101404 100 10140 30 304

Mes 8 101404 100 10140 30 304

Mes 9 101404 100 10140 10 101

Mes 10 101404 100 10140 10 101

Mes 11 101404 100 10140 10 101

Mes 12 101404 100 10140 30 304

Antildeo 1 101404 100 10140 200 2028

Antildeo 2 102418 100 10242 220 2253

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Proyeccioacuten de ventas chorizos

Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

2314 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas (arepa con carne)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con carne

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 1014

Mes 2 101404 200 20281 10 1014

Mes 3 101404 200 20281 10 1014

Mes 4 101404 200 20281 10 1014

Mes 5 101404 200 20281 10 1014

Mes 6 101404 200 20281 30 3042

Mes 7 101404 200 20281 30 3042

Mes 8 101404 200 20281 30 3042

Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014

Mes 11 101404 200 20281 10 1014

Mes 12 101404 200 20281 30 3042

Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281

Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532

Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

2315 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas (Picada de Anca)

Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

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Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2316 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa Se debe anotar que para proyectar la venta de bebidas gaseosas se estimoacute que el 90 de los consumidores tomaron eacutestas bebidas durante la prueba de mercado Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas (Gaseosa)

Proyeccioacuten de ventas Gaseosa

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 900 91264 10 913

Mes 2 101404 900 91264 10 913

Mes 3 101404 900 91264 10 913

Mes 4 101404 900 91264 10 913

Mes 5 101404 900 91264 10 913

Mes 6 101404 900 91264 30 2738

Mes 7 101404 900 91264 30 2738

Mes 8 101404 900 91264 30 2738

Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913

Mes 11 101404 900 91264 10 913

Mes 12 101404 900 91264 30 2738

Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253

Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279

Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Finalmente y para terminar el capiacutetulo de mercados es preciso concluir que se encontroacute viabilidad de mercado debido a las distintas ventajas comparativas que indicadas en la seccioacuten anterior

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

X

X

X

X

OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

X

X

X

X

X

FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

X X X

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

X

X X

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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Seguacuten lo investigado la mayoriacutea de los establecimientos similares manejan algunos de los servicios anteriormente mencionados pero con una cobertura maacutes extensa sin embargo cabe anotar tambieacuten que otros carecen de estos auxilios 228 Presupuesto de la mezcla de mercadeo Este presupuesto se distribuiraacute en comunicacioacuten servicio distribucioacuten y promocioacuten (Ver cuadro Presupuesto de Gastos)

23 PROYECCIONES DE VENTAS A continuacioacuten se presentan las proyecciones de ventas que se han estimado por producto las cuales se obtuvieron mediante el uso de las siguientes teacutecnicas de proyeccioacuten Datos estadiacutesticos de poblacioacuten la ciudad de Cali especialmente de las Comunas de acuerdo con la informacioacuten presentada en el numeral 15 del presente proyecto Anaacutelisis que permite identificar los consumidores naturales es decir del mercado objetivo viacutea informacioacuten secundaria obtenida en la Alcaldiacutea de Cali Aplicacioacuten de la tasa de crecimiento vegetativo de la poblacioacuten del 12 con el fin de proyectar la poblacioacuten total y por ende la poblacioacuten sujeto del negocio Distribucioacuten de los consumidores de acuerdo con sus preferencias por los productos informacioacuten eacutesta que fue detectada durante el periacuteodo de ensayo pruebas y preferencias del consumidor efectuadas en el sitio donde se ubicaraacute el negocio Estas fueron realizadas durante los meses de Marzo a Noviembre de 2005 Al respecto se efectuaron degustaciones pagadas a los precios de venta por producto Se obtuvo entonces un cuadro de preferencias porcentual y dichos porcentajes ya redondeados (ver tabla 1 columna final) se aplicaron al total de consumidores identificados para el proyecto

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Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto

Mzo Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Participacioacuten

Producto Mes

3 Mes

4 Mes

5 Mes

6 Mes

7 Mes

8 Mes

9 Mes 10

Mes 11

Mes 12 Muestra Proyecto

Arepa Especial 10 8 11 52 47 45 12 10 11 51 257 3027 30

Arepa con Pollo 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

Picada Anca 7 8 8 35 29 23 10 11 7 27 165 1943 20

Chorizos 3 4 5 15 17 13 7 7 6 12 89 1048 10 Arepa con carne (1) 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

849 10000 100

NOTA (1) La arepa de carne comenzoacute a venderse en los uacuteltimos dos meses Por ello se le concedioacute igual participacioacuten que la arepa de pollo

231 Proyecciones de venta por producto Tal como se indicoacute anteriormente se tomaron los consumidores potenciales y se les aplicoacute la distribucioacuten porcentual anterior lo cual arrojoacute las siguientes tablas de consumidores y productos vendidos a los mismos no sin antes precisar que se asume que cada consumidor en el negocio compra cuando menos una (1) unidad de producto de manera independiente Se supuso tambieacuten - dada la calidad del producto la alta satisfaccioacuten mostrada por los clientes y las posibilidades de abrir nuevos puntos de venta en el norte de la ciudad de Cali en puntos estrateacutegicos donde no funciona bien o no estaacute la competencia - que el negocio creceraacute a una tasa acumulativa anual del 10 durante los antildeos 2 y 3 ameacuten del crecimiento vegetativo de la poblacioacuten tambieacuten aplicado En consecuencia los siguientes son los cuadros de unidades vendidas por cada producto seleccionado y probado que se muestran de forma mensual para el primer antildeo del negocio y anual para los periacuteodos 2 y 3

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2311 Proyeccioacuten de ventas arepa especial Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas (arepa especial)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Especial

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1

101404 300 30421 10 304

Mes 2

101404 300 30421 10 304

Mes 3

101404 300 30421 10 304

Mes 4

101404 300 30421 10 304

Mes 5

101404 300 30421 10 304

Mes 6

101404 300 30421 50 1521

Mes 7

101404 300 30421 50 1521

Mes 8

101404 300 30421 50 1521

Mes 9

101404 300 30421 10 304

Mes 10

101404 300 30421 10 304

Mes 11

101404 300 30421 10 304

Mes 12

101404 300 30421 50 1521

Antildeo 1

101404 300 30421 280 28393

Antildeo 2

102418 300 30725 308 31545

Antildeo 3

103442 300 31033 339 35046

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2312 Proyeccioacuten de ventas arepa con pollo Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas (arepa con pollo)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con pollo

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2313 Proyeccioacuten de ventas Chorizos (POLLO RES CERDO SANTA ROSANO) Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas (chorizos)

Proyeccioacuten de ventas chorizos

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 100 10140 0010 101

Mes 2 101404 100 10140 0010 101

Mes 3 101404 100 10140 10 101

Mes 4 101404 100 10140 10 101

Mes 5 101404 100 10140 10 101

Mes 6 101404 100 10140 30 304

Mes 7 101404 100 10140 30 304

Mes 8 101404 100 10140 30 304

Mes 9 101404 100 10140 10 101

Mes 10 101404 100 10140 10 101

Mes 11 101404 100 10140 10 101

Mes 12 101404 100 10140 30 304

Antildeo 1 101404 100 10140 200 2028

Antildeo 2 102418 100 10242 220 2253

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Proyeccioacuten de ventas chorizos

Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

2314 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas (arepa con carne)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con carne

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 1014

Mes 2 101404 200 20281 10 1014

Mes 3 101404 200 20281 10 1014

Mes 4 101404 200 20281 10 1014

Mes 5 101404 200 20281 10 1014

Mes 6 101404 200 20281 30 3042

Mes 7 101404 200 20281 30 3042

Mes 8 101404 200 20281 30 3042

Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014

Mes 11 101404 200 20281 10 1014

Mes 12 101404 200 20281 30 3042

Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281

Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532

Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

2315 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas (Picada de Anca)

Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

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Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2316 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa Se debe anotar que para proyectar la venta de bebidas gaseosas se estimoacute que el 90 de los consumidores tomaron eacutestas bebidas durante la prueba de mercado Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas (Gaseosa)

Proyeccioacuten de ventas Gaseosa

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 900 91264 10 913

Mes 2 101404 900 91264 10 913

Mes 3 101404 900 91264 10 913

Mes 4 101404 900 91264 10 913

Mes 5 101404 900 91264 10 913

Mes 6 101404 900 91264 30 2738

Mes 7 101404 900 91264 30 2738

Mes 8 101404 900 91264 30 2738

Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913

Mes 11 101404 900 91264 10 913

Mes 12 101404 900 91264 30 2738

Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253

Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279

Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Finalmente y para terminar el capiacutetulo de mercados es preciso concluir que se encontroacute viabilidad de mercado debido a las distintas ventajas comparativas que indicadas en la seccioacuten anterior

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

X

X

X

X

OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

X

X

X

X

X

FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

X X X

X

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

X

X X

X

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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Tabla 2 Participacioacuten del mercado objetivo por tipo de producto

Mzo Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Participacioacuten

Producto Mes

3 Mes

4 Mes

5 Mes

6 Mes

7 Mes

8 Mes

9 Mes 10

Mes 11

Mes 12 Muestra Proyecto

Arepa Especial 10 8 11 52 47 45 12 10 11 51 257 3027 30

Arepa con Pollo 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

Picada Anca 7 8 8 35 29 23 10 11 7 27 165 1943 20

Chorizos 3 4 5 15 17 13 7 7 6 12 89 1048 10 Arepa con carne (1) 8 11 7 31 28 27 6 7 10 34 169 1991 20

849 10000 100

NOTA (1) La arepa de carne comenzoacute a venderse en los uacuteltimos dos meses Por ello se le concedioacute igual participacioacuten que la arepa de pollo

231 Proyecciones de venta por producto Tal como se indicoacute anteriormente se tomaron los consumidores potenciales y se les aplicoacute la distribucioacuten porcentual anterior lo cual arrojoacute las siguientes tablas de consumidores y productos vendidos a los mismos no sin antes precisar que se asume que cada consumidor en el negocio compra cuando menos una (1) unidad de producto de manera independiente Se supuso tambieacuten - dada la calidad del producto la alta satisfaccioacuten mostrada por los clientes y las posibilidades de abrir nuevos puntos de venta en el norte de la ciudad de Cali en puntos estrateacutegicos donde no funciona bien o no estaacute la competencia - que el negocio creceraacute a una tasa acumulativa anual del 10 durante los antildeos 2 y 3 ameacuten del crecimiento vegetativo de la poblacioacuten tambieacuten aplicado En consecuencia los siguientes son los cuadros de unidades vendidas por cada producto seleccionado y probado que se muestran de forma mensual para el primer antildeo del negocio y anual para los periacuteodos 2 y 3

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2311 Proyeccioacuten de ventas arepa especial Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas (arepa especial)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Especial

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1

101404 300 30421 10 304

Mes 2

101404 300 30421 10 304

Mes 3

101404 300 30421 10 304

Mes 4

101404 300 30421 10 304

Mes 5

101404 300 30421 10 304

Mes 6

101404 300 30421 50 1521

Mes 7

101404 300 30421 50 1521

Mes 8

101404 300 30421 50 1521

Mes 9

101404 300 30421 10 304

Mes 10

101404 300 30421 10 304

Mes 11

101404 300 30421 10 304

Mes 12

101404 300 30421 50 1521

Antildeo 1

101404 300 30421 280 28393

Antildeo 2

102418 300 30725 308 31545

Antildeo 3

103442 300 31033 339 35046

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2312 Proyeccioacuten de ventas arepa con pollo Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas (arepa con pollo)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con pollo

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2313 Proyeccioacuten de ventas Chorizos (POLLO RES CERDO SANTA ROSANO) Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas (chorizos)

Proyeccioacuten de ventas chorizos

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 100 10140 0010 101

Mes 2 101404 100 10140 0010 101

Mes 3 101404 100 10140 10 101

Mes 4 101404 100 10140 10 101

Mes 5 101404 100 10140 10 101

Mes 6 101404 100 10140 30 304

Mes 7 101404 100 10140 30 304

Mes 8 101404 100 10140 30 304

Mes 9 101404 100 10140 10 101

Mes 10 101404 100 10140 10 101

Mes 11 101404 100 10140 10 101

Mes 12 101404 100 10140 30 304

Antildeo 1 101404 100 10140 200 2028

Antildeo 2 102418 100 10242 220 2253

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Proyeccioacuten de ventas chorizos

Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

2314 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas (arepa con carne)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con carne

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 1014

Mes 2 101404 200 20281 10 1014

Mes 3 101404 200 20281 10 1014

Mes 4 101404 200 20281 10 1014

Mes 5 101404 200 20281 10 1014

Mes 6 101404 200 20281 30 3042

Mes 7 101404 200 20281 30 3042

Mes 8 101404 200 20281 30 3042

Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014

Mes 11 101404 200 20281 10 1014

Mes 12 101404 200 20281 30 3042

Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281

Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532

Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

2315 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas (Picada de Anca)

Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

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Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2316 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa Se debe anotar que para proyectar la venta de bebidas gaseosas se estimoacute que el 90 de los consumidores tomaron eacutestas bebidas durante la prueba de mercado Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas (Gaseosa)

Proyeccioacuten de ventas Gaseosa

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 900 91264 10 913

Mes 2 101404 900 91264 10 913

Mes 3 101404 900 91264 10 913

Mes 4 101404 900 91264 10 913

Mes 5 101404 900 91264 10 913

Mes 6 101404 900 91264 30 2738

Mes 7 101404 900 91264 30 2738

Mes 8 101404 900 91264 30 2738

Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913

Mes 11 101404 900 91264 10 913

Mes 12 101404 900 91264 30 2738

Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253

Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279

Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Finalmente y para terminar el capiacutetulo de mercados es preciso concluir que se encontroacute viabilidad de mercado debido a las distintas ventajas comparativas que indicadas en la seccioacuten anterior

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

X

X

X

X

OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

X

X

X

X

X

FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

X X X

X

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

X

X X

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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2311 Proyeccioacuten de ventas arepa especial Tabla 3 Proyeccioacuten de ventas (arepa especial)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Especial

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1

101404 300 30421 10 304

Mes 2

101404 300 30421 10 304

Mes 3

101404 300 30421 10 304

Mes 4

101404 300 30421 10 304

Mes 5

101404 300 30421 10 304

Mes 6

101404 300 30421 50 1521

Mes 7

101404 300 30421 50 1521

Mes 8

101404 300 30421 50 1521

Mes 9

101404 300 30421 10 304

Mes 10

101404 300 30421 10 304

Mes 11

101404 300 30421 10 304

Mes 12

101404 300 30421 50 1521

Antildeo 1

101404 300 30421 280 28393

Antildeo 2

102418 300 30725 308 31545

Antildeo 3

103442 300 31033 339 35046

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2312 Proyeccioacuten de ventas arepa con pollo Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas (arepa con pollo)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con pollo

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2313 Proyeccioacuten de ventas Chorizos (POLLO RES CERDO SANTA ROSANO) Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas (chorizos)

Proyeccioacuten de ventas chorizos

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 100 10140 0010 101

Mes 2 101404 100 10140 0010 101

Mes 3 101404 100 10140 10 101

Mes 4 101404 100 10140 10 101

Mes 5 101404 100 10140 10 101

Mes 6 101404 100 10140 30 304

Mes 7 101404 100 10140 30 304

Mes 8 101404 100 10140 30 304

Mes 9 101404 100 10140 10 101

Mes 10 101404 100 10140 10 101

Mes 11 101404 100 10140 10 101

Mes 12 101404 100 10140 30 304

Antildeo 1 101404 100 10140 200 2028

Antildeo 2 102418 100 10242 220 2253

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Proyeccioacuten de ventas chorizos

Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

2314 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas (arepa con carne)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con carne

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 1014

Mes 2 101404 200 20281 10 1014

Mes 3 101404 200 20281 10 1014

Mes 4 101404 200 20281 10 1014

Mes 5 101404 200 20281 10 1014

Mes 6 101404 200 20281 30 3042

Mes 7 101404 200 20281 30 3042

Mes 8 101404 200 20281 30 3042

Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014

Mes 11 101404 200 20281 10 1014

Mes 12 101404 200 20281 30 3042

Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281

Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532

Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

2315 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas (Picada de Anca)

Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

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Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2316 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa Se debe anotar que para proyectar la venta de bebidas gaseosas se estimoacute que el 90 de los consumidores tomaron eacutestas bebidas durante la prueba de mercado Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas (Gaseosa)

Proyeccioacuten de ventas Gaseosa

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 900 91264 10 913

Mes 2 101404 900 91264 10 913

Mes 3 101404 900 91264 10 913

Mes 4 101404 900 91264 10 913

Mes 5 101404 900 91264 10 913

Mes 6 101404 900 91264 30 2738

Mes 7 101404 900 91264 30 2738

Mes 8 101404 900 91264 30 2738

Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913

Mes 11 101404 900 91264 10 913

Mes 12 101404 900 91264 30 2738

Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253

Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279

Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Finalmente y para terminar el capiacutetulo de mercados es preciso concluir que se encontroacute viabilidad de mercado debido a las distintas ventajas comparativas que indicadas en la seccioacuten anterior

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

X

X

X

X

OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

X

X

X

X

X

FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

X X X

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

X

X X

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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2312 Proyeccioacuten de ventas arepa con pollo Tabla 4 Proyeccioacuten de ventas (arepa con pollo)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con pollo

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2313 Proyeccioacuten de ventas Chorizos (POLLO RES CERDO SANTA ROSANO) Tabla 5 Proyeccioacuten de ventas (chorizos)

Proyeccioacuten de ventas chorizos

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 100 10140 0010 101

Mes 2 101404 100 10140 0010 101

Mes 3 101404 100 10140 10 101

Mes 4 101404 100 10140 10 101

Mes 5 101404 100 10140 10 101

Mes 6 101404 100 10140 30 304

Mes 7 101404 100 10140 30 304

Mes 8 101404 100 10140 30 304

Mes 9 101404 100 10140 10 101

Mes 10 101404 100 10140 10 101

Mes 11 101404 100 10140 10 101

Mes 12 101404 100 10140 30 304

Antildeo 1 101404 100 10140 200 2028

Antildeo 2 102418 100 10242 220 2253

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Proyeccioacuten de ventas chorizos

Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

2314 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas (arepa con carne)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con carne

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 1014

Mes 2 101404 200 20281 10 1014

Mes 3 101404 200 20281 10 1014

Mes 4 101404 200 20281 10 1014

Mes 5 101404 200 20281 10 1014

Mes 6 101404 200 20281 30 3042

Mes 7 101404 200 20281 30 3042

Mes 8 101404 200 20281 30 3042

Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014

Mes 11 101404 200 20281 10 1014

Mes 12 101404 200 20281 30 3042

Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281

Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532

Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

2315 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas (Picada de Anca)

Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

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Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2316 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa Se debe anotar que para proyectar la venta de bebidas gaseosas se estimoacute que el 90 de los consumidores tomaron eacutestas bebidas durante la prueba de mercado Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas (Gaseosa)

Proyeccioacuten de ventas Gaseosa

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 900 91264 10 913

Mes 2 101404 900 91264 10 913

Mes 3 101404 900 91264 10 913

Mes 4 101404 900 91264 10 913

Mes 5 101404 900 91264 10 913

Mes 6 101404 900 91264 30 2738

Mes 7 101404 900 91264 30 2738

Mes 8 101404 900 91264 30 2738

Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913

Mes 11 101404 900 91264 10 913

Mes 12 101404 900 91264 30 2738

Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253

Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279

Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Finalmente y para terminar el capiacutetulo de mercados es preciso concluir que se encontroacute viabilidad de mercado debido a las distintas ventajas comparativas que indicadas en la seccioacuten anterior

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

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OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

X

X

X

X

X

FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

X X X

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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Proyeccioacuten de ventas chorizos

Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

2314 Proyeccioacuten de ventas Arepa con carne Tabla 6 Proyeccioacuten de ventas (arepa con carne)

Proyeccioacuten de ventas Arepa Rellena con carne

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 1014

Mes 2 101404 200 20281 10 1014

Mes 3 101404 200 20281 10 1014

Mes 4 101404 200 20281 10 1014

Mes 5 101404 200 20281 10 1014

Mes 6 101404 200 20281 30 3042

Mes 7 101404 200 20281 30 3042

Mes 8 101404 200 20281 30 3042

Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014

Mes 11 101404 200 20281 10 1014

Mes 12 101404 200 20281 30 3042

Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281

Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532

Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

2315 Proyeccioacuten de ventas Picada de Anca Tabla 7 Proyeccioacuten de ventas (Picada de Anca)

Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Periodo

Consumidores Totales Comuna

2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto Participacioacuten del

proyecto ()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 200 20281 10 203

Mes 2 101404 200 20281 10 203

Mes 3 101404 200 20281 10 203

Mes 4 101404 200 20281 10 203

Mes 5 101404 200 20281 10 203

Mes 6 101404 200 20281 30 608

Mes 7 101404 200 20281 30 608

Mes 8 101404 200 20281 30 608

Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203

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Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2316 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa Se debe anotar que para proyectar la venta de bebidas gaseosas se estimoacute que el 90 de los consumidores tomaron eacutestas bebidas durante la prueba de mercado Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas (Gaseosa)

Proyeccioacuten de ventas Gaseosa

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 900 91264 10 913

Mes 2 101404 900 91264 10 913

Mes 3 101404 900 91264 10 913

Mes 4 101404 900 91264 10 913

Mes 5 101404 900 91264 10 913

Mes 6 101404 900 91264 30 2738

Mes 7 101404 900 91264 30 2738

Mes 8 101404 900 91264 30 2738

Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913

Mes 11 101404 900 91264 10 913

Mes 12 101404 900 91264 30 2738

Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253

Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279

Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Finalmente y para terminar el capiacutetulo de mercados es preciso concluir que se encontroacute viabilidad de mercado debido a las distintas ventajas comparativas que indicadas en la seccioacuten anterior

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

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OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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Proyeccioacuten de ventas picada Anca

Mes 11 101404 200 20281 10 203

Mes 12 101404 200 20281 30 608

Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056

Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506

Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

2316 Proyeccioacuten de ventas Gaseosa Se debe anotar que para proyectar la venta de bebidas gaseosas se estimoacute que el 90 de los consumidores tomaron eacutestas bebidas durante la prueba de mercado Tabla 8 Proyeccioacuten de ventas (Gaseosa)

Proyeccioacuten de ventas Gaseosa

Periodo

Consumidores Totales

Comuna 2 Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()

Volumen de ventas (Unids)

Mes 1 101404 900 91264 10 913

Mes 2 101404 900 91264 10 913

Mes 3 101404 900 91264 10 913

Mes 4 101404 900 91264 10 913

Mes 5 101404 900 91264 10 913

Mes 6 101404 900 91264 30 2738

Mes 7 101404 900 91264 30 2738

Mes 8 101404 900 91264 30 2738

Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913

Mes 11 101404 900 91264 10 913

Mes 12 101404 900 91264 30 2738

Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253

Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279

Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Finalmente y para terminar el capiacutetulo de mercados es preciso concluir que se encontroacute viabilidad de mercado debido a las distintas ventajas comparativas que indicadas en la seccioacuten anterior

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

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OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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3 OPERACIOacuteN 31 FICHA TEacuteCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO Las cantidades de materia prima que demandaraacuten cada uno de los productos se encuentran en la tabla de Presupuesto de Materias Primas (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

32 ESTADO DE DESARROLLO El proceso que se utiliza en la elaboracioacuten de los productos es el siguiente Se compran las materias primas de los diferentes productos Se preparan las materias primas y se colocan en recipientes para despueacutes ser utilizadas en la preparacioacuten de los productos Se recibe el pedido del cliente Se prepara el producto de acuerdo a lo que el cliente ordena Se entrega el producto (arepas rellenas chorizos picada anca etc) Se pasa la cuenta al cliente y se recibe el pago

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

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OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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El siguiente diagrama muestra el proceso de preparacioacuten de los productos Figura 2 Proceso de preparacioacuten de productos

33 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS En el cuadro ldquopresupuesto de Materias primasrdquo se encuentra los requerimientos de todas las materias primas necesarias para la elaboracioacuten de los productos teniendo en cuenta las ventas que se espera obtener para cada uno de ellos (Ver anexo Presupuesto Materias Primas)

La materia prima requerida es por producto es

Compra de materias primas

Preparacioacuten de las materias primas

Recepcioacuten del pedido del cliente

Preparacioacuten del producto

Seleccioacuten de materia prima

Coccioacuten de alimentos

Empaque

Entrega del producto al cliente

Entrega de la cuenta al cliente

Recepcioacuten del pago

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

X

X

X

X

OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

X

X

X

X

X

FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

X X X

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

X

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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Tabla 9 Requerimiento de materias primas por producto

Asiacute mismo se muestra el valor total (en pesos) de este requerimiento de materias primas Ademaacutes el negocio requiere de los siguientes equipos muebles y enseres y activos amortizables Refrigerador Asador Sillas y mesas plaacutesticas Parasoles Utensilios de cocina Recipientes plaacutesticos Empaques de aluminio Recipientes para las basuras Otros Equipos Maquina registradora Computador Software de contabilidad Material de oficina (Papel lapiceros calculadoras etc)

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

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OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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En el cuadro Presupuesto de activos fijos se encuentran los costos de cada uno de los anteriores requerimientos Estos suman un valor total de $113 millones aproximadamente (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

Asiacute mismo la empresa requiere de un local que se encuentra ubicado en la Avenida 3CN 61 N 14 en el barrio la flora El local tiene 35 m2 y su alquiler mensual esta estimado en $800000 Cuenta con todos los servicios necesarios para el desarrollo del negocio (agua energiacutea liacuteneas telefoacutenicas gas alcantarillado etc) Inicialmente el negocio arrancaraacute con la colaboracioacuten de 7 empleados (5 meseros 1 chef y 1 administrador) los costos de mantener esta mano de obra ascienden a $2410310 mensuales cumpliendo con los pagos de las respectivas prestaciones y parafiscales requeridas por la ley (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

34 PLAN DE COMPRAS Las compras mensuales que realizaraacute DELICIAS AL CARBON ascienden a los $ $3601971durante el primer mes (Ver anexo Presupuesto Materia Prima)

El negocio realizaraacute contratos indefinidos con proveedores que presenten un perfil adecuado a las necesidades del cliente para ese momento se espera establecer negocios con Arepas San Luis Comercializadora Mercatodo Estanco La Amistad La Casa del Carboacuten Distribuidora Florida Galeriacutea Alameda entre otros Las compras se llevaraacuten a cabo dependiendo del consumo semanal de productos que presente el negocio El pago a los proveedores se efectuara de contado DELICIAS AL CARBON se basaraacute en una estandarizacioacuten de tiempos que permitan establecer un promedio respecto a la produccioacuten de cada uno de sus productos conservando un rango medio de atencioacuten por cliente Los procesos de control de calidad se llevaraacuten a cabo por una de las personas que forman parte de la nomina Esta persona estaraacute encargada de revisar el estado de las materias primas compradas y las que estaacuten disponibles para el consumo

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

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OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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4 ORGANIZACIOacuteN 41 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 411 Anaacutelisis DOFA 412 Debilidades Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas Vida uacutetil de la materia prima Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana Cobertura limitada Sin embargo se tiene previsto solventar estas debilidades a partir del primer semestre de actividades previendo las posibles estrategias que puede implementar la competencia y acoplando el negocio al ciacuterculo social del barrio residencial creando necesidades en el consumidor real o potencial 413 Oportunidades Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios Oferta de mano de obra calificada de bajo costo Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

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OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

X

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FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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Desde el arranque del negocio se canalizaraacuten las oportunidades de la oferta de mano de obra a bajo costo y la tendencia de la poblacioacuten a consumir comidas raacutepidas 414 Fortalezas Se explotaraacuten estas fortalezas una vez implementado el negocio logrando convertirlas en caracteriacutesticas del negocio

La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto 415 Amenazas A traveacutes de la implementacioacuten de estrategias se buscaraacute generar una excelente aceptacioacuten por parte de los clientes estrategias que tambieacuten daraacuten al negocio fuertes bases para soportar el peso de la competencia La absorcioacuten por parte de la competencia La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas El incumplimiento por parte de los proveedores La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

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OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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Cuadro 1 Impacto anaacutelisis DOFA

IMPACTO ALTO MEDIO BAJO

DEBILIDADES 1 Carecer de experiencia dentro del sector de las comidas raacutepidas 2 Vida uacutetil de la materia prima 3 Bajo desempentildeo de las ventas en diacuteas de inicio de semana 4 Cobertura limitada

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OPORTUNIDADES 1 Generar fidelidad en los clientes para superar los niveles de venta previstos 2 Alcanzar un puesto considerable en la mente de los consumidores generando una recordacioacuten instantaacutenea del negocio 3 Superar a la competencia tanto en precio como en calidad en productos y servicios 4 Oferta de mano de obra calificada de bajo costo 5 Tendencia de la poblacioacuten hacia las comidas raacutepidas

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FORTALEZAS 1 La eficiencia en la distribucioacuten de productos a traveacutes del servicio a domicilio 2 El rango de tiempo estandarizado enfocado en la atencioacuten al cliente 3 La contribucioacuten de los empleados al mejoramiento del negocio 4 La frescura de los ingredientes para la preparacioacuten del producto

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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AMENAZAS 1 La absorcioacuten por parte de la competencia 2 La saturacioacuten del mercado de comidas raacutepidas 3 El incumplimiento por parte de los proveedores 4 La generacioacuten de problemas de caraacutecter ambiental a largo plazo

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL El equipo de directivo de la empresa estaraacute conformado por su uacutenico socio Juan Fernando Sevillano quien se encargaraacute de ejecutar todas las actividades organizacionales de la empresa El seraacute el encargado de tomar todas las decisiones de la empresa Asiacute mismo tendraacute a su cargo a los 6 trabajadores y seraacute el encargado de ejecutar las actividades de mercadeo y logiacutestica de la empresa El organigrama que muestra la organizacioacuten de la empresa es el siguiente Figura 3 Organigrama del negocio

1 Gerente - Administrador

5 Meseros 1 Jefe de cocina

Asesor contable

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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6 ASPECTOS LEGALES 61 CONSTITUCION DE LA EMPRESA Y ASPECTOS LEGALES Una vez realizado el estudio de mercadeo para el negocio la empresa se constituiraacute como una empresa unipersonal cuyo uacutenico socio es Juan Fernando Sevillano El socio aportara el 100 del capital inicial requerido Actualmente se desempentildea como estudiante (materias terminadas) de Mercadeo y negocios internacionales de la Universidad Autoacutenoma de Occidente de Cali Los tramites legales para la constitucioacuten de este negocio se describiraacuten a continuacioacuten Registro mercantil en la Caacutemara de Comercio de Cali se adquirieron los formularios requeridos por la CCC y se llevaron a cabo todos los traacutemites pertinentes a la constitucioacuten como persona natural Una vez diligenciados los formularios se solicitoacute la carta del representante legal pretendiendo la matricula de la empresa Dicha matricula se encuentra registrada bajo los nuacutemeros 702338 y 702339 Inscripcioacuten Registro Tributario ndash RUT Este registro creado por el ministerio de hacienda a traveacutes de la DIAN unifica las clases de solicitudes tramitadas asignacioacuten de NIT e inscripcioacuten del IVA

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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7 MODULO FINANCIERO 71 INVERSIONES El siguiente cuadro muestra las inversiones necesarias para el funcionamiento del negocio Adicionalmente se requiere un capital inicial de $20000000 para cubrir los gastos de constitucioacuten la compra de activos fijos y tener un colchoacuten de efectivo Tabla 10 Inversiones

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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72 PRESUPUESTOS 721 Flujo de caja En el cuadro (Flujo de caja) se presenta el flujo de caja para el negocio A pesar de tener un bajo nivel de ventas proyectadas el negocio muestra liquidez De igual forma se puede observar que esta se mantiene gracias a la inversioacuten inicial de $20000000 por parte del socio (Ver anexo Flujo de Caja) 722 Estado de resultados El siguiente cuadro muestra el estado de resultados de DELICIAS AL CARBON Como se puede observar el negocio generaraacute utilidades del primer antildeo Tabla 11 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Ventas netas 207269776 362764556 403030720

(-) Costos de materia prima sin IVA 77502590 135673493 150732989

(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042

(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

(-) Gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123

(-) Gastos diferidos 500000 0 0

Correccioacuten Monetaria

Utilidad Gravable 62280484 154369817 179228921

(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135

Utilidad neta 38302497 94937437 110225787

reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579

Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

723 Balance general El cuadro ldquoBalance Generalrdquo muestra el balance de la empresa con todos sus periodos de proyeccioacuten muestra ademaacutes la informacioacuten de activos pasivos y patrimonio del negocio (Ver anexo Balance General) De igual forma el negocio presenta una TIR del 215 y un VPN de $ 162848145

y ademaacutes presenta un periodo descontado de 1086 es decir que el negocio recupera su inversioacuten en el primer antildeo de operaciones lo que lo hace un negocio muy viable (Ver anexo Flujo de Caja Neto)

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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8 PLAN OPERATIVO 81 PRESUPUESTOS 811 Gastos de arranque Los gastos cuantificados para emprender el negocio son de $500000 dentro de los cuales se incluyen los papeles de constitucioacuten del negocio tales como caacutemara y comercio manipulacioacuten de alimentos entre otros (Ver anexo Presupuesto de Gastos)

812 Gastos de personal Dentro del presupuesto de gastos de personal se proyectan unos salarios que ascienden a $1608000 destinados a la nomina Asiacute mismo se cuenta con unas prestaciones sociales y parafiscales que ascienden al 5096 del total de salarios pagados (Ver anexo Presupuesto de Mano de Obra) 813 Presupuesto de ingresos El cuadro ldquoPresupuesto de ingresosrdquo muestra las ventas en forma detallada de acuerdo a los productos y a sus respectivos precios Asiacute mismo el cuadro indica la retencioacuten en la fuente y los ingresos efectivos de los negocios En este caso no se tuvo en cuenta el IVA por ser un recaudo que se transfiere al gobierno lo cual no afecta a las cifras del negocio Estos datos se elaboran de forma mensual para el primer antildeo y de forma anual para los antildeos dos y tres (Ver anexo Presupuesto Ingresos)

814 Presupuesto de componentes En el cuadro ldquoPresupuesto de materias primasrdquo se encuentran las materias primas requeridas para la produccioacuten el costo unitario y el costo total (Ver anexo Presupuesto Materia Prima) 815 Presupuesto de mano de obra DELICIAS AL CARBON tendraacute dentro de su noacutemina a siete personas (un administrador un chef y cinco meseros) cuyos salarios tienen un costo mensual de $2410310 y un costo de $33136042 para el primer antildeo Estos costos se mantienen para los antildeos dos y tres Las respectivas prestaciones sociales y aportes parafiscales estaacuten estimados en un 5096 (Ver anexo Presupuesto Mano de Obra)

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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816 Depreciaciones y amortizaciones Los equipos utilizados en el negocio se depreciaran a tres antildeos bajo el meacutetodo de liacutenea recta Los muebles y enseres se deprecian a cinco antildeos por liacutenea recta y los activos amortizables a tres antildeos (Ver anexo Presupuesto Activos Fijos y Depreciacioacuten)

817 Presupuesto de gastos de operacioacuten El siguiente cuadro muestra el presupuesto de gastos del negocio en eacutel se comprenden gastos de arrendamiento servicios puacuteblicos seguros impuestos locales depreciaciones y amortizaciones Tabla 12 Presupuesto de gastos de operacioacuten

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000

Servicios puacuteblicos (agua luz teleacutefono) 600000 7200000 7200000 7200000

Impuestos locales

industria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338

Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001

registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307

Bomberos 36000 36000

Depreciacioacuten equipos 1583333 1583333 1583333

Amortizacioacuten 1166667 1166667 1166667

Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646 18571963 24202617 25114646

818 Presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas Los gastos en publicidad la asesoriacutea contable gastos en transporte papeleriacutea y depreciacioacuten de los muebles y enseres en los que incurriraacute el negocio se encuentran contemplados en el presupuesto de gastos de administracioacuten y ventas El cuadro a continuacioacuten muestra de una forma detallada dichos gastos

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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Tabla 13 Presupuesto de gastos de administracioacuten

Proyeccioacuten de ventas picada Anca Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123

Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000

Gastos papeleriacutea 300000 3600000 3600000 3600000

Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000

Depreciacioacuten muebles y enseres 606000 606000 606000

Total gastos de administracioacuten 15278698 15382587 14818123 Gastos fijos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos Variables de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

819 Anaacutelisis de costos El cuadro siguiente muestra los costos fijos y variables del negocio asiacute como los costos totales Ademaacutes muestra el punto de equilibrio para cada uno de los antildeos Se puede observar que desde el primer antildeo se supera dicho punto de equilibrio lo que hace que el negocio genere ganancias desde el primer antildeo Tabla 14 Anaacutelisis de costos

ANALISIS DE COSTOS Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Costos fijos

Mano de obra 33136042 33136042 33136042

Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000

Gastos de administracioacuten 7206000 7206000 7206000

Gastos diferidos 500000 0 0

Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variables

Materia prima (sin IVA) 77502590 135673493 150732989

Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

Gastos de administracioacuten 8072698 8176587 7612123

Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125

costo promedio 2535 2434 2353

costo variable unitario 1542 1776 1761

Precio promedio unitario 3624 4237 4237

margen unitario promedio 2082 2460 2476

Punto de equilibrio 27278 22880 22736

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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9 IMPACTO DEL PROYECTO

91 IMPACTO ECONOMICO

La puesta en marcha de este negocio generaraacute 7 empleos directos y hasta 10 empleos indirectos disminuyendo puntos porcentuales a la tasa de desempleo que asota a la ciudad Igualmente aportaraacute impuestos que ayudaraacuten al mejoramiento continuo de la educacioacuten la salud y la recreacioacuten y contribuiraacute al PIB de Santiago de Cali y del paiacutes 92 IMPACTO SOCIAL DELICIAS AL CARBON contaraacute con una excelente calidad en los productos y servicios ofrecidos el calor humano de los empleados y el ambiente agradable en el entorno ofreciendo asiacute un alto grado de satisfaccioacuten y comodidad a sus clientes El negocio espera contribuir al desarrollo de la ciudad a elevar los iacutendices de empleo y apoyar a la industria local (compra de insumos) cumpliendo asiacute con sus objetivos sociales 93 IMPACTO AMBIENTAL El negocio desarrollaraacute sus actividades bajo los niveles ambientales permitidos por la legislacioacuten local con el fin de preservar el medio ambiente y el entorno bajo el cual elabora todos los procesos productivos

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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10 CONCLUSIONES

Despueacutes de realizar este proyecto se puede llegar a la conclusioacuten de que cualquier negocio a implementar se puede llevar a cabo a traveacutes de una buena direccioacuten y un excelente trabajo en equipo para obtener las metas esperadas En los resultados se observa que el negocio de las comidas raacutepidas es un negocio rentable siempre y cuando se sepan administrar los recursos que este nos brinda Tambieacuten cabe anotar que para llevar a cabo la idea de negocio existen ciertas especificaciones a realizar que constituyen un elemento fundamental para el desarrollo de negocios de cualquier iacutendole Dentro del mercado existe una gran posibilidad de ingresar a competir siempre y cuando los anhelos de los interesados permanezcan a la expectativa de la oportunidad de negocio dando como resultado proyectos como el de DELICIAS AL CARBON Personalmente no creiacute poder sacar a flote este proyecto pero al revelar la viabilidad del mismo implemente estrategias de desarrollo logrando absorber informacioacuten importante a la hora de compararse frente a otra empresa de la competencia brindando conocimiento de alta importancia al cual se debe recurrir al tomar una decisioacuten en el negocio Es por eso que se hace la invitacioacuten a los demaacutes estudiantes terminales de diferentes carreras que opten por tomar como proyecto de grado la alternativa de Creacioacuten de empresas He quedado satisfecho de haber culminado con la fase del proyecto buscando alternativas para la implementacioacuten a corto plazo del proyecto

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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BIBLIOGRAFIA Cali en cifras vol 1 [ en liacutenea ] Santiago de Cali Departamento de Planeacioacuten Municipal 2005 [Consultado 12 Noviembre 2006] Disponible en Internet http wwwcaligovco VARELA Ramiro Innovacioacuten Empresarial 2 ed Bogotaacute Prentice Hall 2001 324 p

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ANEXOS Anexo 1 Poliacuteticas de la empresa

Industria y comercio 110 De las ventas

Colchon de efectivo 5 Ventas anuales Avisos y Tableros 15 de ind Y ccio

Provision de cartera 5 Registro mercantil 1 de las ventas totales

Cesantias 833Interes sobre cesantias 1Prima 833Vacaciones 417Caja de comp Familiar 4ICBF 3SENA 2Pensiones 1013Medicina 8Riesgo Profesional 2

Total prestaciones 2183

Total Parafiscales 2913Total 5096

Subsidio de Transporte 47700

Antildeo 1 10 Ventas sin IVAAntildeo 2 06 Ventas sin IVAAntildeo 3 04 Ventas sin IVA

Impuesto de Renta 3850

Tasa Minima de retorno 7

Reserva Legal 10

IVA 16

Retefuente 350

Arepa especial 6000Arepa Con pollo 4500Arepa con carne 4500Chorizo 4000Picada Anca 5000Gaseosa 1000

Arepa especial 2741Arepa Con pollo 1601Arepa con carne 1756Chorizo 1255Picada Anca 1242Gaseosa 586

Politicas de la empresa

Politicas de efectivo

Politicas de precios

Politicas de costos

Politicas Salariales

Politicas de Publicidad

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Anexo 2 Proyecciones de ventas

Periodo

Cosumidores Totales

Comuna 2Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 300 30421 10 304Mes 2 101404 300 30421 10 304Mes 3 101404 300 30421 10 304Mes 4 101404 300 30421 10 304Mes 5 101404 300 30421 10 304Mes 6 101404 300 30421 50 1521Mes 7 101404 300 30421 50 1521Mes 8 101404 300 30421 50 1521Mes 9 101404 300 30421 10 304Mes 10 101404 300 30421 10 304Mes 11 101404 300 30421 10 304Mes 12 101404 300 30421 50 1521Antildeo 1 101404 300 30421 280 28393Antildeo 2 102418 300 30725 308 31545Antildeo 3 103442 300 31033 339 35046

Periodo

Cosumidores Totales

Comuna 2Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 100 10140 0010 101Mes 2 101404 100 10140 0010 101Mes 3 101404 100 10140 10 101Mes 4 101404 100 10140 10 101Mes 5 101404 100 10140 10 101Mes 6 101404 100 10140 30 304Mes 7 101404 100 10140 30 304Mes 8 101404 100 10140 30 304Mes 9 101404 100 10140 10 101Mes 10 101404 100 10140 10 101Mes 11 101404 100 10140 10 101Mes 12 101404 100 10140 30 304Antildeo 1 101404 100 10140 200 2028Antildeo 2 102418 100 10242 220 2253Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

Periodo

Cosumidores Totales

Comuna 2Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 200 20281 10 203Mes 2 101404 200 20281 10 203Mes 3 101404 200 20281 10 203Mes 4 101404 200 20281 10 203Mes 5 101404 200 20281 10 203Mes 6 101404 200 20281 30 608Mes 7 101404 200 20281 30 608Mes 8 101404 200 20281 30 608Mes 9 101404 200 20281 10 203Mes 10 101404 200 20281 10 203Mes 11 101404 200 20281 10 203Mes 12 101404 200 20281 30 608Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

Proyeccion de ventas chorizos

Proyeccion de ventas Arepa Especial

Proyeccion de ventas picada Anca

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Proyecciones de ventas (continuacioacuten)

Periodo

Cosumidores Totales

Com una 2Potencial de

Com pradores

Consum idores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

( )Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 200 20281 10 203Mes 2 101404 200 20281 10 203Mes 3 101404 200 20281 10 203Mes 4 101404 200 20281 10 203Mes 5 101404 200 20281 10 203Mes 6 101404 200 20281 30 608Mes 7 101404 200 20281 30 608Mes 8 101404 200 20281 30 608Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203Mes 11 101404 200 20281 10 203Mes 12 101404 200 20281 30 608Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

Periodo

Cosumidores Totales

Com una 2Potencial de

Com pradores

Consum idores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

( )Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 200 20281 10 1014Mes 2 101404 200 20281 10 1014Mes 3 101404 200 20281 10 1014Mes 4 101404 200 20281 10 1014Mes 5 101404 200 20281 10 1014Mes 6 101404 200 20281 30 3042Mes 7 101404 200 20281 30 3042Mes 8 101404 200 20281 30 3042Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014Mes 11 101404 200 20281 10 1014Mes 12 101404 200 20281 30 3042Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

Periodo

Cosumidores Totales

Com una 2Potencial de

Com pradores

Consum idores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

( )Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 900 91264 10 913Mes 2 101404 900 91264 10 913Mes 3 101404 900 91264 10 913Mes 4 101404 900 91264 10 913Mes 5 101404 900 91264 10 913Mes 6 101404 900 91264 30 2738Mes 7 101404 900 91264 30 2738Mes 8 101404 900 91264 30 2738Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913Mes 11 101404 900 91264 10 913Mes 12 101404 900 91264 30 2738Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Proyeccion de ventas Arepa Rellena con pollo

Proyeccion de ventas Arepa Rellena con carne

Proyeccion de ventas Gaseosa

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Proyecciones de ventas (continuacioacuten)

Primer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestreMes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Arepa especial 304 304 304 304 304 1521 1521 1521 304 304 304 1521Precio de venta 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000Total Arepa especial 1825272 1825272 1825272 1825272 1825272 9126360 9126360 9126360 1825272 1825272 1825272 9126360Arepa con pollo 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608Precio de venta 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500Total Arepa con pollo 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908Arepa con carne 1014 1014 1014 1014 1014 3042 3042 3042 1014 1014 1014 3042Precio de venta 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500Total arepa con carne 4563180 4563180 4563180 4563180 4563180 13689540 13689540 13689540 4563180 4563180 4563180 13689540chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304Precio de venta 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000Total Chorizos 405616 405616 405616 405616 405616 1216848 1216848 1216848 405616 405616 405616 1216848picada anca 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608Precio de venta 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Total Picada anca 1014040 1014040 1014040 1014040 1014040 3042120 3042120 3042120 1014040 1014040 1014040 3042120Gaseosa 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738Precio de venta 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000Total Gaseosa 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908

Valor de ventas total 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684

Total Unidades 2738 2738 2738 2738 2738 8822 8822 8822 2738 2738 2738 8822

Total arepas 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172Total chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304Gaseosas 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738Punta de anca 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608

Proyeccion de ventas ($)

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

58

Proyecciones de ventas (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Arepa especial 8518 31545 35046

Precio de venta 6000 6000 6000

Total Arepa especial 51107616 189268464 210276898

Arepa con pollo 4056 4506 5007

Precio de venta 4500 4500 4500

Total Arepa con pollo 18252720 20278764 22529668

Arepa con carne 20281 22532 25033

Precio de venta 4500 4500 4500

Total arepa con carne 91263600 101393820 112648338

chorizos 2028 2253 2503

Precio de venta 4000 4000 4000

Total Chorizos 8112320 9012784 10013186

picada anca 4056 4506 5007

Precio de venta 5000 5000 5000

Total Picada anca 20280800 22531960 25032964

Gaseosa 18253 20279 22530

Precio de venta 1000 1000 1000

Total Gaseosa 18252720 20278764 22529668

Valor de ventas total 207269776 362764556 403030720

Total Unidades 57192 85621 95125

Total arepas 32855 58583 65086

Total chorizos 2028 2253 2503

Gaseosas 18253 20279 22530

Punta de anca 4056 4506 5007

Proyeccion de ventas ($)

Ventas antildeo1

Ventas antildeo2

Ventas antildeo3

C10

100000000

200000000

300000000

400000000

500000000

Antildeos

Millones de $

VENTAS ANUALES

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

59

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten

Activos (3 antildeos) Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 4750000 4750000 4750000 4750000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Depreciacion 0 1583333 1583333 1583333

Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Depreciacion acumulada 0 1583333 3166667 4750000

Valor fiscal 4750000 3166667 1583333 0

Activos depreciables 5 antildeos Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 3030000 3030000 3030000 3030000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Depreciacion 0 606000 606000 606000

Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Depreciacion acumulada 0 606000 1212000 1818000

Valor fiscal 3030000 2424000 1818000 1212000

Total activos depreciables Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Total Valor actual 7780000 7780000 7780000 7780000

Total Ajuste valor activo 0 0 0 0

Total depreciacion 0 2189333 2189333 2189333

Total Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Total Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000

Total Valor fiscal 7780000 5590667 3401333 1212000

Total Activos amortizables Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 3500000 3500000 3500000 3500000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Amortizacion 0 1166667 1166667 1166667

Ajuste Amortizacion 0 0 0 0

Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000

valor fiscal 3500000 2333333 1166667 0

Cantidad

Valor unitario Valor total

EquiposComputador 1 2000000 2000000

Maquina registradora 1 750000 750000

Refrigerador 1 2000000 2000000

Total equipos 4750000Muebles y enseresAsador 1 1000000 1000000

Sillas plasticas 40 12000 480000

Mesa plastica 10 30000 300000

sombrillas para mesa 10 40000 400000

utensilios varios de cocina 1 700000 700000

Recipiente para basura 3 50000 150000

Total Muebles y enseres 3030000Inversion amortizableSoftware de contabilidad 1 3500000 3500000

Total inversion amortizable 3500000Total inversion activos fijos 11280000

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

60

Presupuesto de activos fijos (continuacioacuten) Total Activos Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 11280000 11280000 11280000 11280000

Ajuste valor actual 0 0 0 0

deducciones tributarias 0 3356000 3356000 3356000

Ajuste deducciones tributarias 0 0 0 0

Deducciones tributarias acumuladas 0 3356000 6712000 10068000

Valor fiscal 11280000 8946667 4568000 1212000

DEPRECIACIONMonto total depreciabe Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total Equipos 4750000 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944

Total muebles y enseres 3030000 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500

Total depreciacion 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444

Depreciac ion acum ulada (equipos)

Depreciac ion acum ulada (Muebles y enseres)

AMORTIZACION (3 ANtildeOS)Total software 3500000 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222

am ortizacion acumulada

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

1583333 1583333 1583333

606000 606000 606000

2189333 2189333 2189333

1583333 3166667 4750000

606000 1212000 1818000

1166667 1166667 1166667

1166667 2333333 3500000

DEPRECIACION

Total Equipos

Total muebles y enseres

Total depreciacion

Depreciacion acumulada (equipos)

Depreciacion acumulada (Muebles y enseres)

AMORTIZACION (3 ANtildeOS)Total software

amortizacion acumulada

pdfM

achin

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61

Anexo 4 Presupuesto de ingresos

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 31 Arepa rellena especialCantidad a vender 304 304 304 304 304 1521 1521 1521 304 304 304 1521 8518 31545 35046precio de venta unitario 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000venta Total 1825272 1825272 1825272 1825272 1825272 9126360 9126360 9126360 1825272 1825272 1825272 9126360 51107616 189268464 210276898

2 Arepa rellena con polloCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

3 Arepa rellena con carneCantidad a vender 1014 1014 1014 1014 1014 3042 3042 3042 1014 1014 1014 3042 20281 22532 25033precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 4563180 4563180 4563180 4563180 4563180 13689540 13689540 13689540 4563180 4563180 4563180 13689540 91263600 101393820 112648338

4 ChorizosCantidad a vender 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503precio de venta unitario 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000venta Total 405616 405616 405616 405616 405616 1216848 1216848 1216848 405616 405616 405616 1216848 8112320 9012784 10013186

5 Picada ancaCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000venta Total 1014040 1014040 1014040 1014040 1014040 3042120 3042120 3042120 1014040 1014040 1014040 3042120 20280800 22531960 25032964

6 GaseosaCantidad a vender 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530precio de venta unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

Ventas Totales 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720Ventas Netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720IVA (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Ingresos efectivo 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410 200015334 350067797 388924645

Presupuesto de ingresosPrimer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

62

5 Presupuesto de materias primas

Costo unitario de materias primas por producto

Mat Prima Cantidad Valor unitario Valor totalChorizo 1 1000 1000 SalsasPalillo 1 26 26 mostaza 1 4servilleta 5 8 40 tomate 1 3Arepas 2 50 100 rosada 1 4plato 1 65 65 pintildea 1 3chimichurri 6 4 24 ajo 1 5Total 1255 Total 20

Mat Prima Cantidad Valor Unitario Valor totalPunta de anca 100 10 1000 Chimichurri x 1000 ml400 gpalillo 2 7 13 Cebolla larga 0 400 98Arepas 2 50 100 5 dientes de 5 9 43Plato 1 65 65 aceite 1 300 300Servilleta 5 8 40 cilantro 3 250 750chimichurri 6 4 24 perejil 1 250 250Total 1242 vinagre 1 200 200

sal 1 1 1azucar 1 2 2

1644Mat prima Cantidad Valor unitario Valor totalGaseosa 1 583 583pitillo 1 3 3Total 586

Gaseosa

Picada anca (x unidad)

Chorizos (x unidad)

Mat Prima Cantidad valor unitario Valor totalArepa 1 400 400Jamon 1 250 250Queso 1 165 165Pollo 80 10 800Carne 80 12 925Salsas 5 20 100Papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2741

Mat Prima Cantidad Valor unitario valor totalArepa 1 400 400Pollo 130 10 1300salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 1901

Mat Prima cantidad valor unitario valor totalArepa 1 400 400Carne 130 12 1502salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2103

Arepa rellena de pollo (x unidad)

Arepa rellena de carne

Arepa rellena especial (x unidad)

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

63

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Arepas(unid) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400Costo total 608424 608424 608424 608424 608424 2068642 2068642 2068642 608424 608424 608424 2068642 13141958 23433238 26034283

Carne (libras) 251 251 251 251 251 852 852 852 251 251 251 852 5419 9554 10614Costo unitario 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775Costo total 1452308 1452308 1452308 1452308 1452308 4919108 4919108 4919108 1452308 1452308 1452308 4919108 31294897 55171757 61295716

pollo (libras) 89 89 89 89 89 365 365 365 89 89 89 365 2174 5948 6609Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 446178 446178 446178 446178 446178 1825272 1825272 1825272 446178 446178 446178 1825272 10870509 29742187 33043512punta de anca (libras) 41 41 41 41 41 122 122 122 41 41 41 122 811 901 1001Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 202808 202808 202808 202808 202808 608424 608424 608424 202808 202808 202808 608424 4056160 4506392 5006593

chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503Costo unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000Costo total 101404 101404 101404 101404 101404 304212 304212 304212 101404 101404 101404 304212 2028080 2253196 2503296

salsas (gramo) 7605 7605 7605 7605 7605 25858 25858 25858 7605 7605 7605 25858 164274 292915 325429Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 30117 30117 30117 30117 30117 102398 102398 102398 30117 30117 30117 102398 650527 1159945 1288697chimichurri (gramo) 10952 10952 10952 10952 10952 36505 36505 36505 10952 10952 10952 36505 233635 392056 435574Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 43807 43807 43807 43807 43807 146022 146022 146022 43807 43807 43807 146022 934539 1568224 1742294

servilletas (unidad) 9126 9126 9126 9126 9126 30421 30421 30421 9126 9126 9126 30421 194696 326713 362978Costo unitario 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8Costo total 73011 73011 73011 73011 73011 243370 243370 243370 73011 73011 73011 243370 1557565 2613707 2903824 papel aluminio (unidad) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28Costo total 42590 42590 42590 42590 42590 144805 144805 144805 42590 42590 42590 144805 919937 1640327 1822400

pitillos (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 2738 2738 2738 2738 2738 8214 8214 8214 2738 2738 2738 8214 54758 60836 67589

Gaseosas (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583Costo total 532067 532067 532067 532067 532067 1596200 1596200 1596200 532067 532067 532067 1596200 10641336 11822519 13134796

papitas (gramo) 4563 4563 4563 4563 4563 15515 15515 15515 4563 4563 4563 15515 98565 175749 195257Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 13690 13690 13690 13690 13690 46544 46544 46544 13690 13690 13690 46544 295694 527248 585771

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

64

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

palillos pequentildeos (unidad) 406 406 406 406 406 1217 1217 1217 406 406 406 1217 8112 9013 10013Costo unitario 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7Costo total 2637 2637 2637 2637 2637 7910 7910 7910 2637 2637 2637 7910 52730 58583 65086

platos (unidad) 304 304 304 304 304 913 913 913 304 304 304 913 6084 6760 7510Costo unitario 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65Costo total 19774 19774 19774 19774 19774 59321 59321 59321 19774 19774 19774 59321 395476 439373 488143

Arepas pequentildeas (unidad) 608 608 608 608 608 1825 1825 1825 608 608 608 1825 12168 13519 15020Costo unitario 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50Costo total 30421 30421 30421 30421 30421 91264 91264 91264 30421 30421 30421 91264 608424 675959 750989

Costo Total materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Costo neto Materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Iva (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655

Costo neto descontada retefte 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695 74790000 130924921 145457334

pdfM

achin

e tri

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rsion

65

Anexo 6 Presupuesto de mano de obra

Prestaciones 2183

Concepto Porcentaje Parafiscales 2913Cesantias 833 Total 5096intereses sobre cesantias 1prima semestral 833Vacaciones 417Caja de compensacion familiar 4ICBF 3SENA 2Pensiones 1013Medicina 8Riesgo profesional 2Total prestaciones 5096

Politicas prestaciones sociales

Cargo cantidadSalario

mensualsalario

total Prestaciones mensuales

Monto por cargo

Salario anual

Salarios totales

Prestaciones anuales

monto total por cargo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Meseros 5 200000 1000000 218300 1218300 12000000 60000000 13098000 73098000 73098000 73098000 73098000chef 1 200000 200000 43660 243660 2400000 2400000 523920 2923920 2923920 2923920 2923920Administrador 1 408000 408000 89066 497066 4896000 4896000 1068797 5964797 5964797 5964797 5964797Total costo mano de obra 7 1608000 351026 1959026 67296000 14690717 81986717 81986717 81986717 81986717

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Salario basico 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 19296000 19296000 19296000subsidio de transporte 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 4006800 4006800 4006800Prima 803678 803678 1607357 1607357 1607357Vacaciones 804643 804643 804643 804643Caja compensacion familiar 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 771840 771840 771840ICBF 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 578880 578880 578880SENA 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Pensiones 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 1954685 1954685 1954685Medicina 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 1543680 1543680 1543680Riesgo profesional 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Cesantias 1607357 1607357 1607357Interes sobre cesantias 192960 192960 192960Total Mano de obra mensual 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632 33136042 33136042 33136042

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

66

Presupuesto de mano de obra (continuacioacuten)

POLITICAS PRESTACIONES SOCIALES

8331

833

417432

1013

8 2

Cesantias

intereses sobrecesantias

prima semestral

Vacaciones

Caja de compensacionfamiliar

ICBF

SENA

Pensiones

Medicina

Riesgo profesional

pd

fMac

hine

trial

vers

ion

67

Anexo 7 Presupuesto de gastos

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 1 10 Ventas anuales (sin Iva)Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000 Antildeo 2 06 Ventas anuales (sin Iva)Servicios publicos (agua luz telefono) 600000 7200000 7200000 7200000 Antildeo 3 04 Ventas anuales (sin Iva)

Impuestos localesindustria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307bomberos 36000 36000Depreciacion equipos 1583333 1583333 1583333Amortizacion 1166667 1166667 1166667Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

18571963 24202617 25114646

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000Gastos papeleria 300000 3600000 3600000 3600000Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000Depreciacion muebles y enseres 606000 606000 606000Total gastos de administracion 15278698 15382587 14818123Gastos fijos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos Variables de administracion 8072698 8176587 7612123

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gastos de constitucion 500000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Politicas de Publicidad

PRESUPUESTO DE GASTOS DIFERIDOS

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

pdfM

achin

e tri

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rsion

69

Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

pdfM

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rsion

71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

pdfM

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

pdfM

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rsion

73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

55

Anexo 2 Proyecciones de ventas

Periodo

Cosumidores Totales

Comuna 2Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 300 30421 10 304Mes 2 101404 300 30421 10 304Mes 3 101404 300 30421 10 304Mes 4 101404 300 30421 10 304Mes 5 101404 300 30421 10 304Mes 6 101404 300 30421 50 1521Mes 7 101404 300 30421 50 1521Mes 8 101404 300 30421 50 1521Mes 9 101404 300 30421 10 304Mes 10 101404 300 30421 10 304Mes 11 101404 300 30421 10 304Mes 12 101404 300 30421 50 1521Antildeo 1 101404 300 30421 280 28393Antildeo 2 102418 300 30725 308 31545Antildeo 3 103442 300 31033 339 35046

Periodo

Cosumidores Totales

Comuna 2Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 100 10140 0010 101Mes 2 101404 100 10140 0010 101Mes 3 101404 100 10140 10 101Mes 4 101404 100 10140 10 101Mes 5 101404 100 10140 10 101Mes 6 101404 100 10140 30 304Mes 7 101404 100 10140 30 304Mes 8 101404 100 10140 30 304Mes 9 101404 100 10140 10 101Mes 10 101404 100 10140 10 101Mes 11 101404 100 10140 10 101Mes 12 101404 100 10140 30 304Antildeo 1 101404 100 10140 200 2028Antildeo 2 102418 100 10242 220 2253Antildeo 3 103442 100 10344 242 2503

Periodo

Cosumidores Totales

Comuna 2Potencial de Compradores

Consumidores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

()Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 200 20281 10 203Mes 2 101404 200 20281 10 203Mes 3 101404 200 20281 10 203Mes 4 101404 200 20281 10 203Mes 5 101404 200 20281 10 203Mes 6 101404 200 20281 30 608Mes 7 101404 200 20281 30 608Mes 8 101404 200 20281 30 608Mes 9 101404 200 20281 10 203Mes 10 101404 200 20281 10 203Mes 11 101404 200 20281 10 203Mes 12 101404 200 20281 30 608Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

Proyeccion de ventas chorizos

Proyeccion de ventas Arepa Especial

Proyeccion de ventas picada Anca

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

56

Proyecciones de ventas (continuacioacuten)

Periodo

Cosumidores Totales

Com una 2Potencial de

Com pradores

Consum idores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

( )Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 200 20281 10 203Mes 2 101404 200 20281 10 203Mes 3 101404 200 20281 10 203Mes 4 101404 200 20281 10 203Mes 5 101404 200 20281 10 203Mes 6 101404 200 20281 30 608Mes 7 101404 200 20281 30 608Mes 8 101404 200 20281 30 608Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203Mes 11 101404 200 20281 10 203Mes 12 101404 200 20281 30 608Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

Periodo

Cosumidores Totales

Com una 2Potencial de

Com pradores

Consum idores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

( )Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 200 20281 10 1014Mes 2 101404 200 20281 10 1014Mes 3 101404 200 20281 10 1014Mes 4 101404 200 20281 10 1014Mes 5 101404 200 20281 10 1014Mes 6 101404 200 20281 30 3042Mes 7 101404 200 20281 30 3042Mes 8 101404 200 20281 30 3042Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014Mes 11 101404 200 20281 10 1014Mes 12 101404 200 20281 30 3042Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

Periodo

Cosumidores Totales

Com una 2Potencial de

Com pradores

Consum idores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

( )Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 900 91264 10 913Mes 2 101404 900 91264 10 913Mes 3 101404 900 91264 10 913Mes 4 101404 900 91264 10 913Mes 5 101404 900 91264 10 913Mes 6 101404 900 91264 30 2738Mes 7 101404 900 91264 30 2738Mes 8 101404 900 91264 30 2738Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913Mes 11 101404 900 91264 10 913Mes 12 101404 900 91264 30 2738Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Proyeccion de ventas Arepa Rellena con pollo

Proyeccion de ventas Arepa Rellena con carne

Proyeccion de ventas Gaseosa

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

57

Proyecciones de ventas (continuacioacuten)

Primer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestreMes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Arepa especial 304 304 304 304 304 1521 1521 1521 304 304 304 1521Precio de venta 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000Total Arepa especial 1825272 1825272 1825272 1825272 1825272 9126360 9126360 9126360 1825272 1825272 1825272 9126360Arepa con pollo 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608Precio de venta 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500Total Arepa con pollo 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908Arepa con carne 1014 1014 1014 1014 1014 3042 3042 3042 1014 1014 1014 3042Precio de venta 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500Total arepa con carne 4563180 4563180 4563180 4563180 4563180 13689540 13689540 13689540 4563180 4563180 4563180 13689540chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304Precio de venta 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000Total Chorizos 405616 405616 405616 405616 405616 1216848 1216848 1216848 405616 405616 405616 1216848picada anca 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608Precio de venta 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Total Picada anca 1014040 1014040 1014040 1014040 1014040 3042120 3042120 3042120 1014040 1014040 1014040 3042120Gaseosa 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738Precio de venta 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000Total Gaseosa 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908

Valor de ventas total 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684

Total Unidades 2738 2738 2738 2738 2738 8822 8822 8822 2738 2738 2738 8822

Total arepas 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172Total chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304Gaseosas 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738Punta de anca 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608

Proyeccion de ventas ($)

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

58

Proyecciones de ventas (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Arepa especial 8518 31545 35046

Precio de venta 6000 6000 6000

Total Arepa especial 51107616 189268464 210276898

Arepa con pollo 4056 4506 5007

Precio de venta 4500 4500 4500

Total Arepa con pollo 18252720 20278764 22529668

Arepa con carne 20281 22532 25033

Precio de venta 4500 4500 4500

Total arepa con carne 91263600 101393820 112648338

chorizos 2028 2253 2503

Precio de venta 4000 4000 4000

Total Chorizos 8112320 9012784 10013186

picada anca 4056 4506 5007

Precio de venta 5000 5000 5000

Total Picada anca 20280800 22531960 25032964

Gaseosa 18253 20279 22530

Precio de venta 1000 1000 1000

Total Gaseosa 18252720 20278764 22529668

Valor de ventas total 207269776 362764556 403030720

Total Unidades 57192 85621 95125

Total arepas 32855 58583 65086

Total chorizos 2028 2253 2503

Gaseosas 18253 20279 22530

Punta de anca 4056 4506 5007

Proyeccion de ventas ($)

Ventas antildeo1

Ventas antildeo2

Ventas antildeo3

C10

100000000

200000000

300000000

400000000

500000000

Antildeos

Millones de $

VENTAS ANUALES

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

59

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten

Activos (3 antildeos) Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 4750000 4750000 4750000 4750000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Depreciacion 0 1583333 1583333 1583333

Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Depreciacion acumulada 0 1583333 3166667 4750000

Valor fiscal 4750000 3166667 1583333 0

Activos depreciables 5 antildeos Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 3030000 3030000 3030000 3030000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Depreciacion 0 606000 606000 606000

Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Depreciacion acumulada 0 606000 1212000 1818000

Valor fiscal 3030000 2424000 1818000 1212000

Total activos depreciables Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Total Valor actual 7780000 7780000 7780000 7780000

Total Ajuste valor activo 0 0 0 0

Total depreciacion 0 2189333 2189333 2189333

Total Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Total Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000

Total Valor fiscal 7780000 5590667 3401333 1212000

Total Activos amortizables Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 3500000 3500000 3500000 3500000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Amortizacion 0 1166667 1166667 1166667

Ajuste Amortizacion 0 0 0 0

Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000

valor fiscal 3500000 2333333 1166667 0

Cantidad

Valor unitario Valor total

EquiposComputador 1 2000000 2000000

Maquina registradora 1 750000 750000

Refrigerador 1 2000000 2000000

Total equipos 4750000Muebles y enseresAsador 1 1000000 1000000

Sillas plasticas 40 12000 480000

Mesa plastica 10 30000 300000

sombrillas para mesa 10 40000 400000

utensilios varios de cocina 1 700000 700000

Recipiente para basura 3 50000 150000

Total Muebles y enseres 3030000Inversion amortizableSoftware de contabilidad 1 3500000 3500000

Total inversion amortizable 3500000Total inversion activos fijos 11280000

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

60

Presupuesto de activos fijos (continuacioacuten) Total Activos Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 11280000 11280000 11280000 11280000

Ajuste valor actual 0 0 0 0

deducciones tributarias 0 3356000 3356000 3356000

Ajuste deducciones tributarias 0 0 0 0

Deducciones tributarias acumuladas 0 3356000 6712000 10068000

Valor fiscal 11280000 8946667 4568000 1212000

DEPRECIACIONMonto total depreciabe Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total Equipos 4750000 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944

Total muebles y enseres 3030000 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500

Total depreciacion 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444

Depreciac ion acum ulada (equipos)

Depreciac ion acum ulada (Muebles y enseres)

AMORTIZACION (3 ANtildeOS)Total software 3500000 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222

am ortizacion acumulada

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

1583333 1583333 1583333

606000 606000 606000

2189333 2189333 2189333

1583333 3166667 4750000

606000 1212000 1818000

1166667 1166667 1166667

1166667 2333333 3500000

DEPRECIACION

Total Equipos

Total muebles y enseres

Total depreciacion

Depreciacion acumulada (equipos)

Depreciacion acumulada (Muebles y enseres)

AMORTIZACION (3 ANtildeOS)Total software

amortizacion acumulada

pdfM

achin

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61

Anexo 4 Presupuesto de ingresos

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 31 Arepa rellena especialCantidad a vender 304 304 304 304 304 1521 1521 1521 304 304 304 1521 8518 31545 35046precio de venta unitario 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000venta Total 1825272 1825272 1825272 1825272 1825272 9126360 9126360 9126360 1825272 1825272 1825272 9126360 51107616 189268464 210276898

2 Arepa rellena con polloCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

3 Arepa rellena con carneCantidad a vender 1014 1014 1014 1014 1014 3042 3042 3042 1014 1014 1014 3042 20281 22532 25033precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 4563180 4563180 4563180 4563180 4563180 13689540 13689540 13689540 4563180 4563180 4563180 13689540 91263600 101393820 112648338

4 ChorizosCantidad a vender 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503precio de venta unitario 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000venta Total 405616 405616 405616 405616 405616 1216848 1216848 1216848 405616 405616 405616 1216848 8112320 9012784 10013186

5 Picada ancaCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000venta Total 1014040 1014040 1014040 1014040 1014040 3042120 3042120 3042120 1014040 1014040 1014040 3042120 20280800 22531960 25032964

6 GaseosaCantidad a vender 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530precio de venta unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

Ventas Totales 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720Ventas Netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720IVA (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Ingresos efectivo 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410 200015334 350067797 388924645

Presupuesto de ingresosPrimer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

62

5 Presupuesto de materias primas

Costo unitario de materias primas por producto

Mat Prima Cantidad Valor unitario Valor totalChorizo 1 1000 1000 SalsasPalillo 1 26 26 mostaza 1 4servilleta 5 8 40 tomate 1 3Arepas 2 50 100 rosada 1 4plato 1 65 65 pintildea 1 3chimichurri 6 4 24 ajo 1 5Total 1255 Total 20

Mat Prima Cantidad Valor Unitario Valor totalPunta de anca 100 10 1000 Chimichurri x 1000 ml400 gpalillo 2 7 13 Cebolla larga 0 400 98Arepas 2 50 100 5 dientes de 5 9 43Plato 1 65 65 aceite 1 300 300Servilleta 5 8 40 cilantro 3 250 750chimichurri 6 4 24 perejil 1 250 250Total 1242 vinagre 1 200 200

sal 1 1 1azucar 1 2 2

1644Mat prima Cantidad Valor unitario Valor totalGaseosa 1 583 583pitillo 1 3 3Total 586

Gaseosa

Picada anca (x unidad)

Chorizos (x unidad)

Mat Prima Cantidad valor unitario Valor totalArepa 1 400 400Jamon 1 250 250Queso 1 165 165Pollo 80 10 800Carne 80 12 925Salsas 5 20 100Papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2741

Mat Prima Cantidad Valor unitario valor totalArepa 1 400 400Pollo 130 10 1300salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 1901

Mat Prima cantidad valor unitario valor totalArepa 1 400 400Carne 130 12 1502salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2103

Arepa rellena de pollo (x unidad)

Arepa rellena de carne

Arepa rellena especial (x unidad)

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

63

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Arepas(unid) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400Costo total 608424 608424 608424 608424 608424 2068642 2068642 2068642 608424 608424 608424 2068642 13141958 23433238 26034283

Carne (libras) 251 251 251 251 251 852 852 852 251 251 251 852 5419 9554 10614Costo unitario 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775Costo total 1452308 1452308 1452308 1452308 1452308 4919108 4919108 4919108 1452308 1452308 1452308 4919108 31294897 55171757 61295716

pollo (libras) 89 89 89 89 89 365 365 365 89 89 89 365 2174 5948 6609Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 446178 446178 446178 446178 446178 1825272 1825272 1825272 446178 446178 446178 1825272 10870509 29742187 33043512punta de anca (libras) 41 41 41 41 41 122 122 122 41 41 41 122 811 901 1001Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 202808 202808 202808 202808 202808 608424 608424 608424 202808 202808 202808 608424 4056160 4506392 5006593

chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503Costo unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000Costo total 101404 101404 101404 101404 101404 304212 304212 304212 101404 101404 101404 304212 2028080 2253196 2503296

salsas (gramo) 7605 7605 7605 7605 7605 25858 25858 25858 7605 7605 7605 25858 164274 292915 325429Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 30117 30117 30117 30117 30117 102398 102398 102398 30117 30117 30117 102398 650527 1159945 1288697chimichurri (gramo) 10952 10952 10952 10952 10952 36505 36505 36505 10952 10952 10952 36505 233635 392056 435574Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 43807 43807 43807 43807 43807 146022 146022 146022 43807 43807 43807 146022 934539 1568224 1742294

servilletas (unidad) 9126 9126 9126 9126 9126 30421 30421 30421 9126 9126 9126 30421 194696 326713 362978Costo unitario 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8Costo total 73011 73011 73011 73011 73011 243370 243370 243370 73011 73011 73011 243370 1557565 2613707 2903824 papel aluminio (unidad) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28Costo total 42590 42590 42590 42590 42590 144805 144805 144805 42590 42590 42590 144805 919937 1640327 1822400

pitillos (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 2738 2738 2738 2738 2738 8214 8214 8214 2738 2738 2738 8214 54758 60836 67589

Gaseosas (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583Costo total 532067 532067 532067 532067 532067 1596200 1596200 1596200 532067 532067 532067 1596200 10641336 11822519 13134796

papitas (gramo) 4563 4563 4563 4563 4563 15515 15515 15515 4563 4563 4563 15515 98565 175749 195257Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 13690 13690 13690 13690 13690 46544 46544 46544 13690 13690 13690 46544 295694 527248 585771

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

64

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

palillos pequentildeos (unidad) 406 406 406 406 406 1217 1217 1217 406 406 406 1217 8112 9013 10013Costo unitario 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7Costo total 2637 2637 2637 2637 2637 7910 7910 7910 2637 2637 2637 7910 52730 58583 65086

platos (unidad) 304 304 304 304 304 913 913 913 304 304 304 913 6084 6760 7510Costo unitario 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65Costo total 19774 19774 19774 19774 19774 59321 59321 59321 19774 19774 19774 59321 395476 439373 488143

Arepas pequentildeas (unidad) 608 608 608 608 608 1825 1825 1825 608 608 608 1825 12168 13519 15020Costo unitario 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50Costo total 30421 30421 30421 30421 30421 91264 91264 91264 30421 30421 30421 91264 608424 675959 750989

Costo Total materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Costo neto Materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Iva (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655

Costo neto descontada retefte 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695 74790000 130924921 145457334

pdfM

achin

e tri

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rsion

65

Anexo 6 Presupuesto de mano de obra

Prestaciones 2183

Concepto Porcentaje Parafiscales 2913Cesantias 833 Total 5096intereses sobre cesantias 1prima semestral 833Vacaciones 417Caja de compensacion familiar 4ICBF 3SENA 2Pensiones 1013Medicina 8Riesgo profesional 2Total prestaciones 5096

Politicas prestaciones sociales

Cargo cantidadSalario

mensualsalario

total Prestaciones mensuales

Monto por cargo

Salario anual

Salarios totales

Prestaciones anuales

monto total por cargo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Meseros 5 200000 1000000 218300 1218300 12000000 60000000 13098000 73098000 73098000 73098000 73098000chef 1 200000 200000 43660 243660 2400000 2400000 523920 2923920 2923920 2923920 2923920Administrador 1 408000 408000 89066 497066 4896000 4896000 1068797 5964797 5964797 5964797 5964797Total costo mano de obra 7 1608000 351026 1959026 67296000 14690717 81986717 81986717 81986717 81986717

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Salario basico 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 19296000 19296000 19296000subsidio de transporte 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 4006800 4006800 4006800Prima 803678 803678 1607357 1607357 1607357Vacaciones 804643 804643 804643 804643Caja compensacion familiar 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 771840 771840 771840ICBF 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 578880 578880 578880SENA 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Pensiones 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 1954685 1954685 1954685Medicina 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 1543680 1543680 1543680Riesgo profesional 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Cesantias 1607357 1607357 1607357Interes sobre cesantias 192960 192960 192960Total Mano de obra mensual 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632 33136042 33136042 33136042

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

66

Presupuesto de mano de obra (continuacioacuten)

POLITICAS PRESTACIONES SOCIALES

8331

833

417432

1013

8 2

Cesantias

intereses sobrecesantias

prima semestral

Vacaciones

Caja de compensacionfamiliar

ICBF

SENA

Pensiones

Medicina

Riesgo profesional

pd

fMac

hine

trial

vers

ion

67

Anexo 7 Presupuesto de gastos

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 1 10 Ventas anuales (sin Iva)Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000 Antildeo 2 06 Ventas anuales (sin Iva)Servicios publicos (agua luz telefono) 600000 7200000 7200000 7200000 Antildeo 3 04 Ventas anuales (sin Iva)

Impuestos localesindustria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307bomberos 36000 36000Depreciacion equipos 1583333 1583333 1583333Amortizacion 1166667 1166667 1166667Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

18571963 24202617 25114646

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000Gastos papeleria 300000 3600000 3600000 3600000Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000Depreciacion muebles y enseres 606000 606000 606000Total gastos de administracion 15278698 15382587 14818123Gastos fijos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos Variables de administracion 8072698 8176587 7612123

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gastos de constitucion 500000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Politicas de Publicidad

PRESUPUESTO DE GASTOS DIFERIDOS

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

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69

Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

pdfM

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e tri

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rsion

56

Proyecciones de ventas (continuacioacuten)

Periodo

Cosumidores Totales

Com una 2Potencial de

Com pradores

Consum idores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

( )Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 200 20281 10 203Mes 2 101404 200 20281 10 203Mes 3 101404 200 20281 10 203Mes 4 101404 200 20281 10 203Mes 5 101404 200 20281 10 203Mes 6 101404 200 20281 30 608Mes 7 101404 200 20281 30 608Mes 8 101404 200 20281 30 608Mes 9 101404 200 20281 10 203

Mes 10 101404 200 20281 10 203Mes 11 101404 200 20281 10 203Mes 12 101404 200 20281 30 608Antildeo 1 101404 200 20281 200 4056Antildeo 2 102418 200 20484 220 4506Antildeo 3 103442 200 20688 242 5007

Periodo

Cosumidores Totales

Com una 2Potencial de

Com pradores

Consum idores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

( )Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 200 20281 10 1014Mes 2 101404 200 20281 10 1014Mes 3 101404 200 20281 10 1014Mes 4 101404 200 20281 10 1014Mes 5 101404 200 20281 10 1014Mes 6 101404 200 20281 30 3042Mes 7 101404 200 20281 30 3042Mes 8 101404 200 20281 30 3042Mes 9 101404 200 20281 10 1014

Mes 10 101404 200 20281 10 1014Mes 11 101404 200 20281 10 1014Mes 12 101404 200 20281 30 3042Antildeo 1 101404 200 20281 200 20281Antildeo 2 102418 200 20484 220 22532Antildeo 3 103442 200 20688 242 25033

Periodo

Cosumidores Totales

Com una 2Potencial de

Com pradores

Consum idores Potenciales del

proyecto

Participacioacuten del proyecto

( )Volumen de

ventas (Unids)Mes 1 101404 900 91264 10 913Mes 2 101404 900 91264 10 913Mes 3 101404 900 91264 10 913Mes 4 101404 900 91264 10 913Mes 5 101404 900 91264 10 913Mes 6 101404 900 91264 30 2738Mes 7 101404 900 91264 30 2738Mes 8 101404 900 91264 30 2738Mes 9 101404 900 91264 10 913

Mes 10 101404 900 91264 10 913Mes 11 101404 900 91264 10 913Mes 12 101404 900 91264 30 2738Antildeo 1 101404 900 91264 200 18253Antildeo 2 102418 900 92176 220 20279Antildeo 3 103442 900 93098 242 22530

Proyeccion de ventas Arepa Rellena con pollo

Proyeccion de ventas Arepa Rellena con carne

Proyeccion de ventas Gaseosa

pdfM

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rsion

57

Proyecciones de ventas (continuacioacuten)

Primer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestreMes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Arepa especial 304 304 304 304 304 1521 1521 1521 304 304 304 1521Precio de venta 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000Total Arepa especial 1825272 1825272 1825272 1825272 1825272 9126360 9126360 9126360 1825272 1825272 1825272 9126360Arepa con pollo 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608Precio de venta 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500Total Arepa con pollo 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908Arepa con carne 1014 1014 1014 1014 1014 3042 3042 3042 1014 1014 1014 3042Precio de venta 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500Total arepa con carne 4563180 4563180 4563180 4563180 4563180 13689540 13689540 13689540 4563180 4563180 4563180 13689540chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304Precio de venta 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000Total Chorizos 405616 405616 405616 405616 405616 1216848 1216848 1216848 405616 405616 405616 1216848picada anca 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608Precio de venta 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Total Picada anca 1014040 1014040 1014040 1014040 1014040 3042120 3042120 3042120 1014040 1014040 1014040 3042120Gaseosa 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738Precio de venta 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000Total Gaseosa 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908

Valor de ventas total 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684

Total Unidades 2738 2738 2738 2738 2738 8822 8822 8822 2738 2738 2738 8822

Total arepas 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172Total chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304Gaseosas 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738Punta de anca 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608

Proyeccion de ventas ($)

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

58

Proyecciones de ventas (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Arepa especial 8518 31545 35046

Precio de venta 6000 6000 6000

Total Arepa especial 51107616 189268464 210276898

Arepa con pollo 4056 4506 5007

Precio de venta 4500 4500 4500

Total Arepa con pollo 18252720 20278764 22529668

Arepa con carne 20281 22532 25033

Precio de venta 4500 4500 4500

Total arepa con carne 91263600 101393820 112648338

chorizos 2028 2253 2503

Precio de venta 4000 4000 4000

Total Chorizos 8112320 9012784 10013186

picada anca 4056 4506 5007

Precio de venta 5000 5000 5000

Total Picada anca 20280800 22531960 25032964

Gaseosa 18253 20279 22530

Precio de venta 1000 1000 1000

Total Gaseosa 18252720 20278764 22529668

Valor de ventas total 207269776 362764556 403030720

Total Unidades 57192 85621 95125

Total arepas 32855 58583 65086

Total chorizos 2028 2253 2503

Gaseosas 18253 20279 22530

Punta de anca 4056 4506 5007

Proyeccion de ventas ($)

Ventas antildeo1

Ventas antildeo2

Ventas antildeo3

C10

100000000

200000000

300000000

400000000

500000000

Antildeos

Millones de $

VENTAS ANUALES

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

59

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten

Activos (3 antildeos) Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 4750000 4750000 4750000 4750000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Depreciacion 0 1583333 1583333 1583333

Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Depreciacion acumulada 0 1583333 3166667 4750000

Valor fiscal 4750000 3166667 1583333 0

Activos depreciables 5 antildeos Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 3030000 3030000 3030000 3030000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Depreciacion 0 606000 606000 606000

Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Depreciacion acumulada 0 606000 1212000 1818000

Valor fiscal 3030000 2424000 1818000 1212000

Total activos depreciables Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Total Valor actual 7780000 7780000 7780000 7780000

Total Ajuste valor activo 0 0 0 0

Total depreciacion 0 2189333 2189333 2189333

Total Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Total Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000

Total Valor fiscal 7780000 5590667 3401333 1212000

Total Activos amortizables Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 3500000 3500000 3500000 3500000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Amortizacion 0 1166667 1166667 1166667

Ajuste Amortizacion 0 0 0 0

Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000

valor fiscal 3500000 2333333 1166667 0

Cantidad

Valor unitario Valor total

EquiposComputador 1 2000000 2000000

Maquina registradora 1 750000 750000

Refrigerador 1 2000000 2000000

Total equipos 4750000Muebles y enseresAsador 1 1000000 1000000

Sillas plasticas 40 12000 480000

Mesa plastica 10 30000 300000

sombrillas para mesa 10 40000 400000

utensilios varios de cocina 1 700000 700000

Recipiente para basura 3 50000 150000

Total Muebles y enseres 3030000Inversion amortizableSoftware de contabilidad 1 3500000 3500000

Total inversion amortizable 3500000Total inversion activos fijos 11280000

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

60

Presupuesto de activos fijos (continuacioacuten) Total Activos Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 11280000 11280000 11280000 11280000

Ajuste valor actual 0 0 0 0

deducciones tributarias 0 3356000 3356000 3356000

Ajuste deducciones tributarias 0 0 0 0

Deducciones tributarias acumuladas 0 3356000 6712000 10068000

Valor fiscal 11280000 8946667 4568000 1212000

DEPRECIACIONMonto total depreciabe Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total Equipos 4750000 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944

Total muebles y enseres 3030000 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500

Total depreciacion 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444

Depreciac ion acum ulada (equipos)

Depreciac ion acum ulada (Muebles y enseres)

AMORTIZACION (3 ANtildeOS)Total software 3500000 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222

am ortizacion acumulada

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

1583333 1583333 1583333

606000 606000 606000

2189333 2189333 2189333

1583333 3166667 4750000

606000 1212000 1818000

1166667 1166667 1166667

1166667 2333333 3500000

DEPRECIACION

Total Equipos

Total muebles y enseres

Total depreciacion

Depreciacion acumulada (equipos)

Depreciacion acumulada (Muebles y enseres)

AMORTIZACION (3 ANtildeOS)Total software

amortizacion acumulada

pdfM

achin

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rsion

61

Anexo 4 Presupuesto de ingresos

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 31 Arepa rellena especialCantidad a vender 304 304 304 304 304 1521 1521 1521 304 304 304 1521 8518 31545 35046precio de venta unitario 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000venta Total 1825272 1825272 1825272 1825272 1825272 9126360 9126360 9126360 1825272 1825272 1825272 9126360 51107616 189268464 210276898

2 Arepa rellena con polloCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

3 Arepa rellena con carneCantidad a vender 1014 1014 1014 1014 1014 3042 3042 3042 1014 1014 1014 3042 20281 22532 25033precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 4563180 4563180 4563180 4563180 4563180 13689540 13689540 13689540 4563180 4563180 4563180 13689540 91263600 101393820 112648338

4 ChorizosCantidad a vender 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503precio de venta unitario 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000venta Total 405616 405616 405616 405616 405616 1216848 1216848 1216848 405616 405616 405616 1216848 8112320 9012784 10013186

5 Picada ancaCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000venta Total 1014040 1014040 1014040 1014040 1014040 3042120 3042120 3042120 1014040 1014040 1014040 3042120 20280800 22531960 25032964

6 GaseosaCantidad a vender 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530precio de venta unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

Ventas Totales 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720Ventas Netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720IVA (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Ingresos efectivo 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410 200015334 350067797 388924645

Presupuesto de ingresosPrimer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

62

5 Presupuesto de materias primas

Costo unitario de materias primas por producto

Mat Prima Cantidad Valor unitario Valor totalChorizo 1 1000 1000 SalsasPalillo 1 26 26 mostaza 1 4servilleta 5 8 40 tomate 1 3Arepas 2 50 100 rosada 1 4plato 1 65 65 pintildea 1 3chimichurri 6 4 24 ajo 1 5Total 1255 Total 20

Mat Prima Cantidad Valor Unitario Valor totalPunta de anca 100 10 1000 Chimichurri x 1000 ml400 gpalillo 2 7 13 Cebolla larga 0 400 98Arepas 2 50 100 5 dientes de 5 9 43Plato 1 65 65 aceite 1 300 300Servilleta 5 8 40 cilantro 3 250 750chimichurri 6 4 24 perejil 1 250 250Total 1242 vinagre 1 200 200

sal 1 1 1azucar 1 2 2

1644Mat prima Cantidad Valor unitario Valor totalGaseosa 1 583 583pitillo 1 3 3Total 586

Gaseosa

Picada anca (x unidad)

Chorizos (x unidad)

Mat Prima Cantidad valor unitario Valor totalArepa 1 400 400Jamon 1 250 250Queso 1 165 165Pollo 80 10 800Carne 80 12 925Salsas 5 20 100Papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2741

Mat Prima Cantidad Valor unitario valor totalArepa 1 400 400Pollo 130 10 1300salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 1901

Mat Prima cantidad valor unitario valor totalArepa 1 400 400Carne 130 12 1502salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2103

Arepa rellena de pollo (x unidad)

Arepa rellena de carne

Arepa rellena especial (x unidad)

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

63

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Arepas(unid) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400Costo total 608424 608424 608424 608424 608424 2068642 2068642 2068642 608424 608424 608424 2068642 13141958 23433238 26034283

Carne (libras) 251 251 251 251 251 852 852 852 251 251 251 852 5419 9554 10614Costo unitario 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775Costo total 1452308 1452308 1452308 1452308 1452308 4919108 4919108 4919108 1452308 1452308 1452308 4919108 31294897 55171757 61295716

pollo (libras) 89 89 89 89 89 365 365 365 89 89 89 365 2174 5948 6609Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 446178 446178 446178 446178 446178 1825272 1825272 1825272 446178 446178 446178 1825272 10870509 29742187 33043512punta de anca (libras) 41 41 41 41 41 122 122 122 41 41 41 122 811 901 1001Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 202808 202808 202808 202808 202808 608424 608424 608424 202808 202808 202808 608424 4056160 4506392 5006593

chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503Costo unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000Costo total 101404 101404 101404 101404 101404 304212 304212 304212 101404 101404 101404 304212 2028080 2253196 2503296

salsas (gramo) 7605 7605 7605 7605 7605 25858 25858 25858 7605 7605 7605 25858 164274 292915 325429Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 30117 30117 30117 30117 30117 102398 102398 102398 30117 30117 30117 102398 650527 1159945 1288697chimichurri (gramo) 10952 10952 10952 10952 10952 36505 36505 36505 10952 10952 10952 36505 233635 392056 435574Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 43807 43807 43807 43807 43807 146022 146022 146022 43807 43807 43807 146022 934539 1568224 1742294

servilletas (unidad) 9126 9126 9126 9126 9126 30421 30421 30421 9126 9126 9126 30421 194696 326713 362978Costo unitario 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8Costo total 73011 73011 73011 73011 73011 243370 243370 243370 73011 73011 73011 243370 1557565 2613707 2903824 papel aluminio (unidad) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28Costo total 42590 42590 42590 42590 42590 144805 144805 144805 42590 42590 42590 144805 919937 1640327 1822400

pitillos (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 2738 2738 2738 2738 2738 8214 8214 8214 2738 2738 2738 8214 54758 60836 67589

Gaseosas (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583Costo total 532067 532067 532067 532067 532067 1596200 1596200 1596200 532067 532067 532067 1596200 10641336 11822519 13134796

papitas (gramo) 4563 4563 4563 4563 4563 15515 15515 15515 4563 4563 4563 15515 98565 175749 195257Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 13690 13690 13690 13690 13690 46544 46544 46544 13690 13690 13690 46544 295694 527248 585771

pdfM

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64

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

palillos pequentildeos (unidad) 406 406 406 406 406 1217 1217 1217 406 406 406 1217 8112 9013 10013Costo unitario 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7Costo total 2637 2637 2637 2637 2637 7910 7910 7910 2637 2637 2637 7910 52730 58583 65086

platos (unidad) 304 304 304 304 304 913 913 913 304 304 304 913 6084 6760 7510Costo unitario 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65Costo total 19774 19774 19774 19774 19774 59321 59321 59321 19774 19774 19774 59321 395476 439373 488143

Arepas pequentildeas (unidad) 608 608 608 608 608 1825 1825 1825 608 608 608 1825 12168 13519 15020Costo unitario 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50Costo total 30421 30421 30421 30421 30421 91264 91264 91264 30421 30421 30421 91264 608424 675959 750989

Costo Total materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Costo neto Materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Iva (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655

Costo neto descontada retefte 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695 74790000 130924921 145457334

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65

Anexo 6 Presupuesto de mano de obra

Prestaciones 2183

Concepto Porcentaje Parafiscales 2913Cesantias 833 Total 5096intereses sobre cesantias 1prima semestral 833Vacaciones 417Caja de compensacion familiar 4ICBF 3SENA 2Pensiones 1013Medicina 8Riesgo profesional 2Total prestaciones 5096

Politicas prestaciones sociales

Cargo cantidadSalario

mensualsalario

total Prestaciones mensuales

Monto por cargo

Salario anual

Salarios totales

Prestaciones anuales

monto total por cargo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Meseros 5 200000 1000000 218300 1218300 12000000 60000000 13098000 73098000 73098000 73098000 73098000chef 1 200000 200000 43660 243660 2400000 2400000 523920 2923920 2923920 2923920 2923920Administrador 1 408000 408000 89066 497066 4896000 4896000 1068797 5964797 5964797 5964797 5964797Total costo mano de obra 7 1608000 351026 1959026 67296000 14690717 81986717 81986717 81986717 81986717

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Salario basico 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 19296000 19296000 19296000subsidio de transporte 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 4006800 4006800 4006800Prima 803678 803678 1607357 1607357 1607357Vacaciones 804643 804643 804643 804643Caja compensacion familiar 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 771840 771840 771840ICBF 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 578880 578880 578880SENA 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Pensiones 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 1954685 1954685 1954685Medicina 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 1543680 1543680 1543680Riesgo profesional 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Cesantias 1607357 1607357 1607357Interes sobre cesantias 192960 192960 192960Total Mano de obra mensual 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632 33136042 33136042 33136042

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

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66

Presupuesto de mano de obra (continuacioacuten)

POLITICAS PRESTACIONES SOCIALES

8331

833

417432

1013

8 2

Cesantias

intereses sobrecesantias

prima semestral

Vacaciones

Caja de compensacionfamiliar

ICBF

SENA

Pensiones

Medicina

Riesgo profesional

pd

fMac

hine

trial

vers

ion

67

Anexo 7 Presupuesto de gastos

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 1 10 Ventas anuales (sin Iva)Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000 Antildeo 2 06 Ventas anuales (sin Iva)Servicios publicos (agua luz telefono) 600000 7200000 7200000 7200000 Antildeo 3 04 Ventas anuales (sin Iva)

Impuestos localesindustria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307bomberos 36000 36000Depreciacion equipos 1583333 1583333 1583333Amortizacion 1166667 1166667 1166667Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

18571963 24202617 25114646

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000Gastos papeleria 300000 3600000 3600000 3600000Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000Depreciacion muebles y enseres 606000 606000 606000Total gastos de administracion 15278698 15382587 14818123Gastos fijos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos Variables de administracion 8072698 8176587 7612123

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gastos de constitucion 500000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Politicas de Publicidad

PRESUPUESTO DE GASTOS DIFERIDOS

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68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

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69

Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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57

Proyecciones de ventas (continuacioacuten)

Primer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestreMes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Arepa especial 304 304 304 304 304 1521 1521 1521 304 304 304 1521Precio de venta 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000Total Arepa especial 1825272 1825272 1825272 1825272 1825272 9126360 9126360 9126360 1825272 1825272 1825272 9126360Arepa con pollo 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608Precio de venta 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500Total Arepa con pollo 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908Arepa con carne 1014 1014 1014 1014 1014 3042 3042 3042 1014 1014 1014 3042Precio de venta 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500Total arepa con carne 4563180 4563180 4563180 4563180 4563180 13689540 13689540 13689540 4563180 4563180 4563180 13689540chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304Precio de venta 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000Total Chorizos 405616 405616 405616 405616 405616 1216848 1216848 1216848 405616 405616 405616 1216848picada anca 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608Precio de venta 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Total Picada anca 1014040 1014040 1014040 1014040 1014040 3042120 3042120 3042120 1014040 1014040 1014040 3042120Gaseosa 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738Precio de venta 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000Total Gaseosa 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908

Valor de ventas total 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684

Total Unidades 2738 2738 2738 2738 2738 8822 8822 8822 2738 2738 2738 8822

Total arepas 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172Total chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304Gaseosas 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738Punta de anca 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608

Proyeccion de ventas ($)

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58

Proyecciones de ventas (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Arepa especial 8518 31545 35046

Precio de venta 6000 6000 6000

Total Arepa especial 51107616 189268464 210276898

Arepa con pollo 4056 4506 5007

Precio de venta 4500 4500 4500

Total Arepa con pollo 18252720 20278764 22529668

Arepa con carne 20281 22532 25033

Precio de venta 4500 4500 4500

Total arepa con carne 91263600 101393820 112648338

chorizos 2028 2253 2503

Precio de venta 4000 4000 4000

Total Chorizos 8112320 9012784 10013186

picada anca 4056 4506 5007

Precio de venta 5000 5000 5000

Total Picada anca 20280800 22531960 25032964

Gaseosa 18253 20279 22530

Precio de venta 1000 1000 1000

Total Gaseosa 18252720 20278764 22529668

Valor de ventas total 207269776 362764556 403030720

Total Unidades 57192 85621 95125

Total arepas 32855 58583 65086

Total chorizos 2028 2253 2503

Gaseosas 18253 20279 22530

Punta de anca 4056 4506 5007

Proyeccion de ventas ($)

Ventas antildeo1

Ventas antildeo2

Ventas antildeo3

C10

100000000

200000000

300000000

400000000

500000000

Antildeos

Millones de $

VENTAS ANUALES

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59

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten

Activos (3 antildeos) Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 4750000 4750000 4750000 4750000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Depreciacion 0 1583333 1583333 1583333

Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Depreciacion acumulada 0 1583333 3166667 4750000

Valor fiscal 4750000 3166667 1583333 0

Activos depreciables 5 antildeos Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 3030000 3030000 3030000 3030000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Depreciacion 0 606000 606000 606000

Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Depreciacion acumulada 0 606000 1212000 1818000

Valor fiscal 3030000 2424000 1818000 1212000

Total activos depreciables Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Total Valor actual 7780000 7780000 7780000 7780000

Total Ajuste valor activo 0 0 0 0

Total depreciacion 0 2189333 2189333 2189333

Total Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Total Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000

Total Valor fiscal 7780000 5590667 3401333 1212000

Total Activos amortizables Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 3500000 3500000 3500000 3500000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Amortizacion 0 1166667 1166667 1166667

Ajuste Amortizacion 0 0 0 0

Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000

valor fiscal 3500000 2333333 1166667 0

Cantidad

Valor unitario Valor total

EquiposComputador 1 2000000 2000000

Maquina registradora 1 750000 750000

Refrigerador 1 2000000 2000000

Total equipos 4750000Muebles y enseresAsador 1 1000000 1000000

Sillas plasticas 40 12000 480000

Mesa plastica 10 30000 300000

sombrillas para mesa 10 40000 400000

utensilios varios de cocina 1 700000 700000

Recipiente para basura 3 50000 150000

Total Muebles y enseres 3030000Inversion amortizableSoftware de contabilidad 1 3500000 3500000

Total inversion amortizable 3500000Total inversion activos fijos 11280000

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Presupuesto de activos fijos (continuacioacuten) Total Activos Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 11280000 11280000 11280000 11280000

Ajuste valor actual 0 0 0 0

deducciones tributarias 0 3356000 3356000 3356000

Ajuste deducciones tributarias 0 0 0 0

Deducciones tributarias acumuladas 0 3356000 6712000 10068000

Valor fiscal 11280000 8946667 4568000 1212000

DEPRECIACIONMonto total depreciabe Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total Equipos 4750000 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944

Total muebles y enseres 3030000 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500

Total depreciacion 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444

Depreciac ion acum ulada (equipos)

Depreciac ion acum ulada (Muebles y enseres)

AMORTIZACION (3 ANtildeOS)Total software 3500000 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222

am ortizacion acumulada

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

1583333 1583333 1583333

606000 606000 606000

2189333 2189333 2189333

1583333 3166667 4750000

606000 1212000 1818000

1166667 1166667 1166667

1166667 2333333 3500000

DEPRECIACION

Total Equipos

Total muebles y enseres

Total depreciacion

Depreciacion acumulada (equipos)

Depreciacion acumulada (Muebles y enseres)

AMORTIZACION (3 ANtildeOS)Total software

amortizacion acumulada

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61

Anexo 4 Presupuesto de ingresos

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 31 Arepa rellena especialCantidad a vender 304 304 304 304 304 1521 1521 1521 304 304 304 1521 8518 31545 35046precio de venta unitario 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000venta Total 1825272 1825272 1825272 1825272 1825272 9126360 9126360 9126360 1825272 1825272 1825272 9126360 51107616 189268464 210276898

2 Arepa rellena con polloCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

3 Arepa rellena con carneCantidad a vender 1014 1014 1014 1014 1014 3042 3042 3042 1014 1014 1014 3042 20281 22532 25033precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 4563180 4563180 4563180 4563180 4563180 13689540 13689540 13689540 4563180 4563180 4563180 13689540 91263600 101393820 112648338

4 ChorizosCantidad a vender 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503precio de venta unitario 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000venta Total 405616 405616 405616 405616 405616 1216848 1216848 1216848 405616 405616 405616 1216848 8112320 9012784 10013186

5 Picada ancaCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000venta Total 1014040 1014040 1014040 1014040 1014040 3042120 3042120 3042120 1014040 1014040 1014040 3042120 20280800 22531960 25032964

6 GaseosaCantidad a vender 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530precio de venta unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

Ventas Totales 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720Ventas Netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720IVA (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Ingresos efectivo 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410 200015334 350067797 388924645

Presupuesto de ingresosPrimer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

62

5 Presupuesto de materias primas

Costo unitario de materias primas por producto

Mat Prima Cantidad Valor unitario Valor totalChorizo 1 1000 1000 SalsasPalillo 1 26 26 mostaza 1 4servilleta 5 8 40 tomate 1 3Arepas 2 50 100 rosada 1 4plato 1 65 65 pintildea 1 3chimichurri 6 4 24 ajo 1 5Total 1255 Total 20

Mat Prima Cantidad Valor Unitario Valor totalPunta de anca 100 10 1000 Chimichurri x 1000 ml400 gpalillo 2 7 13 Cebolla larga 0 400 98Arepas 2 50 100 5 dientes de 5 9 43Plato 1 65 65 aceite 1 300 300Servilleta 5 8 40 cilantro 3 250 750chimichurri 6 4 24 perejil 1 250 250Total 1242 vinagre 1 200 200

sal 1 1 1azucar 1 2 2

1644Mat prima Cantidad Valor unitario Valor totalGaseosa 1 583 583pitillo 1 3 3Total 586

Gaseosa

Picada anca (x unidad)

Chorizos (x unidad)

Mat Prima Cantidad valor unitario Valor totalArepa 1 400 400Jamon 1 250 250Queso 1 165 165Pollo 80 10 800Carne 80 12 925Salsas 5 20 100Papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2741

Mat Prima Cantidad Valor unitario valor totalArepa 1 400 400Pollo 130 10 1300salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 1901

Mat Prima cantidad valor unitario valor totalArepa 1 400 400Carne 130 12 1502salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2103

Arepa rellena de pollo (x unidad)

Arepa rellena de carne

Arepa rellena especial (x unidad)

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

63

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Arepas(unid) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400Costo total 608424 608424 608424 608424 608424 2068642 2068642 2068642 608424 608424 608424 2068642 13141958 23433238 26034283

Carne (libras) 251 251 251 251 251 852 852 852 251 251 251 852 5419 9554 10614Costo unitario 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775Costo total 1452308 1452308 1452308 1452308 1452308 4919108 4919108 4919108 1452308 1452308 1452308 4919108 31294897 55171757 61295716

pollo (libras) 89 89 89 89 89 365 365 365 89 89 89 365 2174 5948 6609Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 446178 446178 446178 446178 446178 1825272 1825272 1825272 446178 446178 446178 1825272 10870509 29742187 33043512punta de anca (libras) 41 41 41 41 41 122 122 122 41 41 41 122 811 901 1001Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 202808 202808 202808 202808 202808 608424 608424 608424 202808 202808 202808 608424 4056160 4506392 5006593

chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503Costo unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000Costo total 101404 101404 101404 101404 101404 304212 304212 304212 101404 101404 101404 304212 2028080 2253196 2503296

salsas (gramo) 7605 7605 7605 7605 7605 25858 25858 25858 7605 7605 7605 25858 164274 292915 325429Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 30117 30117 30117 30117 30117 102398 102398 102398 30117 30117 30117 102398 650527 1159945 1288697chimichurri (gramo) 10952 10952 10952 10952 10952 36505 36505 36505 10952 10952 10952 36505 233635 392056 435574Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 43807 43807 43807 43807 43807 146022 146022 146022 43807 43807 43807 146022 934539 1568224 1742294

servilletas (unidad) 9126 9126 9126 9126 9126 30421 30421 30421 9126 9126 9126 30421 194696 326713 362978Costo unitario 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8Costo total 73011 73011 73011 73011 73011 243370 243370 243370 73011 73011 73011 243370 1557565 2613707 2903824 papel aluminio (unidad) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28Costo total 42590 42590 42590 42590 42590 144805 144805 144805 42590 42590 42590 144805 919937 1640327 1822400

pitillos (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 2738 2738 2738 2738 2738 8214 8214 8214 2738 2738 2738 8214 54758 60836 67589

Gaseosas (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583Costo total 532067 532067 532067 532067 532067 1596200 1596200 1596200 532067 532067 532067 1596200 10641336 11822519 13134796

papitas (gramo) 4563 4563 4563 4563 4563 15515 15515 15515 4563 4563 4563 15515 98565 175749 195257Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 13690 13690 13690 13690 13690 46544 46544 46544 13690 13690 13690 46544 295694 527248 585771

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

64

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

palillos pequentildeos (unidad) 406 406 406 406 406 1217 1217 1217 406 406 406 1217 8112 9013 10013Costo unitario 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7Costo total 2637 2637 2637 2637 2637 7910 7910 7910 2637 2637 2637 7910 52730 58583 65086

platos (unidad) 304 304 304 304 304 913 913 913 304 304 304 913 6084 6760 7510Costo unitario 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65Costo total 19774 19774 19774 19774 19774 59321 59321 59321 19774 19774 19774 59321 395476 439373 488143

Arepas pequentildeas (unidad) 608 608 608 608 608 1825 1825 1825 608 608 608 1825 12168 13519 15020Costo unitario 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50Costo total 30421 30421 30421 30421 30421 91264 91264 91264 30421 30421 30421 91264 608424 675959 750989

Costo Total materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Costo neto Materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Iva (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655

Costo neto descontada retefte 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695 74790000 130924921 145457334

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

65

Anexo 6 Presupuesto de mano de obra

Prestaciones 2183

Concepto Porcentaje Parafiscales 2913Cesantias 833 Total 5096intereses sobre cesantias 1prima semestral 833Vacaciones 417Caja de compensacion familiar 4ICBF 3SENA 2Pensiones 1013Medicina 8Riesgo profesional 2Total prestaciones 5096

Politicas prestaciones sociales

Cargo cantidadSalario

mensualsalario

total Prestaciones mensuales

Monto por cargo

Salario anual

Salarios totales

Prestaciones anuales

monto total por cargo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Meseros 5 200000 1000000 218300 1218300 12000000 60000000 13098000 73098000 73098000 73098000 73098000chef 1 200000 200000 43660 243660 2400000 2400000 523920 2923920 2923920 2923920 2923920Administrador 1 408000 408000 89066 497066 4896000 4896000 1068797 5964797 5964797 5964797 5964797Total costo mano de obra 7 1608000 351026 1959026 67296000 14690717 81986717 81986717 81986717 81986717

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Salario basico 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 19296000 19296000 19296000subsidio de transporte 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 4006800 4006800 4006800Prima 803678 803678 1607357 1607357 1607357Vacaciones 804643 804643 804643 804643Caja compensacion familiar 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 771840 771840 771840ICBF 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 578880 578880 578880SENA 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Pensiones 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 1954685 1954685 1954685Medicina 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 1543680 1543680 1543680Riesgo profesional 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Cesantias 1607357 1607357 1607357Interes sobre cesantias 192960 192960 192960Total Mano de obra mensual 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632 33136042 33136042 33136042

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

66

Presupuesto de mano de obra (continuacioacuten)

POLITICAS PRESTACIONES SOCIALES

8331

833

417432

1013

8 2

Cesantias

intereses sobrecesantias

prima semestral

Vacaciones

Caja de compensacionfamiliar

ICBF

SENA

Pensiones

Medicina

Riesgo profesional

pd

fMac

hine

trial

vers

ion

67

Anexo 7 Presupuesto de gastos

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 1 10 Ventas anuales (sin Iva)Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000 Antildeo 2 06 Ventas anuales (sin Iva)Servicios publicos (agua luz telefono) 600000 7200000 7200000 7200000 Antildeo 3 04 Ventas anuales (sin Iva)

Impuestos localesindustria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307bomberos 36000 36000Depreciacion equipos 1583333 1583333 1583333Amortizacion 1166667 1166667 1166667Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

18571963 24202617 25114646

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000Gastos papeleria 300000 3600000 3600000 3600000Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000Depreciacion muebles y enseres 606000 606000 606000Total gastos de administracion 15278698 15382587 14818123Gastos fijos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos Variables de administracion 8072698 8176587 7612123

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gastos de constitucion 500000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Politicas de Publicidad

PRESUPUESTO DE GASTOS DIFERIDOS

pdfM

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e tri

al ve

rsion

68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

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69

Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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58

Proyecciones de ventas (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Arepa especial 8518 31545 35046

Precio de venta 6000 6000 6000

Total Arepa especial 51107616 189268464 210276898

Arepa con pollo 4056 4506 5007

Precio de venta 4500 4500 4500

Total Arepa con pollo 18252720 20278764 22529668

Arepa con carne 20281 22532 25033

Precio de venta 4500 4500 4500

Total arepa con carne 91263600 101393820 112648338

chorizos 2028 2253 2503

Precio de venta 4000 4000 4000

Total Chorizos 8112320 9012784 10013186

picada anca 4056 4506 5007

Precio de venta 5000 5000 5000

Total Picada anca 20280800 22531960 25032964

Gaseosa 18253 20279 22530

Precio de venta 1000 1000 1000

Total Gaseosa 18252720 20278764 22529668

Valor de ventas total 207269776 362764556 403030720

Total Unidades 57192 85621 95125

Total arepas 32855 58583 65086

Total chorizos 2028 2253 2503

Gaseosas 18253 20279 22530

Punta de anca 4056 4506 5007

Proyeccion de ventas ($)

Ventas antildeo1

Ventas antildeo2

Ventas antildeo3

C10

100000000

200000000

300000000

400000000

500000000

Antildeos

Millones de $

VENTAS ANUALES

pdfM

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rsion

59

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten

Activos (3 antildeos) Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 4750000 4750000 4750000 4750000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Depreciacion 0 1583333 1583333 1583333

Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Depreciacion acumulada 0 1583333 3166667 4750000

Valor fiscal 4750000 3166667 1583333 0

Activos depreciables 5 antildeos Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 3030000 3030000 3030000 3030000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Depreciacion 0 606000 606000 606000

Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Depreciacion acumulada 0 606000 1212000 1818000

Valor fiscal 3030000 2424000 1818000 1212000

Total activos depreciables Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Total Valor actual 7780000 7780000 7780000 7780000

Total Ajuste valor activo 0 0 0 0

Total depreciacion 0 2189333 2189333 2189333

Total Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Total Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000

Total Valor fiscal 7780000 5590667 3401333 1212000

Total Activos amortizables Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 3500000 3500000 3500000 3500000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Amortizacion 0 1166667 1166667 1166667

Ajuste Amortizacion 0 0 0 0

Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000

valor fiscal 3500000 2333333 1166667 0

Cantidad

Valor unitario Valor total

EquiposComputador 1 2000000 2000000

Maquina registradora 1 750000 750000

Refrigerador 1 2000000 2000000

Total equipos 4750000Muebles y enseresAsador 1 1000000 1000000

Sillas plasticas 40 12000 480000

Mesa plastica 10 30000 300000

sombrillas para mesa 10 40000 400000

utensilios varios de cocina 1 700000 700000

Recipiente para basura 3 50000 150000

Total Muebles y enseres 3030000Inversion amortizableSoftware de contabilidad 1 3500000 3500000

Total inversion amortizable 3500000Total inversion activos fijos 11280000

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60

Presupuesto de activos fijos (continuacioacuten) Total Activos Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 11280000 11280000 11280000 11280000

Ajuste valor actual 0 0 0 0

deducciones tributarias 0 3356000 3356000 3356000

Ajuste deducciones tributarias 0 0 0 0

Deducciones tributarias acumuladas 0 3356000 6712000 10068000

Valor fiscal 11280000 8946667 4568000 1212000

DEPRECIACIONMonto total depreciabe Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total Equipos 4750000 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944

Total muebles y enseres 3030000 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500

Total depreciacion 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444

Depreciac ion acum ulada (equipos)

Depreciac ion acum ulada (Muebles y enseres)

AMORTIZACION (3 ANtildeOS)Total software 3500000 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222

am ortizacion acumulada

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

1583333 1583333 1583333

606000 606000 606000

2189333 2189333 2189333

1583333 3166667 4750000

606000 1212000 1818000

1166667 1166667 1166667

1166667 2333333 3500000

DEPRECIACION

Total Equipos

Total muebles y enseres

Total depreciacion

Depreciacion acumulada (equipos)

Depreciacion acumulada (Muebles y enseres)

AMORTIZACION (3 ANtildeOS)Total software

amortizacion acumulada

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61

Anexo 4 Presupuesto de ingresos

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 31 Arepa rellena especialCantidad a vender 304 304 304 304 304 1521 1521 1521 304 304 304 1521 8518 31545 35046precio de venta unitario 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000venta Total 1825272 1825272 1825272 1825272 1825272 9126360 9126360 9126360 1825272 1825272 1825272 9126360 51107616 189268464 210276898

2 Arepa rellena con polloCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

3 Arepa rellena con carneCantidad a vender 1014 1014 1014 1014 1014 3042 3042 3042 1014 1014 1014 3042 20281 22532 25033precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 4563180 4563180 4563180 4563180 4563180 13689540 13689540 13689540 4563180 4563180 4563180 13689540 91263600 101393820 112648338

4 ChorizosCantidad a vender 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503precio de venta unitario 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000venta Total 405616 405616 405616 405616 405616 1216848 1216848 1216848 405616 405616 405616 1216848 8112320 9012784 10013186

5 Picada ancaCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000venta Total 1014040 1014040 1014040 1014040 1014040 3042120 3042120 3042120 1014040 1014040 1014040 3042120 20280800 22531960 25032964

6 GaseosaCantidad a vender 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530precio de venta unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

Ventas Totales 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720Ventas Netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720IVA (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Ingresos efectivo 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410 200015334 350067797 388924645

Presupuesto de ingresosPrimer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre

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62

5 Presupuesto de materias primas

Costo unitario de materias primas por producto

Mat Prima Cantidad Valor unitario Valor totalChorizo 1 1000 1000 SalsasPalillo 1 26 26 mostaza 1 4servilleta 5 8 40 tomate 1 3Arepas 2 50 100 rosada 1 4plato 1 65 65 pintildea 1 3chimichurri 6 4 24 ajo 1 5Total 1255 Total 20

Mat Prima Cantidad Valor Unitario Valor totalPunta de anca 100 10 1000 Chimichurri x 1000 ml400 gpalillo 2 7 13 Cebolla larga 0 400 98Arepas 2 50 100 5 dientes de 5 9 43Plato 1 65 65 aceite 1 300 300Servilleta 5 8 40 cilantro 3 250 750chimichurri 6 4 24 perejil 1 250 250Total 1242 vinagre 1 200 200

sal 1 1 1azucar 1 2 2

1644Mat prima Cantidad Valor unitario Valor totalGaseosa 1 583 583pitillo 1 3 3Total 586

Gaseosa

Picada anca (x unidad)

Chorizos (x unidad)

Mat Prima Cantidad valor unitario Valor totalArepa 1 400 400Jamon 1 250 250Queso 1 165 165Pollo 80 10 800Carne 80 12 925Salsas 5 20 100Papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2741

Mat Prima Cantidad Valor unitario valor totalArepa 1 400 400Pollo 130 10 1300salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 1901

Mat Prima cantidad valor unitario valor totalArepa 1 400 400Carne 130 12 1502salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2103

Arepa rellena de pollo (x unidad)

Arepa rellena de carne

Arepa rellena especial (x unidad)

pdfM

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63

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Arepas(unid) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400Costo total 608424 608424 608424 608424 608424 2068642 2068642 2068642 608424 608424 608424 2068642 13141958 23433238 26034283

Carne (libras) 251 251 251 251 251 852 852 852 251 251 251 852 5419 9554 10614Costo unitario 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775Costo total 1452308 1452308 1452308 1452308 1452308 4919108 4919108 4919108 1452308 1452308 1452308 4919108 31294897 55171757 61295716

pollo (libras) 89 89 89 89 89 365 365 365 89 89 89 365 2174 5948 6609Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 446178 446178 446178 446178 446178 1825272 1825272 1825272 446178 446178 446178 1825272 10870509 29742187 33043512punta de anca (libras) 41 41 41 41 41 122 122 122 41 41 41 122 811 901 1001Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 202808 202808 202808 202808 202808 608424 608424 608424 202808 202808 202808 608424 4056160 4506392 5006593

chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503Costo unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000Costo total 101404 101404 101404 101404 101404 304212 304212 304212 101404 101404 101404 304212 2028080 2253196 2503296

salsas (gramo) 7605 7605 7605 7605 7605 25858 25858 25858 7605 7605 7605 25858 164274 292915 325429Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 30117 30117 30117 30117 30117 102398 102398 102398 30117 30117 30117 102398 650527 1159945 1288697chimichurri (gramo) 10952 10952 10952 10952 10952 36505 36505 36505 10952 10952 10952 36505 233635 392056 435574Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 43807 43807 43807 43807 43807 146022 146022 146022 43807 43807 43807 146022 934539 1568224 1742294

servilletas (unidad) 9126 9126 9126 9126 9126 30421 30421 30421 9126 9126 9126 30421 194696 326713 362978Costo unitario 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8Costo total 73011 73011 73011 73011 73011 243370 243370 243370 73011 73011 73011 243370 1557565 2613707 2903824 papel aluminio (unidad) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28Costo total 42590 42590 42590 42590 42590 144805 144805 144805 42590 42590 42590 144805 919937 1640327 1822400

pitillos (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 2738 2738 2738 2738 2738 8214 8214 8214 2738 2738 2738 8214 54758 60836 67589

Gaseosas (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583Costo total 532067 532067 532067 532067 532067 1596200 1596200 1596200 532067 532067 532067 1596200 10641336 11822519 13134796

papitas (gramo) 4563 4563 4563 4563 4563 15515 15515 15515 4563 4563 4563 15515 98565 175749 195257Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 13690 13690 13690 13690 13690 46544 46544 46544 13690 13690 13690 46544 295694 527248 585771

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64

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

palillos pequentildeos (unidad) 406 406 406 406 406 1217 1217 1217 406 406 406 1217 8112 9013 10013Costo unitario 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7Costo total 2637 2637 2637 2637 2637 7910 7910 7910 2637 2637 2637 7910 52730 58583 65086

platos (unidad) 304 304 304 304 304 913 913 913 304 304 304 913 6084 6760 7510Costo unitario 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65Costo total 19774 19774 19774 19774 19774 59321 59321 59321 19774 19774 19774 59321 395476 439373 488143

Arepas pequentildeas (unidad) 608 608 608 608 608 1825 1825 1825 608 608 608 1825 12168 13519 15020Costo unitario 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50Costo total 30421 30421 30421 30421 30421 91264 91264 91264 30421 30421 30421 91264 608424 675959 750989

Costo Total materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Costo neto Materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Iva (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655

Costo neto descontada retefte 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695 74790000 130924921 145457334

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65

Anexo 6 Presupuesto de mano de obra

Prestaciones 2183

Concepto Porcentaje Parafiscales 2913Cesantias 833 Total 5096intereses sobre cesantias 1prima semestral 833Vacaciones 417Caja de compensacion familiar 4ICBF 3SENA 2Pensiones 1013Medicina 8Riesgo profesional 2Total prestaciones 5096

Politicas prestaciones sociales

Cargo cantidadSalario

mensualsalario

total Prestaciones mensuales

Monto por cargo

Salario anual

Salarios totales

Prestaciones anuales

monto total por cargo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Meseros 5 200000 1000000 218300 1218300 12000000 60000000 13098000 73098000 73098000 73098000 73098000chef 1 200000 200000 43660 243660 2400000 2400000 523920 2923920 2923920 2923920 2923920Administrador 1 408000 408000 89066 497066 4896000 4896000 1068797 5964797 5964797 5964797 5964797Total costo mano de obra 7 1608000 351026 1959026 67296000 14690717 81986717 81986717 81986717 81986717

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Salario basico 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 19296000 19296000 19296000subsidio de transporte 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 4006800 4006800 4006800Prima 803678 803678 1607357 1607357 1607357Vacaciones 804643 804643 804643 804643Caja compensacion familiar 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 771840 771840 771840ICBF 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 578880 578880 578880SENA 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Pensiones 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 1954685 1954685 1954685Medicina 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 1543680 1543680 1543680Riesgo profesional 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Cesantias 1607357 1607357 1607357Interes sobre cesantias 192960 192960 192960Total Mano de obra mensual 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632 33136042 33136042 33136042

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

pdfM

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66

Presupuesto de mano de obra (continuacioacuten)

POLITICAS PRESTACIONES SOCIALES

8331

833

417432

1013

8 2

Cesantias

intereses sobrecesantias

prima semestral

Vacaciones

Caja de compensacionfamiliar

ICBF

SENA

Pensiones

Medicina

Riesgo profesional

pd

fMac

hine

trial

vers

ion

67

Anexo 7 Presupuesto de gastos

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 1 10 Ventas anuales (sin Iva)Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000 Antildeo 2 06 Ventas anuales (sin Iva)Servicios publicos (agua luz telefono) 600000 7200000 7200000 7200000 Antildeo 3 04 Ventas anuales (sin Iva)

Impuestos localesindustria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307bomberos 36000 36000Depreciacion equipos 1583333 1583333 1583333Amortizacion 1166667 1166667 1166667Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

18571963 24202617 25114646

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000Gastos papeleria 300000 3600000 3600000 3600000Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000Depreciacion muebles y enseres 606000 606000 606000Total gastos de administracion 15278698 15382587 14818123Gastos fijos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos Variables de administracion 8072698 8176587 7612123

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gastos de constitucion 500000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Politicas de Publicidad

PRESUPUESTO DE GASTOS DIFERIDOS

pdfM

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68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

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69

Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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59

Anexo 3 Presupuesto de activos fijos y depreciacioacuten

Activos (3 antildeos) Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 4750000 4750000 4750000 4750000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Depreciacion 0 1583333 1583333 1583333

Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Depreciacion acumulada 0 1583333 3166667 4750000

Valor fiscal 4750000 3166667 1583333 0

Activos depreciables 5 antildeos Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 3030000 3030000 3030000 3030000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Depreciacion 0 606000 606000 606000

Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Depreciacion acumulada 0 606000 1212000 1818000

Valor fiscal 3030000 2424000 1818000 1212000

Total activos depreciables Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Total Valor actual 7780000 7780000 7780000 7780000

Total Ajuste valor activo 0 0 0 0

Total depreciacion 0 2189333 2189333 2189333

Total Ajuste depreciacion 0 0 0 0

Total Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000

Total Valor fiscal 7780000 5590667 3401333 1212000

Total Activos amortizables Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 3500000 3500000 3500000 3500000

Ajuste valor activo 0 0 0 0

Amortizacion 0 1166667 1166667 1166667

Ajuste Amortizacion 0 0 0 0

Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000

valor fiscal 3500000 2333333 1166667 0

Cantidad

Valor unitario Valor total

EquiposComputador 1 2000000 2000000

Maquina registradora 1 750000 750000

Refrigerador 1 2000000 2000000

Total equipos 4750000Muebles y enseresAsador 1 1000000 1000000

Sillas plasticas 40 12000 480000

Mesa plastica 10 30000 300000

sombrillas para mesa 10 40000 400000

utensilios varios de cocina 1 700000 700000

Recipiente para basura 3 50000 150000

Total Muebles y enseres 3030000Inversion amortizableSoftware de contabilidad 1 3500000 3500000

Total inversion amortizable 3500000Total inversion activos fijos 11280000

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Presupuesto de activos fijos (continuacioacuten) Total Activos Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 11280000 11280000 11280000 11280000

Ajuste valor actual 0 0 0 0

deducciones tributarias 0 3356000 3356000 3356000

Ajuste deducciones tributarias 0 0 0 0

Deducciones tributarias acumuladas 0 3356000 6712000 10068000

Valor fiscal 11280000 8946667 4568000 1212000

DEPRECIACIONMonto total depreciabe Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total Equipos 4750000 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944

Total muebles y enseres 3030000 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500

Total depreciacion 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444

Depreciac ion acum ulada (equipos)

Depreciac ion acum ulada (Muebles y enseres)

AMORTIZACION (3 ANtildeOS)Total software 3500000 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222

am ortizacion acumulada

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

1583333 1583333 1583333

606000 606000 606000

2189333 2189333 2189333

1583333 3166667 4750000

606000 1212000 1818000

1166667 1166667 1166667

1166667 2333333 3500000

DEPRECIACION

Total Equipos

Total muebles y enseres

Total depreciacion

Depreciacion acumulada (equipos)

Depreciacion acumulada (Muebles y enseres)

AMORTIZACION (3 ANtildeOS)Total software

amortizacion acumulada

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Anexo 4 Presupuesto de ingresos

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 31 Arepa rellena especialCantidad a vender 304 304 304 304 304 1521 1521 1521 304 304 304 1521 8518 31545 35046precio de venta unitario 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000venta Total 1825272 1825272 1825272 1825272 1825272 9126360 9126360 9126360 1825272 1825272 1825272 9126360 51107616 189268464 210276898

2 Arepa rellena con polloCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

3 Arepa rellena con carneCantidad a vender 1014 1014 1014 1014 1014 3042 3042 3042 1014 1014 1014 3042 20281 22532 25033precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 4563180 4563180 4563180 4563180 4563180 13689540 13689540 13689540 4563180 4563180 4563180 13689540 91263600 101393820 112648338

4 ChorizosCantidad a vender 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503precio de venta unitario 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000venta Total 405616 405616 405616 405616 405616 1216848 1216848 1216848 405616 405616 405616 1216848 8112320 9012784 10013186

5 Picada ancaCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000venta Total 1014040 1014040 1014040 1014040 1014040 3042120 3042120 3042120 1014040 1014040 1014040 3042120 20280800 22531960 25032964

6 GaseosaCantidad a vender 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530precio de venta unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

Ventas Totales 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720Ventas Netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720IVA (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Ingresos efectivo 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410 200015334 350067797 388924645

Presupuesto de ingresosPrimer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

62

5 Presupuesto de materias primas

Costo unitario de materias primas por producto

Mat Prima Cantidad Valor unitario Valor totalChorizo 1 1000 1000 SalsasPalillo 1 26 26 mostaza 1 4servilleta 5 8 40 tomate 1 3Arepas 2 50 100 rosada 1 4plato 1 65 65 pintildea 1 3chimichurri 6 4 24 ajo 1 5Total 1255 Total 20

Mat Prima Cantidad Valor Unitario Valor totalPunta de anca 100 10 1000 Chimichurri x 1000 ml400 gpalillo 2 7 13 Cebolla larga 0 400 98Arepas 2 50 100 5 dientes de 5 9 43Plato 1 65 65 aceite 1 300 300Servilleta 5 8 40 cilantro 3 250 750chimichurri 6 4 24 perejil 1 250 250Total 1242 vinagre 1 200 200

sal 1 1 1azucar 1 2 2

1644Mat prima Cantidad Valor unitario Valor totalGaseosa 1 583 583pitillo 1 3 3Total 586

Gaseosa

Picada anca (x unidad)

Chorizos (x unidad)

Mat Prima Cantidad valor unitario Valor totalArepa 1 400 400Jamon 1 250 250Queso 1 165 165Pollo 80 10 800Carne 80 12 925Salsas 5 20 100Papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2741

Mat Prima Cantidad Valor unitario valor totalArepa 1 400 400Pollo 130 10 1300salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 1901

Mat Prima cantidad valor unitario valor totalArepa 1 400 400Carne 130 12 1502salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2103

Arepa rellena de pollo (x unidad)

Arepa rellena de carne

Arepa rellena especial (x unidad)

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

63

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Arepas(unid) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400Costo total 608424 608424 608424 608424 608424 2068642 2068642 2068642 608424 608424 608424 2068642 13141958 23433238 26034283

Carne (libras) 251 251 251 251 251 852 852 852 251 251 251 852 5419 9554 10614Costo unitario 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775Costo total 1452308 1452308 1452308 1452308 1452308 4919108 4919108 4919108 1452308 1452308 1452308 4919108 31294897 55171757 61295716

pollo (libras) 89 89 89 89 89 365 365 365 89 89 89 365 2174 5948 6609Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 446178 446178 446178 446178 446178 1825272 1825272 1825272 446178 446178 446178 1825272 10870509 29742187 33043512punta de anca (libras) 41 41 41 41 41 122 122 122 41 41 41 122 811 901 1001Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 202808 202808 202808 202808 202808 608424 608424 608424 202808 202808 202808 608424 4056160 4506392 5006593

chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503Costo unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000Costo total 101404 101404 101404 101404 101404 304212 304212 304212 101404 101404 101404 304212 2028080 2253196 2503296

salsas (gramo) 7605 7605 7605 7605 7605 25858 25858 25858 7605 7605 7605 25858 164274 292915 325429Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 30117 30117 30117 30117 30117 102398 102398 102398 30117 30117 30117 102398 650527 1159945 1288697chimichurri (gramo) 10952 10952 10952 10952 10952 36505 36505 36505 10952 10952 10952 36505 233635 392056 435574Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 43807 43807 43807 43807 43807 146022 146022 146022 43807 43807 43807 146022 934539 1568224 1742294

servilletas (unidad) 9126 9126 9126 9126 9126 30421 30421 30421 9126 9126 9126 30421 194696 326713 362978Costo unitario 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8Costo total 73011 73011 73011 73011 73011 243370 243370 243370 73011 73011 73011 243370 1557565 2613707 2903824 papel aluminio (unidad) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28Costo total 42590 42590 42590 42590 42590 144805 144805 144805 42590 42590 42590 144805 919937 1640327 1822400

pitillos (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 2738 2738 2738 2738 2738 8214 8214 8214 2738 2738 2738 8214 54758 60836 67589

Gaseosas (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583Costo total 532067 532067 532067 532067 532067 1596200 1596200 1596200 532067 532067 532067 1596200 10641336 11822519 13134796

papitas (gramo) 4563 4563 4563 4563 4563 15515 15515 15515 4563 4563 4563 15515 98565 175749 195257Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 13690 13690 13690 13690 13690 46544 46544 46544 13690 13690 13690 46544 295694 527248 585771

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

64

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

palillos pequentildeos (unidad) 406 406 406 406 406 1217 1217 1217 406 406 406 1217 8112 9013 10013Costo unitario 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7Costo total 2637 2637 2637 2637 2637 7910 7910 7910 2637 2637 2637 7910 52730 58583 65086

platos (unidad) 304 304 304 304 304 913 913 913 304 304 304 913 6084 6760 7510Costo unitario 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65Costo total 19774 19774 19774 19774 19774 59321 59321 59321 19774 19774 19774 59321 395476 439373 488143

Arepas pequentildeas (unidad) 608 608 608 608 608 1825 1825 1825 608 608 608 1825 12168 13519 15020Costo unitario 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50Costo total 30421 30421 30421 30421 30421 91264 91264 91264 30421 30421 30421 91264 608424 675959 750989

Costo Total materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Costo neto Materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Iva (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655

Costo neto descontada retefte 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695 74790000 130924921 145457334

pdfM

achin

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65

Anexo 6 Presupuesto de mano de obra

Prestaciones 2183

Concepto Porcentaje Parafiscales 2913Cesantias 833 Total 5096intereses sobre cesantias 1prima semestral 833Vacaciones 417Caja de compensacion familiar 4ICBF 3SENA 2Pensiones 1013Medicina 8Riesgo profesional 2Total prestaciones 5096

Politicas prestaciones sociales

Cargo cantidadSalario

mensualsalario

total Prestaciones mensuales

Monto por cargo

Salario anual

Salarios totales

Prestaciones anuales

monto total por cargo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Meseros 5 200000 1000000 218300 1218300 12000000 60000000 13098000 73098000 73098000 73098000 73098000chef 1 200000 200000 43660 243660 2400000 2400000 523920 2923920 2923920 2923920 2923920Administrador 1 408000 408000 89066 497066 4896000 4896000 1068797 5964797 5964797 5964797 5964797Total costo mano de obra 7 1608000 351026 1959026 67296000 14690717 81986717 81986717 81986717 81986717

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Salario basico 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 19296000 19296000 19296000subsidio de transporte 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 4006800 4006800 4006800Prima 803678 803678 1607357 1607357 1607357Vacaciones 804643 804643 804643 804643Caja compensacion familiar 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 771840 771840 771840ICBF 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 578880 578880 578880SENA 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Pensiones 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 1954685 1954685 1954685Medicina 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 1543680 1543680 1543680Riesgo profesional 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Cesantias 1607357 1607357 1607357Interes sobre cesantias 192960 192960 192960Total Mano de obra mensual 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632 33136042 33136042 33136042

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

66

Presupuesto de mano de obra (continuacioacuten)

POLITICAS PRESTACIONES SOCIALES

8331

833

417432

1013

8 2

Cesantias

intereses sobrecesantias

prima semestral

Vacaciones

Caja de compensacionfamiliar

ICBF

SENA

Pensiones

Medicina

Riesgo profesional

pd

fMac

hine

trial

vers

ion

67

Anexo 7 Presupuesto de gastos

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 1 10 Ventas anuales (sin Iva)Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000 Antildeo 2 06 Ventas anuales (sin Iva)Servicios publicos (agua luz telefono) 600000 7200000 7200000 7200000 Antildeo 3 04 Ventas anuales (sin Iva)

Impuestos localesindustria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307bomberos 36000 36000Depreciacion equipos 1583333 1583333 1583333Amortizacion 1166667 1166667 1166667Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

18571963 24202617 25114646

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000Gastos papeleria 300000 3600000 3600000 3600000Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000Depreciacion muebles y enseres 606000 606000 606000Total gastos de administracion 15278698 15382587 14818123Gastos fijos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos Variables de administracion 8072698 8176587 7612123

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gastos de constitucion 500000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Politicas de Publicidad

PRESUPUESTO DE GASTOS DIFERIDOS

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68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

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69

Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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Presupuesto de activos fijos (continuacioacuten) Total Activos Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Valor actual 11280000 11280000 11280000 11280000

Ajuste valor actual 0 0 0 0

deducciones tributarias 0 3356000 3356000 3356000

Ajuste deducciones tributarias 0 0 0 0

Deducciones tributarias acumuladas 0 3356000 6712000 10068000

Valor fiscal 11280000 8946667 4568000 1212000

DEPRECIACIONMonto total depreciabe Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total Equipos 4750000 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944 131944

Total muebles y enseres 3030000 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500 50500

Total depreciacion 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444 182444

Depreciac ion acum ulada (equipos)

Depreciac ion acum ulada (Muebles y enseres)

AMORTIZACION (3 ANtildeOS)Total software 3500000 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222 97222

am ortizacion acumulada

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

1583333 1583333 1583333

606000 606000 606000

2189333 2189333 2189333

1583333 3166667 4750000

606000 1212000 1818000

1166667 1166667 1166667

1166667 2333333 3500000

DEPRECIACION

Total Equipos

Total muebles y enseres

Total depreciacion

Depreciacion acumulada (equipos)

Depreciacion acumulada (Muebles y enseres)

AMORTIZACION (3 ANtildeOS)Total software

amortizacion acumulada

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61

Anexo 4 Presupuesto de ingresos

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 31 Arepa rellena especialCantidad a vender 304 304 304 304 304 1521 1521 1521 304 304 304 1521 8518 31545 35046precio de venta unitario 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000venta Total 1825272 1825272 1825272 1825272 1825272 9126360 9126360 9126360 1825272 1825272 1825272 9126360 51107616 189268464 210276898

2 Arepa rellena con polloCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

3 Arepa rellena con carneCantidad a vender 1014 1014 1014 1014 1014 3042 3042 3042 1014 1014 1014 3042 20281 22532 25033precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 4563180 4563180 4563180 4563180 4563180 13689540 13689540 13689540 4563180 4563180 4563180 13689540 91263600 101393820 112648338

4 ChorizosCantidad a vender 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503precio de venta unitario 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000venta Total 405616 405616 405616 405616 405616 1216848 1216848 1216848 405616 405616 405616 1216848 8112320 9012784 10013186

5 Picada ancaCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000venta Total 1014040 1014040 1014040 1014040 1014040 3042120 3042120 3042120 1014040 1014040 1014040 3042120 20280800 22531960 25032964

6 GaseosaCantidad a vender 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530precio de venta unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

Ventas Totales 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720Ventas Netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720IVA (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Ingresos efectivo 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410 200015334 350067797 388924645

Presupuesto de ingresosPrimer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

62

5 Presupuesto de materias primas

Costo unitario de materias primas por producto

Mat Prima Cantidad Valor unitario Valor totalChorizo 1 1000 1000 SalsasPalillo 1 26 26 mostaza 1 4servilleta 5 8 40 tomate 1 3Arepas 2 50 100 rosada 1 4plato 1 65 65 pintildea 1 3chimichurri 6 4 24 ajo 1 5Total 1255 Total 20

Mat Prima Cantidad Valor Unitario Valor totalPunta de anca 100 10 1000 Chimichurri x 1000 ml400 gpalillo 2 7 13 Cebolla larga 0 400 98Arepas 2 50 100 5 dientes de 5 9 43Plato 1 65 65 aceite 1 300 300Servilleta 5 8 40 cilantro 3 250 750chimichurri 6 4 24 perejil 1 250 250Total 1242 vinagre 1 200 200

sal 1 1 1azucar 1 2 2

1644Mat prima Cantidad Valor unitario Valor totalGaseosa 1 583 583pitillo 1 3 3Total 586

Gaseosa

Picada anca (x unidad)

Chorizos (x unidad)

Mat Prima Cantidad valor unitario Valor totalArepa 1 400 400Jamon 1 250 250Queso 1 165 165Pollo 80 10 800Carne 80 12 925Salsas 5 20 100Papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2741

Mat Prima Cantidad Valor unitario valor totalArepa 1 400 400Pollo 130 10 1300salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 1901

Mat Prima cantidad valor unitario valor totalArepa 1 400 400Carne 130 12 1502salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2103

Arepa rellena de pollo (x unidad)

Arepa rellena de carne

Arepa rellena especial (x unidad)

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

63

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Arepas(unid) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400Costo total 608424 608424 608424 608424 608424 2068642 2068642 2068642 608424 608424 608424 2068642 13141958 23433238 26034283

Carne (libras) 251 251 251 251 251 852 852 852 251 251 251 852 5419 9554 10614Costo unitario 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775Costo total 1452308 1452308 1452308 1452308 1452308 4919108 4919108 4919108 1452308 1452308 1452308 4919108 31294897 55171757 61295716

pollo (libras) 89 89 89 89 89 365 365 365 89 89 89 365 2174 5948 6609Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 446178 446178 446178 446178 446178 1825272 1825272 1825272 446178 446178 446178 1825272 10870509 29742187 33043512punta de anca (libras) 41 41 41 41 41 122 122 122 41 41 41 122 811 901 1001Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 202808 202808 202808 202808 202808 608424 608424 608424 202808 202808 202808 608424 4056160 4506392 5006593

chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503Costo unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000Costo total 101404 101404 101404 101404 101404 304212 304212 304212 101404 101404 101404 304212 2028080 2253196 2503296

salsas (gramo) 7605 7605 7605 7605 7605 25858 25858 25858 7605 7605 7605 25858 164274 292915 325429Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 30117 30117 30117 30117 30117 102398 102398 102398 30117 30117 30117 102398 650527 1159945 1288697chimichurri (gramo) 10952 10952 10952 10952 10952 36505 36505 36505 10952 10952 10952 36505 233635 392056 435574Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 43807 43807 43807 43807 43807 146022 146022 146022 43807 43807 43807 146022 934539 1568224 1742294

servilletas (unidad) 9126 9126 9126 9126 9126 30421 30421 30421 9126 9126 9126 30421 194696 326713 362978Costo unitario 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8Costo total 73011 73011 73011 73011 73011 243370 243370 243370 73011 73011 73011 243370 1557565 2613707 2903824 papel aluminio (unidad) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28Costo total 42590 42590 42590 42590 42590 144805 144805 144805 42590 42590 42590 144805 919937 1640327 1822400

pitillos (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 2738 2738 2738 2738 2738 8214 8214 8214 2738 2738 2738 8214 54758 60836 67589

Gaseosas (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583Costo total 532067 532067 532067 532067 532067 1596200 1596200 1596200 532067 532067 532067 1596200 10641336 11822519 13134796

papitas (gramo) 4563 4563 4563 4563 4563 15515 15515 15515 4563 4563 4563 15515 98565 175749 195257Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 13690 13690 13690 13690 13690 46544 46544 46544 13690 13690 13690 46544 295694 527248 585771

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

64

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

palillos pequentildeos (unidad) 406 406 406 406 406 1217 1217 1217 406 406 406 1217 8112 9013 10013Costo unitario 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7Costo total 2637 2637 2637 2637 2637 7910 7910 7910 2637 2637 2637 7910 52730 58583 65086

platos (unidad) 304 304 304 304 304 913 913 913 304 304 304 913 6084 6760 7510Costo unitario 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65Costo total 19774 19774 19774 19774 19774 59321 59321 59321 19774 19774 19774 59321 395476 439373 488143

Arepas pequentildeas (unidad) 608 608 608 608 608 1825 1825 1825 608 608 608 1825 12168 13519 15020Costo unitario 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50Costo total 30421 30421 30421 30421 30421 91264 91264 91264 30421 30421 30421 91264 608424 675959 750989

Costo Total materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Costo neto Materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Iva (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655

Costo neto descontada retefte 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695 74790000 130924921 145457334

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

65

Anexo 6 Presupuesto de mano de obra

Prestaciones 2183

Concepto Porcentaje Parafiscales 2913Cesantias 833 Total 5096intereses sobre cesantias 1prima semestral 833Vacaciones 417Caja de compensacion familiar 4ICBF 3SENA 2Pensiones 1013Medicina 8Riesgo profesional 2Total prestaciones 5096

Politicas prestaciones sociales

Cargo cantidadSalario

mensualsalario

total Prestaciones mensuales

Monto por cargo

Salario anual

Salarios totales

Prestaciones anuales

monto total por cargo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Meseros 5 200000 1000000 218300 1218300 12000000 60000000 13098000 73098000 73098000 73098000 73098000chef 1 200000 200000 43660 243660 2400000 2400000 523920 2923920 2923920 2923920 2923920Administrador 1 408000 408000 89066 497066 4896000 4896000 1068797 5964797 5964797 5964797 5964797Total costo mano de obra 7 1608000 351026 1959026 67296000 14690717 81986717 81986717 81986717 81986717

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Salario basico 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 19296000 19296000 19296000subsidio de transporte 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 4006800 4006800 4006800Prima 803678 803678 1607357 1607357 1607357Vacaciones 804643 804643 804643 804643Caja compensacion familiar 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 771840 771840 771840ICBF 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 578880 578880 578880SENA 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Pensiones 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 1954685 1954685 1954685Medicina 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 1543680 1543680 1543680Riesgo profesional 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Cesantias 1607357 1607357 1607357Interes sobre cesantias 192960 192960 192960Total Mano de obra mensual 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632 33136042 33136042 33136042

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

66

Presupuesto de mano de obra (continuacioacuten)

POLITICAS PRESTACIONES SOCIALES

8331

833

417432

1013

8 2

Cesantias

intereses sobrecesantias

prima semestral

Vacaciones

Caja de compensacionfamiliar

ICBF

SENA

Pensiones

Medicina

Riesgo profesional

pd

fMac

hine

trial

vers

ion

67

Anexo 7 Presupuesto de gastos

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 1 10 Ventas anuales (sin Iva)Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000 Antildeo 2 06 Ventas anuales (sin Iva)Servicios publicos (agua luz telefono) 600000 7200000 7200000 7200000 Antildeo 3 04 Ventas anuales (sin Iva)

Impuestos localesindustria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307bomberos 36000 36000Depreciacion equipos 1583333 1583333 1583333Amortizacion 1166667 1166667 1166667Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

18571963 24202617 25114646

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000Gastos papeleria 300000 3600000 3600000 3600000Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000Depreciacion muebles y enseres 606000 606000 606000Total gastos de administracion 15278698 15382587 14818123Gastos fijos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos Variables de administracion 8072698 8176587 7612123

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gastos de constitucion 500000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Politicas de Publicidad

PRESUPUESTO DE GASTOS DIFERIDOS

pdfM

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e tri

al ve

rsion

68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

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69

Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

61

Anexo 4 Presupuesto de ingresos

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 31 Arepa rellena especialCantidad a vender 304 304 304 304 304 1521 1521 1521 304 304 304 1521 8518 31545 35046precio de venta unitario 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000venta Total 1825272 1825272 1825272 1825272 1825272 9126360 9126360 9126360 1825272 1825272 1825272 9126360 51107616 189268464 210276898

2 Arepa rellena con polloCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

3 Arepa rellena con carneCantidad a vender 1014 1014 1014 1014 1014 3042 3042 3042 1014 1014 1014 3042 20281 22532 25033precio de venta unitario 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500venta Total 4563180 4563180 4563180 4563180 4563180 13689540 13689540 13689540 4563180 4563180 4563180 13689540 91263600 101393820 112648338

4 ChorizosCantidad a vender 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503precio de venta unitario 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000venta Total 405616 405616 405616 405616 405616 1216848 1216848 1216848 405616 405616 405616 1216848 8112320 9012784 10013186

5 Picada ancaCantidad a vender 203 203 203 203 203 608 608 608 203 203 203 608 4056 4506 5007precio de venta unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000venta Total 1014040 1014040 1014040 1014040 1014040 3042120 3042120 3042120 1014040 1014040 1014040 3042120 20280800 22531960 25032964

6 GaseosaCantidad a vender 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530precio de venta unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000venta Total 912636 912636 912636 912636 912636 2737908 2737908 2737908 912636 912636 912636 2737908 18252720 20278764 22529668

Ventas Totales 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720Ventas Netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 403030720IVA (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Ingresos efectivo 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410 200015334 350067797 388924645

Presupuesto de ingresosPrimer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre

pdfM

achin

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62

5 Presupuesto de materias primas

Costo unitario de materias primas por producto

Mat Prima Cantidad Valor unitario Valor totalChorizo 1 1000 1000 SalsasPalillo 1 26 26 mostaza 1 4servilleta 5 8 40 tomate 1 3Arepas 2 50 100 rosada 1 4plato 1 65 65 pintildea 1 3chimichurri 6 4 24 ajo 1 5Total 1255 Total 20

Mat Prima Cantidad Valor Unitario Valor totalPunta de anca 100 10 1000 Chimichurri x 1000 ml400 gpalillo 2 7 13 Cebolla larga 0 400 98Arepas 2 50 100 5 dientes de 5 9 43Plato 1 65 65 aceite 1 300 300Servilleta 5 8 40 cilantro 3 250 750chimichurri 6 4 24 perejil 1 250 250Total 1242 vinagre 1 200 200

sal 1 1 1azucar 1 2 2

1644Mat prima Cantidad Valor unitario Valor totalGaseosa 1 583 583pitillo 1 3 3Total 586

Gaseosa

Picada anca (x unidad)

Chorizos (x unidad)

Mat Prima Cantidad valor unitario Valor totalArepa 1 400 400Jamon 1 250 250Queso 1 165 165Pollo 80 10 800Carne 80 12 925Salsas 5 20 100Papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2741

Mat Prima Cantidad Valor unitario valor totalArepa 1 400 400Pollo 130 10 1300salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 1901

Mat Prima cantidad valor unitario valor totalArepa 1 400 400Carne 130 12 1502salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2103

Arepa rellena de pollo (x unidad)

Arepa rellena de carne

Arepa rellena especial (x unidad)

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63

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Arepas(unid) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400Costo total 608424 608424 608424 608424 608424 2068642 2068642 2068642 608424 608424 608424 2068642 13141958 23433238 26034283

Carne (libras) 251 251 251 251 251 852 852 852 251 251 251 852 5419 9554 10614Costo unitario 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775Costo total 1452308 1452308 1452308 1452308 1452308 4919108 4919108 4919108 1452308 1452308 1452308 4919108 31294897 55171757 61295716

pollo (libras) 89 89 89 89 89 365 365 365 89 89 89 365 2174 5948 6609Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 446178 446178 446178 446178 446178 1825272 1825272 1825272 446178 446178 446178 1825272 10870509 29742187 33043512punta de anca (libras) 41 41 41 41 41 122 122 122 41 41 41 122 811 901 1001Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 202808 202808 202808 202808 202808 608424 608424 608424 202808 202808 202808 608424 4056160 4506392 5006593

chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503Costo unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000Costo total 101404 101404 101404 101404 101404 304212 304212 304212 101404 101404 101404 304212 2028080 2253196 2503296

salsas (gramo) 7605 7605 7605 7605 7605 25858 25858 25858 7605 7605 7605 25858 164274 292915 325429Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 30117 30117 30117 30117 30117 102398 102398 102398 30117 30117 30117 102398 650527 1159945 1288697chimichurri (gramo) 10952 10952 10952 10952 10952 36505 36505 36505 10952 10952 10952 36505 233635 392056 435574Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 43807 43807 43807 43807 43807 146022 146022 146022 43807 43807 43807 146022 934539 1568224 1742294

servilletas (unidad) 9126 9126 9126 9126 9126 30421 30421 30421 9126 9126 9126 30421 194696 326713 362978Costo unitario 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8Costo total 73011 73011 73011 73011 73011 243370 243370 243370 73011 73011 73011 243370 1557565 2613707 2903824 papel aluminio (unidad) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28Costo total 42590 42590 42590 42590 42590 144805 144805 144805 42590 42590 42590 144805 919937 1640327 1822400

pitillos (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 2738 2738 2738 2738 2738 8214 8214 8214 2738 2738 2738 8214 54758 60836 67589

Gaseosas (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583Costo total 532067 532067 532067 532067 532067 1596200 1596200 1596200 532067 532067 532067 1596200 10641336 11822519 13134796

papitas (gramo) 4563 4563 4563 4563 4563 15515 15515 15515 4563 4563 4563 15515 98565 175749 195257Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 13690 13690 13690 13690 13690 46544 46544 46544 13690 13690 13690 46544 295694 527248 585771

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64

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

palillos pequentildeos (unidad) 406 406 406 406 406 1217 1217 1217 406 406 406 1217 8112 9013 10013Costo unitario 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7Costo total 2637 2637 2637 2637 2637 7910 7910 7910 2637 2637 2637 7910 52730 58583 65086

platos (unidad) 304 304 304 304 304 913 913 913 304 304 304 913 6084 6760 7510Costo unitario 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65Costo total 19774 19774 19774 19774 19774 59321 59321 59321 19774 19774 19774 59321 395476 439373 488143

Arepas pequentildeas (unidad) 608 608 608 608 608 1825 1825 1825 608 608 608 1825 12168 13519 15020Costo unitario 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50Costo total 30421 30421 30421 30421 30421 91264 91264 91264 30421 30421 30421 91264 608424 675959 750989

Costo Total materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Costo neto Materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Iva (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655

Costo neto descontada retefte 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695 74790000 130924921 145457334

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Anexo 6 Presupuesto de mano de obra

Prestaciones 2183

Concepto Porcentaje Parafiscales 2913Cesantias 833 Total 5096intereses sobre cesantias 1prima semestral 833Vacaciones 417Caja de compensacion familiar 4ICBF 3SENA 2Pensiones 1013Medicina 8Riesgo profesional 2Total prestaciones 5096

Politicas prestaciones sociales

Cargo cantidadSalario

mensualsalario

total Prestaciones mensuales

Monto por cargo

Salario anual

Salarios totales

Prestaciones anuales

monto total por cargo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Meseros 5 200000 1000000 218300 1218300 12000000 60000000 13098000 73098000 73098000 73098000 73098000chef 1 200000 200000 43660 243660 2400000 2400000 523920 2923920 2923920 2923920 2923920Administrador 1 408000 408000 89066 497066 4896000 4896000 1068797 5964797 5964797 5964797 5964797Total costo mano de obra 7 1608000 351026 1959026 67296000 14690717 81986717 81986717 81986717 81986717

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Salario basico 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 19296000 19296000 19296000subsidio de transporte 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 4006800 4006800 4006800Prima 803678 803678 1607357 1607357 1607357Vacaciones 804643 804643 804643 804643Caja compensacion familiar 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 771840 771840 771840ICBF 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 578880 578880 578880SENA 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Pensiones 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 1954685 1954685 1954685Medicina 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 1543680 1543680 1543680Riesgo profesional 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Cesantias 1607357 1607357 1607357Interes sobre cesantias 192960 192960 192960Total Mano de obra mensual 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632 33136042 33136042 33136042

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

66

Presupuesto de mano de obra (continuacioacuten)

POLITICAS PRESTACIONES SOCIALES

8331

833

417432

1013

8 2

Cesantias

intereses sobrecesantias

prima semestral

Vacaciones

Caja de compensacionfamiliar

ICBF

SENA

Pensiones

Medicina

Riesgo profesional

pd

fMac

hine

trial

vers

ion

67

Anexo 7 Presupuesto de gastos

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 1 10 Ventas anuales (sin Iva)Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000 Antildeo 2 06 Ventas anuales (sin Iva)Servicios publicos (agua luz telefono) 600000 7200000 7200000 7200000 Antildeo 3 04 Ventas anuales (sin Iva)

Impuestos localesindustria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307bomberos 36000 36000Depreciacion equipos 1583333 1583333 1583333Amortizacion 1166667 1166667 1166667Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

18571963 24202617 25114646

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000Gastos papeleria 300000 3600000 3600000 3600000Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000Depreciacion muebles y enseres 606000 606000 606000Total gastos de administracion 15278698 15382587 14818123Gastos fijos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos Variables de administracion 8072698 8176587 7612123

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gastos de constitucion 500000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Politicas de Publicidad

PRESUPUESTO DE GASTOS DIFERIDOS

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68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

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69

Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

62

5 Presupuesto de materias primas

Costo unitario de materias primas por producto

Mat Prima Cantidad Valor unitario Valor totalChorizo 1 1000 1000 SalsasPalillo 1 26 26 mostaza 1 4servilleta 5 8 40 tomate 1 3Arepas 2 50 100 rosada 1 4plato 1 65 65 pintildea 1 3chimichurri 6 4 24 ajo 1 5Total 1255 Total 20

Mat Prima Cantidad Valor Unitario Valor totalPunta de anca 100 10 1000 Chimichurri x 1000 ml400 gpalillo 2 7 13 Cebolla larga 0 400 98Arepas 2 50 100 5 dientes de 5 9 43Plato 1 65 65 aceite 1 300 300Servilleta 5 8 40 cilantro 3 250 750chimichurri 6 4 24 perejil 1 250 250Total 1242 vinagre 1 200 200

sal 1 1 1azucar 1 2 2

1644Mat prima Cantidad Valor unitario Valor totalGaseosa 1 583 583pitillo 1 3 3Total 586

Gaseosa

Picada anca (x unidad)

Chorizos (x unidad)

Mat Prima Cantidad valor unitario Valor totalArepa 1 400 400Jamon 1 250 250Queso 1 165 165Pollo 80 10 800Carne 80 12 925Salsas 5 20 100Papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2741

Mat Prima Cantidad Valor unitario valor totalArepa 1 400 400Pollo 130 10 1300salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 1901

Mat Prima cantidad valor unitario valor totalArepa 1 400 400Carne 130 12 1502salsas 5 20 100papel aluminio 1 28 28servilletas 5 8 40chimichurri 6 4 24papitas 3 3 9Total 2103

Arepa rellena de pollo (x unidad)

Arepa rellena de carne

Arepa rellena especial (x unidad)

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63

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Arepas(unid) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400Costo total 608424 608424 608424 608424 608424 2068642 2068642 2068642 608424 608424 608424 2068642 13141958 23433238 26034283

Carne (libras) 251 251 251 251 251 852 852 852 251 251 251 852 5419 9554 10614Costo unitario 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775Costo total 1452308 1452308 1452308 1452308 1452308 4919108 4919108 4919108 1452308 1452308 1452308 4919108 31294897 55171757 61295716

pollo (libras) 89 89 89 89 89 365 365 365 89 89 89 365 2174 5948 6609Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 446178 446178 446178 446178 446178 1825272 1825272 1825272 446178 446178 446178 1825272 10870509 29742187 33043512punta de anca (libras) 41 41 41 41 41 122 122 122 41 41 41 122 811 901 1001Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 202808 202808 202808 202808 202808 608424 608424 608424 202808 202808 202808 608424 4056160 4506392 5006593

chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503Costo unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000Costo total 101404 101404 101404 101404 101404 304212 304212 304212 101404 101404 101404 304212 2028080 2253196 2503296

salsas (gramo) 7605 7605 7605 7605 7605 25858 25858 25858 7605 7605 7605 25858 164274 292915 325429Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 30117 30117 30117 30117 30117 102398 102398 102398 30117 30117 30117 102398 650527 1159945 1288697chimichurri (gramo) 10952 10952 10952 10952 10952 36505 36505 36505 10952 10952 10952 36505 233635 392056 435574Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 43807 43807 43807 43807 43807 146022 146022 146022 43807 43807 43807 146022 934539 1568224 1742294

servilletas (unidad) 9126 9126 9126 9126 9126 30421 30421 30421 9126 9126 9126 30421 194696 326713 362978Costo unitario 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8Costo total 73011 73011 73011 73011 73011 243370 243370 243370 73011 73011 73011 243370 1557565 2613707 2903824 papel aluminio (unidad) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28Costo total 42590 42590 42590 42590 42590 144805 144805 144805 42590 42590 42590 144805 919937 1640327 1822400

pitillos (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 2738 2738 2738 2738 2738 8214 8214 8214 2738 2738 2738 8214 54758 60836 67589

Gaseosas (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583Costo total 532067 532067 532067 532067 532067 1596200 1596200 1596200 532067 532067 532067 1596200 10641336 11822519 13134796

papitas (gramo) 4563 4563 4563 4563 4563 15515 15515 15515 4563 4563 4563 15515 98565 175749 195257Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 13690 13690 13690 13690 13690 46544 46544 46544 13690 13690 13690 46544 295694 527248 585771

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64

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

palillos pequentildeos (unidad) 406 406 406 406 406 1217 1217 1217 406 406 406 1217 8112 9013 10013Costo unitario 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7Costo total 2637 2637 2637 2637 2637 7910 7910 7910 2637 2637 2637 7910 52730 58583 65086

platos (unidad) 304 304 304 304 304 913 913 913 304 304 304 913 6084 6760 7510Costo unitario 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65Costo total 19774 19774 19774 19774 19774 59321 59321 59321 19774 19774 19774 59321 395476 439373 488143

Arepas pequentildeas (unidad) 608 608 608 608 608 1825 1825 1825 608 608 608 1825 12168 13519 15020Costo unitario 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50Costo total 30421 30421 30421 30421 30421 91264 91264 91264 30421 30421 30421 91264 608424 675959 750989

Costo Total materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Costo neto Materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Iva (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655

Costo neto descontada retefte 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695 74790000 130924921 145457334

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Anexo 6 Presupuesto de mano de obra

Prestaciones 2183

Concepto Porcentaje Parafiscales 2913Cesantias 833 Total 5096intereses sobre cesantias 1prima semestral 833Vacaciones 417Caja de compensacion familiar 4ICBF 3SENA 2Pensiones 1013Medicina 8Riesgo profesional 2Total prestaciones 5096

Politicas prestaciones sociales

Cargo cantidadSalario

mensualsalario

total Prestaciones mensuales

Monto por cargo

Salario anual

Salarios totales

Prestaciones anuales

monto total por cargo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Meseros 5 200000 1000000 218300 1218300 12000000 60000000 13098000 73098000 73098000 73098000 73098000chef 1 200000 200000 43660 243660 2400000 2400000 523920 2923920 2923920 2923920 2923920Administrador 1 408000 408000 89066 497066 4896000 4896000 1068797 5964797 5964797 5964797 5964797Total costo mano de obra 7 1608000 351026 1959026 67296000 14690717 81986717 81986717 81986717 81986717

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Salario basico 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 19296000 19296000 19296000subsidio de transporte 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 4006800 4006800 4006800Prima 803678 803678 1607357 1607357 1607357Vacaciones 804643 804643 804643 804643Caja compensacion familiar 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 771840 771840 771840ICBF 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 578880 578880 578880SENA 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Pensiones 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 1954685 1954685 1954685Medicina 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 1543680 1543680 1543680Riesgo profesional 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Cesantias 1607357 1607357 1607357Interes sobre cesantias 192960 192960 192960Total Mano de obra mensual 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632 33136042 33136042 33136042

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

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66

Presupuesto de mano de obra (continuacioacuten)

POLITICAS PRESTACIONES SOCIALES

8331

833

417432

1013

8 2

Cesantias

intereses sobrecesantias

prima semestral

Vacaciones

Caja de compensacionfamiliar

ICBF

SENA

Pensiones

Medicina

Riesgo profesional

pd

fMac

hine

trial

vers

ion

67

Anexo 7 Presupuesto de gastos

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 1 10 Ventas anuales (sin Iva)Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000 Antildeo 2 06 Ventas anuales (sin Iva)Servicios publicos (agua luz telefono) 600000 7200000 7200000 7200000 Antildeo 3 04 Ventas anuales (sin Iva)

Impuestos localesindustria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307bomberos 36000 36000Depreciacion equipos 1583333 1583333 1583333Amortizacion 1166667 1166667 1166667Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

18571963 24202617 25114646

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000Gastos papeleria 300000 3600000 3600000 3600000Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000Depreciacion muebles y enseres 606000 606000 606000Total gastos de administracion 15278698 15382587 14818123Gastos fijos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos Variables de administracion 8072698 8176587 7612123

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gastos de constitucion 500000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Politicas de Publicidad

PRESUPUESTO DE GASTOS DIFERIDOS

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68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

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69

Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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63

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Arepas(unid) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400Costo total 608424 608424 608424 608424 608424 2068642 2068642 2068642 608424 608424 608424 2068642 13141958 23433238 26034283

Carne (libras) 251 251 251 251 251 852 852 852 251 251 251 852 5419 9554 10614Costo unitario 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775 5775Costo total 1452308 1452308 1452308 1452308 1452308 4919108 4919108 4919108 1452308 1452308 1452308 4919108 31294897 55171757 61295716

pollo (libras) 89 89 89 89 89 365 365 365 89 89 89 365 2174 5948 6609Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 446178 446178 446178 446178 446178 1825272 1825272 1825272 446178 446178 446178 1825272 10870509 29742187 33043512punta de anca (libras) 41 41 41 41 41 122 122 122 41 41 41 122 811 901 1001Costo unitario 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Costo total 202808 202808 202808 202808 202808 608424 608424 608424 202808 202808 202808 608424 4056160 4506392 5006593

chorizos 101 101 101 101 101 304 304 304 101 101 101 304 2028 2253 2503Costo unitario 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000Costo total 101404 101404 101404 101404 101404 304212 304212 304212 101404 101404 101404 304212 2028080 2253196 2503296

salsas (gramo) 7605 7605 7605 7605 7605 25858 25858 25858 7605 7605 7605 25858 164274 292915 325429Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 30117 30117 30117 30117 30117 102398 102398 102398 30117 30117 30117 102398 650527 1159945 1288697chimichurri (gramo) 10952 10952 10952 10952 10952 36505 36505 36505 10952 10952 10952 36505 233635 392056 435574Costo unitario 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4Costo total 43807 43807 43807 43807 43807 146022 146022 146022 43807 43807 43807 146022 934539 1568224 1742294

servilletas (unidad) 9126 9126 9126 9126 9126 30421 30421 30421 9126 9126 9126 30421 194696 326713 362978Costo unitario 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8Costo total 73011 73011 73011 73011 73011 243370 243370 243370 73011 73011 73011 243370 1557565 2613707 2903824 papel aluminio (unidad) 1521 1521 1521 1521 1521 5172 5172 5172 1521 1521 1521 5172 32855 58583 65086Costo unitario 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28Costo total 42590 42590 42590 42590 42590 144805 144805 144805 42590 42590 42590 144805 919937 1640327 1822400

pitillos (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 2738 2738 2738 2738 2738 8214 8214 8214 2738 2738 2738 8214 54758 60836 67589

Gaseosas (unidad) 913 913 913 913 913 2738 2738 2738 913 913 913 2738 18253 20279 22530Costo unitario 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583Costo total 532067 532067 532067 532067 532067 1596200 1596200 1596200 532067 532067 532067 1596200 10641336 11822519 13134796

papitas (gramo) 4563 4563 4563 4563 4563 15515 15515 15515 4563 4563 4563 15515 98565 175749 195257Costo unitario 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Costo total 13690 13690 13690 13690 13690 46544 46544 46544 13690 13690 13690 46544 295694 527248 585771

pdfM

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64

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

palillos pequentildeos (unidad) 406 406 406 406 406 1217 1217 1217 406 406 406 1217 8112 9013 10013Costo unitario 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7Costo total 2637 2637 2637 2637 2637 7910 7910 7910 2637 2637 2637 7910 52730 58583 65086

platos (unidad) 304 304 304 304 304 913 913 913 304 304 304 913 6084 6760 7510Costo unitario 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65Costo total 19774 19774 19774 19774 19774 59321 59321 59321 19774 19774 19774 59321 395476 439373 488143

Arepas pequentildeas (unidad) 608 608 608 608 608 1825 1825 1825 608 608 608 1825 12168 13519 15020Costo unitario 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50Costo total 30421 30421 30421 30421 30421 91264 91264 91264 30421 30421 30421 91264 608424 675959 750989

Costo Total materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Costo neto Materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Iva (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655

Costo neto descontada retefte 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695 74790000 130924921 145457334

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65

Anexo 6 Presupuesto de mano de obra

Prestaciones 2183

Concepto Porcentaje Parafiscales 2913Cesantias 833 Total 5096intereses sobre cesantias 1prima semestral 833Vacaciones 417Caja de compensacion familiar 4ICBF 3SENA 2Pensiones 1013Medicina 8Riesgo profesional 2Total prestaciones 5096

Politicas prestaciones sociales

Cargo cantidadSalario

mensualsalario

total Prestaciones mensuales

Monto por cargo

Salario anual

Salarios totales

Prestaciones anuales

monto total por cargo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Meseros 5 200000 1000000 218300 1218300 12000000 60000000 13098000 73098000 73098000 73098000 73098000chef 1 200000 200000 43660 243660 2400000 2400000 523920 2923920 2923920 2923920 2923920Administrador 1 408000 408000 89066 497066 4896000 4896000 1068797 5964797 5964797 5964797 5964797Total costo mano de obra 7 1608000 351026 1959026 67296000 14690717 81986717 81986717 81986717 81986717

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Salario basico 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 19296000 19296000 19296000subsidio de transporte 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 4006800 4006800 4006800Prima 803678 803678 1607357 1607357 1607357Vacaciones 804643 804643 804643 804643Caja compensacion familiar 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 771840 771840 771840ICBF 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 578880 578880 578880SENA 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Pensiones 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 1954685 1954685 1954685Medicina 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 1543680 1543680 1543680Riesgo profesional 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Cesantias 1607357 1607357 1607357Interes sobre cesantias 192960 192960 192960Total Mano de obra mensual 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632 33136042 33136042 33136042

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

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66

Presupuesto de mano de obra (continuacioacuten)

POLITICAS PRESTACIONES SOCIALES

8331

833

417432

1013

8 2

Cesantias

intereses sobrecesantias

prima semestral

Vacaciones

Caja de compensacionfamiliar

ICBF

SENA

Pensiones

Medicina

Riesgo profesional

pd

fMac

hine

trial

vers

ion

67

Anexo 7 Presupuesto de gastos

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 1 10 Ventas anuales (sin Iva)Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000 Antildeo 2 06 Ventas anuales (sin Iva)Servicios publicos (agua luz telefono) 600000 7200000 7200000 7200000 Antildeo 3 04 Ventas anuales (sin Iva)

Impuestos localesindustria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307bomberos 36000 36000Depreciacion equipos 1583333 1583333 1583333Amortizacion 1166667 1166667 1166667Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

18571963 24202617 25114646

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000Gastos papeleria 300000 3600000 3600000 3600000Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000Depreciacion muebles y enseres 606000 606000 606000Total gastos de administracion 15278698 15382587 14818123Gastos fijos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos Variables de administracion 8072698 8176587 7612123

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gastos de constitucion 500000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Politicas de Publicidad

PRESUPUESTO DE GASTOS DIFERIDOS

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68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

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69

Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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64

Presupuesto de materias primas (continuacioacuten)

Mes 1 mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

palillos pequentildeos (unidad) 406 406 406 406 406 1217 1217 1217 406 406 406 1217 8112 9013 10013Costo unitario 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7Costo total 2637 2637 2637 2637 2637 7910 7910 7910 2637 2637 2637 7910 52730 58583 65086

platos (unidad) 304 304 304 304 304 913 913 913 304 304 304 913 6084 6760 7510Costo unitario 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65Costo total 19774 19774 19774 19774 19774 59321 59321 59321 19774 19774 19774 59321 395476 439373 488143

Arepas pequentildeas (unidad) 608 608 608 608 608 1825 1825 1825 608 608 608 1825 12168 13519 15020Costo unitario 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50Costo total 30421 30421 30421 30421 30421 91264 91264 91264 30421 30421 30421 91264 608424 675959 750989

Costo Total materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Costo neto Materias primas 3601971 3601971 3601971 3601971 3601971 12171705 12171705 12171705 3601971 3601971 3601971 12171705 77502590 135673493 150732989Iva (16) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Retefuente (35) 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655

Costo neto descontada retefte 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695 74790000 130924921 145457334

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65

Anexo 6 Presupuesto de mano de obra

Prestaciones 2183

Concepto Porcentaje Parafiscales 2913Cesantias 833 Total 5096intereses sobre cesantias 1prima semestral 833Vacaciones 417Caja de compensacion familiar 4ICBF 3SENA 2Pensiones 1013Medicina 8Riesgo profesional 2Total prestaciones 5096

Politicas prestaciones sociales

Cargo cantidadSalario

mensualsalario

total Prestaciones mensuales

Monto por cargo

Salario anual

Salarios totales

Prestaciones anuales

monto total por cargo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Meseros 5 200000 1000000 218300 1218300 12000000 60000000 13098000 73098000 73098000 73098000 73098000chef 1 200000 200000 43660 243660 2400000 2400000 523920 2923920 2923920 2923920 2923920Administrador 1 408000 408000 89066 497066 4896000 4896000 1068797 5964797 5964797 5964797 5964797Total costo mano de obra 7 1608000 351026 1959026 67296000 14690717 81986717 81986717 81986717 81986717

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Salario basico 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 19296000 19296000 19296000subsidio de transporte 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 4006800 4006800 4006800Prima 803678 803678 1607357 1607357 1607357Vacaciones 804643 804643 804643 804643Caja compensacion familiar 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 771840 771840 771840ICBF 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 578880 578880 578880SENA 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Pensiones 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 1954685 1954685 1954685Medicina 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 1543680 1543680 1543680Riesgo profesional 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Cesantias 1607357 1607357 1607357Interes sobre cesantias 192960 192960 192960Total Mano de obra mensual 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632 33136042 33136042 33136042

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

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Presupuesto de mano de obra (continuacioacuten)

POLITICAS PRESTACIONES SOCIALES

8331

833

417432

1013

8 2

Cesantias

intereses sobrecesantias

prima semestral

Vacaciones

Caja de compensacionfamiliar

ICBF

SENA

Pensiones

Medicina

Riesgo profesional

pd

fMac

hine

trial

vers

ion

67

Anexo 7 Presupuesto de gastos

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 1 10 Ventas anuales (sin Iva)Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000 Antildeo 2 06 Ventas anuales (sin Iva)Servicios publicos (agua luz telefono) 600000 7200000 7200000 7200000 Antildeo 3 04 Ventas anuales (sin Iva)

Impuestos localesindustria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307bomberos 36000 36000Depreciacion equipos 1583333 1583333 1583333Amortizacion 1166667 1166667 1166667Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

18571963 24202617 25114646

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000Gastos papeleria 300000 3600000 3600000 3600000Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000Depreciacion muebles y enseres 606000 606000 606000Total gastos de administracion 15278698 15382587 14818123Gastos fijos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos Variables de administracion 8072698 8176587 7612123

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gastos de constitucion 500000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Politicas de Publicidad

PRESUPUESTO DE GASTOS DIFERIDOS

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68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

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69

Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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65

Anexo 6 Presupuesto de mano de obra

Prestaciones 2183

Concepto Porcentaje Parafiscales 2913Cesantias 833 Total 5096intereses sobre cesantias 1prima semestral 833Vacaciones 417Caja de compensacion familiar 4ICBF 3SENA 2Pensiones 1013Medicina 8Riesgo profesional 2Total prestaciones 5096

Politicas prestaciones sociales

Cargo cantidadSalario

mensualsalario

total Prestaciones mensuales

Monto por cargo

Salario anual

Salarios totales

Prestaciones anuales

monto total por cargo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Meseros 5 200000 1000000 218300 1218300 12000000 60000000 13098000 73098000 73098000 73098000 73098000chef 1 200000 200000 43660 243660 2400000 2400000 523920 2923920 2923920 2923920 2923920Administrador 1 408000 408000 89066 497066 4896000 4896000 1068797 5964797 5964797 5964797 5964797Total costo mano de obra 7 1608000 351026 1959026 67296000 14690717 81986717 81986717 81986717 81986717

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Salario basico 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 1608000 19296000 19296000 19296000subsidio de transporte 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 333900 4006800 4006800 4006800Prima 803678 803678 1607357 1607357 1607357Vacaciones 804643 804643 804643 804643Caja compensacion familiar 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 64320 771840 771840 771840ICBF 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 48240 578880 578880 578880SENA 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Pensiones 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 162890 1954685 1954685 1954685Medicina 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 128640 1543680 1543680 1543680Riesgo profesional 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 32160 385920 385920 385920Cesantias 1607357 1607357 1607357Interes sobre cesantias 192960 192960 192960Total Mano de obra mensual 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632 33136042 33136042 33136042

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

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66

Presupuesto de mano de obra (continuacioacuten)

POLITICAS PRESTACIONES SOCIALES

8331

833

417432

1013

8 2

Cesantias

intereses sobrecesantias

prima semestral

Vacaciones

Caja de compensacionfamiliar

ICBF

SENA

Pensiones

Medicina

Riesgo profesional

pd

fMac

hine

trial

vers

ion

67

Anexo 7 Presupuesto de gastos

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 1 10 Ventas anuales (sin Iva)Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000 Antildeo 2 06 Ventas anuales (sin Iva)Servicios publicos (agua luz telefono) 600000 7200000 7200000 7200000 Antildeo 3 04 Ventas anuales (sin Iva)

Impuestos localesindustria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307bomberos 36000 36000Depreciacion equipos 1583333 1583333 1583333Amortizacion 1166667 1166667 1166667Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

18571963 24202617 25114646

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000Gastos papeleria 300000 3600000 3600000 3600000Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000Depreciacion muebles y enseres 606000 606000 606000Total gastos de administracion 15278698 15382587 14818123Gastos fijos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos Variables de administracion 8072698 8176587 7612123

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gastos de constitucion 500000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Politicas de Publicidad

PRESUPUESTO DE GASTOS DIFERIDOS

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68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

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69

Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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66

Presupuesto de mano de obra (continuacioacuten)

POLITICAS PRESTACIONES SOCIALES

8331

833

417432

1013

8 2

Cesantias

intereses sobrecesantias

prima semestral

Vacaciones

Caja de compensacionfamiliar

ICBF

SENA

Pensiones

Medicina

Riesgo profesional

pd

fMac

hine

trial

vers

ion

67

Anexo 7 Presupuesto de gastos

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 1 10 Ventas anuales (sin Iva)Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000 Antildeo 2 06 Ventas anuales (sin Iva)Servicios publicos (agua luz telefono) 600000 7200000 7200000 7200000 Antildeo 3 04 Ventas anuales (sin Iva)

Impuestos localesindustria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307bomberos 36000 36000Depreciacion equipos 1583333 1583333 1583333Amortizacion 1166667 1166667 1166667Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

18571963 24202617 25114646

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000Gastos papeleria 300000 3600000 3600000 3600000Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000Depreciacion muebles y enseres 606000 606000 606000Total gastos de administracion 15278698 15382587 14818123Gastos fijos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos Variables de administracion 8072698 8176587 7612123

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gastos de constitucion 500000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Politicas de Publicidad

PRESUPUESTO DE GASTOS DIFERIDOS

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68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

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69

Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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67

Anexo 7 Presupuesto de gastos

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 1 10 Ventas anuales (sin Iva)Arriendo 500000 6000000 6000000 6000000 Antildeo 2 06 Ventas anuales (sin Iva)Servicios publicos (agua luz telefono) 600000 7200000 7200000 7200000 Antildeo 3 04 Ventas anuales (sin Iva)

Impuestos localesindustria y comercio (11 de ventas anuales) 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros (15 de industria y comercio) 341995 598562 665001registro mercantil (1 de ventas totales) 3627646 4030307bomberos 36000 36000Depreciacion equipos 1583333 1583333 1583333Amortizacion 1166667 1166667 1166667Total Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646

Gastos fijos de operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos Variables de operacioacuten 2621963 8252617 9164646

18571963 24202617 25114646

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gasto en publicidad 172725 2072698 2176587 1612123Gasto transporte 500000 6000000 6000000 6000000Gastos papeleria 300000 3600000 3600000 3600000Asesoria contable 250000 3000000 3000000 3000000Depreciacion muebles y enseres 606000 606000 606000Total gastos de administracion 15278698 15382587 14818123Gastos fijos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos Variables de administracion 8072698 8176587 7612123

Mes 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Gastos de constitucion 500000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIOacuteN

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Politicas de Publicidad

PRESUPUESTO DE GASTOS DIFERIDOS

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68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

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Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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68

Anexo 8 Impuestos

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Iva cobrado en ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Iva pagado en compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Iva a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ventas netas 9633380 9633380 9633380 9633380 9633380 32550684 32550684 32550684 9633380 9633380 9633380 32550684 207269776 362764556 4030307201750 1111

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 105967 105967 105967 105967 105967 358058 358058 358058 105967 105967 105967 358058 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 15895 15895 15895 15895 15895 53709 53709 53709 15895 15895 15895 53709 341995 598562 665001Total impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862 411766 2621963 4588972 5098339

Retefuente de Ingresos 337168 337168 337168 337168 337168 1139274 1139274 1139274 337168 337168 337168 1139274 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069 426010 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 211099 211099 211099 211099 211099 713264 713264 713264 211099 211099 211099 713264 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3

Iva cobrado en ventas 0 0 0

Iva pagado en compras 0 0 0

Total Iva a pagar 0 0 0

Ventas netas 207269776 362764556 403030720

IMPUESTOS LOCALES Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Industria y comecio 2279968 3990410 4433338Avisos y tableros 341995 598562 665001Total impuestos locales 2621963 4588972 5098339

Impuestos sin pagar c antildeo 411766 720675 800669

BALANCE RTFTE Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Retefuente de Ingresos 7254442 12696759 14106075Retefuente de compras 2712591 4748572 5275655Retefuente por descontar 4541851 7948187 8830421

IVA POR PAGAR

IMPUESTOS LOCALES

BALANCE DE RETEFUENTE

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Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

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Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

pdfM

achin

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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69

Anexo 9 Anaacutelisis de costos

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Costos fijosMano de obra 33136042 33136042 33136042Gastos de Operacioacuten 15950000 15950000 15950000Gastos de administracion 7206000 7206000 7206000Gastos diferidos 500000 0 0Total costos fijos 56792042 56292042 56292042

Costos variablesMateria prima (sin Iva) 77502590 135673493 150732989Gastos de operacioacuten 2621963 8252617 9164646Gastos de admnistracion 8072698 8176587 7612123Total costos variables 88197251 152102698 167509757

Costo total 144989292 208394739 223801799

Numero de unidades vendidas 57192 85621 95125costo promedio 2535 2434 2353costo variable unitario 1542 1776 1761Precio promedio unitario 3624 4237 4237margen unitario promedio 2082 2460 2476Punto de equilibrio 27278 22880 22736

ANALISIS DE COSTOS

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

ones

de

$

Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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71

Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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72

Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

pdfM

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70

Anexo 10 Estados de resultados

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Ventas netas 207269776 362764556 403030720(-) Costos de materia prima sin Iva 77502590 135673493 150732989(-) Costos mano de obra 33136042 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 18571963 24202617 25114646(-) Gastos de administracion 15278698 15382587 14818123(-) Gastos diferidos 500000 0 0Correccion MonetariaUtilidad Gravable 62280484 154369817 179228921(-) impuesto de renta (385) 23977986 59432379 69003135Utilidad neta 38302497 94937437 110225787reserva legal (10) 3830250 9493744 11022579Utilidad del periodo 34472248 85443693 99203208

ESTADO DE RESULTADOS

Anexo 11 Utilidades de periodos proyectados

UTILIDADES DE PERIODOS PROYECTADOS

Utilidad antildeo 1

Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

Antildeos

Mill

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Utilidad antildeo 1Utilidad antildeo 2Utilidad antildeo 3

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Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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Anexo 12 Flujo de caja

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Caja inicial 0 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707Ingresos Efectivos 0 9296212 9296212 9296212 9296212 9296212 31411410 31411410 31411410 9296212 9296212 9296212 31411410Total disponible 0 17516212 18603486 19442828 20282171 21121514 44076055 57957125 72052029 64031735 64281233 65120576 88075117inversiones en activos fijos 11280000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-) compra de materia prima 3475902 3475902 3475902 3475902 3475902 11745695 11745695 11745695 3475902 3475902 3475902 11745695(-) Mano de obra 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 3213989 2410310 2410310 2410310 2410310 2410310 4018632(-) Gastos de operacioacuten 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000 1100000(-)Gastos de administracion 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725 1222725(-)Gastos diferidos 500000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0(-)Iva 0 0 0 0 0(-) retefuente 126069 126069 126069 126069 126069 426010 426010 426010 126069 126069 126069(-)impuestos locales 121862 121862 121862 121862 121862 411766 411766 411766 121862 121862 121862(-) impuesto de rentaTotal Egresos 11780000 8208938 8456869 8456869 8456869 8456869 17530340 17316506 17316506 9046714 8456869 8456869 18334983Neto disponible -11780000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134Aporte de socios 20000000Distribucion de excedentescaja final 8220000 9307274 10146617 10985959 11825302 12664645 26545715 40640619 54735523 54985021 55824364 56663707 69740134

FLUJO DE CAJA

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Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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Flujo de caja (continuacioacuten)

Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Caja inicial 8220000 69740134 197986000Ingresos Efectivos 200015334 350067797 388924645Total disponible 208235334 419807931 586910645inversiones en activos fijos 0 0 0(-) compra de materia prima 74790000 130924921 145457334(-) Mano de obra 31335725 33136042 33136042(-) Gastos de operacioacuten 13200000 16863646 16890500(-)Gastos de administracion 14672698 14776587 14212123(-)Gastos diferidos 0 0 0(-)Iva 0 0 0(-) retefuente 2286581 4778868 5231731(-)impuestos locales 2210197 4618323 5055891(-) impuesto de renta 0 16723544 46735620Total Egresos 138495200 221821931 266719241Neto disponible 69740134 197986000 320191404Aporte de socios 0 0 0Distribucion de excedentes 0 0 0caja final 69740134 197986000 320191404

FLUJO DE CAJA (CONT)

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Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

pdfM

achin

e tri

al ve

rsion

73

Anexo 13 Balance general

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3ACTIVOCaja y bancos 8220000 69740134 197986000 320191404Cuentas por cobrar 0 0 0Anticipo de impuestos 0 7254442 12696759 14106075Total Activos corrientes 8220000 76994576 210682759 334297479

ACTIVO FIJOActivos depreciables 7780000 7780000 7780000 7780000Depreciacion acumulada 0 2189333 4378667 6568000Activos Amortizables 3500000 3500000 3500000 3500000Amortizacion acumulada 0 1166667 2333333 3500000Diferidos 500000 0 0 0Total Activos fijos 11780000 7924000 4568000 1212000

TOTAL ACTIVOS 20000000 84918576 215250759 335509479

PASIVO

PASIVO CORRIENTEPrestaciones sociales por pagar 0 1800317 1800317 1800317Cuentas por pagar 0 0Impuestos de renta 0 23977986 59432379 69003135Impuestos locales 0 411766 382414 800669IVA por pagar 0 0 0 0Retefuente por pagar 0 426010 395714 439638Total Pasivo corriente 0 26616079 62010825 72043758

PATRIMONIOCapital social 20000000 20000000 20000000 20000000Revalorizacion del patrimonio 0 0 0 0Resultado de ejercicios anteriores 0 0 34472248 119915941Utilidades o perdidas del ejercicio 0 34472248 85443693 99203208Reserva legal 0 3830250 13323993 24346572Total patrimonio 20000000 58302497 153239935 263465721

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20000000 84918576 215250759 335509479

Diferencia 0 0 0 0

BALANCE GENERAL

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74

Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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Anexo 14 Flujo de caja neto

Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3Utilidad neta 34472248 85443693 99203208Total depreciacion 2189333 2189333 2189333Total Amortizacion 1166667 1166667 1166667Correccion monetaria 0 0 01 Flujo de fondos netos del periodo 37828248 88799693 102559208Inversiones en activos fijos del periodo 11280000 0 0 0Gastos diferidos 500000 0 0 0colchon de efectivo 8220000 10363489 18138228 201515362 Inversiones netas del periodo 20000000 10363489 18138228 201515363 Liquidacion del negocio 0 0 0 485017174 (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20000000 27464759 70661466 130909389

TIR 215VPN 162848145

Balance del proyecto -20000000 6064759 76726224 207635613Periodo de pago descontado 1086

FLUJO DE CAJA NETO

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