MUNIC.DISTR.NVO.CHIMBOTE.docx

AUDITORES Y CONSULTORES MAHO S.A.C.

2013


DOCENTE: ERNESTO LENESPECIALIDAD: CONTABILIDADSEMESTRE: VITURNO: DAINTEGRANTES:2013NVO. CHIMBOTE - PERAODE LA INVERSIN PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA

DEDICATORIA

A Dios por la vida que nos otorga y al conocimiento que nos da.

Al esfuerzo de nuestros padres, por su apoyo incondicional.

A nuestro profesor por la enseanza e investigacin educativa y por su aliento a seguir adelante.

INDICE

PG.

INTRODUCCIN 4CONSTITUCIN 5-30CONVOCATORIA 31-36VISITA PRELIMINAR 37-44PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES 45-52ACTA DE BUENA PRO 53-56CARTA DE ACEPTACIN 57-59CONTRATO DE AUDITORIA 60-64CARTA DE PRESENTACIN 65-67PLAN DE AUDITORA 68-72INFORME FINAL 73DICTAMEN 74-76CARTA DE RECOMENDACIN 77-80ANEXOS 81

INTRODUCCIN

El presente informe ha sido elaborado con fuente de informacin de la entidad pblica de la Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, con el objetivo de realizar un examen especial a las reas de administracin, finanzas y de produccin.

Por este motivo la entidad pblica ha decidido convocar a las sociedades que deseen auditar a dicha entidad, que cumplan con los requisitos establecidos por la sociedad a auditar.

Siendo la sociedad auditora Se encuentra Ubicado en MZ. N LOTE 47 URB. LOS CIPRECES NVO. CHIMBOTE con telfono: 326445.

Y en ella ver las faltantes de dicho rubro, que encontrara a dicha empresa a ser auditada.

CONSTITUCIN DE AUDITORES Y CONSULTORES MAHO S.A.C.

ACTA DE FUNDACIN DE LA EMPRESA

EN LA CIUDAD DE CHIMBOTE, CON FECHA 26 DE ENERO DEL 2011, A HORAS 6:00 P.M. DE LA TARDE EN EL INMUEBLE UBICADO EN MZ. N LOTE 47 URB. LOS CIPRECES NVO. CHIMBOTE, SE REUNIERON LAS SIGUIENTES PERSONAS:ANHUMN LAUREANO SAMI, CON DNI N 70349475, SOLTERA DOMICILIADA EN URB. TRAPECIO B-2 LOTE 27.MONZN CHICO LESLY, CON DNI N 72402186, SOLTERA DOMICILIADO EN BELLAMAR P-7OJEDA LEN ESTRELLA, CON DNI N 31152337, SOLTERA DOMICILIADA EN VILLAMARA B-1446 LOS MISMOS QUE ACORDARON LO SIGUIENTE:

AGENDA:1. CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANONIMA CERRADA BAJO LA DENOMINACION DE AUDITORES Y CONSULTORES MAHO S.A.C.

2. EL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE S/. 20 000.00 (VEINTE MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES) REPRESENTADO POR 2 000 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/.10 (DIEZ Y 00/100 NUEVOS SOLES) CADA UNA.EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO DE LA SIGUIENTE MANERA:

SOCIA ANHUMN LAUREANO SAMI, APORTA S/.6 500 (SEIS MIL QUINIENTOS Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO. SOCIA MONZN CHICO LESLY, APORTA S/.7 000 (SIETE MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO. SOCIA OJEDA LEN ESTRELLA, APORTA S/.6 500 (SEIS MIL QUINIENTOS Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO.

CIERRE DE ACTAS:A. NO HABIENDO ASUNTOS MS QUE TRATAR Y ESTANDO DE ACUERDO EN TODAS SUS PARTES, SE PROCEDI A DAR POR CONCLUIDA LA ASAMBLEA DE SOCIOS DE AUDITORES Y CONSULTORES MAHO S.A.C. SIENDO LAS 6:00 DE LA TARDE DEL 26 DE ENERO DEL 2011, LEVANTNDOSE LA SESIN, LUEGO DE SUSCRIBIR LA PRESENTE ACTA.

ANHUAMN LAUREANO SAMI MONZN CHICO LESLY DNI N 70349475 DNI N 72402186

OJEDA LEN ESTRELLADNI N 31152337

NUMERO: 85855 FOJAS 42152KARDEX 25145

ACTO CONSTITUTIVO DE SOCIEDAD ANONIMA CERRADA CON DIRECTORIO CON APORTE DINERARIO)

SEOR NOTARIOSRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PBLICAS UNA CONSTITUCIN SIMULTNEA DE SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, QUE OTORGAN:

ANHUAMAN LAUREANO SAMIDE NACIONALIDAD PERUANA, PROFESION CONTADORA PUBLICA CON D.N.I 70349475, ESTADO CIVIL :SOLTERA.;MONZN CHICO LESLY , DE NACIONALIDAD PERUANA, PROFESION CONTADORA PUBLICA CON D.N.I. 72402186, ESTADO CIVIL:SOLTERA;OJEDA LEON ESTRELLADE NACIONALIDAD PERUANA, PROFESION CONTADORA PUBLICA, CON D.N.I.3152337, ESTADO CIVIL SOLTERA ,SEALANDO DOMICILIO COMUN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN: AV. PACIFICO N503, DISTRITO DE NUEVO CHIMBOTE, PROVINCIA DEL SANTA Y DEPARTAMENTO DE ANCASH.

EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:

PACTO CONSTITUCIONAL

PRIMERO.- POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, BAJO LA DENOMINACION DE AUDITOTRES Y CONSULTORES MAHO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, PUDIENDO UTILIZAR LA DENOMINACIN ABREVIADA DE AUDITOTRES Y CONSULTORES MAHO S.A.C.; SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACION DEL CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO.

SEGUNDO.- EL MONTO DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE S/. VEINTE MIL 00/100 NUEVO SOLES EN NUEVOS SOLES) DIVIDIDO POR 2 000 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/.10 (DIEZ Y 00/100 NUEVOS SOLES) CADA UNA SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:

1. SOCIA ANHUMN LAUREANO SAMI, SUSCRIBE 650ACCIONESY PAGA S/.6 500 MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS.2. SOCIA MONZN CHICO LESLY, SUSCRIBE 700 ACCIONES Y PAGA S/.7 000 MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS.3. SOCIA OJEDA LEN ESTRELLA, SUSCRIBE 650 ACCIONES Y PAGA S/.6 500 MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS.

EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO

TERCERO.- LA SOCIEDAD SE REGIR POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTAR A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES LEY 26887 QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARA LA LEY.

ESTATUTO SOCIAL

ARTICULO 1.- DENOMINACION-DURACION-DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE DENOMINA: AUDITOTRES Y CONSULTORES MAHO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA PUDIENDO USAR LA DENOMINACIN ABREVIADA AUDITOTRES Y CONSULTORES MAHO S.A.C..

TIENE UNA DURACION INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURIDICA DESDE SU INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE NUEVO CHIMBOTE

SU DOMICILIO ES LA PROVINCIA DE SANTA, DEPARTAMENTO DE ANCASH PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAIS O EN EL EXTRANJERO.

ARTICULO 2.- OBJETO SOCIAL: LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A: AUDITOR EMPRESAS

SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO QUE COADYUVEN A LA REALIZACION DE SUS FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRA REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LICITOS, SIN RESTRICCION ALGUNA.

ARTCULO 3.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE 20,000 (VEINTE MIL 00/100 EN NUEVOS SOLES) REPRESENTADO POR 2,000 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/ 10,000CADA UNA.

EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO.

ARTICULO 4.- TRANSFERENCIA Y ADQUISICION DE ACCIONES: LOS OTORGANTES ACUERDAN SUPRIMIR EL DERECHO DE PREFERENCIA PARA LA ADQUISICION DE ACCIONES, CONFORME A LO PREVISTO EN EL ULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 237 DE LA "LEY".

ARTICULO 5.- ORGANOS DE LA SOCIEDAD: LA SOCIEDAD QUE SE CONSTITUYE TIENE LOS SIGUIENTES ORGANOS:

A) LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS; B) EL DIRECTORIO YC) LA GERENCIA.

ARTICULO 6.- JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES EL ORGANO SUPREMO DE LA SOCIEDAD. LOS ACCIONISTAS CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON EL QUORUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORIA QUE ESTABLECE LA "LEY" LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA. TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNION, ESTAN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL.LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO EN EL ART. 245 DE LA "LEY". EL ACCIONISTA PODRA HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA GENERAL POR MEDIO DE OTRO ACCIONISTA, SU CONYUGE, O ASCENDIENTE O DESCENDIENTE EN PRIMER GRADO, PUDIENDO EXTENDERSE LA REPRESENTACION A OTRAS PERSONAS.

ARTICULO7.- JUNTAS NO PRESENCIALES: LA CELEBRACION DE JUNTAS NO PRESENCIALES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 246 DE LA "LEY".

Artculo 8.- EL DIRECTORIO:La sociedad tendr un Directorio integrado POR 3 Miembros que pueden o no, ser accionistas, cuyo perodo de duracin ser dE TRES (3) aos, pudiendo sus miembros ser reelegidos.

El cargo de director slo recae en personas naturales. Los directores pueden ser removidos en cualquier momento por la junta general. El cargo de director es retribuido. Los directores sern elegidos con representacin de la minora, de acuerdo a la Ley General de Sociedades.

Artculo 9.- Vacancia: Vaca el cargo de director por fallecimiento, renuncia, remocin o por incurrir el director en alguna de las causales de impedimento sealadas por la ley. En caso de vacancia, el mismo directorio podr elegir a los reemplazantes para

completar su nmero por el perodo que an resta al directorio. En caso de que se produzca vacancia de directores en nmero tal que no pueda reunirse vlidamente el directorio, los directores hbiles asumirn provisionalmente la administracin y convocarn de inmediato a la junta de accionistas que corresponda para que elijan nuevo directorio. De no hacerse esta convocatoria o de haber vacado el cargo de todos los directores, corresponder al gerente realizar de inmediato dicha convocatoria. Si las referidas convocatorias no se produjesen dentro de los diez dias siguientes, cualquier accionista puede solicitar al juez que la ordene, por el proceso sumarisimo.Artculo 10.- Convocatoria, Qurum y Acuerdos: EL directorio ser convocado por el presidente, o quien haga sus veces, conforme a lo establecido en el artculo 167 de la Ley General de Sociedades. El qurum para la reuniones del directorio ser de la mitad ms uno de sus miembros. Si el nmero de directores es impar, el qurum es el nmero entero inmediato superior al de la mitad de aqul. Cada director tiene derecho a un voto. Los acuerdos de directorio se adoptan por mayora absoluta de votos de los directores participantes; en caso de empate, decide quien preside la sesin.

Artculo 11.- Gestin y Representacin: El directorio tiene las facultades de gestin y de representacin legal necesarias para la administracin de la sociedad, dentro de su objeto, con excepcin de los asuntos que la ley o el Estatuto atribuyan a la junta general.

Artculo 12.- Delegacin: El directorio puede delegar sus facultades conforme a lo establecido en el artculo 174 de la Ley General Sociedades.

Artculo 13.- Responsabilidad: La responsabilidad de los directores se rige por lo establecido en los artculo 177 y siguientes de la Ley General Sociedades.

Artculo 14.- GERENTE GENERAL: La sociedad tendr un gerente general. La duracin del cargo es por tiempo indefinido. El gerente puede ser removido en cualquier momento por el directorio o por la junta general, cualquiera que sea el rgano del que haya emanado su nombramiento.Artculo 15.- Atribuciones: EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCION DE TODO ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS: DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS. ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DEL DIRECTORIO, SALVO QUE ESTE ACUERDE SESIONAR DE MANERA RESERVADA. ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DE JUNTA GENERAL, SALVO QUE ESTA DECIDA LO CONTRARIO. REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES. EN LO JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES SENALADAS EN LOS ARTICULOS 74, 75, 77 Y 436 DEL CODIGO PROCESAL CIVIL, ASI COMO LA FACULTAD DE REPRESENTACION PREVISTA EN EL ARTICULO 10 DE LA LEY 26636 Y DEMAS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS; TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACION O SUSTITUCION. ADEMAS, PODRA CELEBRAR CONCILIACION EXTRAJUDICIAL, PUDIENDO SUSCRIBIR EL ACTA CONCILIATORIA, GOZANDO DE LAS FACULTADES SENALADAS EN LAS DISPOSICIONES LEGALES QUE LO REGULAN. ADEMAS PODRA CONSTITUIR Y REPRESENTAR A LAS ASOCIACIONES QUE CREA CONVENIENTE Y DEMAS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS. ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO DE CUENTA BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR Y REACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, PAGARES, CONOCIMIENTO DE EMBARQUE, CARTA DE PORTE, POLIZAS, CARTAS FIANZAS Y CUALQUIER CLASE DE TITULOS VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILES Y CIVILES; OTORGAR RECIBOS CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA CORRIENTE CON GARANTIA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE PRESTAMOS CON GARANTIA HIPOTECARIA.

ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER, ARRENDAR, DONAR, DAR EN COMODATO, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE LA SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO

LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS YA SEAN PRIVADOS O PUBLICOS. EN GENERAL PODRA CONSTITUIR GARANTIA HIPOTECARIA, MOBILIARIA Y DE CUALQUIER FORMA. PODRA CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS, INCLUSIVE LOS DE LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LEASE BACK, FACTORY Y/O UNDERWRITING, CONSORCIO, ASOCIACION EN PARTICIPACION Y CUALQUIER OTRO CONTRATO DE COLABORACION EMPRESARIAL, VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL. ADEMAS PODRA SOMETER LAS CONTROVERSIAS A ARBITRAJE Y SUSCRIBIR LOS RESPECTIVOS CONVENIOS ARBITRALES. SOLICITAR, ADQUIRIR, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTE, MARCAS, NOMBRES COMERCIALESCONFORME A LEY, SUSCRIBIENDO CUALQUIER CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL O INTELECTUAL. PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PUBLICOS Y/O ADJUDICACIONES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA REALIZACION DEL OBJETO SOCIAL.EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.

Artculo 16.- Responsabilidad: EL gerente responde ante la sociedad, los accionistas y terceros, conforme a lo que se establece en el artculo 190" de la Ley General de Sociedades.

El gerente es responsable, solidariamente con los miembros del directorio Cuando participe en actos que den lugar a responsabilidad de stos o cuando, conociendo la existencia de esos actos, no informe sobre ellos al directorio o a la junta general.

ARTICULO 17.- MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCION DEL CAPITAL: LA MODIFICACION DEL PACTO SOCIAL, SE RIGE POR LOS ARTICULOS 198 Y 199 DE LA "LEY", ASI COMO EL AUMENTO Y REDUCCION DEL CAPITAL SOCIAL, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 201 AL 206 Y 215 AL 220, RESPECTIVAMENTE, DE LA "LEY".

ARTICULO 18.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACION DE UTILIDADES: SE RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS 40, 221 AL 233 DE LA "LEY".

ARTICULO 19 - DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION: EN CUANTO A LA DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 407, 409, 410, 412, 413 A 422 DE LA "LEY".

CUARTO.- El primer Directorio de la sociedad estar integrado por:Presidente del DIRECTORIO:MONZN CHICO LESLY D.N.I 72402186Director:ANHUAMAN LAUREANO SAMI, D.N.I 70349475Director:OJEDA LEON ESTRELLA,D.N.I.31152337

QUINTO. - QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL: MONZN CHICO LESLY CON D.N.I. 72402186, CON DOMICILIO EN: BELLAMAR P-7, DISTRITO DE NUEVO. CHIMBOTE, PROVINCIA DEL SANTA, DEPARTAMENTO DEL SANTA.

CLAUSULA ADICIONAL I.- SE DESIGNA COMO SUB-GERENTE DE LA SOCIEDAD A ANHUAMAN LAUREANO SAMI CON D.N.I. 70349475., CON DOMICILIO EN: TRAPECIO TERCERA ETAPA B-2 LT27., DISTRITO DE CHIMBOTEPROVINCIA DE SANTA , DEPARTAMENTO DE ANCASH., QUIEN TENDRA LAS SIGUIENTES

FACULTADES:

- REEMPLAZAR AL GERENTE EN CASO DE AUSENCIA.

- INTERVENIR EN FORMA INDIVIDUAL O CONJUNTA CON EL GERENTE GENERAL, EN LOS CASOS PREVISTOS EN LOS INCISOS E, F, G Y H DEL ARTCULO 15 DEL ESTATUTO.

AGUREGUE USTED, SEOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SRVASE CURSAR PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURDICAS DE CHIMBOTE PARA SU RESPECTIVA INSCRIPCIN.

NUEVO CHIMBOTE, 28 DE ENERO DEL 2011

. NOTARIO EDUARDO PASTOR LA ROSA MONZN CHICO LESLY

ANHUAM{AN LAUREANO SAMI OJEDA LEN ESTRELLA

ESCRITURA PBLICA DE SOCIEDAD ANNIMA CERRADA

SEOR NOTARIOEDUARDO PASTOR LA ROSA:

SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURA PUBLICA UNA POR LA QUE CONSTE LA CONSTITUCION DE SOCIEDAD ANONIMA CERRADA QUE OTORGAN:1. MONZN CHICO LESLY, IDENTIFICADO CON DNI. N72402186., DE OCUPACIN CONTADORA PUBLICA DE ESTADO CIVIL SOLTERA ., CON DOMICILIO EN BELLAMAR P-7, DISTRITO DE NUEVO CHIMBOTE2. ANHUAMAN LAUREANO SAMI, IDENTIFICADO CON DNI. N70349475, DE OCUPACIN. CONTADORA PUBLICA., DE ESTADO CIVIL SOLTERA , CON DOMICILIO EN TRAPECIO M-3, DISTRITO DE CHIMBOTE,3. OJEDA LEON ESTRELLA, IDENTIFICADO CON DNI. N32050693, DE OCUPACIN. CONTADORA, DE ESTADO. CIVIL.SOLTERA , CON DOMICILIO EN ALBERTO ROMERO N203 ., DISTRITO DE NUEVO CHIMBOTE

EN LOS TERMINOS Y CONDICIONES SIGUIENTES:

PACTO SOCIAL

P R I M E R O.LOS OTORGANTES MANIFIESTAN EXPRESAMENTE SU VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANONIMA CERRADA CON LA DENOMINACION SOCIAL DE AUDITORES Y CONSULTORES MAHO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, LA MISMA QUE PODRA UTILIZAR LA DENOMINACIN ABREVIADA DE S.A.C, CON DOMICILIO EN LA CIUDAD DE NUEVO CHIMBOTE, PLAZO DE DURACION INDEFINIDO Y CON EL OBJETO SOCIAL QUE CONSTA EN EL ARTICULO 1.2. DEL ESTATUTO DE LA SOCIEDAD.

S E G U N D O.EL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. 20,000(VEINTE MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES) REPRESENTADO POR. 2000 (DOS MIL) ACCIONES DE S/. 1.00 (UN NUEVO SOL) CADA UNA, QUE SUSCRIBEN Y PAGAN DE LA FORMA SIGUIENTE:- MONZN CHICO LESLY., SUSCRIBE 7,000 (SIETE MIL ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA LA SUMA DE S/.10.00 (DIEZ Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO.- ANHUAMAN LAUREANO SAMI, SUSCRIBE 6500.00 (SIES MIL QUINIENTOS ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA LA SUMA DE S/.10.00 (DIEZ Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO.- OJEDA LEON STRELLA., SUSCRIBE 6500.00 (SEIS MIL QUINIENTOS EN ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA LA SUMA DE S/.10.00 (.DIEZ Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO.

T E R C E R O.LA SOCIEDAD SE REGIRA POR EL SIGUIENTE ESTATUTO SOCIAL:

ESTATUTO SOCIAL.

TITULO I.NOMBRE, OBJETO, PLAZO Y DOMICILIO.ARTICULO PRIMERO.1.1. LA SOCIEDAD SE DENOMINARA ".AUDITORES Y CONSULTORES MAHO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, PUDIENDO USAR LA DENOMINACIN ABREVIADA S.A.C 1.2. LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A: AUDITAR EMPRESAS ..SE ENTIENDE INCLUIDO EN EL OBJETO LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO, QUE COADYUVEN A LA REALIZACION DE SUS FINES EMPRESARIALES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO PODRA REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LICITOS, SIN RESTRICCION ALGUNA.

1.3. LA SOCIEDAD TIENE SU DOMICILIO EN LA CIUDAD DE LIMA, PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES, OFICINAS O AGENCIAS EN EL PAIS Y EN EL EXTRANJERO.

ARTICULO SEGUNDO.LA SOCIEDAD TIENE UN PLAZO DE DURACION INDEFINIDO E INICIA SUS ACTIVIDADES A LA FECHA DE SUSCRIPCION DE SU MINUTA DE CONSTITUCION.

TITULO II.DEL CAPITAL SOCIAL Y LAS ACCIONES.ARTICULO TERCERO.EL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. 20,000(VEINTE MIL 00/100 NUEVOS SOLES) REPRESENTADO EN 2,000 (DOS MIL) ACCIONES NOMINATIVAS DE S/.10.00(DIEZ) CADA UNA INTEGRAMENTE SUSCRITAS Y PAGADAS.

ARTICULO CUARTO.4.1. LAS ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL SOCIAL SERAN NOMINATIVAS, Y ESTARAN REPRESENTADAS POR CERTIFICADOS, POR ANOTACIONES EN CUENTA O EN CUALQUIER OTRA FORMA QUE SE PERMITA POR LEY.4.2. LOS CERTIFICADOS PROVISIONALES DE ACCIONES CONFIEREN A SU TITULAR IDENTICOS DERECHOS E IMPONEN IGUALES OBLIGACIONES QUE LOS CERTIFICADOS DEFINITIVOS, Y EN AMBOS CASOS PUEDEN SER TRANSFERIDOS OBSERVANDO LO DISPUESTO EN EL ARTICULO SETIMO DE ESTE ESTATUTO.

ARTICULO QUINTO.SE ANOTARAN EN LA MATRICULA DE ACCIONES: LA CREACION Y LA EMISION DE ACCIONES, SU POSTERIOR CANJE, DESDOBLAMIENTO O CANCELACION, LAS TRANSFERENCIAS, CONSTITUCION DE DERECHOS Y CUALQUIER TIPO GRAVAMENES, ASI COMO LAS LIMITACIONES A SU TRANSFERENCIA Y CONVENIOS ENTRE ACCIONISTAS Y TERCEROS, CON RELACION A LAS ACCIONES O QUE VERSEN SOBRE LOS DERECHOS INHERENTES A ELLAS. LA MATRICULA DE ACCIONES SERA LLEVADA EN UN LIBRO ESPECIALMENTE ABIERTO A DICHO EFECTO.

ARTICULO SEXTO.CADA ACCION DA DERECHO A UN VOTO, CON LAS EXCEPCIONES QUE COMTEMPLE LA LEY.

ARTICULO SETIMO.7.1. EL ACCIONISTA QUE SE PROPONGA TRANSFERIR TOTAL O PARCIALMENTE SUS ACCIONES A OTROS ACCIONISTAS O TERCEROS DEBE COMUNICARLO A LA SOCIEDAD MEDIANTE CARTA DIRIGIDA AL GERENTE GENERAL, QUIEN LO PONDRA EN CONOCIMIENTO DE LOS DEMAS ACCIONISTAS DENTRO DE LOS DIEZ DIAS SIGUIENTES DE RECIBIDA LA COMUNICACION, PARA QUE DENTRO DEL PLAZO DE TREINTA (30) DIAS PUEDAN EJERCER EL DERECHO DE ADQUISICION PREFERENTE A PRORRATA DE SU PARTICIPACION EN EL CAPITAL SOCIAL. LA COMUNICACION DEL ACCIONISTA DEBE CONTENER EL NOMBRE DEL POSIBLE COMPRADOR, Y, SI ES PERSONA JURIDICA, EL DE SUS PRINCIPALES SOCIOS O ACCIONISTAS, EL NUMERO Y CLASE DE ACCIONES QUE QUIERA TRANSFERIR, EL PRECIO, FORMA DE PAGO Y DEMAS CONDICIONES DE LA TRANSFERENCIA. EL DERECHO DE ADQUISICION PREFERENTE SOLO PODRA SER EJERCIDO SI SE RESPETAN LOS TERMINOS Y CONDICIONES ESTABLECIDAS EN LA COMUNICACION DEL ACCIONISTA. EN CASO DE TRANSFERENCIA DE ACCIONES A TITULO GRATUITO U ONEROSO DISTINTO A LA COMPRAVENTA, EL PRECIO DE ADQUISICION POR ACCION SERA EL DE VALOR CONTABLE DE LA ACCION, QUE RESULTA DE LA DIVISION ENTRE EL PATRIMONIO NETO AJUSTADO POR INFLACION A LA FECHA LA COMUNICACION DEL ACCIONISTA ENTRE EL NUMERO TOTAL DE ACCIONES.7.2. EL ACCIONISTA PODRA TRANSFERIR A TERCEROS NO ACCIONISTAS LAS ACCIONES EN LAS CONDICIONES COMUNICADAS A LA SOCIEDAD, CUANDO HAYAN TRANSCURRIDO SESENTA (60) DIAS DE HABER PUESTO EN CONOCIMIENTO DE ESTA SU PROPOSITO DE TRANSFERIR, SIN QUE LA SOCIEDAD Y/O LOS DEMAS ACCIONISTAS HUBIERAN COMUNICADO SUVOLUNTAD DE EJERCER SU DERECHO DE PREFERENCIA.7.3. CADA UNO DE LOS ASIENTOS DEL LIBRO EN EL QUE SE LLEVE LA MATRICULA DE ACCIONES DEBERA ESTAR SUSCRITO POR EL GERENTE GENERAL.7.4 LA TRANSMISION DEL CERTIFICADO DE ACCIONES SE PODRA ACREDITAR CON LA ENTREGA A LA SOCIEDAD DEL CERTIFICADO CEDIDO A NOMBRE DEL ADQUIRIENTE O POR CUALQUIER MEDIO ESCRITO. LA SOCIEDAD SOLO ACEPTARA LA CESION POR QUIEN APAREZCA EN SU MATRICULA COMO PROPIETARIO DE LA ACCION O POR SU REPRESENTANTE.

ARTICULO OCTAVO.LA SOCIEDAD CONSIDERA PROPIETARIO A QUIEN APAREZCA COMO TAL EN LA MATRICULA DE ACCIONES.

ARTICULO NOVENO.LAS ACCIONES SON INDIVISIBLES. LOS COPROPIETARIOS DE UNA O MAS ACCIONES DEBERAN DESIGNAR UN REPRESENTANTE COMUN ANTE LA SOCIEDAD, QUIEN ESTARA A CARGO DEL EJERCICIO DE LOS DERECHOS DE SOCIO, SIN PERJUICIO QUE LOS COPROPIETARIOS RESPONDAN FRENTE A LA SOCIEDAD DE LAS OBLIGACIONES QUE DERIVEN DE LA CALIDAD DE ACCIONISTAS.

ARTICULO DECIMO.EN EL AUMENTO DE CAPITAL POR NUEVOS APORTES, LOS ACCIONISTAS TIENEN DERECHO PREFERENTE PARA SUSCRIBIR, A PRORRATA DE SU PARTICIPACION ACCIONARIA, LAS ACCIONES QUE SE CREEN. ESTE DERECHO ES RENUNCIABLE Y TRANSFERIBLE.

TITULO III.DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD.

ARTICULO UNDECIMO.

LOS ORGANOS DE LA SOCIEDAD EN ORDEN JERARQUICO SON:PRIMERO: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS;SEGUNDO: EL GERENTE GENERAL Y DEMAS GERENTES.SE DEJA CONSTANCIA QUE LA SOCIEDAD NO TENDRA DIRECTORIO, POR LO QUE TODAS LAS FUNCIONES ESTABLECIDAS EN LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES PARA ESTE ORGANO SERAN EJERCIDAS POR EL GERENTE GENERAL.

TITULO IV.DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.ARTICULO DUODECIMO.12.1 LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES EL ORGANO SUPREMO DE LA SOCIEDAD Y SE COMPONE DE TODOS LOS TITULARES DE ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL SOCIAL O QUIENES REPRESENTAN SUS DERECHOS, SIEMPRE QUE DE ACUERDO A LA LEY Y AL ESTATUTO TENGAN DERECHO A CONCURRIR A LAS REUNIONES.12.2 DICHOS ACCIONISTAS CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DECIDEN SOBRE LOS ASUNTOS QUE SEGUN LAS DISPOSICIONES LEGALES Y ESTE ESTATUTO SON DE SU COMPETENCIA. TODOS LOS ACCIONISTAS, INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HAN PARTICIPADO EN LA REUNION, QUEDAN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS QUE ADOPTE VALIDAMENTE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.

ARTICULO DECIMO TERCERO.LOS ACCIONISTAS PODRAN HACERSE REPRESENTAR POR PERSONAS NATURALES MENCIONADAS EN EL ARTICULO 243 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES O POR CUALQUIER OTRA PERSONA DESIGNADA CONFORME AL PARRAFO SIGUIENTE. LA REPRESENTACION DEBERA CONSTAR POR ESCRITO Y CON CARACTER ESPECIAL PARA CADA JUNTA GENERAL, SALVO QUE SE TRATE DE PODERES OTORGADOS POR ESCRITURA PUBLICA. EL PODER DEBERA SER REGISTRADO ANTE LA SOCIEDAD CON UNA ANTICIPACION NO MENOR DE VEINTICUATRO HORAS A LA HORA FIJADA PARA LA CELEBRACION DE LA JUNTA GENERAL.

ARTICULO DECIMO CUARTO.14.1. LAS SESIONES DE JUNTA GENERAL SE LLEVARAN A CABO EN CUALQUIER CIUDAD DEL PERU O DEL EXTRANJERO, EN EL LUGAR QUE DESIGNE EL GERENTE GENERAL EN LA CONVOCATORIA, O EN EL QUE ELIJA LA JUNTA UNIVERSAL.14.2. TENDRA DERECHO DE ASISTIR A JUNTAS GENERALES DE ACCIONISTAS, LOS TITULARES DE ACCIONES CON DERECHO A VOTO QUE ESTAN ANOTADOS EN LA MATRICULA DE ACCIONES DOS DIAS ANTES DE LA CELEBRACION DE LA JUNTA.

ARTICULO DECIMO QUINTO.15.1. EN LOS CASOS DE JUNTA OBLIGATORIA ANUAL DE ACCIONISTAS LA CONVOCATORIA SERA REALIZADA CON UNA ANTICIPACION NO MENOR DE DIEZ DIAS A LA FECHA ESTABLECIDA PARA LA CELEBRACION DE LA JUNTA. EN LOS DEMAS CASOS LA CONVOCATORIA SERA EFECTUADA CON UNA ANTICIPACION NO MENOR DE TRES (3) DIAS. LA CONVOCATORIA PODRA REALIZARSE MEDIANTE ESQUELAS CON CARGO DE RECEPCION, FACSIMIL, CORREO ELECTRONICO U OTRO MEDIO DE COMUNICACION QUE PERMITA OBTENER CONSTANCIA DE RECEPCION, DIRIGIDAS AL DOMICILIO O A LA DIRECCION DESIGNADA POR EL ACCIONISTA A ESTE EFECTO. CUALQUIERA QUE SEA EL MEDIO, LA CONVOCATORIA DEBERA CONTENER EL LUGAR, DIA, HORA DE CELEBRACION DE LA JUNTA, LOS TEMAS A TRATAR, ASI COMO EL LUGAR, DIA Y HORA EN EL QUE, SI FUERA NECESARIO, SE REUNIRA LA JUNTA GENERAL EN SEGUNDA CONVOCATORIA. ENTRE LA PRIMERA Y SEGUNDA CONVOCATORIA NO PODRA MEDIAR MENOS DE TRES (3) NI MAS DE DIEZ (10) DIAS.15.2. SI LA JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA NO SE CELEBRA EN PRIMERA CONVOCATORIA Y NO SE HUBIESE PREVISTO EN EL AVISO LA FECHA PARA UNA SEGUNDA CONVOCATORIA, ESTA DEBE SER CITADA CON LOS MISMOS REQUISITOS QUE LA PRIMERA, Y CON LA INDICACION QUE SE TRATA DE SEGUNDA CONVOCATORIA, DENTRO DE LOS DIEZ DIAS SIGUIENTES A LA FECHA DE LA JUNTA NO CELEBRADA Y, POR LO MENOS, CON TRES (3) DIAS DE ANTELACION A LA FECHA DE LA SEGUNDA REUNION.15.3. LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS PUEDE CELEBRARSE SIN NECESIDAD DE CONVOCATORIA PREVIA EN CUALQUIER OPORTUNIDAD Y LUGAR, INCLUSO EN EL EXTRANJERO, CUANDO ESTAN REPRESENTADAS LA TOTALIDAD DE LAS ACCIONES SUSCRITAS CON DERECHO A VOTO, Y SUS TITULARES O REPRESENTANTES ACUERDEN UNANIMEMENTE LA CELEBRACION DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS Y LOS ASUNTOS QUE DEBAN SER TRATADOS EN LA MISMA.

ARTICULO DECIMO SEXTO.DESDE EL DIA DE LA CONVOCATORIA, LOS DOCUMENTOS, MOCIONES Y PROYECTOS RELACIONADOS CON EL OBJETO DE LA JUNTA GENERAL DEBEN ESTAR A DISPOSICION DE LOS ACCIONISTAS EN LAS OFICINAS DE LA SOCIEDAD O EN LUGAR DE CELEBRACION DE LA JUNTA GENERAL, DURANTE EL HORARIO DE OFICINA DE LA SOCIEDAD.

ARTICULO DECIMO SETIMO.17.1. PARA LA CELEBRACION DE LAS JUNTAS GENERALES, SALVO EN EL CASO DEL ARTICULO SIGUIENTE, SE REQUIERE EN PRIMERA CONVOCATORIA LA CONCURRENCIA DEL 60% (SESENTA POR CIENTO) DE LAS ACCIONES SUSCRITAS CON DERECHO A VOTO, Y EN SEGUNDA CONVOCATORIA BASTARA LA CONCURRENCIA DE CUALQUIER NUMERO DE ACCIONES SUSCRITAS CON DERECHO A VOTO.17.2. LOS ACUERDOS SE ADOPTARAN CON EL VOTO FAVORABLE DE LA MAYORIA ABSOLUTA DE LAS ACCIONES SUSCRITAS CON DERECHO A VOTO REPRESENTADAS EN LA JUNTA.

ARTICULO DECIMO OCTAVO.18.1 PARA LA CELEBRACION DE LAS JUNTAS GENERALES EN LAS QUE TRATE SOBRE EL AUMENTO O REDUCCION DEL CAPITAL SOCIAL, MODIFICACION DEL ESTATUTO, EMISION DE OBLIGACIONES, ENAJENACION EN UN SOLO ACTO DE ACTIVOS CUYO VALOR CONTABLE EXCEDA EL CINCUENTA POR CIENTO (50%) DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD, TRANSFORMACION, FUSION, ESCISION REORGANIZACION O DISOLUCION DE LA SOCIEDAD, ASI COMO RESOLVER SOBRE SU LIQUIDACION, SE REQUIERE, EN PRIMERA CONVOCATORIA, LA CONCURRENCIA DE AL MENOS DOS TERCIOS DE LAS ACCIONES SUSCRITAS CON DERECHO A VOTO.18.2. EN SEGUNDA CONVOCATORIA BASTARA LA CONCURRENCIA DE AL MENOS TRES QUINTAS PARTES DE LAS ACCIONES SUSCRITAS CON DERECHO A VOTO.18.3. LOS ACUERDOS SE ADOPTARAN POR UN NUMERO DE ACCIONES QUE REPRESENTE AL MENOS LA MAYORIA ABSOLUTA DE LAS ACCIONES SUSCRITAS CON DERECHO A VOTO.

ARTICULO DECIMO NOVENO.LAS JUNTAS GENERALES DE ACCIONISTAS SERAN PRESIDIDAS POR EL SOCIO MAYORITARIO, O, EN SU DEFECTO, POR LA PERSONA QUE ELIJA LA JUNTA POR MAYORIA DE ACCIONES SUSCRITAS REPRESENTADAS EN LA SESION. EL CARGO DE SECRETARIO DE LA JUNTA SERA EJERCIDO POR EL GERENTE GENERAL O POR LA PERSONA QUE ELIJA LA JUNTA POR MAYORIA DE ACCIONES SUSCRITAS REPRESENTADAS EN LA SESION. EN CASO DE EMPATE EN LA ELECCION DEL PRESIDENTE Y SECRETARIO DE LA JUNTA, SE ELEGIRA POR SORTEO ENTRE LOS EMPATANTES.

ARTICULO VIGESIMO.LAS ACTAS DE SESION DE JUNTA GENERAL SERAN ASENTADAS EN UN LIBRO ESPECIALMENTE.

ARTICULO VIGESIMO PRIMERO.HABRA JUNTA GENERAL OBLIGATORIA DE ACCIONISTAS DURANTE EL PRIMER TRIMESTRE DE CADA AO ADICIONALMENTE, PUEDEN CELEBRARSE JUNTAS DE ACCIONISTAS EN CUALQUIER OTRA OPORTUNIDAD SI ASI LO RESUELVE EL GERENTE GENERAL O LO DICIDEN LOS ACCIONISTAS EN JUNTA UNIVERSAL CONFORME AL ARTICULO 15.3 DEL ESTATUTO.

ARTICULO VIGESIMO SEGUNDO.CORRESPONDE A LA JUNTA GENERAL OBLIGATORIA DE ACCIONISTAS:A) PRONUNCIARSE SOBRE LA GESTION SOCIAL, EL BALANCE GENERAL Y LA CUENTA DE GANANCIAS Y PERDIDAS DEL EJERCICIO ANTERIOR;B) DECIDIR LIBREMENTE SOBRE LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES;C) ELEGIR AL GERENTE GENERAL Y DEMAS GERENTES;D) TRATAR CUALQUIER ASUNTO DE INTERES PARA LA SOCIEDAD, SIEMPRE QUE HUBIERAN SIDO MATERIA DE CONVOCATORIA.

ARTICULO VIGESIMO TERCERO.CORRESPONDE TAMBIEN A LAS JUNTAS GENERALES DE ACCIONISTAS:A) MODIFICAR ESTE ESTATUTO;B) AUMENTAR Y REDUCIR EL CAPITAL SOCIAL;C) EMITIR OBLIGACIONES;D) ACORDAR LA ENAJENACION, EN UN SOLO ACTO, DE ACTIVOS CUYO VALOR CONTABLE EXCEDA EL CINCUENTA POR CIENTO (50%) DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD;E) DISPONER INVESTIGACIONES Y AUDITORIAS ESPECIALES;F) ACORDAR LA TRANSFORMACION, FUSION, ESCISION, REORGANIZACION Y DISOLUCION DE LA SOCIEDAD, ASI COMO RESOLVER SOBRE SU LIQUIDACION;G) RESOLVER EN LOS CASOS EN QUE LA LEY O EL ESTATUTO DISPONGAN SU INTERVENCION.

TITULO V.DE LA GERENCIA.ARTICULO VIGESIMO CUARTO.

24.1. LA SOCIEDAD TENDRA UN GERENTE GENERAL Y UNO O MAS GERENTES QUE SERAN NOMBRADOS POR LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS. EN CASO DE DESIGNARSE MAS DE UN GERENTE DEBERA SEALARSE CUAL DE ELLOS SERA EL GERENTE GENERAL; CASO CONTRARIO SE ENTENDERA QUE EL PRIMERO DE LOS DESIGNADOS EJERCERA TAL CARGO.

24.2. EL GERENTE GENERAL TIENE LAS ATRIBUCIONES SIGUIENTES:

A) ORGANIZAR REGIMEN INTERNO DE LA SOCIEDAD Y DIRIGIR LAS OPERACIONES DE ESTA CONFORME AL ESTATUTO SOCIAL Y LOS ACUERDOS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS;

B) CUIDAR DE LOS BIENES Y DE LOS FONDOS SOCIALES;

C) LA REPRESENTACION DE LA SOCIEDAD, INCLUSO ANTE JUECES, TRIBUNALES, AUTORIDADES GUBERNAMENTALES Y LOCALES, ENTIDADES, Y EN GENERAL ANTE CUALQUIER PERSONA O ENTIDAD PUBLICA O PRIVADA, CON LAS FACULTADES GENERALES Y ESPECIALES A QUE SE REFIEREN EL ARTICULO 74 Y 75 DEL CODIGO PROCESAL CIVIL;

D) COBRAR, OTORGAR CANCELACIONES Y RECIBOS;

E) EXPEDIR Y RECIBIR LA CORRESPONDENCIA EPISTOLAR Y TELEGRAFICA;

F) CELEBRAR Y EJECUTAR LOS ACTOS Y CONTRATOS ORDINARIOS CORRESPONDIENTES AL OBJETO SOCIAL;

G) ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DE LA JUNTA GENERAL, SALVO QUE ESTA DECIDA EN CONTRARIO;

H) EXPEDIR CONSTANCIAS Y CERTIFICACIONES RESPECTO DEL CONTENIDO DE LOS LIBROS Y REGISTROS DE LA SOCIEDAD;

I) EJERCER LAS FACULTADES DE ADMINISTRACION QUE LE CORRESPONDEN AL DIRECTORIO DE CONFORMIDAD CON EL ART. 247 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES.

J) GIRAR CHEQUES CONTRA SALDOS ACREEDORES O SOBREGIROS AUTORIZADOS, EMITIR CUALQUIER TIPO DE ORDENES DE PAGO Y AUTORIZAR CARGOS EN CUENTA; GIRAR, ENDOSAR, ACEPTAR, REACEPTAR, RENOVAR Y DESCONTAR LETRAS DE CAMBIO, VALES O PAGARES, WARRANTS O CUALQUIER OTRO TIPO DE TITULO VALOR O DOCUMENTO DE CREDITO;

K) CONTRATAR TODA CLASE DE CREDITOS EN FORMA PASIVA O ACTIVA, CONTRATAR CARTAS DE CREDITO PARA IMPORTACION O EXPORTACION, FINANCIADAS O A LA VISTA, INCLUSO PRESTAMOS COMERCIALES O BANCARIOS INCLUYENDO CONTRATOS DE "ADVANCE ACCOUNT", CON O SIN GARANTIA, INCLUSO GARANTIAS PERSONALES COMO FIANZAS O AVALES Y REALES COMO PRENDA CIVIL, MERCANTIL E INDUSTRIAL E HIPOTECA DE LOS BIENES INMUEBLES DE LA SOCIEDAD;

L) ABRIR Y CERRAR CUENTAS CORRIENTES Y DE AHORROS, CUENTAS DE INVERSION Y CERTIFICADOS A PLAZO FIJO O A LA VISTA, DEPOSITOS Y RETIROS EN ENTIDADES BANCARIAS, FINANCIERAS, COOPERATIVAS DE CREDITO, CAJAS DE AHORRO, MUTUALES Y EN GENERAL TODA INSTITUCION DE CREDITO DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL O DEL EXTERIOR;

M) EFECTUAR TODA CLASE DE DEPOSITOS E IMPOSICIONES, INCREMENTARLOS O RETIRARLOS, EFECTUAR TRANSFERENCIAS Y CAMBIOS EN LAS MODALIDADES DE LOS DEPOSITOS, EN FORMA PARCIAL O TOTAL;

N) CELEBRAR CONTRATOS DE LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERODE BIENES MUEBLES E INMUEBLES;

O) CELEBRAR CONTRATOS DE SEGUROS Y REASEGUROS DE LOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LA SOCIEDAD, INCLUSO EXISTENCIAS, ACTIVOS FIJOS, MATERIAS PRIMAS, INSUMOS O MERCADERIAS EN TRANSITO;

P) CONTRATAR CUSTODIA Y DEPOSITOS DE CAUDALES Y/O VALORES EN TRANSITO, CAJAS DE SEGURIDAD Y DEMAS PRECAUCIONES PARA LA SEGURIDAD DE LOS CAPITALES DE LA SOCIEDAD;

Q) HACER PAGOS, COBRAR, RECLAMAR Y HACER EFECTIVA TODA SUMA DE DINERO, EFECTOS Y OTROS VALORES, ADQUIRIR, NEGOCIAR Y VENDER VALORES PRIMARIOS O SEGUNDARIOS, LETRAS O PAGARES AFIANZADOS EN BOLSAS LOCALES O EXTRANJERAS; OTORGAR RECIBOS O CANCELACIONES POR INSTRUMENTO PUBLICO O PRIVADO Y EN GENERAL, CELEBRAR CUALQUIER TRANSACCION COMERCIAL BANCARIA O FINANCIERA RELACIONADA CON LOS RECURSOS DE LA SOCIEDAD;

R) SOLICITAR A ENTIDADES BANCARIAS, FINANCIERAS, COMERCIALES Y A TERCEROS EN GENERAL, EL OTORGAMIENTO, DE GARANTIAS PERSONAS Y REALES PARA GARANTIZAR DEUDAS DE LA SOCIEDAD, TALES COMO AVALES, FIANZAS, PRENDAS E HIPOTECAS, CON O SIN COSTO PARA LA SOCIEDAD E INCLUSO CON EL OTORGAMIENTO DE CONTRAGARANTIAS;

S) CELEBRAR CONTRATOS DE FIDEICOMISOS BANCARIOS, OPERACIONES DE FACTORING, Y DEMAS CONTRATOS Y TRANSACCIONES BANCARIAS EXISTENTES O QUE SE CREEN EN EL FUTURO, SIN NINGUNA RESERVA NI LIMITACION

T) CELEBRAR, MODIFICAR Y/O RESOLVER TODA CLASE DE CONTRATOS, EN EL PAIS O EN EL EXTRANJERO, COMPRAVENTA DE BIENES, PRESTACION DE SERVICIOS, ARRENDAMIENTO Y CUALQUIER TIPO DE LOCACION.

24.3. LAS ANTEDICHAS FACULTADES TAMBIEN PODRAN EJERCIDAS POR EL O LOS GERENTES QUE ADICIONALMENTE NOMBRE LA JUNTA DE ACCIONISTAS.

TITULO VI.DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACION DE UTILIDADES.ARTICULO VIGESIMO QUINTO.

25.1. EL EJERCICIO SOCIAL EMPIEZA EL PRIMERO DE ENERO Y TERMINA EL TREINTA Y UNO DE DICIEMBRE DE CADA AO. LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA MEMORIA ANUAL Y LA PROPUESTA DE DISTRIBUCION DE LAS UTILIDADES DEBEN RESULTAR, CON CLARIDAD Y RESCISION, LA SITUACION ECONOMICA Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD, EL ESTADO DE SUS NEGOCIOS Y LOS RESULTADOS OBTENIDOS EN EL EJERCICIO VENCIDO.

25.2. LA UTILIDAD ANUAL SE APLICARA EN LA FORMA QUE ACUERDE LA JUNTA ANUAL OBLIGATORIA, PREVIA CONSTITUCION O, EN SU CASO, REPOSICION HASTA SU LIMITE DE LA RESERVA LEGAL.

25.2.1. LOS DIVIDENDOS QUE NO SE COBREN OPORTUNAMENTE NO DEVENGARAN INTERES DE NINGUNA CLASE. EL DERECHO A COBRAR EL DIVIDENDO CADUCA A LOS TRES (3) AOS, A PARTIR DE LA FECHA EN QUE SU PAGO ERA EXIGIBLE CONFORME AL ACUERDO DE DECLARACION DE DIVIDENDOS. LOS DIVIDENDOS CUYA COBRANZA HAYA CADUCADO INCREMENTAN LA RESEVA LEGAL.

TITULO VII.DE LA DISOLUCION Y LIQUIDACION.ARTICULO VIGESIMO SEXTO.LA SOCIEDAD SE DISOLVERA POR CUALQUIERA DE LAS CAUSAS VIGENTES RECOGIDAS EN EL ART. 407 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES.

C U A R T O.SE DESIGNA COMO GERENTE GENERAL DE LA SOCIEDAD A MONZN CHICO LESLY, IDENTIFICADO CON DNI. N72402186, CON DOMICILIO EN BELLAMAR P-7 DISTRITO DE NUEVO. CHIMBOTE, CON LAS FACULTADES SEALADAS EN EL ARTICULO 24 DE ESTE ESTATUTO SOCIAL.

AGREGUE USTED, SEOR NOTARIO, LA INTRODUCCION Y CLAUSULAS DE LEY Y SIRVASE CURSAR LOS PARTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE LIMA PARA SU INSCRIPCION.

NUEVO CHIMBOTE, 29 DE ENERO DEL 2011

. NOTARIO EDUARDO PASTOR LA ROSA MONZN CHICO LESLY

ANHUAMAN LAUREANO SAMI OJEDA LEN ESTRELLA

CONVOCATORIA

CONVOCATORIA PBLICADEPARTAMENTO DE SOCIEDADES DE AUDITORA AO DE LA INVERSIN PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIAAUDITORIA FINANCIERA

La Secretara General de la Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, entidad gubernamental con locacin en Urb. Unicreto Nro. S/N, est realizando una convocatoria para la contratacin de sociedades de auditora que se requiere para la prestacin de servicios de auditora en las reas de Finanzas, administracin y de produccin; de la presente entidad.

De acuerdo a ello, el PRESENTE CONCURSO PBLICO se regula por las disposiciones del Reglamento de las Sociedades de Auditora conformantes del Sistema Nacional de Control, aprobado por Resolucin de Contralora N 063-2007-CG y modificatorias, en adelante Reglamento, para cuyo efecto se formula la presente bases.

INFORMACIN GENERAL DE LA ENTIDAD

Razn Social : MUNICIPALIDADDISTRITAL DE NVO. CHIMBOTERUC. : 20282911915Representante Legal : Eduador Reyes DelgadoCargo : Gerente Municipal

Domicilio LegalDireccin : NRO. S/N URB. UNICRETO (BIBLIOTECA INCA GARCILAZO D L VEGA) ANCASH - SANTA - NUEVO CHIMBOTETelfono : 043-318289Correo Electrnico : [email protected] Electrnico : http://www.muninuevochimbote.gob.pe/

1. NOMBRE O MBITO DEL SERVICIO A CONTRATARSE

Servicio de Auditora Financiera al rea de finanzas, rea administrativa y de produccin.

2. RGANO DE CONTRATACIN

Gerente Municipal

3. OBJETIVO DEL SERVICIO

OBJETIVO GENERALEmitir opinin sobre la razonabilidad de las reas de administracin, rea de finanzas y rea de produccin preparados por la Municipalidad Distrital de Nvo. Chimbote del 01 de Enero al 31.DIC.2012, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes.

OBJETIVOS ESPECFICOSDeterminar si el estado de situacin financiera preparados por la entidad, presentan razonablemente su situacin financiera, los resultados de sus operaciones, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

OBJETIVO ADICIONALEstado situacional de la implementacin de las recomendaciones de los informes anteriores de auditora financiera. (R.C. N 309-2011- CG).

4. ALCANCE Y PERODO DE LA AUDITORA

I) Tipo de Auditora Auditora Financiera y del Examen Especial a las reas de finanzas, de administracin y de produccin

II) Perodo de la AuditoraEjercicio Econmico 2012

5) CARACTERSTICAS DEL TRABAJO

LUGAR Y FECHA DE INICIO Y/O TRMINO DE LA AUDITORA

Previa suscripcin del contrato de locacin de servicios profesionales, la auditorase efectuar en las oficinas que para el efecto disponga la Municipalidad de Nvo. Chimbote y el inicio ser el da de la firma del acta de instalacin de la comisin deauditora.

PLAZO DE REALIZACIN DE LA AUDITORA

El plazo de realizacin de la auditora, considerando las etapas del proceso deauditora:

planificacin, b) ejecucin y c) informe de auditora ser:

setenta (70) das hbiles efectivos, contados a partir del inicio de la auditora.

ASPECTOS ECONOMICOS

a. COSTO DE LA AUDITORA

El costo de la auditora solicitada comprende:La sociedad sealar en su propuesta la forma de pago de la retribucin econmica conforme al siguiente detalle: Hasta el 50% de adelanto de la retribucin econmica, previa presentacin de carta fianza o pliza de caucin. El saldo de la retribucin econmica se cancela a la presentacin de todoslos informes de auditora.

b. GARANTAS APLICABLES AL CONTRATO

La Sociedad otorgar a favor de la Municipalidad Distrital de Nvo. Chimbote, las garantas establecidas en los Artculos 58 y 59 del Reglamento.

PROCEDIMIENTO DE SELECCINLas empresas auditoras interesadas debern remitir una carta de presentacin especificando el monto por honorarios adjuntando su experiencia en auditoria adems de los siguientes datos:a) Carta de presentacin firmada por el representante legal.b) Certificado de existencia y representacin legal (original)c) Si es unin temporal o consorcio, debern presentar el documento que los acredita como tald) Documentos econmicos y administrativos: Oferta tcnica, se debern dos ejemplares, uno en fsico y otro en digital(formato pdf) Certificados de experiencia, el gerente deber anexar como requisito tcnico mnimo a su oferta tres (3) certificados de experiencia en las cuales conste: el nombre o razn social del contratante, nombre o razn social del contratista, esta certificacin que este suscrita por quien la expide y calificacin del servicio .La vigencia de su expedicin no deber ser mayor a dos (2) meses. La documentacin presentada deber estar debidamente foliada La seleccin de la entidad ganadora se har previa consulta a la secretaria general de la municipalidad.

PERFIL DEL AUDITOR

Estudios en contabilidad, Ingeniera de Sistemas y/o Administracin.Profesional Titulado, Colegiado y habilitado para labores de Auditora.Estudios de Herramientas de Ofimtica (Word, Excel, Power Point). Estudios en Materia de Control Interno, con una antigedad no mayor a dos (02) aos computados a partir de la convocatoria.

GARANTASLa empresa auditora seleccionada presentar un garanta del 100 % sobre el anticipo cuya vigencia no podr ser inferior a 70 das.La documentacin solicitada ser recibida hasta el 18 de Mayo del 2013 a las 18 hrs. Nvo. Chimbote Per, en la siguiente direccin:

Secretara general de la Municipalidad Urb. Unicreto Nro. S/N Nvo. Chimbote Per Atencin: coordinacin con Administracin

La Secretaria General desarrollar el proceso de seleccin tomando en cuenta la documentacin presentada de acuerdo a la metodologa de evaluacin definida para el efecto. La Secretara General no acusar recibo de las candidaturas presentadas, ni expondr los motivos para su aceptacin o rechazo y solo se comunicar a la empresa seleccionada.

Las empresas se abstendrn de realizar consultas acerca del proceso de seleccin o del estado de sus candidaturas.

Urb. Unicreto Nro. S/N, 05 de Febrero del 2013

Secretara General Munic. Dist. De Nvo. Chimbote

VISITA PRELIMINAR

VISITA PRELIMINAR

AUDITORES Y CONSULTORES MAHO S.A.C.AV. PACIFICO N503TELEF:320275

SR. Gerente MunicipalEduardo Reyes Delgado

La empresa Auditores Y Consultores Maho S.A.C. realiz una visita preliminar a cargo de la Sta.Lesly Monzn Chico que tiene el puesto de Jefe Snior en la empresa, por lo tanto presentamos los siguientes resultados de la visita preliminar de la entidad a auditar Municipalidad Distrital De Nvo. Chimbote que solicit nuestros servicios.

Se llevo a cabo la visita preliminar el da 15 de Febrero del 2013;por medio del presente programas

Visitar las instalaciones de la empresa y mantenga una entrevista preliminar con el Gerente General de la entidad, y elabore un resumen de la misma.

Notificar a los principales jefes de las unidades de la entidad, en el que se indique la presencia del grupo de Auditoria en la empresa.

Programar y confirmar entrevistas con el titular de la entidad, el jefe de auditoria internas y los jefes de las unidades relacionadas, para comunicarles sobre la ejecucin de la auditoria e identificar datos, hechos, actividades e informacin relevante para la misma.

Entrevista individualmente a los funcionarios seleccionados guindose por los puntos incluidos en la agencia.

Efectuar un resumen de las entrevistas indicadas anteriormente, resaltando los puntos importantes a considerar en la planificacin especifica.

Indague e identifique las principales operaciones desarrolladas por la entidad o actividad, a fin de determinar las reas de riesgos potencial y comprender los motivos que fundamentan las decisiones generales, considerando los sgts pasos:Principales procedimientos- mtodos de operacin utilizados para cumplir con los objetivos.Procedimientos y criterios utilizados para la entrega de los servicios

Prepare el archivo permanente a base de su naturaleza juridica

Solicite al Gerente General informacin de:

Leyes, reglamentos, decretos, acuerdos y otros documentos relacionados con el funcionamiento de la entidad en general de la entidad examinar

La estructura organizacional

Ubicacin fsica de las instalaciones

Si la empresa cuenta con sucursales, solicite un detalle de las misma, en las que incluya: direccin y nmero telefnico, y cuales es el encargado de cada una de ellas

Detalle de funcionario en lo que incluya (cargo, ttulo acadmico)

Verifique si se ha realizado auditoria anteriormente, de ser el caso afirmativo solicite la entrega del informe correspondiente.

Realice un informe de:Manual de funciones y procedimientos.Reglamento de caja chica, programacin compras- provisin, reglamento interno.

Conocimiento especfico, obteniendo los presupuestos aprobados, respecto al periodo comprendido en el alcance de la auditoria, solicitndoles al Gerente General, y que estos contengan las sgts informacin:

El PLAN estratgico y POA en funcin al periodo establecido en el alcance de la auditoria, analice su contenido: visin, misin, polticas, estrategias, objetico, metas proyectadas y determine que la visn y misin guarden relacin con los objeticos y metas.

Verifique si la institucin dispone de sistemas de medicin de resultados y solictelos.

Estados Financieros correspondientes a los aos 2012 debidamente legalizado.

En primera instancia se entrevist con el Gerente de la Municipalidad Distrital de Nvo. Chimbote; quien manifest lo que espera de nuestra empresa Auditora; explicndonos el desarrollo de sus funciones y observamos que:

Dentro del Consejo Municipal observamos cmo se lleva a cabo las funciones de su plan de trabajo; siendo las funciones con mas relevancias los siguientes:

Aprobar los Planes de Desarrollo Municipal Concertados y el Presupuesto Participativo. Aprobar, monitorear y controlar el Plan de Desarrollo Institucional y el Programa de Inversiones, teniendo en cuenta los Planes de Desarrollo Municipal Concertados y el Presupuesto Participativo. Aprobar el rgimen de organizacin interior y el funcionamiento del gobierno local. Crear, modificar, suprimir o exonerar de contribuciones, tasas, arbitrios, licencias y derechos, conforme a ley.

Formular, proponer y monitorear la ejecucin del Plan Operativo Institucional POI- y su respectivo Presupuesto en funcin a los recursos disponibles.

Coordinar, supervisar y evaluar las acciones y actividades de las Gerencias y Subgerencias bajo su dependencia.

Despus de entrevistar al Gerente de la Municipalidad nos dirigimos al rgano de Control Institucional donde obtuvimos informacin acerca de sus procedimientos administrativos y el cumplimiento de su plan anual de control que para ello realizan un control preventivo para optimizar la supervisin y mejora de los procedimientos, como tan bien arqueos sorpresivos de caja e inventarios.

Siguiendo con la visita preliminar entrevistamos a los jefes de las siguientes reas; y obtuvimos la siguiente informacin:

rea de administracin y finanzas:

Formulan, proponen y monitorean la ejecucin del Plan Operativo Institucional POI- y su respectivo Presupuesto en funcin a los recursos disponibles. Dirigir, coordinar, supervisar y evaluar la administracin econmica y financiera de la entidad, as como definir medidas correctivas oportunas y necesarias.

Administrar y supervisar los fondos y valores financieros de la Municipalidad.

rea de Contabilidad

Programan, dirigen, coordinar y controlan las actividades el Sistema de Contabilidad Gubernamental. Planifican, organizan, ejecutan y controlan las actividades y/o acciones en la institucin que garanticen el cumplimiento de las normas legales, procedimientos o directivas que emanen de la Direccin Nacional de Contabilidad. Elaboran y envan oportunamente la Cuenta Anual y los Estados Financieros de la Municipalidad, de conformidad con las disposiciones establecidas por la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica.

Efectan en el mdulo contable SIAF, el registro de todas las operaciones tanto de ingresos, gastos y complementarios utilizando la tabla de operaciones que aseguren el cumplimiento del paralelismo contable. Elaboran y presentan por medio de la Gerencia de Administracin y Finanzas los Estados Financieros y Presupuestales, con periodicidad Trimestral, para su presentacin ante la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica de acuerdo a las normas vigentes.

rea de Control Patrimonial

Proponen polticas y estrategias respecto a la administracin de los bienes inmuebles de la municipalidad; Asesoran, coordinar y supervisar toda accin y acto de administracin y disposicin de bienes inmuebles municipales, salvo el Concejo Municipal y la ley disponga lo contrario;

Emiten informes a la Alta Direccin a fin de resolver y/o rescindir los contratos en los casos que corresponda y ejecutar las penalidades y acciones de responsabilidad civil;

Proponen remodelaciones, restauraciones, recuperaciones o puesta en valor de los bienes inmuebles bajo su administracin;

Proponen los documentos y/o herramientas de gestin para la ejecucin de las actividades de su competencia funcional en concordancia con las disposiciones legales vigentes;

rea de Planeamiento y Presupuesto

Proponen polticas y estrategias respecto a la administracin de los bienes inmuebles de la municipalidad.

Asesoran, coordinan y supervisan toda accin y acto de administracin y disposicin de bienes inmuebles municipales, salvo el Concejo Municipal y la ley disponga lo contrario; Emiten informes a la Alta Direccin a fin de resolver y/o rescindir los contratos en los casos que corresponda y ejecutar las penalidades y acciones de responsabilidad civil.

Administran los bienes inmuebles de propiedad municipal de forma simplificada y eficiente, teniendo en cuenta lo establecido por la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBN; y otras normatividad legal.

Coordinan con la Sub Gerencia de Logstica el proceso de Control Patrimonial de los bienes inmuebles de la municipalidad, controlando la disposicin, registro, archivo y ubicacin.

Coordinan con las Gerencias de Desarrollo Urbano, Gerencia de Obras, proyectos o propuestas de construccin, habilitacin urbana, subdivisin, independizacin, entre otras acciones, que tengan por objeto incrementar el valor del patrimonio inmobiliario;

rea de Recursos Humanos Formulan, proponen y monitorean la ejecucin del Plan Operativo Institucional POI- y su respectivo Presupuesto en funcin a los recursos disponibles.

Planifican las necesidades de personal, en funcin de la disponibilidad presupuestal y el cumplimiento de las metas, actividades y proyectos de la Municipalidad a travs del Presupuesto Analtico del Personal y el Cuadro Nominativo de Personal, en coordinacin con la Gerencia Planeamiento y Presupuesto.

Reclutan y seleccionan personal, de conformidad con las normas legales y reglamentarias vigentes que corresponden a cada proceso.

Incorporan a los nuevos trabajadores a su respectiva rea funcional y puesto de trabajo, mediante actividades de induccin que permitan su rpida adaptacin a la vida laboral de la Municipalidad.

Proponen a la Gerencia Municipal las rotaciones del personal para su aprobacin.

Al finalizar todo los pasos de la visita preliminar se concluye que la Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote est en condiciones para la ejecucin de la auditora.

15 de Febrero del 2013 Nuevo Chimbote

Lesly Monzn Chico Lesly Jefe Senior

PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES

17 de Febrero del 2013


Seores

Gerencia MunicipalMunicipalidad Distrital de Nuevo ChimboteEduardo Reyes Delgado

Estimado Seor Eduardo Reyes Delgado:

De acuerdo con su solicitud nos es grato presentarles esta propuesta de auditora financiera para el perodo comprendido entre el 1 de enero del 2012 al 31 de Diciembre del 2012, la cual hemos preparado teniendo en consideracin a los principios y normas de acuerdo a ley y, adems, para comunicarles nuestro firme deseo de proporcionarles servicios de calidad y con valor agregado.

Existe un fuerte compromiso por parte de cada miembro de nuestro equipo para proveer a la Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote de los servicios que ustedes esperan y desean. Nuestros profesionales estn reconocidos dentro de la comunidad peruana por su demostrada experiencia, en cada uno de los campos de su especializacin.

Por otra parte, comprendemos que los servicios profesionales de todo tipo son un costo importante para las empresas que usted dirige, en tal sentido, deseamos reiterarle nuestro

inters de ayudarle a alcanzar sus objetivos de rentabilidad y crecimiento. Una de las formas de hacerlo es proporcionarles un servicio efectivo a un costo razonable.

NUESTROS MEJORES PROFESIONALES PARA ATENDER A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE

La seleccin del correcto equipo de profesionales para prestar servicios a la Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote es una de nuestras ms importantes decisiones. Es nuestra intencin presentarles en esta propuesta el alto nivel de compromiso y profundo conocimiento en el rubro que tienen los profesionales que hemos elegido para servir a la Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote.El equipo que hemos asignado para servir a la Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote responder totalmente a sus necesidades actuales y futuras. El personal asignado para atenderlos les proveer lo siguiente:

Planificacin y control centralizados en la auditora a Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote para asegurar eficiencia mxima en la entrega de nuestros servicios.

Un equipo multidisciplinario.

Dedicacin de socios y gerentes a la Sociedad.

Conocimiento de sus desafos y proyectos, lo que nos permitir anticipar sus efectos en cada uno de sus rubros.

A continuacin detallamos la composicin del equipo de trabajo designado para atenderlos, el cual est compuesto por profesionales especialistas en el rubro en la cual AUDITORES Y CONSULTORES MAHO S.A.C. operan.

Monzn Chico Lesly, actuar como Jefe Senior y socio a cargo de la auditora, lo que significa que estar a cargo de todos los servicios que se presten a la Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, para lo cual supervisar directamente los servicios que se presten a las Sociedades.

Anhuamn Laureano Sami, actuar como Socio Consultor de los servicios profesionales de Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, su labor estar orientada a colaborar tanto con los Socios como con la Administracin de las Sociedades como con nuestros profesionales, en todas aquellas materias que requieran de una segunda opinin para su resolucin.

Ojeda Len Estrella, Socio de la divisin tributaria y legal estar a cargo de los servicios tributarios para Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, Socio a cargo de las actividades tributarias para las sociedades atendidas por nuestra Firma.

Creemos firmemente que, un elemento que nos diferencia de otras firmas, es la dedicacin a nuestros clientes. En efecto, nuestro estilo considera un alto grado de participacin de nuestros socios y gerentes Monzn Chico Lesly, socio que liderar los servicios a Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, destinar una parte importante de su tiempo al trabajo conjunto con la gerencia de las Sociedades en diversas materias relacionadas con la organizacin, armonizacin de polticas y asesora directa, entre otras. Para efectos prcticos la Sta.Monzn Chico Lesly ser el nexo principal entre los ejecutivos de las Sociedad y las distintas reas de la Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, lo que permitir tener un solo interlocutor directo y no varios como ocurre.

NUESTRA EXPERIENCIA EN EL CAMPO LABORAL BENEFICIARIA A LA MUNICIPALIDAD DE NUEVO CHIMBOTE

En la medida que AUDITORES Y CONSULTORES MAHO S.A.C. contine destacando por su competitividad, innovacin, sus servicios y por su modernizacin, as como liderando nuevos caminos y servicios, necesitar una Firma de servicios profesionales capaz de proveerles de los recursos y experiencia necesarios para complementar sus esfuerzos.

I) Invertimos importantes recursos tanto humanos como monetarios en ser lderes en el Mercado, as como en la implementacin de iniciativas que ayuden a nuestros clientes.

Los socios y gerentes del rea tienen experiencias relevantes en la prestacin de servicios a empresas del sector, financieros y de grupos. A continuacin detallamos algunas de las empresas donde ellos han adquirido su experiencia:

Blanco y Negro S.A. AFP Provida Banco BICE BICECORP y filiales AFP Cuprum S.A. Liquidez Factoring S.A. Servicios Financieros Progreso S.A. Soluciones en Negocio S.A. Municipalidad Provincial de Piura Municipalidad Provincial de Cajamarca

ALCANCE DEL SERVICIO

Segn lo solicitado, nuestro servicio profesional se referir al ao comercial a terminar el 31 de diciembre de 2012 y consistir en lo siguiente:

Servicios de auditora a los estados financieros por el ao a terminar al 31 de diciembre de 2012 bajo Normas y Principios de acuerdo a Ley.

Servicios de revisin limitada a las reas al 30 de junio de 2012 bajo Normas y Principios de acuerdo a Ley.

Nuestra auditora ser efectuada de acuerdo con normas de auditora generalmente aceptadas en Per, incluyendo, entre otros, los siguientes procedimientos:

Evaluacin del sistema de control interno y de los procedimientos administrativo-contables de las principales reas operacionales de la Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote.

Participaremos en conjunto con la Administracin de la Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote. en detectar riesgos propios de stas y cules son los controles que mitigan estos riesgos.

PLAN DE AUDITORIA

El plan de trabajo para la ejecucin de la auditoria en lo concerniente al trabajo de campo ser desarrollado en dos etapas de la manera siguiente:

PRIMERA ETAPA: La efectuaremos a partir del 09 del Marzo de 2013, tomando como base la Informacin Financiera de la compaa al 20 de abril del 2013. En esta etapa, evaluaremos el Control interno por rea de revisin, lo cual nos servir para

determinar naturaleza, alcance y oportunidad de las pruebas sustantiva, posteriormente ajustaremos nuestra planeacin para proceder a realizar una revisin analtica a las reas a auditar y a la documentacin soporte de acuerdo al tamao de la muestra que se haya determinado en la fase de planeacin.

SEGUNDA ETAPA:La efectuaremos a partir del 01 de Mayo del 2013, con el propsito de concluir el trabajo de auditora en lo referente a revisiones de campo, para el efecto, se aplicarn tcnicas y procedimientos de auditora a la Informacin Financiera y documentacin de soporte por el perodo del 2012 y en definitiva se elaborarn los borradores de deficiencias de control determinadas durante toda la revisin ya indicada.

HONORARIOS

Basados en la definicin de actividades a realizar y en el alcance del trabajo, hemos considerado el valor de nuestros servicios profesionales en Veinte Mil Nuevos Soles (s/.20,000.00), ms el Impuesto al Impuesto General a las Ventas.

PRODUCTOS A PRESENTARPresentaremos como consecuencia del trabajo de auditora realizado los siguientes productos en fecha 18 de Mayo del 2013 Dictamen de Auditoria.

Estados Financieros Auditados.

Notas Aclaratorias a los Estados Financieros.

Carta a la Gerencia por deficiencias en el Control Interno.

Es importante hacer notar que para poder cumplir en los tiempos ac propuestos, se debe contar con la colaboracin del personal del rea administrativa-financiera, en especial con la del Contador General y la del funcionario enlace que se designe para el efecto. Esto en atencin a que tanto los registros contables y otros, los Informes Financieros y la documentacin soporte, se nos deben hacer llegar con la prontitud que cada caso amerite, para as poder con la prontitud del caso efectuar cada una de las pruebas de auditora previamente planificadas.Adicional a ello, se hace necesario se nos proporcione un ambiente adecuado, seguro y debidamente equipado para que los auditores puedan realizar el trabajo de campo ya mencionado en la presente propuesta.Una vez ms, permtanos expresarle nuestro sincero agradecimiento por la oportunidad que nos brinda para presentarle nuestra propuesta de servicios. Estamos a su completa disposicin de proveerle cualquier informacin adicional que estime conveniente.Al agradecer su atencin a la presente, nos suscribimos de ustedes con las muestras de nuestra consideracin, esperando poder servirles de la mejor manera y quedamos a su disposicin para cualquier aclaracin o ampliacin.

Atentamente,

Del 17 de Febrero del 2013, Nvo. Chimbote

Monzn Chico LeslyContador Pblico y AuditorColegiado No. 2,145

ACTA DE BUENA PRO

ACTA DE EVALUCION DE PROPUESTAS Y OTORGAMIENTOS DE BUENA PROCONTRATACIO DE SERVICIO DE AUDITORIA MAHO AUDITORES Y CONSULTORES SACDE LA MUNICIPALIDAD DE NUEVO CHIMBOTE PERIODO 01/01/12 AL 31/12/12

PROCEDIMIENTO N 006-2013- CONVOCATORIAEn Chimbote siendo las 9:00 am del 20/02/13 se reunieron las siguientes personas: Sr. EDUARDO REYES DELGADO , Gerente Municipal Sr. ANTENOR JULIO DIAZ DELGADO, Jefe de Oficina de Asesora Judicial Sr. ROSIO PILAR PREZ RISCO, Jefe del rgano de Control Interno La reunin se convoc con la finalidad de realizar la evaluacin Tcnica y Econmica y otorgar la Buna Pro de Procedimiento N 006-2013-PRIMERA CONVOCATORIA, referido a la Contratacin de Servicios en La Municipalidad de Nuevo Chimbote .Periodo 01/01/12 A 31/12/12

1.- El Comit de Cuenta de la presencia del Seor: Eduardo Reyes DelgadoGerente Municipal de la oficina de Control Institucional para el presente proceso.2.-La reunin contino con la recepcin de los sobres tcnico y econmico de los siguientes postores:

POSTORRAZON SOCIALRUCSOBRE TECNICOSOBRE ECONO.

1MAHO AUDITORES Y CONSULTORES SAC20394857612SISI

3.- Luego se procedi a la apertura de las propuestas tcnicas presentada y se verifico a la documentacin requerida en base y cumplimiento de los trminos de referencia, segn el Cuadro de Documentos Presentados que se adjunta como sigue:

POSTORRAZON SOCIALRUCSITUACIONPUNTAJE TECNI.

1MAHO AUDITORES Y CONSULTORES SAC20394857612SI93

4.-Acto seguido se procedi a la apertura y evaluacin de la propuesta econmica del postor, Segn el cuadro de Evaluacin Final que se adjunta, como sigue:

POSTORRAZON SOCIALRUCMONTO.OFERTADO TOTALPUNTAJE TOTALORDEN DE PRELACIO

1MAHO AUDITORES Y CONSULTORES SAC2039485761220,000.00931

5.-Vista de la evolucin Tcnica y Econmica , y estando conforme la Documentacin presentada, de acuerdo a lo requerido en bases, se procede por unanimidad a otorgar a la Buena Pro MAHO AUDITORES Y CONSULTORES SAC , por el monto Total de S/.20,000.00 , incluidos los impuestos de ley.

6.- Lo referido al consentimiento de Buena Pro, ser supletoriamente de acuerdo a lo establecido en el artculo N77 del Reglamento de la ley Contrataciones del Estado.

Siendo las 12:30 horas se di0o por concluid la sesin, firmando los miembros la presente Acta en seal de conformidad.

Del 20 de Febrero ,2013

Srta. Monzn Chico Lesly, Srta. Ahuaman Laureano SamiGerenteGeneralSub . Gerente

Srta., Ojeda Len EstrellaTitular Suplente

CARTA DE ACEPTACIN

Chimbote, 25 de Febrero 2013

SEORES:Empresa MAHO Auditores y Consultores S.A.C.PRESENTEDE NUESTRA CONSIDERACION:

Estimados Seores:Me es grato comunicarle a usted que la Municipalidad de Nuevo Chimbote aprob la propuesta de servicios profesionales de la Sociedad de Auditores y Consultores MAHO S.A.C de acuerdo a lo estipulado en plazo acordado en las bases del concurso.

Nuestra empresa por su parte debe tener claro el nivel de responsabilidad dentro del presente acuerdo:

Otorgar toda la informacin necesaria acerca de nuestro giro del negocio.

Proporcionarles la informacin requerida con la participacin y colaboracin del equipo del departamento administrativo.

Del mismo modo, le informamos que aceptamos los trminos del contrato que nos ha propuesto y a la vez le pedimos acercarse a nuestras oficinas ubicadas enUrb. UnicretoS/N Nvo. Chimbote; para cualquier consulta u operacin que deseen.

Le adjuntamos la copia del contrato que deber devolvernos firmada.

Le agradecemos de antemano la oportunidad que nos brinda de iniciar una relacin comercial con usted y quedamos a la espera de recibir el contrato.

Atentamente

EduardoReyes DelgadoGerente Municipal

CONTRATO DE AUDITORA

CONTRATO DE AUDITORA

En la ciudad de Chimbote, de la provincia del santa a los Dos das del mes de Marzo del ao dos mil trece, ante EDUARDO PASTOR LA ROSA, ABOGADO NOTARIO de esta provincia, identificado con documento nacional de identidad: 32864511, libreta militar: 204240, y con RUC N 103288645110, comparecen por su propio derecho:En el registro de Escrituras Pblicas a su cargo se servir usted insertar el presente contrato de Servicios de Auditora Financiera Externa, sujeto a lo siguiente:

Contrato de prestacin de servicios profesionales de auditora que celebran por una parte MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE., representado por EDUARDO REYES DELGADO, identificado con DNI N:32650263, en su carcter de GERENTE GENERAL y que en lo sucesivo se denominar el cliente, por otra parte, LASOCIEDAD DE AUDITORES Y CONSULTORES MAHO SAC Representada por MONZON CHICO LESLY,identificada con DNI N:46900332, a quien se denominar el auditor, de conformidad con las declaraciones y clusulas siguientes:

DECLARACIONES

IEl cliente declara:

a) Que es una entidad pblica

b) Que est representado para este acto EDUARDO REYES DELGADO y tiene como su domicilio.

1. Que requiere tener servicios de auditora, por lo que ha decidido contratar los servicios de la sociedad auditora.

IIDeclara el auditor:

a) Que es una SOCIEDAD ANNIMA CERRADA, constituida y existente de acuerdo con las leyes y que dentro de sus objetivos primordiales est el de prestar auditoria.

b) Que est constituida legalmente segn escritura nmero: 85855. De fecha 06 de Agosto del ao 2010, ante el Notario Pblico nm.15294 Del Lic. 42152.

1. Que seala como su domicilio fiscal en MZ. N LOTE 47 URB. LOS CIPRECES NVO. CHIMBOTE

IIIDeclaran ambas partes:

1. Que habiendo llegado a un acuerdo sobre lo antes mencionado, lo formalizan otorgando el presente contrato que se contiene en las siguientes clausulas:

C L U S U L A S

PRIMERA.- MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE, contrata los servicios profesionales de AUDITORES Y CONSULTORES MAHOSAC., para que lleve a efecto el Dictamen correspondiente al ejercicio del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2012.

SEGUNDA.- Para la realizacin del Dictamen indicado en la clusula queAntecede AUDITORES Y CONSULTORES MAHO SAC. cobrar a MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE. la cantidad de S/.20,000.00 (Veinte mil 00/100 Nuevos Soles) mas I.G.V. cantidad que ser entregada en un cincuenta por ciento (50%) al inicio de los trabajos relativos al Dictamen y el 25% al termino de la visita interna y el 25% restante al termino del Dictamen final, entindase este acto como la finalizacin de sus servicios.

TERCERA.- AUDITORES Y CONSULTORES MAHO SAC. SE OBLIGA:

1.- De acuerdo a la propuesta tcnica y econmica el plazo para llevar a cabo los trabajos de auditora es de Dos (70) das contados a partir del 9-03-2013hasta el 18-03-2013, por lo que el resultado de los trabajos de auditoria pudieran entregarse antes del plazo sealado o en caso extraordinario prorrogar su entrega.Como resultado del trabajo de auditora, MAHO SAC. entregar a MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE en un ejemplar escrito, la siguiente informacin que esta contemplada en la propuesta tcnica y econmica: Dictamen y opinin sobre la razonabilidad de los Estados Financieros. Informe sobre el estudio y evaluacin al control interno, incluyendo los Resultados obtenidos y las recomendaciones propuestas. En su caso, las cedulas de observaciones correspondientes.

2.- Abstenerse de delegar y/o subcontratar con persona fsica o moral alguna, total o parcialmente las obligaciones y responsabilidades que contrae por virtud de este contrato.

3.-MAHO SAC. se obliga a comparecer al domicilio de MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE, cuando se den a conocer los resultados del Dictamen Financiero practicados a dicho Organismo, con la finalidad de efectuar las explicaciones pertinentes de las observaciones, que de su trabajo se hayan derivado.

4.-Informar oportunamente a MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE los hechos y razones que lo imposibiliten para cumplir, en su caso, las obligaciones que se sealen en el presente contrato.

5.-MAHO SAC. se hace responsable de todos y cada uno de los documentos que le sean entregados por MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTEpara la prctica del Dictamen Financiero motivo del presente contrato.

CUARTA.- Previo a la firma del presente contrato y a fin de garantizar el cumplimiento de todas y cada una de las obligaciones que el presente contrato impone, VOMG SAC., otorga una fianza a MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE., por una cantidad equivalente al diez por ciento (10%) del monto de este contrato sin incluir el I.G.V.., cantidad que corresponde a 2,00.00 (DOS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES.), en cheque a favor de LA EMPRESA TRANSPORTE LINEA SA.

QUINTA.- MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE se compromete a proporcionar a MAHO SAC un espacio Propicio dentro de sus instalaciones para la realizacin de los trabajos de los Dictamen Financiero motivo del presente contrato.

SEXTA.- MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE. se compromete a proporcionar a MAHO SAC la informacin Financiera y administrativa que este le solicite de manera escrita y as mismo, MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE contestar de igual manera y proporcionara la informacin solicitada.

SEPTIMA.- MAHO SAC, manifiesta que todos los estudios, grficos, programas de computacin u otros papeles de trabajo o materiales que elabore para desarrollar las actividades mencionadas en el presente instrumento jurdico sern de su propiedad y a peticin expresa pondr a disposicin de MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE dichos documentos o copias de los mismos.

OCTAVA.- MAHO SAC, asume plenamente cualquier tipo de Responsabilidad que con motivo de este contrato o en la realizacin del Dictamen Financiero, pudiera derivarse de su relacin laboral con el personal que los ejecute, relevando de toda responsabilidad obrero-patronal a MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE, asimismo, las partes aceptan y reconocen expresamente que no son aplicables a este contrato, las disposiciones de las leyes federales del trabajo y de los trabajadores al Servicio del Gobierno del Estado.

NOVENA.- MAHO SAC, se obliga a efectuar el Dictamen Financiero con fecha de inicio 01 de Enero del 2009 y entregarlo en sesenta das hbiles.

DCIMA.- Para los efectos de interpretacin y cumplimiento de lo pactado en el Presente contrato, las partes se someten expresamente a la jurisdiccin y competencia de los Tribunales Judiciales de la Ciudad de Chimbote, renunciando expresamente al beneficio de cualquier fuero al que tengan o llegasen a adquirir en virtud de su domicilio actual y futuro. Sern causas de rescisin del presente contrato la violacin o incumplimiento de cualquiera de las clusulas de ste contrato.

Enteradas las partes del contenido y alcance legal de este contrato, lo rubrican y firman de conformidad en original y tres copias.

Chimbote, el 27 de Febrero del 2013

Lesly Monzn ChicoGerente GeneralAuditores y Consultores Maho S.A.C.

Eduardo Reyes DelgadoGerente MunicipalMunicipalidad Distrital de Nuevo Chimbote

CARTA DE PRESENTACIN

Nvo. Chimbote, 01 de Marzo 2013

Seores:Municipalidad Distrital de Nuevo ChimbotePresente.-

De nuestra especial consideracin, yoCPCC. MONZN CHICO LESLYcon DNIN72402186como representante de la sociedad de Auditora AUDITORES Y CONSULTORES MAHO S.A.C. , les comunico que nos es grato otorgarnos la Buena Pro, debido a su aceptacin nos desempearemos con profesionalismo como equipo capacitado y reconocido ante la sociedad:

Socio Responsable: CPCC. MONZN CHICO LESLY Auditor Junior: CPCC. ANHUAMN LAUREANO SAMI Dirige y supervisa -Perito: CPCC. EJEDA LEN SAMI

Y con amplia experiencia en las labores de auditora; daremos inicio el 09-03-2013 y finalizaremos el 18-05-2013

El trabajo de auditora debe realizarse en un mximo de 70 das hbiles que se utilizara de la siguiente manera:

Semana 1 y 2: Trabajo de campo el cual se realizara la evaluacin de documentos

Semana 3, 4 y 5: Preparacin, elaboracin y presentacin del informes preliminar.

Semana 6 y 7: Examen, comunicacin de hallazgos.

Semana 8 : Elaboracin y presentacin del informe

Semana 9: Sustentacin del informe final.

Destinamos con la debida entrega y sustentacin del informe

Muy atentamente:

01 de Marzo.2013

Srta. Monzn Chico Lesly,Gerente General

PLAN DE AUDITORIA

PLAN DE AUDITORIA

Auditoria a las reas: rea de administracin rea de finanzas rea de produccin

de la entidad pblica Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote.

I. OBJETIVO GENERAL:

Emitirundictamenquecontendrnuestraopininsobrelasreas a auditar,mencionandosi stospresentanrazonablementelasituacinfinanciera,elresultadodelasoperaciones,porelejercicioterminado el31dediciembredel 2012, deacuerdoconPrincipiosyNormasInternacionalesde InformacinFinancierayNormasInternacionales de Auditora.

II. OBJETIVOS ESPECIFICOS:

Nuestro trabajo consistir en efectuar una auditora financiera de las operaciones realizadas por la sociedad durante el ejercicio contable 2012. Los objetivos especficos del trabajo son:

Analizar y evaluar las reas a auditar.; verificando el cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables a las sociedades.

Examinar selectivamente los ingresos recibidos por la Sociedad verificando que estn debidamente registrados y soportados con los comprobantes justificativos.

Practicar arqueos en las oficinas, para comprobar la propiedad y existencia del efectivo disponible en caja chica, efectivo y cuentas corrientes, . As como la revisin de las conciliaciones bancarias.

Inventarios: Se evaluar selectivamente la razonabilidad de las cifras de los estados financieros, mediante inspeccin fsica de los artculos que conforman esta cuenta.

Comprobar selectivamente la existencia de los bienes, mediante la supervisin del inventario fsico, verificando su ubicacin y el estado del bien.

Verificar la valuacin de los activos y que cada bien posea su tarjeta de control.

Verificar la razonabilidad del valor en libros y comparar con los valores actuales o reales.

Se examinar selectivamente los componentes de esta cuenta, as como la documentacin que evidencia la propiedad de estos activos, para validar las cifras reveladas en los estados financieros por este concepto.

Se analizar la razonabilidad de las obligaciones que posee la Sociedad con terceras personas (naturales o jurdicas), reveladas en los estados financieros.

Se analizar los ingresos reflejados en los estados financieros, percibidos durante el perodo bajo examen.

Revisar y verificar el cumplimiento por parte de la administracin de la sociedad de leyes vigentes en el pas.

Se evaluar la estructura organizativa actual y se recomendarn las modificaciones que la Firma considere conveniente, con la finalidad de lograr mayor eficiencia y menor costo, en el desarrollo de las operaciones de las Sociedad.

III. PERODO DE LA AUDITORA

Ejercicio econmico de Enero a Diciembre 2012

TIEMPODESCRIPCIN DE ACTIVIDADES

SENAMA 1 Y 2Trabajo de campo el cual se realizar la evaluacin de documentos

SEMANA 3 Y 4Preparacin, elaboracin y presentacin del informe preliminar

SEMANA 5 Y 6Examen y comunicacin de hallazgos

SEMANA 7 Y 8Elaboracin y presentacin del informe final

SEMANA 9 Y 10Sustentacin del informe final

IV. REAS:

a) REA DE ADMINISTRACIN

CONTROL INTERNO GENERAL PLANILLAS

b) REA DE FINANZAS

CAJA M/N CAJA CHICA CUENTA CORRIENTE

c) REA DE PRODUCCIN

INVENTARIOS ACTIVO FIJO PROVEEDORES

V. EQUIPO DE TRABAJO:

Conformado por:

Auditor Mster y Responsable: CPCC. MONZON LESLY Auditor Snior : CPCC. SAMI ANHUAMAN Auditor Snior : CPCC.OJEDA ESTRELLA Auditor Snior : CPCC. MEZA SNCHEZ SUSY Auditor Snior: CPCC. DE LA CRUZ

INFORME FINAL

-DICATAMEN

EXAMEN ESPECIAL A LAS REAS A AUDITAR DE LA ENTIDAD PBLICA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE

Chimbote 18 de Mayo del 2013

Seores:


A la Gerencia Municipal de la entidad Pblica de la Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, hemos efectuado una Auditoria Especial a las reas (finanzas, de administracin y de produccin) de la entidad de dicha mencin al 31-12-12 y los correspondientes, las reas fueron examinadas y evaluadas para reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda nacional siguiendo la metodologa de los principios y normas de Auditora.El control de dichos reas es responsabilidad de la Gerencia de dicha entidad. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinin en base a la Auditoria que efectuamos en las reas de administracin, de finanzas y de produccin.Nuestro examen, fue realizado de acuerdo con normas de AUDITORIAGENERALMENTE ACEPTADAS, adems fueron utilizando tcnicas de auditora a efecto de obtener informacin necesaria que respaldan los importes y divulgaciones revelados en los Estados Financieros.Consideramos que nuestra auditoria constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinin habiendo encontrado las siguientes observaciones:

CAJA1. Hay un faltante de comprobante de pago, por el importe de S/. 450.00 como consecuencia de un giro de cheque 002, del cual fue extraviado dicho Boucher y C/P, contraviniendo el Reglamento del Fondo Fijo de Caja Chica captulo 7 artculo N44 y la Ley General del Sistema Nacional de Tesorera Captulo I; art. 23 inciso a), b) y c)

CONTROL INTERNO

1. No existe el Libro Mayor Siendo de responsabilidad el actual jefe contable el CPC. contraviniendo la RESOLUCIN N234-2006, Captulo VI art. N12 (12.1) inciso d) 2. No est legalizado los libros de contabilidad. Siendo de responsabilidad el actual jefe contable el CPC. contraviniendo la RESOLUCIN N234-2006, Captulo II art. N2 (2.1.)En nuestra opinin debido al efecto de los asuntos u observaciones mencionadas anteriormente en dichas reas adjuntas, no presentan razonablemente la situacin econmica y financiera de la entidad pblica Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote por el ao terminado en esa fecha.Atentamente,Chimbote, 18 de Mayo del 2013.

Monzn Chico LeslyContador Pblico y AuditorAuditores y Consultores MahoS.A.C.

CARTA DE RECOMENDACIN

CARTA DE RECOMENTACIIN

18 de Mayo del 2013


Seores


RECOMENDACIONES:En mrito a lo expuesto en las observaciones y conclusiones detalladas en los captulos precedentes, a fin de superar las deficiencias detectadas y con el propsito de contribuir a la adecuada gestin de las autoridades de LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE se recomienda lo siguiente:

A. Que el Concejo Municipal proceda a lo siguiente:

Instar al Alcalde, como Titular de la entidad, para que cumpla con disponer en el ms breve plazo la implantacin de la totalidad de las recomendaciones formuladas en el Dictamen y en el presente Informe y supervise que dichas acciones se cumplan en forma eficiente y eficaz.

Proceder a la conformacin de una comisin de alto nivel, a afectos de que avalen y establezcan las sanciones correspondientes, originadas por la inconducta funcional de los servidores encargados de dichas reas auditadas de la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE, descritas en el presente Informe.

B. Que el Alcalde en uso de sus atribuciones se sirva disponer:

1. Que la Direccin de Contabilidad bajo la supervisin de la Direccin General de Administracin y la Direccin Municipal, debern proceder en forma inmediata al anlisis de las reas auditadas, con la finalidad de contar con informacin suficiente y oportuna para efectos de revisin posterior.

Que el Gerente Municipal proceda a la implementacin de las recomendaciones formuladas en los Informes emitidos por la Contralora General de la Repblica, Sociedades de Auditoria y rganos de Auditora Interna, efectuando un seguimiento continuo a este proceso, a efectos de que los responsables cumplan con las rdenes impartidas.

El gerente debe verificar el control interno dentro de la empresa para que este problema no vuelva a suceder mas adelante y la vez tener en orden toda la documentacin que se adquiera.

Todo pago o transaccin econmica que se realice debe tener un comprobante de pago para sustentar dicho gasto o ingreso teniendo una copia de respaldo.

Se recomienda adquirir el Libro Mayor y que la empresa tenga a bien considerar contratar a un profesional especializado en materia de tributacin.

Se recomienda instruir al personal sobre la importancia de la adquisicin de los libros exigible segn ley y lo que podra pasar sino se hace a tiempo.

Se recomienda regularizar la legalizacin de los libros de contabilidad y que la empresa tenga a bien considerar contratar a un profesional especializado en materia de tributacin.

18 de Mayo, 2013 Nvo, Chimbote

Monzn Chico LeslyContador Pblico y AuditorAuditores Y Consultores Maho S.A.C.

ANEXOS

81 I.E.S.T.P. CARLOS SLALZAR ROMERO

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