MINISTERIO DE EDUCACIÓN, CULTURA Y DEPORTE · En aplicación de lo dispuesto en la regla 38 de la...
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 241 Miércoles 5 de octubre de 2016 Sec. III. Pág. 71319
III. OTRAS DISPOSICIONES
MINISTERIO DE EDUCACIÓN, CULTURA Y DEPORTE9157 Resolución de 26 de septiembre de 2016, del Instituto de la Cinematografía y
de las Artes Audiovisuales, por la que se publican las cuentas anuales del ejercicio 2015 y el informe de auditoría.
En aplicación de lo dispuesto en la regla 38 de la Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 136.3 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, y lo establecido en la Resolución de 28 de mayo de 2012, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se determina el contenido mínimo de la información a publicar en el «Boletín Oficial del Estado» por las entidades a las que les sea de aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, se hace pública la información contenida en el resumen de las Cuentas Anuales del Instituto de la Cinematografía y de las Artes Audiovisuales, correspondientes al ejercicio 2015 y el informe de auditoría de cuentas.
Las cuentas anuales completas y el informe de auditoría de cuentas están disponibles en el área de Cine y Audiovisuales de la página WEB del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte, accesible desde la dirección www.icaa.es, en el apartado Cuentas del Organismo.
Madrid, 26 de septiembre de 2016.–La Directora General del Instituto de la Cinematografía y de las Artes Audiovisuales, Lorena González Olivares.
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Nº Cuentas ACTIVO Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1 Nº Cuentas PASIVONotas en Memoria EJ. N EJ. N - 1
A) Activo no corriente 51.923.086,76 54.797.049,47 A) Patrimonio neto 82.809.197,99 79.188.291,77
I. Inmovilizado intangible 1.075.044,81 1.004.507,60 100 I. Patrimonio aportado 74.022.786,15 74.649.103,91
200, 201, (2800), (2801)
1. Inversión en investigación y desarrollo 0,00 II. Patrimonio generado 7.770.217,07 3.411.095,71
203 (2803) (2903)
2. Propiedad industrial e intelectual 0,00 120 1. Resultados de ejercicios anteriores 3.411.095,71 -2.631.761,79
206 (2806) (2906)
3. Aplicaciones informáticas 142.535,10 19.617,77 129 2. Resultados de ejercicio 4.359.121,36 6.042.857,50
207 (2807) (2907)
4 Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos
0,00 11 3. Reservas 0,00
208, 209 (2809) (2909)
5. Otro inmovilizado intangible 932.509,71 984.889,83 III.Ajustes por cambio de valor 0,00
II. Inmovilizado material 47.812.548,72 49.612.074,06 136 1. Inmovilizado no financiero 0,00
210 (2810) (2910) (2990)
1. Terrenos 8.027.451,21 8.423.619,33 133 2. Activos financieros disponibles para la venta
0,00
211 (2811) (2911) (2991)
2. Construcciones 35.160.828,49 36.025.401,75 134 3. Operaciones de cobertura 0,00
212 (2812) (2912) (2992)
3. Infraestructuras 0,00 130, 131, 132 IV.Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados
1.016.194,77 1.128.092,15
213 (2813) (2913) (2993)
4. Bienes del patrimonio histórico 0,00 B) Pasivo no corriente 0,00
214, 215, 216, 217, 218, 219, (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999)
5. Otro inmovilizado material 4.624.269,02 5.163.052,98 14 I. Provisiones a largo plazo 0,00
2300, 2310, 232, 233, 234, 235, 237, 2390
6. Inmovilizado en curso y anticipos 0,00 II. Deudas a largo plazo 0,00
III.Inversiones Inmobiliarias 0,00 15 1. Obligaciones y otros valores negociables 0,00
220 (2820) (2920)
1. Terrenos 0,00 170, 177 2. Deudas con entidades de crédito 0,00
221 (2821 (2921)
2. Construcciones 0,00 176 3. Derivados financieros 0,00
2301, 2311, 2391
3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos
0,00 171, 172, 173, 178, 18
4. Otras deudas 0,00
I. BalanceEJERCICIO 2015
18103 - INSTITUTO DE LA CINEMATOGRAFÍA Y DE LAS ARTES AUDIOVISUALES
(euros)
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Nº Cuentas ACTIVO Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1 Nº Cuentas PASIVONotas en Memoria EJ. N EJ. N - 1
IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas
3.032.596,13 4.177.385,31 174 5. Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo
0,00
2400 (2930) 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público
0,00 16 III.Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo
0,00
2401, 2402, 2403 (248) (2931)
2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles
3.032.596,13 4.177.385,31 C) Pasivo Corriente 10.202.261,79 14.667.677,07
241, 242, 245, (294) (295)
3. Créditos y valores representativos de deuda
0,00 58 I. Provisiones a corto plazo 0,00
246, 247 4. Otras inversiones 0,00 II. Deudas a corto plazo 128.237,37
V. Inversiones financieras a largo plazo 2.897,10 3.082,50 50 1. Obligaciones y otros valores negociables 0,00
250, (259) (296) 1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 520, 527 2. Deuda con entidades de crédito 0,00
251, 252, 254, 256, 257 (297) (298)
2. Crédito y valores representativos de deuda
2.897,10 3.082,50 526 3. Derivados financieros 0,00
253 3. Derivados financieros 0,00 4003, 521, 522, 523, 528, 560, 561
4. Otras deudas 128.237,37
258, 26 4. Otras inversiones financieras 0,00 524 5. Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo
0,00
2521 (2981) VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo
0,00 4002, 51 III.Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a corto plazo
0,00
B) Activo corriente 41.088.373,02 39.058.919,37 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 10.074.024,42 14.667.677,07
38 (398) I. Activos en estado de venta 0,00 4000, 401, 405, 406
1. Acreedores por operaciones de gestión 9.512.352,10 14.176.924,01
II. Existencias 0,00 4001, 41, 550, 554, 559, 5586
2. Otras cuentas a pagar 442.827,78 358.583,17
37 (397) 1. Activos construidos o adquiridos para otras entidades
0,00 47 3. Administraciones públicas 118.844,54 132.169,89
30, 35, (390) (395)
2. Mercaderías y productos terminados 0,00 452, 453, 456 4. Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos
0,00
31, 32, 33, 34, 36, (391) (392) (393) (394) (396)
3. Aprovisionamientos y otros 0,00 485, 568 V. Ajustes por periodificación 0,00
III.Deudores y otras cuentas a cobrar 23.613.095,63 16.472.214,36
4300, 431, 435, 436, 4430 (4900)
1. Deudores por operaciones de gestión 23.437.050,43 16.435.670,33
(euros)
I. BalanceEJERCICIO 2015
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Nº Cuentas ACTIVO Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1 Nº Cuentas PASIVONotas en Memoria EJ. N EJ. N - 1
4301, 4431, 440, 441, 442, 445, 446, 447, 449, (4901), 550, 555, 5580, 5581, 5584, 5585
2. Otras cuentas a cobrar 176.045,19 36.544,02
47 3. Administraciones públicas 0,01 0,01
450, 455, 456 4. Deudores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos
0,00
IV.Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas
17.455.729,01
530, (539) (593) 1.Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles
0,00
4302, 4432, (4902), 531, 532, 535, (594), (595)
2. Créditos y valores representativos de deuda
17.455.729,01
536, 537, 538 3. Otras inversiones 0,00
V. Inversiones financieras a corto plazo 12.172,44 13.489,33
540 (549) (596) 1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00
4303, 4433, (4903), 541, 542, 544, 546, 547 (597) (598)
2. Créditos y valores representativos de deuda
12.172,44 13.489,33
543 3. Derivados financieros 0,00
545, 548, 565, 566
4. Otras inversiones financieras 0,00
480, 567 VI. Ajustes por periodificación 0,00
VII.Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
7.375,94 22.573.215,68
577 1. Otros activos líquidos equivalentes 0,00
556, 570, 571, 5721, 573, 575, 576
2. Tesorería 7.375,94 22.573.215,68
TOTAL ACTIVO (A+B) 93.011.459,78 93.855.968,84 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)
93.011.459,78 93.855.968,84
(euros)
I. BalanceEJERCICIO 2015
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Nº Cuentas DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 130.736,04 165.122,82
720, 721, 722, 723, 724, 725, 726, 727, 728, 73
a) Impuestos 0,00
740, 742 b) Tasas 130.736,04 165.122,82
744 c) Otros ingresos tributarios 0,00
729 d) Cotizaciones sociales 0,00
2. Transferencias y subvenciones recibidas 62.929.438,03 75.124.280,37
a) Del ejercicio 62.804.278,63 74.962.988,72
751 a.1) subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 434.625,63 142.678,72
750 a.2) transferencias 62.369.653,00 74.820.310,00
752 a.3) subvenciones recibidas para la cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial
0,00
7530 b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 125.159,40 161.291,65
754 c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 0,00
3. Ventas netas y prestaciones de servicios 240.649,19 279.915,29
700, 701, 702, 703, 704, (706), (708), (709)
a) Ventas netas 0,00
741, 705 b) Prestación de servicios 240.649,19 279.915,29
707 c) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades 0,00
71*, 7930, 7937, (6930), (6937)
4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor
0,00
780, 781, 782, 783 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 0,00
776, 777 6. Otros ingresos de gestión ordinaria 75.798,50 88.766,53
795 7. Excesos de provisiones 0,00
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 63.376.621,76 75.658.085,01
8. Gastos de personal -5.387.634,61 -5.412.190,41
(640), (641) a) Sueldos, salarios y asimilados -4.731.272,36 -4.836.154,65
(642), (643), (644), (645)
b) Cargas sociales -656.362,25 -576.035,76
(65) 9. Transferencias y subvenciones concedidas -46.542.040,03 -69.737.623,01
II. Cuenta de resultado económico patrimonialEJERCICIO 2015 (euros)
cve: BOE-A-2016-9157Verificable en http://www.boe.es
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Nº Cuentas DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1
10. Aprovisionamientos 0,00
(600), (601), (602), (605), (607), 606, 608, 609, 61*
a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos 0,00
(6931), (6932), (6933), 7931, 7932, 7933
b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos 0,00
11. Otros gastos de gestión ordinaria -3.888.823,12 -4.048.309,26
(62) a) Suministros y otros servicios exteriores -3.795.117,98 -4.034.161,36
(63) b) Tributos -93.705,14 -14.147,90
(676) c) Otros 0,00
(68) 12. Amortización del inmovilizado -1.406.375,60 -1.645.861,50
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12) -57.224.873,36 -80.843.984,18
I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B) 6.151.748,40 -5.185.899,17
13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta
-349.399,67 -14,01
(690), (691), (692), (6938), 790, 791, 792, 799, 7938
a) Deterioro de valor 0,00
770, 771, 772, 774, (670), (671), (672), (674)
b) Bajas y enajenaciones -349.399,67 -14,01
7531 c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00
14. Otras partidas no ordinarias 7.775.142,17 9.895.913,15
773, 778 a) Ingresos 7.775.142,17 9.895.913,15
(678) b) Gastos 0,00
II Resultado de las operaciones no financieras (I +13+14) 13.577.490,90 4.709.999,97
15. Ingresos financieros 1.932.871,66 1.846.780,09
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio 0,00
7630 a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00
760 a.2) En otras entidades 0,00
b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado 1.932.871,66 1.846.780,09
(euros)II. Cuenta de resultado económico patrimonial
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Nº Cuentas DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1
7631, 7632 b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00
761, 762, 769, 76454, (66454)
b.2) Otros 1.932.871,66 1.846.780,09
16. Gastos financieros -19.000,00 -63.285,74
(663) a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00
(660), (661), (662), (669), 76451, (66451)
b) Otros -19.000,00 -63.285,74
784, 785, 786, 787 17. Gastos financieros imputados al activo 0,00
18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 0,00
7646, (6646), 76459, (66459)
a) Derivados financieros 0,00
7640, 7642, 76452, 76453, (6640), (6642), (66452), (66453)
b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados 0,00
7641, (6641) c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta
0,00
768, (668) 19. Diferencias de cambio 0,00
20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros -11.132.241,20 -55.030,18
7960, 7961, 7965, 766, (6960), (6961), (6965), (666), 7970, (6970), (6670)
a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas -2.144.749,18 1.558.791,05
765, 7966, 7971, (665), (6671), (6962), (6966), (6971)
b) Otros -8.987.492,02 -1.613.821,23
755, 756 21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 0,00
III Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21) -9.218.369,54 1.728.464,17
IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III) 4.359.121,36 6.438.464,14
(+-) Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior -395.606,64
Resultado del ejercicio anterior ajustado 6.042.857,50
(euros)II. Cuenta de resultado económico patrimonial
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Descripcion Notas en MemoriaI. PATRIMONIO
APORTADOII. PATRIMONIO
GENERADOIII. AJUSTES POR
CAMBIOS DE VALORIV. OTROS
INCREMENTOS PATRIMONIALES
TOTAL
A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1 74.649.103,91 3.806.702,35 0,00 1.128.092,15 79.583.898,41
B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES 0,00 -395.606,64 0,00 0,00 -395.606,64
C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B) 74.649.103,91 3.411.095,71 0,00 1.128.092,15 79.188.291,77
D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO N -626.317,76 4.359.121,36 0,00 -111.897,38 3.620.906,22
1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio 0,00 4.359.121,36 0,00 -111.897,38 4.247.223,98
2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias -626.317,76 0,00 0,00 0,00 -626.317,76
3. Otras variaciones del patrimonio neto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D) 74.022.786,15 7.770.217,07 0,00 1.016.194,77 82.809.197,99
III. Resumen del estado de cambios en el patrimonio netoIII.1 Estado total de cambios en el patrimonio neto
EJERCICIO 2015 (euros)
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Nº Cuentas DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1
129 I. Resultado económico patrimonial 4.359.121,36 6.042.857,50
II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto:
1. Inmovilizado no financiero 0,00
920 1.1 Ingresos 0,00
(820), (821) (822) 1.2 Gastos 0,00
2. Activos y pasivos financieros 0,00
900, 991 2.1 Ingresos 0,00
(800), (891) 2.2 Gastos 0,00
3. Coberturas contables 0,00
910 3.1 Ingresos 0,00
(810) 3.2 Gastos 0,00
94 4. Otros incrementos patrimoniales 13.262,02 28.338,66
Total (1+2+3+4) 13.262,02 28.338,66
III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta:
(823) 1. Inmovilizado no financiero 0,00
(802), 902, 993 2. Activos y pasivos financieros 0,00
3. Coberturas contables 0,00
(8110) 9110 3.1 Importes transferidos a la cuenta del resultado económico patrimonial 0,00
(8111) 9111 3.2 Importes transferidos al valor inicial de la partida cubierta 0,00
(84) 4. Otros incrementos patrimoniales -125.159,40 -161.291,65
Total (1+2+3+4) -125.159,40 -161.291,65
IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) 4.247.223,98 5.909.904,51
III.2 Estado de ingresos y gastos reconocidosEJERCICIO 2015 (euros)
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DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN
A) Cobros: 56.878.660,91 74.938.551,64
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 130.736,04 165.122,82
2. Transferencias y subvenciones recibidas 54.095.861,79 72.104.983,63
3. Ventas netas y prestaciones de servicios 243.968,22 283.863,73
4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00
5. Intereses y dividendos cobrados 19,47 202,35
6. Otros Cobros 2.408.075,39 2.384.379,11
B) Pagos 60.417.447,50 70.085.454,00
7. Gastos de personal 5.384.886,95 5.413.964,96
8. Transferencias y subvenciones concedidas 51.448.233,71 60.453.901,72
9. Aprovisionamientos 0,00
10. Otros gastos de gestión 3.564.089,64 4.128.423,43
11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00
12. Intereses pagados 350,00 64.081,18
13. Otros pagos 19.887,20 25.082,71
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -3.538.786,59 4.853.097,64
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
C) Cobros: 18.397,65 22.979,75
1. Venta de inversiones reales 0,00
2. Venta de activos financieros 18.397,65 22.979,75
3. Otros cobros de las actividades de inversión 0,00
D) Pagos: 18.942.678,79 584.724,28
4. Compra de inversiones reales 470.094,42 563.268,59
5. Compra de activos financieros 1.016.855,36 21.455,69
6. Otros pagos de las actividades de inversión 17.455.729,01
Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -18.924.281,14 -561.744,53
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
E) Aumentos en el patrimonio: 0,00
1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias 0,00
F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 0,00
2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias 0,00
G) Cobros por emisión de pasivos financieros: 0,00
3. Obligaciones y otros valores negociables 0,00
4. Préstamos recibidos 0,00
5. Otras deudas 0,00
H) Pagos por reembolso de pasivos financieros: 0,00
6. Obligaciones y otros valores negociables 0,00
7. Préstamos recibidos 0,00
IV. Estado de flujos de efectivoEJERCICIO 2015 (euros)
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DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1
8. Otras deudas 0,00
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) 0,00
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN
I) Cobros pendientes de aplicación 2.185,52
J) Pagos pendientes de aplicación 104.957,53 1.479,10
Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) -102.772,01 -1.479,10
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)
-22.565.839,74 4.289.874,01
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 22.573.215,68 18.283.341,67
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 7.375,94 22.573.215,68
IV. Estado de flujos de efectivoEJERCICIO 2015 (euros)
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CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS
PROGRAMA/CAPITULO INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS GASTOS COMPROMETIDOSOBLIGACIONES RECONOCIDAS
NETAS PAGOS
OBLIGACIONES PENDIENTES DE
PAGO A 31 DE DICREMANENTES
DE CRÉDITO
(144A) COOPERACION, PROMOCION Y DIFUSION CULTURAL EN EL EXTERIOR
2.455.500,00 60.000,00 2.515.500,00 2.309.502,56 2.306.638,52 2.304.638,52 2.000,00 208.861,48
2.GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 500.000,00 0,00 500.000,00 360.708,20 357.844,16 357.844,16 0,00 142.155,84
4.TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.940.500,00 60.000,00 2.000.500,00 1.948.794,36 1.948.794,36 1.946.794,36 2.000,00 51.705,64
6.INVERSIONES REALES 15.000,00 0,00 15.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.000,00
(335C) CINEMATOGRAFIA 50.669.500,00 16.978.725,00 67.648.225,00 57.402.933,40 55.041.537,02 45.402.947,55 9.638.589,47 12.606.687,98
1.GASTOS DE PERSONAL 6.624.280,00 0,00 6.624.280,00 5.632.382,61 5.384.982,91 5.377.883,23 7.099,68 1.239.297,09
2.GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 4.212.630,00 -390.490,00 3.822.140,00 3.559.089,22 3.429.121,29 3.206.245,48 222.875,81 393.018,71
3.GASTOS FINANCIEROS 92.000,00 0,00 92.000,00 19.000,00 19.000,00 350,00 18.650,00 73.000,00
4.TRANSFERENCIAS CORRIENTES 39.036.590,00 16.000.000,00 55.036.590,00 46.466.567,78 44.593.245,67 35.331.519,06 9.261.726,61 10.443.344,33
6.INVERSIONES REALES 550.000,00 369.255,00 919.255,00 709.038,43 598.331,79 470.094,42 128.237,37 320.923,21
7.TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 100.000,00 0,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00
8.ACTIVOS FINANCIEROS 54.000,00 999.960,00 1.053.960,00 1.016.855,36 1.016.855,36 1.016.855,36 0,00 37.104,64
Total 53.125.000,00 17.038.725,00 70.163.725,00 59.712.435,96 57.348.175,54 47.707.586,07 9.640.589,47 12.815.549,46
V. Estado de liquidación del presupuestoV.1 Liquidación del presupuesto de gastos
EJERCICIO 2015 (euros)
PREVISIONES PRESUPUESTARIAS
CAPITULO INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS DERECHOS RECONOCIDOSDERECHOS ANULADOS
DERECHOS CANCELADOS
DERECHOS RECONOCIDOS
NETOSRECAUDACIÓN
NETA
DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 31 DE
DIC
EXCESO \ DEFECTO
PREVISIÓN (*)
3. TASAS, PRECIOS PUBLICOS Y OTROS INGRESOS
515.000,00 0,00 515.000,00 10.803.452,51 644.251,92 400.989,93 9.758.210,66 1.914.151,34 7.844.059,32 9.243.210,66
4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES
45.884.820,00 16.038.765,00 61.923.585,00 61.969.329,09 2.871,56 0,00 61.966.457,53 46.540.294,24 15.426.163,29 42.872,53
5. INGRESOS PATRIMONIALES
8.000,00 0,00 8.000,00 69.549,86 53,93 0,00 69.495,93 68.899,61 596,32 61.495,93
7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
665.000,00 0,00 665.000,00 665.000,00 0,00 0,00 665.000,00 498.749,94 166.250,06 0,00
8. ACTIVOS FINANCIEROS
6.052.180,00 999.960,00 7.052.140,00 18.397,65 0,00 0,00 18.397,65 18.397,65 0,00 -35.602,35
Total 53.125.000,00 17.038.725,00 70.163.725,00 73.525.729,11 647.177,41 400.989,93 72.477.561,77 49.040.492,78 23.437.068,99 9.311.976,77
* Para el cálculo de esta columna no se incluyen las previsiones de ingresos del artículo 87-Remanente de Tesorería, y en su caso, el artículo 57- Resultados de operaciones comerciales debido a que en ningún caso dan lugar a liquidación de derechos.
V.2 Liquidación del presupuesto de ingresos EJERCICIO 2015 (euros)
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GASTOS INGRESOS
IMPORTE IMPORTE
ESTIMADO REALIZADO ESTIMADO REALIZADO
COMPRAS NETAS 0,00 0,00 VENTAS NETAS 0,00 0,00
DEVOLUCIONES DE VENTAS COBRADAS 0,00 0,00 DEVOLUCIONES DE COMPRAS PAGADAS 0,00 0,00
RAPPELS SOBRE VENTAS COBRADAS 0,00 0,00 RAPPELS SOBRE COMPRAS PAGADAS 0,00 0,00
GASTOS COMERCIALES NETOS 0,00 0,00 INGRESOS COMERCIALES NETOS 0,00 0,00
ANULACIONES DE INGRESOS COMERCIALES COBRADOS
0,00 0,00 ANULACIONES DE GASTOS COMERCIALES PAGADOS
0,00 0,00
RESULTADO POSITIVO DE OPERACIONES COMERCIALES
0,00 0,00 RESULTADO NEGATIVO DE OPERACIONES COMERCIALES
0,00 0,00
TOTAL 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0,00
V.3 Resultado de operaciones comercialesEJERCICIO 2015 (euros)
CONCEPTOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOSOBLIGACIONES
RECONOCIDAS NESTAS AJUSTESRESULTADO
PRESUPUESTARIO
a. Operaciones corrientes 71.794.164,12 55.732.988,39 16.061.175,73
b. Operaciones de capital 665.000,00 598.331,79 66.668,21
c. Operaciones comerciales 0,00 0,00 0,00
1. Total operaciones no financieras (a+b+c) 72.459.164,12 56.331.320,18 16.127.843,94
d. Activos financieros 18.397,65 1.016.855,36 -998.457,71
e. Pasivos financieros 0,00 0,00 0,00
2. Total operaciones financieras (d+e) 18.397,65 1.016.855,36 -998.457,71
I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 72.477.561,77 57.348.175,54 15.129.386,23
AJUSTES:
3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería no afectado
0,00
4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 4.893,87
5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 19.000,42
II. TOTAL AJUSTES (II = 3+4-5) -14.106,55
RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (I+II) 15.115.279,68
V.4 Resultado presupuestarioEJERCICIO 2015 (euros)
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DESCRIPCIÓN/Nº DE CUENTAS SALDO INICIAL ENTRADAS AUMENTO SALIDAS DISMINUCION CORRECIONES AMORTIZACIONES SALDO FINAL
1. Terrenos
210 (2810) (2910) (2990) 8.423.619,33 0,00 396.168,12 0,00 0,00 8.027.451,21
2. Construcciones
211 (2811) (2911) (2991) 36.025.401,75 35.759,38 0,00 621.981,02 0,00 278.351,62 35.160.828,49
3. Infraestructuras
212 (2812) (2912) (2992) 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Bienes del patrimonio histórico
213 (2813) (2913) (2993) 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Otro inmovilizado material
214,215,216,217,218,219, (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999)
5.163.052,98 480.223,22 0,00 193.982,24 0,00 825.024,94 4.624.269,02
6. Inmovilizaciones en curso y anticipos
2300,2310,232,233,234,235,237,2390 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 49.612.074,06 515.982,60 0,00 1.212.131,38 0,00 1.103.376,56 47.812.548,72
Se informará sobre lo que se indica en el punto 6 de la memoria.
Durante el ejercicio se han producido adquisiciones de inmovilizados materiales, adquisiciones a título gratuito de fondos cinematográficos, bajas y reversión de bienes adscritos. Se ha procedido a contabilizar la correspondiente dotación a la amortización, así como a reflejar la amortización acumulada correspondiente a las bajas.
Las variaciones que se han originado en el inmovilizado material por importe de -696.148,78 euros se deben a las siguientes causas:
AUMENTOS (515.982,60)
-Adquisiciones a través del Capítulo 6 del Presupuesto de Gastos, por un importe de 502.720,58 euros.-Adquisiciones a titulo lucrativo, de fondos cinematográficos, de acuerdo con las condiciones establecidas en las bases de la convocatoria anual de ayudas para la participación y la promoción de películas españolas seleccionadas en Festivales Internacionales, por importe de 13.262,02 euros.
VI.4 Inmovilizado MaterialEJERCICIO 2015 (euros)
VI.Resumen de la Memoria
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DISMINUCIONES (1.212.131,38)
-Reversión Edificio adscrito y obras realizadas por el ICAA, por un importe de 1.018.149,14 euros.-Bajas Maquinaria (Inventario Secretaría General), por un importe de 8.963,90 euros.-Bajas Instalaciones técnicas edificio adscrito (Inventario Secretaría General), por un importe de 45.575,55 euros.-Bajas Mobiliario (Inventario Secretaría General), por un importe de 68.329,20 euros.-Baja Equipos Informáticos (Inventario Secretaría General), por un importe de 71.113,59 euros.
En lo que se refiere a la amortización de estos bienes, la variación, por importe de 1.103.376,56 euros se debe:
-Dotación del ejercicio 2015, por importe de 1.339.790,51 euros. -Minoración de la Amortización Acumulada por Bajas del Inmovilizado, por importe de 236.413,95 euros.
En cuanto a la situación de los bienes inmuebles:
CPGCP 210000 "TERRENOS Y BIENES NATURALES"VALOR A 31/12/2015 = 8.027.451,21 euros-Edificio Palacio de Perales = 4.366.382,99 euros-Edificio Academia de las Artes - Zurbano = 2.798.913,37 euros-Edificio RTV-NODO Gerencia Comercial = 355.248,48 euros-Edificio "Casa Buñuel" en Méjico = 122.656,20 euros-Edificio "Centro Conservación- CCR" = 239.364,54 euros-Edificio "Voltio" = 144.885,63 eurosTodo es Patrimonio recibido en Adscripción
CPGCP 211000 "CONSTRUCCIONES"VALOR A 31/12/2015 = 37.292.788,38 euros (30.353.400,87 € recibidos en adscripción y 6.939.387,51 € obras realizadas por el ICAA):-Edificio Palacio de Perales = 7.258.552,37 euros (recibidos en adscripción = 4.144.956,26 y obras realizadas = 3.113.596,11)-Edificio Academia de las Artes - Zurbano = 3.538.326,71 euros (recibidos en adscripción = 206.995,78 y obras realizadas = 3.331.330,93)-Edificio RTV-NODO Gerencia Comercial = 198.433,93 euros (recibidos en adscripción = 198.433,93)-Edificio "Casa Buñuel" en Méjico = 785.030,17 euros (recibidos en adscripción = 785.030,17)-Edificio "Centro Conservación- CCR" = 25.017.984,73 euros (recibidos en adscripción = 25.017.984,73)-Edificio "Voltio" = 494.460,47 euros (obras realizadas = 494.460,47)
Cabe señalar que por Orden del Ministerio de Hacienda de fecha 27/02/2013, se acuerda la adscripción a favor del ICAA de un inmueble conocido como "Casa Buñuel" situado en la ciudad de Méjico Distrito Federal, con el compromiso de dedicarlo a centro cultural en el que se establecerá una casa museo que contribuya a la conservación del legado de Buñuel, y a su investigación y difusión.
Así mismo, en el ejercicio 2013 fue adscrito el inmueble denominado "Centro de Conservación y Restauración de Fondos Fílmicos", para la conservación, restauración y archivo de los Fondos Fílmicos de la Filmoteca Española; es decir, la preservación para la posterioridad de dichos fondos en las mejores condiciones posibles, superando los propios límites normales de duración previstos para su condición material.
En el ejercicio 2015 se ha procedido a la reversión de un inmueble recibido en adscripción denominado "Edificio antiguo de la Filmoteca en la Dehesa de la Villa", así como las obras de modernización y mejora y las instalaciones realizadas en el edificio con cargo a fondos propios del Organismo, por haber dejado de ser necesario para el cumplimiento de los fines que motivaron en su día la adscripción al Instituto de la Cinematografía y de las Artes Audiovisuales.
VI.4
Inmovilizado
Material
EJERCICIO 2015
VI.Resumen de la Memoria
Reversión de un inmueble recibido en asdcripción:
Por haber dejado de ser necesarios para el cumplimiento de los fines que motivaron en su día la adscripción al Instituto de la Cinematografía y de las Artes Audiovisuales de diversos espacios (con una superficie total de 1.012 m2) en el inmueble situado en la Carretera de la Dehesa de la Villa, nº 14, "Ciudad Universitaria, de Madrid", según dispuso la Orden de mutación demanial aprobada por el Ministerio de Economía y Hacienda en fecha 20/05/2005, y en aplicación de lo establecido en el Acta de mutación demanial, suscrita el 10/06/2005, se instó a la Dirección General del Patrimonio del Estado, con fecha 18/09//2013, la incoación del procedimiento a que se refiere el artículo 78 de la Ley 33/2003, de 3 de noviembre, del Patrimonio de las Administraciones Públicas, para la desadscripción del inmueble conocido como "Edificio antiguo de la Filmoteca en la Dehesa de la Villa".
El 26/11/2015 se firmó el acta de mutación demanial, por la que se procede a dar cumplimiento a la Orden del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas de fecha 19/11/2015, por la que se acuerda la mutación demanial del Instituto de la Cinematografía y de las Artes Audiovisuales a favor del Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente, de una superficie de 1.012 m2, de un inmueble situado en la Carretera de la Dehesa de la Villa, 14 de Madrid.
Con efectos de 30/11/2015 y por Resolución de la Dirección General del Instituto de la Cinematografía, se procede a dar de baja en el Inventario de Bienes y Derechos del ICAA el inmueble recibido en adscripción denominado "Edificio antiguo de la Filmoteca en la Dehesa de la Villa", así como las obras de modernización y mejora y las instalaciones realizadas en el edificio con cargo a fondos propios del Organismo (e inventariados como bienes patrimoniales).
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ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO
CLASES INVERSIONES EN PATRIMONIOVALORES
REPRESENTATIVOS DE LA DEUDA
OTRAS INVERSIONES INVERSIONES EN PATRIMONIOVALORES
REPRESENTATIVOS DE LA DEUDA
OTRAS INVERSIONES TOTAL
CATEGORIAS EJ.N EJ.N-1 EJ.N EJ.N-1 EJ.N EJ.N-1 EJ.N EJ.N-1 EJ.N EJ.N-1 EJ.N EJ.N-1 EJ.N EJ.N-1
CRÉDITOS Y PARTIDAS A COBRAR
0,00 0,00 2.897,10 3.082,50 0,00 0,00 17.467.901,45 13.489,33 17.470.798,55 16.571,83
INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
INVERSIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS
3.032.596,13 4.177.385,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.032.596,13 4.177.385,31
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 3.032.596,13 4.177.385,31 0,00 2.897,10 3.082,50 0,00 0,00 17.467.901,45 13.489,33 20.503.394,68 4.193.957,14
VI.5 Activos financieros. Estado resumen de la conciliaciónEJERCICIO 2015 (euros)
LARGO PLAZO CORTO PLAZO
CLASES OBLIGACIONES Y BONOS DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO OTRAS DEUDAS OBLIGACIONES Y BONOSDEUDAS CON ENTIDADES
DE CRÉDITO OTRAS DEUDAS TOTAL
CATEGORIAS EJ.N EJ.N-1 EJ.N EJ.N-1 EJ.N EJ.N-1 EJ.N EJ.N-1 EJ.N EJ.N-1 EJ.N EJ.N-1 EJ.N EJ.N-1
DEUDAS A COSTE AMORTIZADO
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DEUDAS A VALOR RAZONABLE
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
VI.6 Pasivos financieros. Situación y movimientos de las deudas. Resumen de Situación de las deudasEJERCICIO 2015 (euros)
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F.14.2.1. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Subvenciones corrientes
NORMATIVA FINALIDADOBLIGACIONES
RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO
REINTEGRO CAUSA DE REINTEGROS
R.D. 2062/2008 de 12 de Diciembre. Ley 55/2007 de 28 de Diciembre
Fomentar la realización de películas 39.010.499,44 0,00
R.D. 2062/2008 de 12 de Diciembre. Ley 55/2007 de 28 de Diciembre
Promover la conservación del Patrimonio Cultural Cinematográfico 67.441,23 0,00
R.D. 2062/2008 de 12 de Diciembre. Ley 55/2007 de 28 de Diciembre
Fomentar la distribución de películas comunitarias en Salas de Exhibición
2.440.000,00 0,00
R.D. 2062/2008 de 12 de Diciembre. Convenio ICO/ICAA de 8/9/2015
Subvención de intereses para la financiación de la producción cinematográfica
410.300,00 0,00
F.14.1. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones recibidas
Se informará sobre: Importe y características de las transferencias y subvenciones recibidas, cuyo importe sea significativo, así como sobre el cumplimiento o incumplimiento de las condiciones impuestas para la percepción y disfrute de las subvenciones y el criterio de imputación a resultados.
En el Ejercicio se han recibido transferencias corrientes del Departamento a que esta adscrito por importe de 61.704.653,00 euros así como una subvención de capital por 665.000,00 euros, estas subvenciones constituyen la principal fuente de financiación del Organismo.Igualmente, se ha recibido una subvención corriente del Servicio Público de Empleo Estatal (SPEE), por importe de 149.494,55 euros para la contratación de trabajadores desempleados para la ejecución de planes de obras y servicios de interés general y social y otras dos subvenciones de la Comisión Europea, una por importe de 19.012,00 euros para la digitalización de películas (Proyecto Europeo EFG1914) ) y otra por importe de 96.169,54 euros para la creación de una base de datos de Obras Huérfanas (Proyecto Europeo FORWARD). En el proyecto EFG1914 del Programa Europeo: ICT-PSP, Pilot type, participa el ICAA a través de la Filmoteca Española con unos costes máximos aprobados de 126.750,00 euros y una subvención máxima del 50% (63.375,00 euros). En lo que se refiere al primer Proyecto Europeo, este ha finalizado en el 2015 y una vez justificado la totalidad del gasto se ha procedido a la devolución de un exceso de subvención por importe de 2.335,00 euros.
Contratación Centralizada (172.821,10 euros)
Se ha procedido al reconocimiento de ingresos por importe de 172.821,10 euros, en la cuenta 751000, "Subvenciones para gastos no financieros del ejercicio. De la entidad o entidades propietarias", que representa la subvención recibida de la AGE por la financiación de los gastos derivados de las adquisiciones de bienes y servicios realizadas mediante contratos centralizados financiados con cargo a los créditos disponibles al efecto en la sección 31 "Gastos de Diversos Ministerios".
Los gastos devengados en el ejercicio, derivados de los contratos del ICAA financiados con cargo a la sección 31 son los siguientes:
- Contrato de Servicios Centralizado de Postales y Mensajería, por un importe de 2.883,27 euros.- Contrato Centralizado para el Servicio de Limpieza integral de Edificios, Locales y Dependencias, por un importe de 169.937,83 euros.
No obstante, por lo que se refiere al contrato centralizado relativo a los gastos de telecomunicaciones, el órgano gestor del mismo en el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas ha comunicado que no cuenta con la información desglosada que permita realizar la distribución del gasto total entre las distintas entidades afectadas, por lo que no puede comunicar a los distintos Organismos y Entidades el gasto que les corresponde.
De acuerdo con lo anterior, y según lo indicado por el PGCP, dado que en el caso del contrato centralizado de telecomunicaciones no se dispone de una estimación fiable del importe del gasto correspondiente a cada Organismo no se ha procedido a reconocimiento de los gastos y de los ingresos derivados de este contrato, dado que su cuantía no puede valorarse con fiabilidad.
También se han realizado adquisiciones a título gratuito de fondos cinematográficos, por importe de 13.262,02 euros.
Así mismo, se ha realizado la imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero, por importe de 125.159,40, que corresponde a la imputación de la amortización de los Edificios cedidos por 52.380,12 y a las entregas gratuitas de fondos cinematográficos por 72.779,22 euros.
VI.7 Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastosEJERCICIO 2015
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F.14.2.1. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Subvenciones corrientes
NORMATIVA FINALIDADOBLIGACIONES
RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO
REINTEGRO CAUSA DE REINTEGROS
R.D. 2062/2008 de 12 de Diciembre. Ley 55/2007 de 28 de Diciembre
Promoción en el exterior de peliculas que participan en Festivales Internacionales
233.005,00 0,00
Ley 36/2014 de PGE. Orden 163/2010 de 27 de enero Gastos del Proyecto de Desarrollo de Actividades del Centro Buñuel de Calanda
20.000,00 0,00
Ley 36/2014 de PGE. Orden 163/2010 de 27 de enero Potenciar y apoyar la realización del Festival Internacional de cine de Málaga
100.000,00 0,00
Ley 36/2014 de PGE. Orden 163/2010 de 27 de enero Potenciar y apoyar la realización del Festival Internacional de cine de San Sebastian
1.100.000,00 0,00
Ley 36/2014 de PGE. Orden 163/2010 de 27 de enero Potenciar y apoyar la realización del Festival Internacional de cine de Huelva
80.000,00 0,00
R.D. 2062/2008 de 12/12 . Ley 55/2007 de 28/12. Resolución del ICAA de 17/4/15 (BOE 23/4/15)
Organización y Desarrollo Festiv. Nac. o Internac. de Cine de reconocido prestigio a celebrar en Esp
715.000,00 0,00
Ley 36/2014 de PGE. Orden 163/2010 de 27 de enero Gastos de funcionamiento del Proyecto de Formación MEDIA BUSINESS SCHOOL
30.000,00 0,00
Ley 36/2014 de PGE. Orden 163/2010 de 27 de enero Gastos de funcionamiento de la Oficina del Programa MEDIA en España
100.000,00 0,00
Ley 36/2014 de PGE. Orden 163/2010 de 27 de enero Subvención a la Confederación de Asociaciones de Productore Audiovisuales para sus actividades
45.000,00 0,00
Orden CUL/908/2011 de 6/04/11 (BOE 14/4/11). Resol. ICAA de 26/5/15
Premio Nac. de Cine. Recompensar la aportación más sobresaliente en el ámbito cinem. español
30.000,00 0,00
Ley 36/2014 de PGE. Orden 163/2010 de 27 de enero Gastos de desarrollo de políticas de igualdad en el terreno de lo auditivo
20.000,00 0,00
Ley 36/2014 de PGE. Orden 163/2010 de 27 de enero Gastos de funcionamiento de la Academia de las Artes y las Ciencias Cinematográficas
180.000,00 0,00
Orden ECD. 360/2013 de 27/2/13 (BOE 5-3-13). Resolu. ICAA
Promover el estudio y conocim. de la historia cine en España, fomentar la alfabetización audiovisual
12.000,00 0,00
Convenio ICAA/ICO de 19/02/2010 Subvención de intereses para la financiación de la producción cinematográfica
0,00 1.298,93 Exceso Subv. concedida por Amortización Anticipada
del crédito concedido (Subv. concedidas en 2010)
Convenio ICAA/ICO de 22/03/2011 Subvención de intereses para la financiación de la producción cinematográfica
0,00 16.503,06 Exceso Subv. concedida por Amortización Anticipada
del crédito concedido (Subv. concedidas en 2011)
Convenio ICAA/ICO de 23/05/2012 Subvención de intereses para la financiación de la producción cinematográfica
0,00 45.000,00 Exceso Subv. concedida por Amortización Anticipada
del crédito concedido (Subv. concedidas en 2012)
Convenio ICAA/ICO de 05/06/2013 Subvención de intereses para la financiación de la producción cinematográfica
0,00 12.000,00 Exceso Subv. concedida por Amortización Anticipada
del crédito concedido (Subv. concedidas en 2013)
VI.7 Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastosEJERCICIO 2015
(euros)
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F.14.2.1. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Subvenciones corrientes
NORMATIVA FINALIDADOBLIGACIONES
RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO
REINTEGRO CAUSA DE REINTEGROS
R.D. 2062/2008 de 12 de Diciembre. Ley 55/2007 de 28 de Diciembre
Fomentar la realización de películas 0,00 5.307.855,74 Exceso, incumplimiento y no justificación ayud.
concedidas (Subv. conc. 2004,2010,2011,2012 y
2013)
R.D. 2062/2008 de 12 de Diciembre. Ley 55/2007 de 28 de Diciembre
Promoción en el exterior de peliculas que participan en Festivales Internacionales
0,00 10.500,00 Incumplimiento y no justificación de las ayudas
concedidadas (Subv. concedidas en 2013 y
2014)
R.D. 2062/2008 de 12 de Diciembre. Ley 55/2007 de 28 de Diciembre
Fomentar la utilización de nuevas tecnologías en el campo audiovisual y cinematográfico
0,00 46.804,20 Exceso, incumplimiento y no justificación ayud.
concedidas (Subv. conc. 2010 y 2011)
R.D. 2062/2008 de 12 de Diciembre. Ley 55/2007 de 28 de Diciembre
Fomentar el desarrollo y realización de proyectos culturales y de formación no reglada
0,00 3.500,00 Incumplimiento de las obligaciones (Subv.
concedidas en 2011)
R.D. 2062/2008 de 12 de Diciembre. Ley 55/2007 de 28 de Diciembre
Fomentar la realización de Series de Animación 0,00 1.435.226,99 Incumplimiento de las obligaciones (Subv.
concedidas en 2010 y 2011)
R.D. 2062/2008 de 12 de Diciembre. Ley 55/2007 de 28 de Diciembre
Fomentar la utilización de películas y documentales para la televisión sobre proyecto
0,00 619.080,51 Exceso de Subvención sobre coste de activisad
(Subv. concedidas en 2010 y 2011)
TOTAL 44.593.245,67 7.497.769,43
F.14.2.2. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Subvenciones de capital
Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: En el ejercicio 2015, se han concedido subvenciones corrientes por importe de 44.593.245,67 euros.
Comprenden principalmente las siguientes líneas de Ayudas:
a)Ayudas para la Organización de Festivales y certámenesEl objetivo de esta línea de ayudas es dar apoyo a los festivales que realmente tienen una proyección que excedan del ámbito nacional, o que sin ser así, consigan una verdadera promoción de la cinematografía nacional.Entre ellos destacan el Festival Internacional de Cine de Donostia-San Sebastián, por su importancia y porque el ICAA participa en su Consejo de administración y es socio accionista con un 25% de las acciones; y el Festival de Cine Iberoamericano de Huelva, en cuyo Patronato también participa el ICAA.
b)Ayudas incluidas en el Fondo de Protección a la Cinematografía Con cargo al Fondo de Protección se conceden todas las ayudas al sector cinematográfico (selectivas a la producción y distribución de películas, a la elaboración y desarrollo de proyectos, conservación del patrimonio cinematográfico y a la promoción del cine español en Festivales Internacionales).El mayor volumen de ayudas se concentra en las que se conceden para la amortización, en función de los costes y la recaudación.
Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo:
VI.7 Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastosEJERCICIO 2015
(euros)
"Sin Información"
cve: BOE-A-2016-9157Verificable en http://www.boe.es
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F.14.2.3. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Transferencias corrientes
NORMATIVA OBLIGACIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO
Resolución Consejo de Europa de 15-12-92. Presupuesto Comité 111.229,92
Resolujción Consejo de Europa de 2014 1.681.467,00
Reglamento de funcionamiento del Programa Ibermedia 130.434,78
Estatutos y Reglamentos de los Organismos Internacionales: EFP, CAACI, FIAF, ACE, EFAD 25.662,66
TOTAL 1.948.794,36
F.14.2.4. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Transferencias de capital
Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: En el Ejercicio 2015, se han concedido Transferencias corrientes por importe de 1.948.794,36 euros. Comprende el pago de las diversas cuotas anuales correspondientes a los Organismos Internacionales de los que el ICAA es miembro participe de pleno derecho, así como la aportación al Fondo IBERMEDIA. Por su cuantía cabe destacar la cuota correspondiente al "FONDO EUROPEO DE AYUDA A LA COPRODUCION Y DISTRIBUCIÓN DE PRODUCCIONES AUDIOVISUALES (EURIMAGES), por un importe de 1.681.467,00 euros.
Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: "Sin Información"
F.14.3. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Otros ingresos y gastos
Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: "Sin Información"
VI.7 Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastosEJERCICIO 2015
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F.15.1.a) Provisiones y contingencias: Análisis del movimiento de cada partida del BalanceDESCRIPCIÓN/Nº DE CUENTAS SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL
A largo plazo 0,00 0,00 0,00 0,00
14
A corto plazo 0,00 0,00 0,00 0,00
58
F.15.1 Provisiones y contingencias: apartados b),c),d) y e)b) Aumento durante el ejercicio, en los saldos actualizados al tipo de descuento por causa del paso del tiempo, así como el efecto que haya podido tener cualquier cambio en el tipo de descuento.
c) Naturaleza de la obligación asumida, así como el calendario previsto para hacer frente a la obligación.
d) Estimaciones y procedimientos de cálculo aplicados para la valoración de los correspondientes importes y las incertidumbres que pudieran aparecer en dichas estimaciones. Se justificarán, en su caso, los ajustes que haya procedido realizar.
e) Importes de cualquier derecho de reembolso, señalando las cantidades que, en su caso, se hayan reconocido en el balance por esos derechos.
"Sin Información"
F.15.2. Provisiones y contingencias: apartado 2A menos que sea remota la salida de recursos, para cada tipo de pasivo contingente, salvo los relativos a avales y otras garantías concedidas, se indicará:
a) Una breve descripción de su naturaleza.
b) Evolución previsible, así como los factores de los que depende.
c) En el caso excepcional en que una provisión no se haya podido registrar en el balance debido a que no puede ser valorada de forma fiable, adicionalmente, se explicarán los motivos por los que no se puede hacer dicha valoración.
"Sin Información"
F.15.3. Provisiones y contingencias: apartado 3Para cada tipo de activo contingente se indicará:
a) Una breve descripción de su naturaleza.
b) Evolución previsible, así como los factores de los que depende.
"Sin Información"
VI.8 Provisiones y ContingenciasEJERCICIO 2015
(euros)
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COMPROMISOS DE GASTOS ADQUIRIDOS CON CARGO AL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO
Partida presupuestaria Descripción EJERCICIO N+1 EJERCICIO N+2 EJERCICIO N+3 EJERCICIO N+4 EJERCICIOS SUCESIVOS
18 144A 22615 GASTOS DIVERSOS EN EL EXTERIOR 57.777,50 9.629,58 0,00 0,00 0,00
18 335C 16205 SEGUROS 4.477,00 1.119,25 0,00 0,00 0,00
18 335C 16209 OTROS 6.003,41 1.471,00 0,00 0,00 0,00
18 335C 208 ARRENDAMIENTOS OTROS INMOVILIZADO MATERIAL 32.984,60 9.620,50 0,00 0,00 0,00
18 335C 213 MAQUINARIA, INSTALACIONES Y UTILLAJE 180.533,80 0,00 0,00 0,00 0,00
18 335C 216 EQUIPOS PROCESOS DE INFORMAC 57.613,88 19.307,99 12.250,00 6.175,00 0,00
18 335C 22000 ORDINARIO NO INVENTARIABLE 11.064,04 5.957,44 0,00 0,00 0,00
18 335C 22001 PRENSA, REVISTAS, LIBROS Y OTRAS PUBLICACIONES 94.567,55 0,00 0,00 0,00 0,00
18 335C 22100 ENERGIA ELECTRICA 325.471,09 0,00 0,00 0,00 0,00
18 335C 22102 GAS 125.770,51 10.480,88 0,00 0,00 0,00
18 335C 22103 COMBUSTIBLES 2.880,00 120,00 0,00 0,00 0,00
18 335C 223 TRANSPORTES 31.648,22 0,00 0,00 0,00 0,00
18 335C 224 PRIMAS DE SEGUROS 8.843,47 0,00 0,00 0,00 0,00
18 335C 22606 REUNIONES, CONFERENCIAS Y CURSOS 14.822,50 2.470,42 0,00 0,00 0,00
18 335C 22700 LIMPIEZA Y ASEO 74.324,25 0,00 0,00 0,00 0,00
18 335C 22701 SEGURIDAD 109.199,06 0,00 0,00 0,00 0,00
18 335C 22706 ESTUDIOS Y TRABAJOS TECNICOS 312.905,93 11.335,68 0,00 0,00 0,00
18 335C 240 GASTOS EDICION Y DISTRIBUCION 3.290,64 0,00 0,00 0,00 0,00
18 335C 6200000 OBRAS, INSTAL. Y EQUIPOS DE FILMOT. Y DEL CINE DORE 6.623,27 0,00 0,00 0,00 0,00
a.1 Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores
VI.9. Información presupuestariaEJERCICIO 2015
(euros)
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COMPROMISOS DE GASTOS ADQUIRIDOS CON CARGO AL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO
Partida presupuestaria Descripción EJERCICIO N+1 EJERCICIO N+2 EJERCICIO N+3 EJERCICIO N+4 EJERCICIOS SUCESIVOS
18 335C 6200003 TIRAJE DE PELICULAS 5.445,00 0,00 0,00 0,00 0,00
18 335C 6300002 MATERIAL INVENTARIABLE 72.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00
18 335C 640 GASTOS EN INVERSIONES DE CARACTER IMATERIAL 234.012,46 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 1.772.858,18 71.512,74 12.250,00 6.175,00 0,00
a.2 Compromisos de gasto de carácter plurianual que no se hayan podido imputar al presupuesto corriente
APLICACIÓN PRESUPUESTARIA IMPORTE Nº DE OPERACIONES
TOTAL 0,00 0,00
VI.9. Información presupuestariaEJERCICIO 2015 (euros)
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Nº DE CUENTAS COMPONENTES EJERCICIO N EJERCICIO N-1
57, 556 1.(+) Fondos líquidos 1.588,54 22.543.191,76
2.(+) Derechos pendientes de cobro 51.337.600,81 20.383.419,55
430 -(+) del Presupuesto corriente 23.437.068,99 16.861.340,40
431 -(+) de Presupuestos cerrados 10.444.650,43 3.521.863,84
246, 247, 260, 265, 440, 442, 449, 456, 470, 471, 472, 537, 538, 550, 565, 566, 5321
-(+) de operaciones no presupuestarias 17.455.881,39 215,31
435, 436 -(+) de operaciones comerciales 0,00
3.(-) Obligaciones pendientes de pago 9.761.746,88 14.361.719,39
400 -(+) del Presupuesto corriente 9.640.589,47 14.176.924,01
401 -(+) de Presupuestos cerrados 0,00 51.066,82
167, 168, 180, 185, 410, 412, 419, 453, 456, 475, 476, 477, 517, 518, 550, 560, 561
-(+) de operaciones no presupuestarias 121.157,41 133.728,56
405, 406 -(+) de operaciones comerciales 0,00
4.(+) Partidas pendientes de aplicación 78.979,82 444,33
554, 559 -(-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 5.093,83 2.908,31
555, 5581, 5585 -(+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 84.073,65 3.352,64
I. Remanente de tesorería total (1 + 2 - 3 + 4) 41.656.422,29 28.565.336,25
II. Exceso de financiación afectada 1.765,35 536,56
295, 298, 490, 595, 598 III. Saldos de dudoso cobro 10.444.668,99 3.521.882,40
IV. Remanente de tesorería no afectado = (I - II - III) 31.209.987,95 25.042.917,29
b) Estado del remanente de tesoreríaEJERCICIO 2015 (euros)
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PROGRAMAS DE GASTOS DESVIACIONES
CÓDIGO DESCRIPCIÓN OBJETIVO ACTIVIDADES INDICADOR PREVISTO REALIZADO ABSOLUTAS %
144A Cooperación, promoción y difusión cultural en el exterior
PROMOCIÓN DE LA CINEMATOGRAFIA ESPAÑOLA EN EL EXTERIOR Y PARTICIPACIÓN EN ORGANISMOS INTERNACIONALES
Promoción del cine español en el exterior
Nº de Festivales Internacionales
50,00 21,00 -29,00 -58,00
144A Cooperación, promoción y difusión cultural en el exterior
PROMOCIÓN DE LA CINEMATOGRAFIA ESPAÑOLA EN EL EXTERIOR Y PARTICIPACIÓN EN ORGANISMOS INTERNACIONALES
Promoción del cine español en el exterior
Nº de Semanas y Muestras 15,00 10,00 -5,00 -33,33
144A Cooperación, promoción y difusión cultural en el exterior
PROMOCIÓN DE LA CINEMATOGRAFIA ESPAÑOLA EN EL EXTERIOR Y PARTICIPACIÓN EN ORGANISMOS INTERNACIONALES
Promoción del cine español en el exterior
Nº Otros Festivales 15,00 6,00 -9,00 -60,00
144A Cooperación, promoción y difusión cultural en el exterior
PROMOCIÓN DE LA CINEMATOGRAFIA ESPAÑOLA EN EL EXTERIOR Y PARTICIPACIÓN EN ORGANISMOS INTERNACIONALES
Participación en Organismos Internacionales
Nº Organismos Internacionles
5,00 5,00 0,00 0,00
335C Cinematografía FOMENTO DE LA INDUSTRIA CINEMATOGRAFICA Y AUDIOVISUAL EN SU CONJUNTO
Subvenciones Nº Películas producidas 200,00 255,00 55,00 27,50
A) GRADO DE REALIZACIÓN DE OBJETIVOS
c) Balance de resultados e informe de gestiónEJERCICIO 2015
(euros)
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PROGRAMAS DE GASTOS DESVIACIONES
CÓDIGO DESCRIPCIÓN OBJETIVO ACTIVIDADES INDICADOR PREVISTO REALIZADO ABSOLUTAS %
335C Cinematografía FOMENTO DE LA INDUSTRIA CINEMATOGRAFICA Y AUDIOVISUAL EN SU CONJUNTO
Subvenciones Nº Películas en coproducción
50,00 56,00 6,00 12,00
335C Cinematografía FOMENTO DE LA INDUSTRIA CINEMATOGRAFICA Y AUDIOVISUAL EN SU CONJUNTO
Subvenciones Nº Películas de cortometrajes
180,00 233,00 53,00 29,44
335C Cinematografía FOMENTO DE LA INDUSTRIA CINEMATOGRAFICA Y AUDIOVISUAL EN SU CONJUNTO
Prestamos Subvencionados
Nº Películas producidas con créditos
15,00 14,00 -1,00 -6,67
335C Cinematografía FOMENTO DE LA INDUSTRIA CINEMATOGRAFICA Y AUDIOVISUAL EN SU CONJUNTO
Seguimiento del Sector Recaudación Películas españolas (en millones de euros)
80,00 110,00 30,00 37,50
335C Cinematografía FOMENTO DE LA INDUSTRIA CINEMATOGRAFICA Y AUDIOVISUAL EN SU CONJUNTO
Seguimiento del Sector Nº Espectadors películas españolas (en millones)
12,00 18,35 6,35 52,92
335C Cinematografía FOMENTO DE LA INDUSTRIA CINEMATOGRAFICA Y AUDIOVISUAL EN SU CONJUNTO
Seguimiento del Sector Cuota mercado cine españoil (%)
14,00 19,48 5,48 39,14
335C Cinematografía FOMENTO DE LA INDUSTRIA CINEMATOGRAFICA Y AUDIOVISUAL EN SU CONJUNTO
Seguimiento del Sector Nº Salas de Exhibición activas
3.800,00 3.584,00 -216,00 -5,68
c) Balance de resultados e informe de gestiónEJERCICIO 2015 (euros)
cve: BOE-A-2016-9157Verificable en http://www.boe.es
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PROGRAMAS DE GASTOS DESVIACIONES
CÓDIGO DESCRIPCIÓN OBJETIVO ACTIVIDADES INDICADOR PREVISTO REALIZADO ABSOLUTAS %
335C Cinematografía FOMENTO DE LA INDUSTRIA CINEMATOGRAFICA Y AUDIOVISUAL EN SU CONJUNTO
Seguimiento del Sector Nº Empresas productoras activas
240,00 343,00 103,00 42,92
335C Cinematografía RECUPERACION, RESTAURACION, CONSEDRVACION Y DIFUSION DEL PATRIMONIO CINEMATOGRAFICO
Actividades de difusión en el Cine Doré
Nº Sesiones cine Doré 1.150,00 1.037,00 -113,00 -9,83
335C Cinematografía RECUPERACION, RESTAURACION, CONSEDRVACION Y DIFUSION DEL PATRIMONIO CINEMATOGRAFICO
Actividades de difusión en el Cine Doré
Nº Espectadores cine Doré 135.000,00 113.003,00 -21.997,00 -16,29
335C Cinematografía RECUPERACION, RESTAURACION, CONSEDRVACION Y DIFUSION DEL PATRIMONIO CINEMATOGRAFICO
Actividades de difusión en el Cine Doré
Nº Exposiciones 1,00 1,00 0,00 0,00
335C Cinematografía RECUPERACION, RESTAURACION, CONSEDRVACION Y DIFUSION DEL PATRIMONIO CINEMATOGRAFICO
Actividades de difusión en el Cine Doré
Nº Talleres y Seminarios 1,00 1,00 0,00 0,00
335C Cinematografía RECUPERACION, RESTAURACION, CONSEDRVACION Y DIFUSION DEL PATRIMONIO CINEMATOGRAFICO
Inversiones en patrimonio cinematográfico
Nº Fondos Filmicos en celuloide
100,00 199,00 99,00 99,00
c) Balance de resultados e informe de gestiónEJERCICIO 2015 (euros)
cve: BOE-A-2016-9157Verificable en http://www.boe.es
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PROGRAMAS DE GASTOS DESVIACIONES
CÓDIGO DESCRIPCIÓN OBJETIVO ACTIVIDADES INDICADOR PREVISTO REALIZADO ABSOLUTAS %
335C Cinematografía RECUPERACION, RESTAURACION, CONSEDRVACION Y DIFUSION DEL PATRIMONIO CINEMATOGRAFICO
Inversiones en patrimonio cinematográfico
Nº Fondos Filmicos en soportes digitales
400,00 864,00 464,00 116,00
335C Cinematografía RECUPERACION, RESTAURACION, CONSEDRVACION Y DIFUSION DEL PATRIMONIO CINEMATOGRAFICO
Inversiones en patrimonio cinematográfico
Nº Fondos Bibliográficos y documentales
550,00 143,00 -407,00 -74,00
335C Cinematografía RECUPERACION, RESTAURACION, CONSEDRVACION Y DIFUSION DEL PATRIMONIO CINEMATOGRAFICO
Inversiones en patrimonio cinematográfico
Nº Fondos Bibliográficos y documentales digitalizados
4.000,00 8.000,00 4.000,00 100,00
335C Cinematografía RECUPERACION, RESTAURACION, CONSEDRVACION Y DIFUSION DEL PATRIMONIO CINEMATOGRAFICO
Inversiones en patrimonio cinematográfico
Nº Otros Fondos 600,00 800,00 200,00 33,33
335C Cinematografía RECUPERACION, RESTAURACION, CONSEDRVACION Y DIFUSION DEL PATRIMONIO CINEMATOGRAFICO
Estudios y Publicaciones Nº Publicaciones 5,00 4,00 -1,00 -20,00
335C Cinematografía PROMOCION DEL CINE ESPAÑOL Y PARTICIPACION EN PROGRAMAS EUROPEOS
Subvención a la participación de películas españolas en Festivales Internacionales
Participación de películas españolas en Festivales Internacionales (Nº Películas)
40,00 46,00 6,00 15,00
c) Balance de resultados e informe de gestiónEJERCICIO 2015 (euros)
cve: BOE-A-2016-9157Verificable en http://www.boe.es
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PROGRAMAS DE GASTOS DESVIACIONES
CÓDIGO DESCRIPCIÓN OBJETIVO ACTIVIDADES INDICADOR PREVISTO REALIZADO ABSOLUTAS %
335C Cinematografía PROMOCION DEL CINE ESPAÑOL Y PARTICIPACION EN PROGRAMAS EUROPEOS
Subvención a Festivales Apoyo a la celebración en España de Festivales de Cine (Nº de Festivales)
40,00 48,00 8,00 20,00
335C Cinematografía PROMOCION DEL CINE ESPAÑOL Y PARTICIPACION EN PROGRAMAS EUROPEOS
Participación en Proyectos Audiovisuales Europeos
Apoyo al desarrollo de actividades del Programa MEDIA en España (Nº de Programa)
2,00 2,00 0,00 0,00
B) COSTE DE LOS OBJETIVOS REALIZADOS
PROGRAMAS DE GASTOS DESVIACIONES
CÓDIGO DESCRIPCIÓN OBJETIVO ACTIVIDADES COSTE PREVISTO COSTE REALIZADO ABSOLUTAS %
144A Cooperación, promoción y difusión cultural en el exterior
PROMOCIÓN DE LA CINEMATOGRAFIA ESPAÑOLA EN EL EXTERIOR Y PARTICIPACIÓN EN ORGANISMOS INTERNACIONALES
Promoción del cine español en el exterior 515.000,00 357.844,16 -157.155,84 -30,52
144A Cooperación, promoción y difusión cultural en el exterior
PROMOCIÓN DE LA CINEMATOGRAFIA ESPAÑOLA EN EL EXTERIOR Y PARTICIPACIÓN EN ORGANISMOS INTERNACIONALES
Participación en Organismos Internacionales
2.000.500,00 1.948.794,36 -51.705,64 -2,58
335C Cinematografía FOMENTO DE LA INDUSTRIA CINEMATOGRAFICA Y AUDIOVISUAL EN SU CONJUNTO
49.109.590,00 39.796.679,20 -9.312.910,80 -18,96
335C Cinematografía RECUPERACION, RESTAURACION, CONSEDRVACION Y DIFUSION DEL PATRIMONIO CINEMATOGRAFICO
3.292.762,00 3.157.763,21 -134.998,79 -4,10
335C Cinematografía PROMOCION DEL CINE ESPAÑOL Y PARTICIPACION EN PROGRAMAS EUROPEOS
6.843.500,00 5.335.119,39 -1.508.380,61 -22,04
c) Balance de resultados e informe de gestiónEJERCICIO 2015 (euros)
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Fondos líquidos 7.375,94
a) LIQUIDEZ INMEDIATA: 0,07 : ---------------------------------------------------------------------
Pasivo corriente 10.202.261,79
Fondos líquidos + Derechos pendientes de cobro 7.375,94 + 41.080.997,08
b) LIQUIDEZ A CORTO PLAZO 402,74 : ---------------------------------------------------------------------
Pasivo corriente 10.202.261,79
Activo Corriente 41.088.373,02
c) LIQUIDEZ GENERAL 402,74 : ---------------------------------------------------------------------
Pasivo corriente 10.202.261,79
Pasivo corriente + Pasivo no corriente 10.202.261,79 + 0,00
d) ENDEUDAMIENTO 10,97 : ---------------------------------------------------------------------
Pasivo corriente + Pasivo no corriente + Patrimonio neto 10.202.261,79 + 0,00 + 82.809.197,99
Pasivo corriente 10.202.261,79
e) RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO 0,00 : ---------------------------------------------------------------------
Pasivo no corriente 0,00
Indicadores financieros y patrimoniales
VI.10 Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestariosEJERCICIO 2015 (euros)
Pasivo corriente + Pasivo no corriente 10.202.261,79 + 0,00
f) CASH-FLOW -288,30 : ---------------------------------------------------------------------
Flujos netos de gestión -3.538.786,59
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Gastos de gestión ordinaria 57.224.873,36
3) Cobertura de los gastos corrientes 90,29 : ---------------------------------------------------------------------
Ingresos de gestión ordinaria 63.376.621,76
g) RATIOS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
1) Estructura de los ingresos
INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (IGOR)
ING.TRIB / IGOR TRANFS / IGOR VN y PS / IGOR Resto IGOR / IGOR
0,21 99,29 0,38 0,12
2) Estructura de los gastos
GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (GGOR)
G. PERS. / GGOR TRANFS / GGOR APROV / GGOR Resto GGOR / GGOR
9,41 81,33 0,00 9,25
VI.10 Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestariosEJERCICIO 2015 (euros)
a) Del presupuesto de gastos corrientes:
Obligaciones reconocidas netas 57.348.175,54
1) EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 81,73 : ---------------------------------------------------------------------
Créditos totales 70.163.725,00
Pagos realizados 47.707.586,07
2) REALIZACIÓN DE PAGOS 83,19 : ---------------------------------------------------------------------
Obligaciones reconocidas netas 57.348.175,54
Indicadores presupuestarios
Obligaciones reconocidas netas (Capítulo 6 + 7) 598.331,79
3) ESFUERZO INVERSOR 1,04 : ---------------------------------------------------------------------
Total obligaciones reconocidas netas 57.348.175,54
Obligaciones pendientes de pago x 365 3.518.815.156,55
4) PERIODO MEDIO DE PAGO 61,36 : ---------------------------------------------------------------------
Obligaciones reconocidas netas 57.348.175,54
cve: BOE-A-2016-9157Verificable en http://www.boe.es
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VI.10 Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestariosEJERCICIO 2015 (euros)
b) Del presupuesto de ingresos corriente:
Derechos reconocidos netos 72.477.561,77
1) EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 103,30 : ---------------------------------------------------------------------
Previsiones definitivas 70.163.725,00
Recaudación neta 49.040.492,78
2) REALIZACIÓN DE COBROS 67,66 : ---------------------------------------------------------------------
Derechos reconocidos netos 72.477.561,77
Derechos pendientes de cobro x 365 8.554.530.181,35
3) PERIODO MEDIO DE COBRO 118,03 : ---------------------------------------------------------------------
Derechos reconocidos netos 72.477.561,77
c) De presupuestos cerrados:
Pagos 14.176.924,01
1) REALIZACIÓN DE PAGOS 100,00 : ---------------------------------------------------------------------
Saldo inicial de obligaciones (+/- modificaciones y anulaciones) 14.176.924,01
Cobros 7.849.186,80
2) REALIZACIÓN DE COBROS 39,33 : ---------------------------------------------------------------------
Saldo inicial de derechos (+/- modificaciones y anulaciones) 19.957.552,73
27.-HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
Sin contenido
Los siguientes modelos de la Cuenta no tienen contenido:
V.3 Resultado de operaciones comerciales.VI.6 Pasivos financieros:Situacion y movimientos de las deudas. Resumen por categorías (punto 10.1c de la memoria)VI.8 Provisiones y contingencias (punto 15 de la memoria)
cve: BOE-A-2016-9157Verificable en http://www.boe.es
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Instituto de Cinematografía y Artes Audiovisuales (ICAA)
Informe de auditoría de las cuentas anuales Ejercicio 2015
Intervención Delegada en el ICAA
Índice
I. INTRODUCCIÓN .II. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES .III. RESULTADOS DEL TRABAJO: FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN FAVORABLE CON SALVEDADES. IV. OPINIÓN .V. ASUNTOS QUE NO AFECTAN A LA OPINIÓN .VI.
INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES
Y
REGLAMENTARIOS.
I. Introducción
La Intervención General de la Administración del Estado, a través de la Intervención Delegada
en el Instituto de Cinematografía y Artes Audiovisuales (ICAA), en uso de las competencias que le
atribuye el artículo 168 de la Ley General Presupuestaria, ha auditado las cuentas anuales del ICAA
que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2015, la cuenta de resultado
económico-patrimonial, el estado de liquidación del presupuesto, el estado de cambios en el
patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual
terminado en dicha fecha.
La Directora General del ICAA es responsable de la formulación de las cuentas anuales de la
entidad de acuerdo con el marco de información financiera que se detalla en la nota 3 de la memoria
adjunta y, en particular, de acuerdo con los principios y criterios contables aplicables. Asimismo, es
responsable del control interno que considere necesario para permitir que las citadas cuentas
anuales estén libres de incorrección material.
Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por la Directora
General del ICAA el 22 de agosto de 2016, y fueron puestas a disposición de la Intervención
Delegada con la misma fecha.
La Directora General del ICAA inicialmente formuló sus cuentas anuales el 26 de mayo de 2005
y se pusieron a disposición de la Intervención Delegada con la misma fecha. Dichas cuentas fueron
modificadas en la fecha indicada en el párrafo anterior.
La información relativa a dichas cuentas queda contenida en el fichero
18103_2015_F_160818_103405_Cuenta.zip cuyo resumen electrónico es
BD280D04280BB767A1D37F45BB7F588FCA5CBFAE4956959AED2B9CEB80F78EA2 y está
depositado en la aplicación RED.Coa de la Intervención General de la Administración del Estado.
cve:
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II. Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan
la imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector
Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener
una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales están libres de
incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia adecuada y
suficiente sobre los importes y la información recogida en las cuentas anuales. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección
material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta
el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte del gestor de las
cuentas anuales con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función
de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno
de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de los criterios contables
y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor, así como la evaluación
de la presentación global de las cuentas anuales.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría.
III. Resultados del trabajo: Fundamento de la opinión favorable con salvedades. III.1. Tal como se informa en la nota 11 de la memoria (coberturas contables), el ICAA ha
contabilizado en la cuenta 2931 (Inversiones financieras. Deterioro de valor de participaciones a
largo plazo en sociedades del grupo, multigrupo y asociadas) las correcciones valorativas por
deterioro del valor de participaciones en capital, que se realizan atendiendo a la evolución de los
fondos propios de las sociedades participadas, según el último balance disponible aprobado.
El valor de dicha cuenta ascendía a 1.068.779,05 euros al inicio del ejercicio 2015 y a
3.213.528,23 euros al final del ejercicio, lo que supone un incremento en el deterioro durante el
ejercicio de 2.145.584,27.
Del deterioro total contabilizado en esta cuenta a 31 de diciembre de 2015 (3.213.528,23 euros)
3.115.536,24 euros corresponden a la participación en la entidad Audiovisual Fianzas SGR.
Debe señalarse que, durante el ejercicio, el ICAA ha realizado una aportación de capital de 999.960 euros (alcanzando un valor de 6.029.760 euros), pasando su porcentaje de participación
del 43,57% al 31,465%. cve: B
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El ICAA ha realizado el cálculo del deterioro en esta entidad tomando como referencia la cifra
de fondos propios que aparece en el balance (9.261.794,88 euros). Sin embargo, de acuerdo
con la información complementaria aportada por Audiovisual Fianzas SGR, los recursos propios
de las sociedades de garantía recíproca deben calcularse de acuerdo con las pautas específicas
recogidas en la Orden EHA/1327/2009 y en la Circular 5/2008 del Banco de España. De acuerdo
con estas normas, los recursos propios de la entidad Audiovisual Fianzas SGR, según el estado
R1 remitido al Banco de España, alcanzan la cifra de 20.217.457,54 euros, de lo que se deriva
un valor de la participación del ICAA (31,465%) de 6.361.423,01 euros.
Atendiendo a lo anterior, el valor de la participación del ICAA en la entidad Audiovisual Fianzas
SGR es superior en 331.663,01 euros al valor contable de la participación (6.029.760 euros), por
lo que en las cuentas del ICAA se encuentran infravaloradas las inversiones financieras en
patrimonio de sociedades mercantiles (activo) y el patrimonio neto de la entidad, por el importe
del deterioro contabilizado a 31 de diciembre de 2015 en las cuentas del ICAA correspondiente
a la entidad Audiovisual Finanzas SGR (3.115.536,24 euros).
IV. Opinión
En nuestra opinión, excepto por el efecto de la salvedad descrita en el apartado “Resultados
del trabajo: Fundamento de la opinión favorable con salvedades”, las cuentas anuales adjuntas
expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación
financiera de 1 de enero a 31 de diciembre de 2015, así como de sus resultados y flujos de efectivo
y del estado de ejecución del presupuesto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha
fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y,
en particular con los