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“EL ARTE DE INSPIRAR, PROTEGER Y

AUMENTAR EL VALOR EMPRESARIAL” ©2011 Asesores de Consejo y Alta Dirección S.C./ Board Solutions LLC

Todos los derechos reservados.

Dr. Guillermo Cruz

Socio Director

Tel. 5281 8016

5281 8560

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Servicios de Institucionalización de

Mejores Prácticas de Control y

Gobierno Corporativo

LOS RIESGOS DEL NEGOCIO Y

SU ADMINISTRACIÓN




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Etapas de la Administración

de Riesgos

2

Riesgos (Objetivos) - Control = Exposición

Entender

Objetivos

Entender

los Riesgos

Autocontrol

Administrar

los Riesgos Tomar exposición

aceptable




Definición de Objetivo

3

Un objetivo organizacional es una situación deseada que la empresa

intenta lograr, en otras palabras son enunciados escritos sobre los

resultados a ser alcanzados en un periodo determinado.

ELEMENTOS EN LA

DEFINICIÓN DE

OBJETIVOS

CARACTERISTICAS

DESCRIPCION CLARO

ESTANDAR DE MEDIDA MEDIBLE

TIEMPO OPORTUNO Y FLEXIBLE

BENEFICIO ESPERADO -

COSTO

PRODUCTIVO - COSTO RAZONABLE

PRIORIDAD COHERENTE - MOTIVADOR - REALISTA




Objetivos Organizacionales Típicos

(Peter Ducker)

4

Reconocimiento

Imagen

Innovación

Desarrollo,

Crecimiento

Desempeño Global

Responsabilidad

Social

Recursos Físicos y

Financieros

Productividad

Objetivo




Los Riesgos del Negocio y su

Administración

5

EXPLORAR NUEVAS

ALTERNATIVAS • Rediseñar

• Expander

• Crear

• Reorganizar

• Precio

• Renegociar

TRANSFERIR • Asegurar

• Reasegurar

• Coberturas

• Compartir

• Tercerizar

• Indemnizar

EVITAR • Desinvertir

• Prohibir

• Parar

• Redirigir

• Eliminar

RETENER • Aceptar

• Precio

• Auto asegurar

• Planear

REDUCIR • Dispersar • Controlar

Riesgo




Definición de Riesgo

6

• Cualquier evento que interfiera con el logro de las estrategias y objetivos de la organización, como resultado de fallas, de falta de adecuación de los procesos internos, de acciones dolosas o de condiciones de incertidumbre tanto originados en el ámbito interno como en el externo.




Medición de Riesgo (Exposición)

7

Exposición - Susceptibilidad de las

estrategias y objetivos de negocios al

riesgo después de efectuarse las

actividades de control y disminución

Control / Disminución - Acción para

corregir o reducir la ocurrencia o el impacto

a un nivel aceptable, a través de

administrar, transferir o evitar el riesgo

No se puede controlar

lo que no se puede medir

IMPACTO

OCURRENCIA

Exposición

Indeseable

Exposición

Aceptable

Alerta

Exposición = Riesgo - Control

(E = R - C ) Alto Desempeño = Adecuada Administración de

Riesgos




Etapas de la Administración de

Riesgos

8

Identificación

Medición de la Exposición

Administración

Manejo de Crisis

Reparación

de daños

Manejar activamente el

riesgo en las capas

superficiales, crea

oportunidades de

negocios, hacerlo en

las capas centrales las

inhibe

Peor Escenario

Mejores Prácticas

1

2

3

4

5

El manejo de riesgos consta de cinco etapas.

El reto de las organizaciones es enfrentarlo en las capas superficiales, es decir,

mantenerlo desactivado o contingente




Métodos para la identificación de

Riesgos

9

Generar ideas sobre lo que puede salir mal en activos, finanzas,

propiedades, equipos, personal, proceso, producto o servicio, imagen…

Métodos:

Analogías con operaciones similares

Historia previa de la operación o unidad bajo estudio

Encuestas de la industria sobre asuntos críticos

Fuentes diversas de información especializada del sector energético

Sentido común y experiencia

Procedimiento para disminuir subjetividad:

Técnica Delphi (análisis y decisión de grupo)

Medición estadística

Nivel de acercamiento a Patrón o Perfil predefinido




Los Riesgos del Negocio y su

Administración

10

Operaciones:

Fraude

Tecnología:

Seguridad

Seguros:

Concentración

de Portafolios

Clientes:

Precio

Legal y

Regulatorio:

Incumplimientos

Valor a

empleados:

Compensación

Ambiente de

Negocios:

Social, Político,

Ambiental

Mercado, Crédito

y Finanzas:

Liquidéz del

Mercado y

Administración del

Capital

Estratégica y

Estructural:

Efectividad en la

Estructura de

Gobierno

Corporativo

Cultural:

Alineación de

Objetivos, Etica y

Valores

RIESGOS DE LA CADENA DE VALOR CONDICIONES EXTERNAS CONDICIONES INTERNAS CREACIÓN DE

VALOR

C

L

I

E

N

T

E

S




Metodología Integral de la

Administración de Riesgos

11

Integración del Riesgo a la

Administración de Capital y Cultura de Calidad Total

Asignación del Capital y Reservas

por Riesgo

Transferencia del Riesgo

Asignación de Montos al

Riesgo (Cálculos

Actuariales)

Integración a Base de Datos de Pérdidas por Riesgos y Mala Calidad

Establecimiento de Indicadores de

Riesgo

Identificación de los Riesgos Estratégicos

Identificación Riesgos de Procesos y Negocios

Programa de Autoevaluación Fortalecimiento

Cultural Organizacional

Perfil Corporativo de

Riesgos. Facultades y Tolerancia

Información de Riesgos e

Impacto en Desempeño

Revisión y Reforzamiento de Iniciativas

actuales

Estrategia de la Administración de

Riesgo

Lineamientos y Políticas para la

Administración del Riesgo

Sensibilización y Entrenamiento -

Administración de Riesgos

Manual e Instructivos del Modelo Institucional

Implantación y/o Adaptación de la

Herramienta Automatizada

Definición del Alcance y Detalle del Proyecto y del Equipo de Trabajo (responsables)

Administración y Control General del Proyecto

Integración del Riesgo

Administración del riesgo operativo

Valuación

Identificación y Autocontrol

Lineamientos y Fundamentos Operativos

Administración del programa

Etapa 2 (Año 3 y 4) 2014-2015 Revisión y precisión de las Reservas de Capital en relación al conocimiento de los Objetivos de Riesgo Determinados / Reales

Etapa 1 (Año 1 y 2) 2012 -2013 Orientación a Resultados y Objetivos del negocio

Etapa 1

Ejercicio de

Identificación de

Riesgos Estratégicos,

Críticos y Evidentes

Etapa 2

Ejercicio de

Identificación

de Riesgos en

Procesos

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Identificación de Riesgos Estratégicos,

Críticos y Evidentes de Alto Impacto

12

1. Dinámica de identificación

de riesgos estratégicos de

Consejeros y Dirección

General

Ejercicio de identificación de

Riesgos Estratégicos Críticos

2. Taller y sensibilización a

Con Directores , Subdirectores

y Gerentes por Función

Sensibilización y Compromiso

3. Integración de Grupos

de Mejora Continua por

procesos

–

Validación en grupos de

mejora

4. Integración de planes de

Mitigación (responsables,

fechas)

Planes de mitigación

5. Seguimiento de

compromisos

6. Evaluación de Resultados

Pruebas de Evaluación

Control y Administración General del Proyecto

Seguimiento




Nivel de Importancia

13

Segregación de Riesgos

IMPACTO ALTO

BAJO

BAJO ALTO OCURRENCIA

Exposición

Aceptable

Exposición

Indeseable

0.00

0.20

0.40

0.60

0.80

1.00

0.00 0.20 0.40 0.60 0.80 1.00

Riesgo Ocurrencia Impacto Cantidad

1.2 0.55 0.68 2

1.3 0.60 0.60 7

1.8 0.38 0.60 2

2.2 0.10 0.20 1

3.1 0.48 0.56 15

3.2 0.70 0.80 1

3.3 0.26 0.30 1

3.4 0.10 0.20 1

3.5 0.37 0.67 3

4.2 0.75 0.76 4

5.1 0.18 0.63 2

5.2 0.10 0.38 1

5.4 0.02 0.51 1

6.1 0.10 0.40 1

6.2 0.18 0.38 2

6.3 0.46 0.50 2

6.5 0.10 0.40 1




Escalas para Medición de Riesgos

14

Materialidad del IMPACTO

Categoría Valor en % Descripción

Catastróficas

Mayores

Moderadas

Menores

Insignificantes

de 96 a 100%

de 75 a 95%

de 51 a 74%

de 16 a 50%

de 1 a 15%

Riesgo cuya materialización influye directamente en el cumplimiento de la

misión, pérdida patrimonial, incumplimientos normativos, problemas

operativos o de impacto ambiental o deterioro de la imagen, dejando

además sin funcionar totalmente o por un período importante de tiempo,

los programas o servicios que entrega la Institución.

Riesgo cuya materialización dañaría significativamente el patrimonio,

incumplimientos normativos, problemas operativos o de impacto

ambiental o deterioro de la imagen o logro de los objetivos

institucionales. Además, se requeriría una cantidad importante de

tiempo de la alta dirección en investigar y corregir los daños.

Riesgo cuya materialización causaría ya sea una pérdida importante

en el patrimonio, incumplimientos normativos, problemas operativos o

de impacto ambiental o un deterioro significativo de la imagen.

Además, se requeriría una cantidad de tiempo importante de la alta

dirección en investigar y corregir los daños.

Riesgo que causa un daño en el patrimonio o imagen, que se puede

corregir en el corto tiempo y que no afecta el cumplimiento de los

objetivos estratégicos.

Riesgo que puede tener un pequeño o nulo efecto en la institución.




15

Escalas para Medición de Riesgos

Probabilidad de OCURRENCIA

Categoría Valor en % Descripción

Casi Certeza

Probable

Moderado

Improbable

Muy Improbable

de 96 a 100%

de 75 a 95%

de 51 a 74%

de 16 a 50%

de 1 a 15%

Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy alta, es decir, se tiene

plena seguridad que éste se presente, tiende al 100%,

Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es alta, es decir, se tiene

entre 75% a 95% de seguridad que éste se presente.

Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es media, es decir, se tiene


Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es baja, es decir, se tiene


Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy baja, es decir, se

tiene entre 1% a 25% de seguridad que éste se presente.




Portafolio Maestro de Riesgos

16




Ejemplo de Visión Ejecutiva de

Riesgos Estratégicos VS Objetivos

Corporativos

17




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