Lección 8第 八 课

Formas de Pago支 付 条 件

Formas de Pago

Formas de pago

- Cheque

- Transferencia bancaria

- Órdenes de pago

- Remesas (Cobranzas)

- Carta de crédito.

Formas de Pago

• Medios de pago o Instrumentos de pago

- Cheque personal- Cheque bancario- Letra de cambio- Pagaré

Formas de PagoOperaciones de comercio internacional implican un mayorriesgo que las de comercio interior:

– Desconocimiento y distancia entre las partes– Diferentes legislaciones y prácticas comerciales– Mayor complejidad en el transporte internacional– Posibles problemas en aduana

Elementos a considerar en los Medios de Pago:

1) En función de la confianza se elegirá un medio de pago que equilibre coste y seguridad.

2) Es necesario contrastar factores comerciales como pagador puntual, calidad acorde a lo pactado y entrega puntual, así como la situación financiera y riesgo país.

Exportador ImportadorConfianza

Coste Relativo Seguridad

Formas de PagoDocumentación :• Documentos comerciales (贸易单证)

– Conocimiento de embarque (提单)– Factura comercial (商业发票)– Lista de empaque/embarque (装箱单)– Póliza de seguro (保险单)– Certificado de inspección (检验证明书)– Certificado de origen (原产地证明书)

• Documentos(efectos) financieros (金融票据/单证)– Letra de cambio (汇票)– Pagaré (本票)– Cheque (支票)

Formas de Pago

• Importante: quién inicia el proceso de pago.

Formas de PagoCheque （Cheques personal y bancario)• Características:

Definición: documento emitido por una persona (Cheque Personal个人支票) o por un banco (Cheque Bancario银行支票) que incorpora un mandato de pago al beneficiario (exportador) por el importe expresado.

mandato de pago支付命令

beneficiario 受益人

Formas de Pago• Intervinientes（参与运作方）:

– Importador: o emite el cheque (Ch. Personal) o solicita al banco la emisión del cheque (Ch. Bancario), poniendo los fondos a disposición del mismo.

– Banco del Importador (Ch. personal): pagará cuando se le presente el cheque siempre y cuando el importador tenga fondos suficientes.

– Banco Emisor（签发行） (Ch. Bancario): extiende el cheque a favor del exportador y retiene los fondos hasta el momento de pago.

– Banco Pagador/Exportador: el que pagará al exportador. Será el mismo que el emisor importador si tienen sucursal en ese país o será uno diferente en el que el banco emisor o del importador tenga cuenta.

– Exportador: lo presenta al anterior para su cobro.

Formas de PagoFormas de emisión de cheque:

1) Nominativo记名支票 o “ a la orden”指 示: se extiende a favor de una

persona y es transferible por endoso.2) Nominativo, con cláusula “no a la

orden”: a cobrar por una persona concreta.

3) Al portador持票人支票: lo cobra cualquiera.

Formas de Pago• Funcionamiento del pago en cheque1. El exportador envía al importador las mercancías y

documentos de propiedad.2. El importador，a la recepción，emite o solicita a su

banco la emisión de un cheque a favor del exportador.

3. El banco emite el cheque y se lo carga en la cuenta del importador.

4. El importador remite el cheque al exportador5. Cuando recibe el cheque, el exportador lo cobraría

directamente si el banco emisor tuviera sucursal.6. Si no es así, se lo entregará a su banco para que

“negocie” o “gestione el cobro”.

Formas de PagoOrden de Pago Simple （光票支付委托书）

Definición: Es una forma de pago mediante la cual el importador ordena a su banco que instruya a un segundo banco para que abone en la cuenta del beneficiario una suma determinada indicando el concepto por el que se hace el pago. Es la forma de pago muy utilizada por su simplicidad y bajo coste. Es muy ágil y de bajo coste. La iniciativa parte también del importador y no hay documento de cobro que permita el endoso.

Formas de Pago• Intervinientes en la Orden de Pago Simple :

1. Ordenante: el importador.2. Banco Emisor/importador: tendrá cuenta abierta en elbanco del beneficiario (exportador) con fondosuficientes. Envía la orden de pago según las instrucciones recibidas utilizando el sistema SWIFT（世

界银行间金融电信协会）.3. Banco Pagador/exportador: recibe del anterior víaSWFT la comunicación de pago y hace efectiva la orden.

Formas de PagoEsquema de Funcionamiento de Pago en la Orden de Pago Simple :

Exportador Importador

Banco Pagador Banco Emisor

1. Mercancías

2. Orden 3. Adeudo4. Instrucciones

5. Abono

6. Adeudo

Formas de PagoRemesa documentaria (跟单托收)• Es una forma de pago que consiste en el envío de

documentos comerciales acompañados de documentos financieros remitidos por el exportador a través de su banco con las instrucciones de que los primeros sean entregados al importador contra la aceptación o pago de la letra de cambio（汇票）.

• Es importante saber que en la remesa la iniciativa de cobro corresponde al exportador, pero el cobro es muy posterior a la entrega de la mercancía.

Formas de PagoIntervinientes en la Remesa Documentaria

1) Exportador: Es el librador de los documentos financieros, que inicia la operación entregando los documentos comerciales e instrucciones a su banco.

2) Banco Exportador: Según las instrucciones recibidas remite los documentos al banco del importador para que gestione el cobro o la aceptación

3) Banco Importador: Presenta los documentos comerciales al importador y gestiona el cobro de los documentos financieros.

4) Importador: Es el librado en los documentos financieros, a cuya aceptación o pago recibirá los documentos comerciales que le permitirán obtener la mercancía.

Formas de PagoModalidades de pago en la Remesa Documentaria1) Entrega contra pago (付款交单): no hay

documentos financieros. El importador pagará para tener los documentos para retirar la mercancía.

2) Entrega contra aceptación(承兑交单): se entregan los documentos comerciales a la aceptación de uno o varios efectos.

3) Entrega contra recibo en fideicomiso（信托）: se entregan documentos comerciales para poder gestionar trámites aduaneros, pero la mercancía sigue bajo control del banco.

Formas de PagoRemesas (Cobranzas)托收• D/P: presentación o entrega de documento

comercial contra pago 付款交单

• Documento contra pago inmediato 即期付款交 单

• Documento contra pago a plazo 远期付款交单

• D/A: documento contra aceptación承兑交单

– Entrega/presentación de documento (comercial) contra aceptación de documento (financiero)

Formas de Pago1) El Exportador envía la mercancía al lugar convenido.2) El Exportador entregará los documentos comerciales y

financieros al banco con las correspondientes instrucciones de entrega contra pago o aceptación.

3) El Banco del Exportador remite documentos comerciales yfinancieros al Banco del Importador.

4) El Banco del Importador presenta los efectos al Importador aquién entregará los documentos comerciales segúninstrucciones (contra pago u aceptación efectos).

5) El Importador o paga o acepta y recibe los documentoscomerciales.

6) El Importador retira la mercancía con los documentos y elBanco del Importador remite los fondos o el efecto aceptado al Banco del Exportador.

8) El Exportador recibe de su Banco los fondos o el efecto/s aceptado/s

Formas de PagoCarta de crédito documentario (跟单信用证)• Definición: Es un mandato de pago que el

importador cursa a su banco para que directamente o a través de otro banco, pague al exportador el importe de la operación comercial, siempre y cuando éste cumpla estrictamente con todas y cada una de las condiciones impuestas por el importador. Da total seguridad a ambas partes.

Formas de Pago

• Ordenante: el importador, que fija las condiciones de cobro a cumplir por el exportador y solicita a su banco la apertura del crédito con las condiciones indicadas, asumiendo el compromiso de pago una vez se cumplan.

• Banco Emisor: es el banco del importador, que tras estudiar el riesgo de la operación procede a aperturar el crédito siguiendo sus instrucciones, comprometiéndose a efectuar el pago del crédito si se cumplen las condiciones exigidas.

• Banco Intermediario: interviene a petición del del exportador o del Banco Emisor. Su función básica es la de notificador, pero dependiendo de las funciones que realice puede tomar diversos nombres

• Beneficiario: el exportador, que acordó con el importador las condiciones del crédito, y que recibirá su importe cuando cumpla estrictamente con las condiciones del mismo.

Intervinientes en el pago en la Carta de Crédito :

Lección 8 Formas de Pago (20)

• Banco Notificador o Avisador: comunica los eventos del crédito al exportador e importador

• Banco Confirmador: es el banco que se compromete a realizar los compromisos del banco emisor, asumiendo las mismas condiciones negociadas por el ordenante.

• Banco Pagador: el que tiene la obligación de realizar el pago al exportador. Si el crédito es mediante efectos, el Pagador acepta los efectos quedando comprometido a su pago al vencimiento de los mismos.

• Banco Negociador: descuenta les efectos del crédito. Si es también confirmador el descuento se hace sin recurso contra el beneficiario.

Intervinientes en el pago en la Carta de Crédito

Formas de Pago

Banco Emisor Banco Exportador

ExportadorImportador

Lugar Entrega

3. Notificación

5.Documentos

6 .Pago

2. Apertura Crédito

6. Documentos

7. Reembolso

1.Solicitud crédito

7. Adeudo y Documentos

8.Retirada de bienes con Documentos 4.Mercancías

Esquema de funcionamiento del pago en la carta de crédito

Formas de Pago• Acordados los términos del contrato internacional de compraventa y el

condicionado del crédito y documentos, el importador solicita a su banco la apertura de crédito a favor del exportador.

• Con la solicitud el Banco emisor normalmente escoge como notificador a un banco del país de destino, al que se le comunica vía SWIFT la apertura y condiciones del crédito.

• Este banco intermediario notifica al exportador la apertura del crédito y sus condiciones.

• El exportador estudia el condicionado y si es conforme envía la mercancía según lo convenido.

• Embarcada la mercancía, el exportador presenta al banco notificador dentro del plazo estipulado la documentación requerida.

• Si los documentos son conformes, el Banco Pagador (normalmente el Avisador) pagará al exportador y remitirá al Emisor la documentación requerida.

• El Emisor reembolsa al Banco Pagador el importe anticipado y entrega al importador la documentación de la mercancía previo pago de la cantidad debida e incrementada en los distintos gastos y comisiones.

• El importador entrega los documentos a la aduana y retira la mercancía.

Formas de Pago

Tipos de carta de crédito• Crédito irrevocable/revocable不可撤销（可

撤销）信用证

• Crédito confirmado/no confirmado 保兑 （不保兑）信用证

• Crédito pagadero a la vista/a plazo 即期 （远期）支付的信用证

Formas de Pago• Ejemplo 1

– En caso de que sobrepasara la mencionada cantidad, ... (如超过上述金额 ……)

– ... a treinta días vista fecha factura.(发票签发日后的30天)

• Ejemplo 2– ... a través de una carta de crédito irrevocable,

divisible, confirmada y pagadera a la vista contra la presentación de los documentos siguientes:

... 用不可撤销保兑不可分割和见如下单证即付的信用证支付。

– Juego completo de conocimientos de embarque limpio a bordo 全套清洁已装船提单

Formas de Pago

• Ejemplo 3– ..., con la aceptación a la entrega de

documentos de embarque 承兑交单（一方

承兑，另一方提交装运单据

）

Formas de Pago• Fómulas habituales

– Abrir (emitir, extender, expedir) una carta de crédito a favor de alguien 开具以某人为受益人的信用证

– Emitir (librar, expedir) un cheque– Librar (girar, emitir, expedir) una letra de cambio– Extender una carta de crédito para una cantidad de 开金额

为...的信用证

– Solicitar al banco la apertura de una carta de crédito 向银

行申请开具信用证

– Carta de crédito pagadera a la vista 见票即付的信用证

– Carta de crédito pagadera a xxx días （vista） 见票xxx 天 后支付的信用证

Formas de Pago补充词汇• Descuento 折扣；贴现

– Conceder(hacer) un descuento de 给与折扣– Hacer un descuento por （deterioro） 因损坏给与折扣– Hacer un descuento por pagar al contado(por pronto pago)

现金支付打折– Tasa de descuento 贴现率– Descuento de factura 代理融通– Descuento de efectos financieros 贴现金融票据

• Comisión （comisionista 佣金商)– Comisión de venta 销售佣金– Venta a comisión 代理销售– Pagar una comisión del ... % calculada a base del importe

total de las mercancías 按货款总金额计算佣金

Formas de PagoEjercicios adicionales

– 很抱歉，我们不接受60天承兑交单的付款方式。

– 全部货款用远期信用证支付。

– 即期信用证是我方一贯做法，此笔交易也不例外。

– 鉴于我们之间长期建立的友好关系，我们决定接受60 天付款交单。

– 开具数额巨大的信用证占用我方大量资金，增加了进 口成本。

– 俟货物装船后，我方随即开出60天汇票一张，恳请你 们按期支付。

Formas de Pago课堂练习• Lamentamos mucho no poder aceptar el D/A a 60 días. (aceptar el

pago efectuado mediante la presentación de documento contra aceptación de la letra de cambio pagadera a 60 días).

• Todo el importe de las mercancías se paga en carta de crédito pagadera a plazo.

• Siempre nos adherimos al pago en carta de crédito. No podemos hacer ninguna excepción para este negocio.

• Teniendo en cuenta las relaciones amistosas que se han establecido entre nosotros desde hace mucho tiempo, hemos decidido aceptar el D/P a 60 días.

• Abrir una carta de crédito de mucho valor nos ata mucho dinero e incrementa nuestro costo de importación.

• Embarcadas las mercancías, les giraremos una letra de cambio pagadera a 60 días. Les rogamos realicen el pago oportuno cuando venza el plazo.

2008/5/9