8/10/2019 INFORME SIMDEF

1/75

CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL

FINANZAS

S I M D E F F I R M A N 0 1

DOCENTE :

Huber Alfaro Guarnz

INTEGRANTES :

Ocaa Peralta, Kevin

Vallejos Villanueva, Nataly

Villa Quiroz, Jorge Luis

Trujillo Per

2014

8/10/2019 INFORME SIMDEF

2/75

SIMDEFFIRMA N 01

ii

NDICE GENERAL

CARATULA -i-

INDICE GENERAL -ii-INDICE DE CUADROS -iv-

INDICE DE IMGENES -vi-

RESUMEN -vii-

PERIODO N 2 -01-

- Decisin periodo N 2 -02-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 2 -03-- Resultados periodo N 2 -06-

- Resumen periodo N 2 -08-

PERIODO N 3 -09-

- Decisin periodo N 3 -10-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 3 -11-

- Resultados periodo N 3 -14-

- Resumen periodo N 3 -16-

PERIODO N 4 -17-

- Decisin periodo N 4 -18-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 4 -19

- Resultados periodo N 4 -22-

- Resumen periodo N 4 -24-

PERIODO N 5 -25-

- Decisin periodo N 5 -26-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 5 -27-

- Resultados periodo N 5 -30-

- Resumen periodo N 5 -32-

8/10/2019 INFORME SIMDEF

3/75

SIMDEFFIRMA N 01

iii

PERIODO N 6 -33-

- Decisin periodo N 6 -34-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 6 -35-

- Resultados periodo N 6 -38-

- Resumen periodo N 6 -40-

PERIODO N 7 -41-

- Decisin periodo N 7 -42-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 7 -43-

- Resultados periodo N 7 -46-

- Resumen periodo N 7 -48-

PERIODO N 8 -49-

- Decisin periodo N 8 -50-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 8 -51-

- Resultados periodo N 8 -54-

- Resumen periodo N 8 -56-

PERIODO N 9 -57-

- Decisin periodo N 9 -58-

- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 9 -59-

- Resultados periodo N 9 -62-

- Resumen periodo N 9 -64-

RECOMENDACIONES -67-

8/10/2019 INFORME SIMDEF

4/75

SIMDEFFIRMA N 01

iv

NDICE DE CUADROS

Cuadro N 01: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 2 -03-

Cuadro N 02: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 2 -04-Cuadro N 03: Balance General Proyectado para el periodo N 2 -05-

Cuadro N 04: Estado de Resultados para el periodo N 2 -06-

Cuadro N 05: Balance General para el periodo N 2 -07-

Cuadro N 06: Resumen para el periodo N 2 -08-

Cuadro N 07: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 3 -11-

Cuadro N 08: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 3 -12-Cuadro N 09: Balance General Proyectado para el periodo N 3 -13-

Cuadro N 10: Estado de Resultados para el periodo N 3 -14-

Cuadro N 11: Balance General para el periodo N 3 -15-

Cuadro N 12: Resumen para el periodo N 3 -16-

Cuadro N 13: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 4 -19-

Cuadro N 14: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 4 -20-

Cuadro N 15: Balance General Proyectado para el periodo N 4 -21-

Cuadro N 16: Estado de Resultados para el periodo N 4 -22-

Cuadro N 17: Balance General para el periodo N 4 -23-

Cuadro N 18: Resumen para el periodo N 4 -24-

Cuadro N 19: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 5 -27-

Cuadro N 20: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 5 -28-

Cuadro N 21: Balance General Proyectado para el periodo N 5 -29-

Cuadro N 22: Estado de Resultados para el periodo N 5 -30-

Cuadro N 23: Balance General para el periodo N 5 -31-

Cuadro N 24: Resumen para el periodo N 5 -32-

Cuadro N 25: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 6 -35-

Cuadro N 26: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 6 -36-

8/10/2019 INFORME SIMDEF

5/75

SIMDEFFIRMA N 01

v

Cuadro N 27: Balance General Proyectado para el periodo N 6 -37-

Cuadro N 28: Estado de Resultados para el periodo N 6 -38-

Cuadro N 29: Balance General para el periodo N 6 -39-

Cuadro N 30: Resumen para el periodo N 6 -40-

Cuadro N 31: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 7 -43-

Cuadro N 32: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 7 -44-

Cuadro N 33: Balance General Proyectado para el periodo N 7 -45-

Cuadro N 34: Estado de Resultados para el periodo N 7 -46-

Cuadro N 35: Balance General para el periodo N 7 -47-

Cuadro N 36: Resumen para el periodo N 7 -48-

Cuadro N 37: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 8 -51-

Cuadro N 38: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 8 -52-

Cuadro N 39: Balance General Proyectado para el periodo N 8 -53-

Cuadro N 40: Estado de Resultados para el periodo N 8 -54-

Cuadro N 41: Balance General para el periodo N 8 -55-

Cuadro N 42: Resumen para el periodo N 8 -56-

Cuadro N 43: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 9 -59-

Cuadro N 44: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 9 -60-

Cuadro N 45: Balance General Proyectado para el periodo N 9 -61-

Cuadro N 46: Estado de Resultados para el periodo N 9 -62-

Cuadro N 47: Balance General para el periodo N 9 -63-

Cuadro N 48: Resumen para el periodo N 9 -64-

Cuadro N 49: Razones Financieras por Periodo -67-

8/10/2019 INFORME SIMDEF

6/75

SIMDEFFIRMA N 01

vi

NDICE DE IMGENES

Imagen N01: Decisin para el periodo N 2 -02-

Imagen N02: Decisin para el periodo N 3 -10-Imagen N03: Decisin para el periodo N 4 -18-

Imagen N04: Decisin para el periodo N 5 -26-

Imagen N05: Decisin para el periodo N 6 -34-

Imagen N06: Decisin para el periodo N 7 -42-

Imagen N07: Decisin para el periodo N 8 -50-

Imagen N08: Decisin para el periodo N 9 -58-Imagen N09: Precio de la Accin por Firma por periodo -65-

8/10/2019 INFORME SIMDEF

7/75

SIMDEFFIRMA N 01

vii

RESUMEN

El presente informe contiene las decisiones tomadas por la firma N 01, desde

el periodo 02 hasta el periodo 09 para el simulador SIMDEF, plataforma de

gestin financiera, en el cual hemos plasmado todas las tcnicas y

metodologas aprendidas en el curso de Finanzas.

8/10/2019 INFORME SIMDEF

8/75

SIMDEFFIRMA N 01

1

8/10/2019 INFORME SIMDEF

9/75

SIMDEFFIRMA N 01

2

DECISIN PERIODO N 2

Imagen N 01: Decisin para el periodo N 2

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

10/75

SIMDEFFIRMA N 01

3

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 2

Cuadro N 01: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 2

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO

VENTAS EN EFECTIVO 3,433,333

COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 6,524,661

VENTA DE VALORES NEGOCIABLES

EMISION DE :

PRESTAMOS

TOTAL INGRESOS 9,957,994

EGRESOS EN EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :

MATERIALES 1,350,000

MANO DE OBRA DIRECTA 3,150,000

GASTOS DE ALMACENAMIENTO 57,029

OTROS SOBRECOSTOS

PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 520,000

GASTOS FINANCIEROS:

INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO

BANCO

PRESTAMISTA

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 83,030

INTERES BONOS 33,600

COSTO DE REDENCION DE BONOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,515,000

MAQUINARIA COMPRADACOMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION

CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA

PERDIDA EXTRAORDINARIA

IMPUESTOS 640,223

DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES

DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES

COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 100,000

PAGOS Y RETIROS DE

PRESTAMOS A CORTO PLAZO

PRESTAMOS CON PENALIDAD

PRESTAMOS A 2 AOS 312,500PRESTAMOS A 3 AOS 300,000

BONOS 300,000

ACCIONES PREFERENCIALES

ACCIONES COMUNES

TOTAL EGRESOS 8,361,382

FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 1,596,613

BALANCE INICIAL DE CAJA 120,546

BALANCE FINAL DE CAJA 1,717,159

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

11/75

SIMDEFFIRMA N 01

4

Cuadro N 02: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 2

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

INGRESOS VTAS 10,300,000

VALORES NEGOCIABLES 3,975

INGRESO TOTAL 10,303,975

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL 879,492

MAT.PRIMA 1,500,000

M.O. DIRECT 3,500,000

TOTAL COSTOS DCTOS 5,000,000

GASTOS ALMACEN 57,029

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 478,125

EDIF 1,300,000

OTROS GASTS INDIRECTOS 200,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 2,035,154

COSTOS PRODUCCION 7,035,154

PRODS DISPON. PARA VENTAS 7,914,646

MENOS:INVENTARIO FINAL 845,035

COSTO PRODUC.VEND. 7,069,611

UTILIDAD BRUTA 3,234,364

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,517,176

GASTOS FINANCIEROS; 0

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 0

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 83,031

INTERES BONOS 33,600

COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 116,631

1,633,807

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,600,557

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 1,600,557

IMPUESTO 640,223

INGRESO DESP.IMPTS 960,334

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 960,334

DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 960,334

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

12/75

SIMDEFFIRMA N 01

5

Cuadro N 03: Balance General Proyectado para el periodo N 2

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO

ACTIVOS CORRTS

CAJA Y BANCOS 1,717,159

VALORES NEGOCIABLES 300,000

CTAS.POR COBRAR 6,866,667

INVENTARIOS 845,000

TOTAL ACTIVOS CORRTS 9,728,825

ACTIVOS FIJOS

MAQUINARIA Y EQUIPO 1,530,000

EDIF. 5,000,000

TOTAL ACTIVO FIJO 6,530,000

TOT. ACTIVOS 16,258,825

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO

PASIVOS CORRIENTES

CTAS. POR PAGAR 520,000

PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0

PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0

PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,550,000

PARTE CTE. BONOS 1,200,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 3,270,000

PASIVOS A LARGO PLAZO

PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 625,000

3ANS 0

BONOS 900,000

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 1,525,000

TOTAL PASIVOS 4,795,000

CAPITAL ACCIN,

ACCIONES PREFER 0

ACCNS COMUNS 8,000,000

UTILIS.RETENIDAS 4,150,910

TOTAL CAPITL 12,150,910

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 16,945,910

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

13/75

SIMDEFFIRMA N 01

6

RESULTADOS PERIODO N 2

Cuadro N 04: Estado de Resultados para el periodo N 2

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS VTAS ( 100422. UNIDS A $ 103.00) 10,343,510

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 3,975

INGRESO TOTAL 10,347,490

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL ( 12426. A $ 70.78) 879,492

MAT.PRIMA 1,500,000

M.O. DIRECT 3,500,000

TOTAL COSTOS DCTOS 5,000,000

GASTOS ALMACEN 57,029

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 478,125

EDIF 1,300,000

OTROS GASTS INDIRECTOS 200,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 2,035,154

COSTOS PRODUCCION 100000. A $ 70.35 7,035,154

PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 70.40 POR UNID) 7,914,646

MENOS:INVENTARIO FINAL ( 12004. UNIDS) 845,035

COSTO PRODUC.VEND. 7,069,610

UTILIDAD BRUTA 3,277,876

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,517,176

GASTOS FINANCIEROS;

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 0

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 83,031INTERES BONOS 33,600

COSTO REDENCION BONOS 0

TOTAL CARGOS FINANCIERS 116,631

1,633,807

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,644,070

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 1,644,070

IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 657,627

INGRESO DESP.IMPTS 986,443

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 986,443DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 986,443

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

14/75

8/10/2019 INFORME SIMDEF

15/75

SIMDEFFIRMA N 01

8

RESUMEN PERIODO N 2

Cuadro N 06: Resumen para el periodo N 2

ACIERTOS DESACIERTOS

Inversin en valores negociables

permitieron generar intereses.

Se utilizo la mxima capacidad de

produccin .

No se elevo mucho el precio para no

generar cambios bruscos como lo

recomienda el manual.

No haber tenido en cuenta primero las

deudas antes de invertir en valores

negociables .

Haber elevado de 103 hasta 110 el

precio.

No haber invertido desde el principio en

un proyecto de inversin.No haber utilizado ningn tipo de

descuento en cuentas por cobrar.

CONCLUSIONES

Como primera decisin fue correcta , aunque no se tuvo por completo en cuenta el

manual que hubiera servido de mas ayuda.

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

16/75

SIMDEFFIRMA N 01

9

8/10/2019 INFORME SIMDEF

17/75

SIMDEFFIRMA N 01

10

DECISIN PERIODO N 3

Imagen N 02: Decisin para el periodo N 3

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

18/75

SIMDEFFIRMA N 01

11

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 3

Cuadro N 07: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 3

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO

VENTAS EN EFECTIVO 3,566,667

COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 6,930,153

VENTA DE VALORES NEGOCIABLES

EMISION DE :

PRESTAMOS

TOTAL INGRESOS 10,496,820

EGRESOS EN EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :

MATERIALES 1,350,000

MANO DE OBRA DIRECTA 3,087,000

GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720

OTROS SOBRECOSTOS

PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 520,000

GASTOS FINANCIEROS:

INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO

BANCO

PRESTAMISTA

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 65,813

INTERES BONOS 29,400

COSTO DE REDENCION DE BONOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,535,000

MAQUINARIA COMPRADACOMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION 561,600

CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA

PERDIDA EXTRAORDINARIA

IMPUESTOS 745,803

DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES

DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES

COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 50,000

PAGOS Y RETIROS DE

PRESTAMOS A CORTO PLAZO

PRESTAMOS CON PENALIDAD

PRESTAMOS A 2 AOS 312,500PRESTAMOS A 3 AOS 300,000

BONOS 300,000

ACCIONES PREFERENCIALES

ACCIONES COMUNES

TOTAL EGRESOS 8,892,836

FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 1,603,984

BALANCE INICIAL DE CAJA 1,717,159

BALANCE FINAL DE CAJA 3,321,143

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

19/75

SIMDEFFIRMA N 01

12

Cuadro N 08: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 3

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

INGRESOS VTAS 10,700,000

VALORES NEGOCIABLES 10,304

INGRESO TOTAL 10,710,304

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL 845,035

MAT.PRIMA 1,500,000

M.O. DIRECT 3,430,000

TOTAL COSTOS DCTOS 4,930,000

GASTOS ALMACEN 35,720

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000

EDIF 1,300,000

OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 2,067,720

COSTOS PRODUCCION 6,996,601

PRODS DISPON. PARA VENTAS 7,841,636

MENOS:INVENTARIO FINAL 641,270

COSTO PRODUC.VEND. 7,200,366

UTILIDAD BRUTA 3,509,938

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,550,219

GASTOS FINANCIEROS; 0

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 0

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 65,812

INTERES BONOS 29,400

COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 95,212

1,645,431

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,864,507

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 1,864,507

IMPUESTO 745,803

INGRESO DESP.IMPTS 1,118,704

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,118,704

DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,118,704

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

20/75

SIMDEFFIRMA N 01

13

Cuadro N 09: Balance General Proyectado para el periodo N 3

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO

ACTIVOS CORRTS

CAJA Y BANCOS 3,321,143

VALORES NEGOCIABLES 800,000

CTAS.POR COBRAR 7,133,333

INVENTARIOS 550,730

TOTAL ACTIVOS CORRTS 11,805,206

ACTIVOS FIJOS

MAQUINARIA Y EQUIPO 1,543,275

EDIF. 3,900,000

TOTAL ACTIVO FIJO 5,443,275

TOT. ACTIVOS 17,248,481

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO

PASIVOS CORRIENTES

CTAS. POR PAGAR 493,000

PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0

PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0

PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,250,000

PARTE CTE. BONOS 1,200,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2,943,000

PASIVOS A LARGO PLAZO

PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 312,500

3ANS 0

BONOS 600,000

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 912,500

TOTAL PASIVOS 3,855,500

CAPITAL ACCIN,

ACCIONES PREFER 0

ACCNS COMUNS 8,000,000

UTILIS.RETENIDAS 5,295,721

TOTAL CAPITL 13,295,721

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 17,151,221

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

21/75

SIMDEFFIRMA N 01

14

RESULTADOS PERIODO N 03

Cuadro N 10: Estado de Resultados para el periodo N 3

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS VTAS ( 102845. UNIDS A $ 107.00) 11,004,370

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 10,900

INGRESO TOTAL 11,015,270

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL ( 12004. A $ 70.40) 845,035

MAT.PRIMA 1,500,000

M.O. DIRECT 3,430,000

TOTAL COSTOS DCTOS 4,930,000

GASTOS ALMACEN 34,275

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,325

EDIF 1,300,000

OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 2,066,600

COSTOS PRODUCCION 100000. A $ 69.97 6,996,601

PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 70.01 POR UNID) 7,841,636

MENOS:INVENTARIO FINAL ( 9159. UNIDS) 641,270

COSTO PRODUC.VEND. 7,200,365

UTILIDAD BRUTA 3,814,905

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,550,219

GASTOS FINANCIEROS;

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 0

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 65,812

INTERES BONOS 29,400

COSTO REDENCION BONOS 0

TOTAL CARGOS FINANCIERS 95,212

1,645,431

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 2,169,475

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 2,169,475

IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 867,789

INGRESO DESP.IMPTS 1,301,686

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,301,686DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,301,686

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

22/75

SIMDEFFIRMA N 01

15

Cuadro N 11: Balance General para el periodo N 3

BALANCE GENERAL

ACTIVO

ACTIVOS CORRTS

CAJA Y BANCOS 2,429,881

VALORES NEGOCIABLES 800,000

CTAS.POR COBRAR 7,372,928

INVENTARIOS ( 9159. UNIDS A $ 70.01/UNID) 641,270

TOTAL ACTIVOS CORRTS 11,244,080

ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )

MAQUINARIA Y EQUIPO 1,543,275

EDIF. 4,565,250

TOTAL ACTIVO FIJO 6,108,525

TOT. ACTIVOS 17,352,600

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO

PASIVOS CORRIENTES

CTAS. POR PAGAR 511,400

PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0

PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0

PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,250,000

PARTE CTE. BONOS 1,200,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2,961,400

PASIVOS A LARGO PLAZO

PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 312,500

3ANS 0

BONOS 600,000

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 912,500

TOTAL PASIVOS 3,873,900

CAPITAL ACCIN,

ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0

ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000

UTILIS.RETENIDAS 5,478,705

TOTAL CAPITL 13,478,700

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 17,352,600

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

23/75

SIMDEFFIRMA N 01

16

RESUMEN PERIODO N 3

Cuadro N 12: Resumen para el periodo N 3

ACIERTOS DESACIERTOS

Se utiliz la mxima capacidad de

produccin.

Se invirti en valores negociables

ganando intereses.

Se compr uno de los proyecto de

inversin.

Se empez a subir el precio de 103 a

107.

No se utiliz descuento en cuentas por

cobrar.

Se sigui invirtiendo en valores

negociables sin tener en cuenta primero

las deudas por prstamo.

No se tom en cuenta la depreciacin

de planta y se tuvo que empezar a

comprar. No se tom en cuenta la depreciacin

de la mquina y se tuvo que haber

comprado capacidad.

Se pudo haber elevado ms el precio.

CONCLUSIONES

A partir de este periodo las decisiones debieron profundizarse ms, tener en

cuenta ms opciones al momento de decidir cmo hacer uso de descuento en

cuentas por cobrar, utilizar herramientas para predecir siguientes periodos etc.Aunque los resultados fueron positivos pudo ser mejor.

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

24/75

SIMDEFFIRMA N 01

17

8/10/2019 INFORME SIMDEF

25/75

SIMDEFFIRMA N 01

18

DECISIN PERIODO N 4

Imagen N 03: Decisin para el periodo N 4

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

26/75

SIMDEFFIRMA N 01

19

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 4

Cuadro N 13: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 4

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO

VENTAS EN EFECTIVO 3,366,360

COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 7,372,928

VENTA DE VALORES NEGOCIABLES

EMISION DE :

PRESTAMOS A 3 AOS 11,500,000

TOTAL INGRESOS 22,239,288

EGRESOS EN EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :

MATERIALES 1,012,500

MANO DE OBRA DIRECTA 2,446,875

GASTOS DE ALMACENAMIENTO 0

OTROS SOBRECOSTOS

PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 511,400

GASTOS FINANCIEROS:

INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0

BANCO

PRESTAMISTA

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 48,594

INTERES BONOS 25,200

COSTO DE REDENCION DE BONOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,504,954

MAQUINARIA COMPRADA 945,600COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION

CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 12,869,600

PERDIDA EXTRAORDINARIA

IMPUESTOS 693,483

DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES

DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES

COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 100,000

PAGOS Y RETIROS DE

PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0

PRESTAMOS CON PENALIDAD

PRESTAMOS A 2 AOS 312,500PRESTAMOS A 3 AOS 0

BONOS 300,000

ACCIONES PREFERENCIALES

ACCIONES COMUNES

TOTAL EGRESOS 20,770,705

FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 1,468,583

BALANCE INICIAL DE CAJA 2,429,881

BALANCE FINAL DE CAJA 3,898,464

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

27/75

SIMDEFFIRMA N 01

20

Cuadro N 14: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 4

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

INGRESOS VTAS 10,099,080

VALORES NEGOCIABLES 12,880

INGRESO TOTAL 10,111,960

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL 641,270

MAT.PRIMA 1,125,000

M.O. DIRECT 2,718,750

TOTAL COSTOS DCTOS 3,843,750

GASTOS ALMACEN 0

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 450,054

EDIF 1,300,000

OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 1,934,054

COSTOS PRODUCCION 5,764,325

PRODS DISPON. PARA VENTAS 6,415,771

MENOS:INVENTARIO FINAL 0

COSTO PRODUC.VEND. 6,415,771

UTILIDAD BRUTA 3,696,189

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,504,704

GASTOS FINANCIEROS; 0

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 384,315

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 48,443

INTERES BONOS 25,020

COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 457,778

1,962,482

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,733,707

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 1,733,707

IMPUESTO 693,483

INGRESO DESP.IMPTS 1,040,224

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,040,224

DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,040,224

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

28/75

SIMDEFFIRMA N 01

21

Cuadro N 15: Balance General Proyectado para el periodo N 4

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO

ACTIVOS CORRTS

CAJA Y BANCOS 3,898,464

VALORES NEGOCIABLES 1,000,000

CTAS.POR COBRAR 6,732,720

INVENTARIOS 0

TOTAL ACTIVOS CORRTS 11,631,184

ACTIVOS FIJOS

MAQUINARIA Y EQUIPO 2,034,308

EDIF. 3,900,000

TOTAL ACTIVO FIJO 5,934,308

TOT. ACTIVOS 17,565,492

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO

PASIVOS CORRIENTES

CTAS. POR PAGAR 384,375

PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0

PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0

PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,250,000

PARTE CTE. BONOS 1,200,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2,834,375

PASIVOS A LARGO PLAZO

PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0

3ANS 0

BONOS 300,000

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 300,000

TOTAL PASIVOS 3,134,375

CAPITAL ACCIN,

ACCIONES PREFER 0

ACCNS COMUNS 8,000,000

UTILIS.RETENIDAS 6,518,929

TOTAL CAPITL 14,518,929

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 17,653,304

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

29/75

SIMDEFFIRMA N 01

22

RESULTADOS PERIODO N 4

Cuadro N 16: Estado de Resultados para el periodo N 4

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS VTAS ( 84159. UNIDS A $ 120.00) 10,099,080

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 11,925

INGRESO TOTAL 10,111,010

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL ( 9159. A $ 70.02) 641,270

MAT.PRIMA 1,125,000

M.O. DIRECT 2,718,750

TOTAL COSTOS DCTOS 3,843,750

GASTOS ALMACEN 0

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 454,575

EDIF 1,300,000

OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 1,938,575

COSTOS PRODUCCION 75000. A $ 77.10 5,782,325

PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 76.33 POR UNID) 6,423,595

MENOS:INVENTARIO FINAL ( 0. UNIDS) 0

COSTO PRODUC.VEND. 6,423,595

UTILIDAD BRUTA 3,687,410

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,504,954

GASTOS FINANCIEROS;

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 384,465

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 48,593INTERES BONOS 25,200

COSTO REDENCION BONOS 0

TOTAL CARGOS FINANCIERS 458,258

1,963,212

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,724,198

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 1,724,198

IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 689,679

INGRESO DESP.IMPTS 1,034,519

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,034,519DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,034,519

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

30/75

8/10/2019 INFORME SIMDEF

31/75

SIMDEFFIRMA N 01

24

RESUMEN PERIODO N 4

Cuadro N 18: Resumen para el periodo N 4

ACIERTOS DESACIERTOS Se empez a comprar capacidad de

mquina y capacidad de planta.

Se subi el precio hasta 120

Se sigui invirtiendo en valores

negociables.

Se gener un prstamo multa

No se cubri la demanda real

No se compr la adecuada cantidad de

mquina y planta.

Se tuvo que haber elevado ms el

precio para bajar la demanda.

Se invirti en valores negociables

cuando era necesario atender deudas ycapacidades de produccin primero.

CONCLUSIONES

No se tomaron buenas decisiones porque no se utilizaron las herramientas

adecuadas.

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

32/75

SIMDEFFIRMA N 01

25

8/10/2019 INFORME SIMDEF

33/75

SIMDEFFIRMA N 01

26

DECISIN PERIODO N 5

Imagen N 04: Decisin para el periodo N 5

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

34/75

SIMDEFFIRMA N 01

27

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 5

Cuadro N 19: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 5

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO

VENTAS EN EFECTIVO 3,333,333

COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 6,766,384

VENTA DE VALORES NEGOCIABLES

EMISION DE :

PRESTAMOS A 3 AOS 15,000,000

TOTAL INGRESOS 25,099,717

EGRESOS EN EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :

MATERIALES 1,080,000

MANO DE OBRA DIRECTA 2,570,400

GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720

OTROS SOBRECOSTOS

PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 402,775

GASTOS FINANCIEROS:

INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0

BANCO

PRESTAMISTA

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 38,875

INTERES BONOS 21,000

COSTO DE REDENCION DE BONOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,500,000

MAQUINARIA COMPRADA 750,400COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION

CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 10,242,400

PERDIDA EXTRAORDINARIA

IMPUESTOS 875,570

DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES

DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES

COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 100,000

PAGOS Y RETIROS DE

PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0

PRESTAMOS CON PENALIDAD

PRESTAMOS A 2 AOS 312,500PRESTAMOS A 3 AOS 0

BONOS 300,000

ACCIONES PREFERENCIALES

ACCIONES COMUNES

TOTAL EGRESOS 18,229,640

FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 6,870,077

BALANCE INICIAL DE CAJA 153,786

BALANCE FINAL DE CAJA 7,023,863

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

35/75

SIMDEFFIRMA N 01

28

Cuadro N 20: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 5

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

INGRESOS VTAS 10,000,000

VALORES NEGOCIABLES 0

INGRESO TOTAL 10,000,000

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL 0

MAT.PRIMA 1,200,000

M.O. DIRECT 2,856,000

TOTAL COSTOS DCTOS 4,056,000

GASTOS ALMACEN 35,720

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000

EDIF 900,000

OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 1,667,720

COSTOS PRODUCCION 5,726,146

PRODS DISPON. PARA VENTAS 5,727,149

MENOS:INVENTARIO FINAL 0

COSTO PRODUC.VEND. 5,727,149

UTILIDAD BRUTA 4,272,851

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,490,800

GASTOS FINANCIEROS; 0

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 0

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 572,125

INTERES BONOS 21,000

COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 593,125

2,083,925

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 2,188,926

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 2,188,926

IMPUESTO 875,570

INGRESO DESP.IMPTS 1,313,356

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,313,356

DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,313,356

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

36/75

SIMDEFFIRMA N 01

29

Cuadro N 21: Balance General Proyectado para el periodo N 5

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO

ACTIVOS CORRTS

CAJA Y BANCOS 7,023,863VALORES NEGOCIABLES 1,000,000

CTAS.POR COBRAR 6,666,667

INVENTARIOS 0

TOTAL ACTIVOS CORRTS 14,690,530

ACTIVOS FIJOS

MAQUINARIA Y EQUIPO 5,286,625

EDIF. 14,550,000

TOTAL ACTIVO FIJO 19,836,625

TOT. ACTIVOS 34,527,155

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO

PASIVOS CORRIENTES

CTAS. POR PAGAR 405,600

PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0

PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0

PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,937,500

PARTE CTE. BONOS 1,200,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 7,543,100

PASIVOS A LARGO PLAZO

PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0

3ANS 8,750,000

BONOS 0

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 8,750,000

TOTAL PASIVOS 16,293,100

CAPITAL ACCIN,

ACCIONES PREFER 0

ACCNS COMUNS 8,000,000

UTILIS.RETENIDAS 7,826,578

TOTAL CAPITL 15,826,578

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 32,119,678

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

37/75

SIMDEFFIRMA N 01

30

RESULTADOS PERIODO N 5

Cuadro N 22: Estado de Resultados para el periodo N 5

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS VTAS ( 80000. UNIDS A $ 125.00) 9,820,000

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 0

INGRESO TOTAL 9,820,000

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL ( 0. A $ .00) 0

MAT.PRIMA 1,200,000

M.O. DIRECT 2,856,000

TOTAL COSTOS DCTOS 4,056,000

GASTOS ALMACEN 0

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 499,651

EDIF 989,000

OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 1,672,651

COSTOS PRODUCCION 80000. A $ 71.61 5,728,651

PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 71.61 POR UNID) 5,728,651

MENOS:INVENTARIO FINAL ( 0. UNIDS) 0

COSTO PRODUC.VEND. 5,728,651

UTILIDAD BRUTA 4,091,349

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,491,000

GASTOS FINANCIEROS;

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 0

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 572,125INTERES BONOS 21,000

COSTO REDENCION BONOS 0

TOTAL CARGOS FINANCIERS 593,125

2,084,125

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 2,007,224

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 2,007,224

IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 802,889

INGRESO DESP.IMPTS 1,204,335

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,204,335DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,204,335

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

38/75

SIMDEFFIRMA N 01

31

Cuadro N 23: Balance General para el periodo N 5

BALANCE GENERAL

ACTIVO

ACTIVOS CORRTS

CAJA Y BANCOS 8,166,070

VALORES NEGOCIABLES 0

CTAS.POR COBRAR 670,000

INVENTARIOS ( 0. UNIDS A $ 71.61/UNID) 0

TOTAL ACTIVOS CORRTS 8,836,070

ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )

MAQUINARIA Y EQUIPO 5,286,625

EDIF. 17,906,360

TOTAL ACTIVO FIJO 23,192,990

TOT. ACTIVOS 32,029,060

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO

PASIVOS CORRIENTES

CTAS. POR PAGAR 424,000

PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0

PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0

PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,937,500

PARTE CTE. BONOS 1,200,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 7,561,500

PASIVOS A LARGO PLAZO

PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0

3ANS 8,750,000

BONOS 0

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 8,750,000

TOTAL PASIVOS 16,311,500

CAPITAL ACCIN,

ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0

ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000

UTILIS.RETENIDAS 7,717,559

TOTAL CAPITL 15,717,560

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 32,029,060

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

39/75

SIMDEFFIRMA N 01

32

RESUMEN PERIODO N 5

Cuadro N 24: Resumen para el periodo N 5

ACIERTOS DESACIERTOSSe empez a utilizar descuentos en

cuentas por cobrar.

Se sac un prstamo de 15000000 a

un plazo de 3 aos.

Se compr capacidad de mquina y

planta

Se elev el precio a 125

El prstamo a 3 aos no era el ms

conveniente.

Se tuvo que haber pagado deudas con

el prstamo adquirido.

Se gener un exceso de liquidez.

No se adquiri la mquina y planta

suficiente.

CONCLUSIONES

A partir de este periodo se trat de arreglar errores cometidos y nivelar la

relacin maquina aunque no se tuvieron en cuenta toda la informacin necesaria

por lo cual estas decisiones no fueron las ptimas.

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

40/75

SIMDEFFIRMA N 01

33

8/10/2019 INFORME SIMDEF

41/75

SIMDEFFIRMA N 01

34

DECISIN PERIODO N 6

Imagen N 05: Decisin para el periodo N 6

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

42/75

SIMDEFFIRMA N 01

35

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 6

Cuadro N 25: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 6

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO

VENTAS EN EFECTIVO 10,143,000

COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 670,000

VENTA DE VALORES NEGOCIABLES

EMISION DE :

PRESTAMOS

TOTAL INGRESOS 10,813,000

EGRESOS EN EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :

MATERIALES 1,215,000

MANO DE OBRA DIRECTA 2,820,150

GASTOS DE ALMACENAMIENTO 0

OTROS SOBRECOSTOS

PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 424,000

GASTOS FINANCIEROS:

INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0

BANCO

PRESTAMISTA

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 517,969

INTERES BONOS 16,800

COSTO DE REDENCION DE BONOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,517,500

MAQUINARIA COMPRADACOMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION

CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 6,795,400

PERDIDA EXTRAORDINARIA

IMPUESTOS 1,172,143

DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES

DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES

COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES

PAGOS Y RETIROS DE

PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0

PRESTAMOS CON PENALIDAD

PRESTAMOS A 2 AOS 312,500PRESTAMOS A 3 AOS 1,250,000

BONOS 300,000

ACCIONES PREFERENCIALES

ACCIONES COMUNES

TOTAL EGRESOS 16,341,462

FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) -5,528,462

BALANCE INICIAL DE CAJA 8,166,070

BALANCE FINAL DE CAJA 2,637,608

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

43/75

SIMDEFFIRMA N 01

36

Cuadro N 26: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 6

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

INGRESOS VTAS 10,350,000

VALORES NEGOCIABLES 0

INGRESO TOTAL 10,350,000

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL 0

MAT.PRIMA 1,350,000

M.O. DIRECT 3,133,500

TOTAL COSTOS DCTOS 4,483,500

GASTOS ALMACEN 0

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000

EDIF 1,300,000

OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 2,032,000

COSTOS PRODUCCION 7,071,288

PRODS DISPON. PARA VENTAS 7,071,288

MENOS:INVENTARIO FINAL 1,553,356

COSTO PRODUC.VEND. 5,517,932

UTILIDAD BRUTA 4,832,068

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,396,552

GASTOS FINANCIEROS; 0

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 0

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 488,358

INTERES BONOS 16,800

COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 505,158

1,901,710

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 2,930,358

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 2,930,358

IMPUESTO 1,172,143

INGRESO DESP.IMPTS 1,758,215

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,758,215

DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,758,215

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

44/75

SIMDEFFIRMA N 01

37

Cuadro N 27: Balance General Proyectado para el periodo N 6

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO

ACTIVOS CORRTS

CAJA Y BANCOS 2,637,608

VALORES NEGOCIABLES 0

CTAS.POR COBRAR 0

INVENTARIOS 0

TOTAL ACTIVOS CORRTS 2,637,608

ACTIVOS FIJOS

MAQUINARIA Y EQUIPO 4,317,978

EDIF. 21,000,000

TOTAL ACTIVO FIJO 25,317,978

TOT. ACTIVOS 27,955,586

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO

PASIVOS CORRIENTES

CTAS. POR PAGAR 448,350

PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0

PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0

PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 500,000

PARTE CTE. BONOS 900,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1,848,350

PASIVOS A LARGO PLAZO

PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0

3ANS 7,500,000

BONOS 0

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 7,500,000

TOTAL PASIVOS 9,348,350

CAPITAL ACCIN,

ACCIONES PREFER 0

ACCNS COMUNS 8,000,000

UTILIS.RETENIDAS 9,475,774

TOTAL CAPITL 17,475,774

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 26,824,124

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

45/75

SIMDEFFIRMA N 01

38

RESULTADOS PERIODO N 6

Cuadro N 28: Estado de Resultados para el periodo N 6

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS VTAS ( 70230. UNIDS A $ 115.00) 7,931,031

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 0

INGRESO TOTAL 7,931,031

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL ( 0. A $ .00) 0

MAT.PRIMA 1,350,000

M.O. DIRECT 3,133,500

TOTAL COSTOS DCTOS 4,483,500

GASTOS ALMACEN 119,163

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 968,647

EDIF 1,315,978

OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 2,587,788

COSTOS PRODUCCION 90000. A $ 78.57 7,071,288

PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 78.57 POR UNID) 7,071,288

MENOS:INVENTARIO FINAL ( 19770. UNIDS) 1,553,356

COSTO PRODUC.VEND. 5,517,932

UTILIDAD BRUTA 2,413,099

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,396,552

GASTOS FINANCIEROS;

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 0

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 488,358

INTERES BONOS 16,800

COSTO REDENCION BONOS 0

TOTAL CARGOS FINANCIERS 505,158

1,901,710

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 511,390

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 511,390

IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 204,555

INGRESO DESP.IMPTS 306,835

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 306,835DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 306,835

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

46/75

SIMDEFFIRMA N 01

39

Cuadro N 29: Balance General para el periodo N 6

BALANCE GENERAL

ACTIVO

ACTIVOS CORRTS

CAJA Y BANCOS 432

VALORES NEGOCIABLES 0

CTAS.POR COBRAR 541,119

INVENTARIOS ( 19770. UNIDS A $ 78.57/UNID) 1,553,356

TOTAL ACTIVOS CORRTS 2,094,907

ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )

MAQUINARIA Y EQUIPO 4,317,978

EDIF. 23,485,750

TOTAL ACTIVO FIJO 27,803,730

TOT. ACTIVOS 29,898,640

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO

PASIVOS CORRIENTES

CTAS. POR PAGAR 466,750

PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0

PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0

PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,007,500

PARTE CTE. BONOS 900,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,374,250

PASIVOS A LARGO PLAZO

PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0

3ANS 7,500,000

BONOS 0

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 7,500,000

TOTAL PASIVOS 13,874,250

CAPITAL ACCIN,

ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0

ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000

UTILIS.RETENIDAS 8,024,390

TOTAL CAPITL 16,024,390

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 29,898,640

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

47/75

SIMDEFFIRMA N 01

40

RESUMEN PERIODO N 6

Cuadro N 30: Resumen para el periodo N 6

ACIERTOS DESACIERTOS

Se cancel parte de la deuda que se

tena.

Se adquiri capacidad de planta

Hubo un exceso en la produccin

El nivel de capacidad no fue el ptimo

en relacin maquina /planta.

Se tuvo que haber bajado el precio y la

produccin

CONCLUSIONES

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

48/75

8/10/2019 INFORME SIMDEF

49/75

SIMDEFFIRMA N 01

42

DECISIN PERIODO N 7

Imagen N 06: Decisin para el periodo N 7

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

50/75

SIMDEFFIRMA N 01

43

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 7

Cuadro N 31: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 7

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO

VENTAS EN EFECTIVO 7,333,333

COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 541,119

VENTA DE VALORES NEGOCIABLES

EMISION DE :

DEUDA A LARGO PLAZO 7,000,000

TOTAL INGRESOS 14,874,452

EGRESOS EN EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :

MATERIALES 1,350,000

MANO DE OBRA DIRECTA 3,069,000

GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720

OTROS SOBRECOSTOS

PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 466,750

GASTOS FINANCIEROS:

INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0

BANCO

PRESTAMISTA

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 443,983

INTERES BONOS 12,600

COSTO DE REDENCION DE BONOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,550,000

MAQUINARIA COMPRADACOMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION

CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA

PERDIDA EXTRAORDINARIA

IMPUESTOS 353,891

DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES

DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES

COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES

PAGOS Y RETIROS DE

PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0

PRESTAMOS CON PENALIDAD

PRESTAMOS A 2 AOS 0PRESTAMOS A 3 AOS 1,250,000

BONOS 300,000

ACCIONES PREFERENCIALES

ACCIONES COMUNES

TOTAL EGRESOS 8,831,944

FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 6,042,509

BALANCE INICIAL DE CAJA 432

BALANCE FINAL DE CAJA 6,042,941

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

51/75

SIMDEFFIRMA N 01

44

Cuadro N 32: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 7

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

INGRESOS VTAS 11,000,000

VALORES NEGOCIABLES 0

INGRESO TOTAL 11,000,000

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL 1,553,356

MAT.PRIMA 1,500,000

M.O. DIRECT 3,410,000

TOTAL COSTOS DCTOS 4,910,000

GASTOS ALMACEN 35,720

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000

EDIF 1,449,006

OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 2,216,726

COSTOS PRODUCCION 7,287,340

PRODS DISPON. PARA VENTAS 8,840,696

MENOS:INVENTARIO FINAL 954,383

COSTO PRODUC.VEND. 7,886,313

UTILIDAD BRUTA 3,113,687

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,582,921

GASTOS FINANCIEROS; 0

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 0

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 443,983

INTERES BONOS 202,056

COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 646,039

2,228,960

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 884,727

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 884,727

IMPUESTO 353,891

INGRESO DESP.IMPTS 530,836

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 530,836

DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 530,836

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

52/75

8/10/2019 INFORME SIMDEF

53/75

SIMDEFFIRMA N 01

46

RESULTADOS PERIODO N 7

Cuadro N 33: Estado de Resultados para el periodo N 7

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS VTAS ( 106840. UNIDS A $ 110.00) 11,658,430

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 0

INGRESO TOTAL 11,658,430

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL ( 19770. A $ 78.57) 1,553,356

MAT.PRIMA 1,500,000

M.O. DIRECT 3,410,000

TOTAL COSTOS DCTOS 4,910,000

GASTOS ALMACEN 64,437

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 679,897

EDIF 1,449,006

OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 2,377,340

COSTOS PRODUCCION 100000. A $ 72.87 7,287,340

PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 73.81 POR UNID) 8,840,696

MENOS:INVENTARIO FINAL ( 12930. UNIDS) 954,383

COSTO PRODUC.VEND. 7,886,313

UTILIDAD BRUTA 3,772,113

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,582,921

GASTOS FINANCIEROS;

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 0

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 443,983INTERES BONOS 202,056

COSTO REDENCION BONOS 0

TOTAL CARGOS FINANCIERS 646,039

2,228,960

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,543,153

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 1,543,153

IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 617,261

INGRESO DESP.IMPTS 925,892

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 925,892DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 925,892

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

54/75

SIMDEFFIRMA N 01

47

Cuadro N 34: Balance General para el periodo N 7

BALANCE GENERAL

ACTIVO

ACTIVOS CORRTS

CAJA Y BANCOS 7,959,644

VALORES NEGOCIABLES 0

CTAS.POR COBRAR 1,563,075

INVENTARIOS ( 12930. UNIDS A $ 73.81/UNID) 954,383

TOTAL ACTIVOS CORRTS 10,477,100

ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )

MAQUINARIA Y EQUIPO 3,638,081

EDIF. 22,036,740

TOTAL ACTIVO FIJO 25,674,820

TOT. ACTIVOS 36,151,928

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO

PASIVOS CORRIENTES

CTAS. POR PAGAR 509,400

PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0

PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0

PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,007,500

PARTE CTE. BONOS 1,301,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,817,900

PASIVOS A LARGO PLAZO

PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0

3ANS 6,250,000

BONOS 6,133,750

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 12,383,750

TOTAL PASIVOS 19,201,650

CAPITAL ACCIN,

ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0

ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000

UTILIS.RETENIDAS 8,950,278

TOTAL CAPITL 16,950,280

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 36,151,928

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

55/75

SIMDEFFIRMA N 01

48

RESUMEN PERIODO N 7

Cuadro N 35: Resumen para el periodo N 7

ACIERTOS DESACIERTOSProduccin a la mxima capacidad.

Se sac un prstamo de 7000000.

Se cambi el tipo de descuento en

cuentas por cobrar usando ahora la

opcin 1.

La relacin maquina/planta no fue el

ptimo.

Se pudo haber elevado ms el precio.

Existe un exceso de liquidez.

CONCLUSIONES

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

56/75

8/10/2019 INFORME SIMDEF

57/75

SIMDEFFIRMA N 01

50

8/10/2019 INFORME SIMDEF

58/75

SIMDEFFIRMA N 01

51

DECISIN PERIODO N 8

Imagen N 07: Decisin para el periodo N 8

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

59/75

SIMDEFFIRMA N 01

52

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 8

Cuadro N 36: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 8

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO

VENTAS EN EFECTIVO 7,600,000

COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 1,563,075

VENTA DE VALORES NEGOCIABLES

EMISION DE :

PRESTAMOS

TOTAL INGRESOS 9,163,075

EGRESOS EN EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :

MATERIALES 1,282,500

MANO DE OBRA DIRECTA 2,938,275

GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720OTROS SOBRECOSTOS

PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 509,400

GASTOS FINANCIEROS:

INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0

BANCO

PRESTAMISTA

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 399,608

INTERES BONOS 180,517

COSTO DE REDENCION DE BONOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,570,000

MAQUINARIA COMPRADACOMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION

CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA

PERDIDA EXTRAORDINARIA

IMPUESTOS 832,746

DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES

DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES

COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES

PAGOS Y RETIROS DE

PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0

PRESTAMOS CON PENALIDAD

PRESTAMOS A 2 AOS 7,500

PRESTAMOS A 3 AOS 1,250,000

BONOS 475,250

ACCIONES PREFERENCIALES

ACCIONES COMUNES

TOTAL EGRESOS 9,481,516

FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) -318,441

BALANCE INICIAL DE CAJA 7,959,644

BALANCE FINAL DE CAJA 7,641,203

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

60/75

SIMDEFFIRMA N 01

53

Cuadro N 37: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 8

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

INGRESOS VTAS 11,400,000

VALORES NEGOCIABLES 0

INGRESO TOTAL 11,400,000

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL 954,383

MAT.PRIMA 1,425,000

M.O. DIRECT 3,264,750

TOTAL COSTOS DCTOS 4,689,750

GASTOS ALMACEN 35,720

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000

EDIF 1,440,025

OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 2,207,745

COSTOS PRODUCCION 7,044,985

PRODS DISPON. PARA VENTAS 7,999,368

MENOS:INVENTARIO FINAL 836,710

COSTO PRODUC.VEND. 7,162,658

UTILIDAD BRUTA 4,237,342

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,575,206

GASTOS FINANCIEROS; 0

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 0

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 399,608

INTERES BONOS 180,664

COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 580,272

2,155,478

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 2,081,864

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 2,081,864

IMPUESTO 832,746

INGRESO DESP.IMPTS 1,249,118

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,249,118

DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,249,118

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

61/75

SIMDEFFIRMA N 01

54

Cuadro N 38: Balance General Proyectado para el periodo N 8

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO

ACTIVOS CORRTS

CAJA Y BANCOS 7,641,203

VALORES NEGOCIABLES 0

CTAS.POR COBRAR 3,800,000

INVENTARIOS 836,710

TOTAL ACTIVOS CORRTS 12,277,913

ACTIVOS FIJOS

MAQUINARIA Y EQUIPO 2,958,184

EDIF. 21,000,000

TOTAL ACTIVO FIJO 23,958,184

TOT. ACTIVOS 36,236,097

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO

PASIVOS CORRIENTES

CTAS. POR PAGAR 468,975

PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0

PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0

PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,000,000

PARTE CTE. BONOS 1,001,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,469,975

PASIVOS A LARGO PLAZO

PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0

3ANS 5,000,000

BONOS 5,958,500

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 10,958,500

TOTAL PASIVOS 17,428,475

CAPITAL ACCIN,

ACCIONES PREFER 0

ACCNS COMUNS 8,000,000

UTILIS.RETENIDAS 10,199,396

TOTAL CAPITL 18,199,396

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 35,627,871

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

62/75

SIMDEFFIRMA N 01

55

RESULTADOS PERIODO N 8

Cuadro N 39: Estado de Resultados para el periodo N 8

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS VTAS ( 96641. UNIDS A $ 120.00) 11,504,130

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 0

INGRESO TOTAL 11,504,130

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL ( 12930. A $ 73.81) 954,383

MAT.PRIMA 1,425,000

M.O. DIRECT 3,264,750

TOTAL COSTOS DCTOS 4,689,750

GASTOS ALMACEN 51,313

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 679,897

EDIF 1,440,025

OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 2,355,235

COSTOS PRODUCCION 95000. A $ 74.16 7,044,985

PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 74.12 POR UNID) 7,999,368

MENOS:INVENTARIO FINAL ( 11289. UNIDS) 836,710

COSTO PRODUC.VEND. 7,162,658

UTILIDAD BRUTA 4,341,468

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,575,206

GASTOS FINANCIEROS;

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 0

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 399,608INTERES BONOS 180,664

COSTO REDENCION BONOS 0

TOTAL CARGOS FINANCIERS 580,272

2,155,479

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 2,185,989

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 2,185,989

IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 874,395

INGRESO DESP.IMPTS 1,311,594

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,311,594DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,311,594

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

63/75

SIMDEFFIRMA N 01

56

Cuadro N 40: Balance General para el periodo N 8

BALANCE GENERAL

ACTIVO

ACTIVOS CORRTS

CAJA Y BANCOS 8,081,051

VALORES NEGOCIABLES 0

CTAS.POR COBRAR 1,542,388

INVENTARIOS ( 11289. UNIDS A $ 74.12/UNID) 836,710

TOTAL ACTIVOS CORRTS 10,460,150

ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )

MAQUINARIA Y EQUIPO 2,958,184

EDIF. 22,290,410

TOTAL ACTIVO FIJO 25,248,590

TOT. ACTIVOS 35,708,740

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO

PASIVOS CORRIENTES

CTAS. POR PAGAR 487,375

PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0

PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0

PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,000,000

PARTE CTE. BONOS 1,001,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,488,375

PASIVOS A LARGO PLAZO

PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0

3ANS 5,000,000

BONOS 5,958,500

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 10,958,500

TOTAL PASIVOS 17,446,880

CAPITAL ACCIN,

ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0

ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000

UTILIS.RETENIDAS 10,261,870

TOTAL CAPITL 18,261,870

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 35,708,740

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

64/75

SIMDEFFIRMA N 01

57

RESUMEN PERIODO N 8

Cuadro N 41: Resumen para el periodo N 8

ACIERTOS DESACIERTOSSe utiliz la opcin de descuentos en

cuentas por cobrar.

Se compr capacidad de planta para

optimizar la capacidad.

Se aument el precio a 120

Existe un exceso de liquidez

Se pudo aumentar ms el precio

La capacidad de produccin no fue la

adecuada

CONCLUSIONES

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

65/75

SIMDEFFIRMA N 01

58

8/10/2019 INFORME SIMDEF

66/75

SIMDEFFIRMA N 01

59

DECISIN PERIODO N 9

Imagen N 08: Decisin para el periodo N 9

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

67/75

SIMDEFFIRMA N 01

60

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 9

Cuadro N 42: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 9

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

INGRESOS EN EFECTIVO

VENTAS EN EFECTIVO 7,440,230

COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 1,542,388

VENTA DE VALORES NEGOCIABLES

EMISION DE :

PRESTAMOS

TOTAL INGRESOS 8,982,618

EGRESOS EN EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :

MATERIALES 1,282,500

MANO DE OBRA DIRECTA 2,934,000

GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720

OTROS SOBRECOSTOS 75,000

PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 487,375

GASTOS FINANCIEROS:

INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0

BANCO

PRESTAMISTA

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 355,000

INTERES BONOS 169,116

COSTO DE REDENCION DE BONOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,558,017

MAQUINARIA COMPRADACOMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION

CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 6,030,500

PERDIDA EXTRAORDINARIA

IMPUESTOS 486,854

DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES

DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES

COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES

PAGOS Y RETIROS DE

PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0

PRESTAMOS CON PENALIDAD

PRESTAMOS A 2 AOS 0PRESTAMOS A 3 AOS 1,250,000

BONOS 475,250

ACCIONES PREFERENCIALES

ACCIONES COMUNES

TOTAL EGRESOS 15,139,332

FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) -6,156,714

BALANCE INICIAL DE CAJA 8,081,051

BALANCE FINAL DE CAJA 1,924,337

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

68/75

SIMDEFFIRMA N 01

61

Cuadro N 43: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 9

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

INGRESOS VTAS 11,160,345

VALORES NEGOCIABLES 0

INGRESO TOTAL 11,160,345

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL 836,710

MAT.PRIMA 1,425,000

M.O. DIRECT 3,260,000

TOTAL COSTOS DCTOS 4,685,000

GASTOS ALMACEN 35,720

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 650,000

EDIF 1,440,025

OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 2,309,745

COSTOS PRODUCCION 6,972,531

PRODS DISPON. PARA VENTAS 7,808,891

MENOS:INVENTARIO FINAL 0

COSTO PRODUC.VEND. 7,808,891

UTILIDAD BRUTA 3,351,454

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,610,594

GASTOS FINANCIEROS; 0

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 0

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 354,750

INTERES BONOS 168,976

COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 523,726

2,134,320

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,217,134

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 1,217,134

IMPUESTO 486,854

INGRESO DESP.IMPTS 730,280

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 730,280

DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 730,280

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

69/75

8/10/2019 INFORME SIMDEF

70/75

SIMDEFFIRMA N 01

63

RESULTADOS PERIODO N 9

Cuadro N 45: Estado de Resultados para el periodo N 9

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS VTAS ( 102869. UNIDS A $ 105.00) 10,714,890

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 0

INGRESO TOTAL 10,714,890

COSTO PROD VENDIDA;

INVENTARIO INICIAL ( 11289. A $ 74.12) 836,710

MAT.PRIMA 1,425,000

M.O. DIRECT 3,260,000

TOTAL COSTOS DCTOS 4,685,000

GASTOS ALMACEN 6,259

DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 657,397

EDIF 1,440,025

OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000

TOTAL COSTOS INDIRTS 2,287,681

COSTOS PRODUCCION 95000. A $ 73.40 6,972,681

PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 73.47 POR UNID) 7,809,391

MENOS:INVENTARIO FINAL ( 3420. UNIDS) 251,242

COSTO PRODUC.VEND. 7,558,149

UTILIDAD BRUTA 3,156,739

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,610,744

GASTOS FINANCIEROS;

INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0

PRESTAMISTAS SA. 0

INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 355,000INTERES BONOS 169,116

COSTO REDENCION BONOS 0

TOTAL CARGOS FINANCIERS 524,116

2,134,860

INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,021,878

ITEMS EXTTRAORDIN. 0

INGRESO ANTES IMPTS 1,021,878

IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 408,751

INGRESO DESP.IMPTS 613,127

DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0

INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 613,127DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0

INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 613,127

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

71/75

SIMDEFFIRMA N 01

64

Cuadro N 46: Balance General para el periodo N 9

BALANCE GENERAL

ACTIVO

ACTIVOS CORRTS

CAJA Y BANCOS 3,626,648

VALORES NEGOCIABLES 0

CTAS.POR COBRAR 1,436,573

INVENTARIOS ( 3420. UNIDS A $ 73.47/UNID) 251,242

TOTAL ACTIVOS CORRTS 5,314,463

ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )

MAQUINARIA Y EQUIPO 2,300,787

EDIF. 26,980,890

TOTAL ACTIVO FIJO 29,281,680

TOT. ACTIVOS 34,596,140

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO

PASIVOS CORRIENTES

CTAS. POR PAGAR 486,900

PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0

PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0

PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,000,000

PARTE CTE. BONOS 701,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,187,900

PASIVOS A LARGO PLAZO

PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0

3ANS 3,750,000

BONOS 5,783,250

TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 9,533,250

TOTAL PASIVOS 15,721,150

CAPITAL ACCIN,

ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0

ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000

UTILIS.RETENIDAS 10,875,000

TOTAL CAPITL 18,875,000

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 34,596,140

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

72/75

SIMDEFFIRMA N 01

65

RESUMEN PERIODO N 9

Cuadro N 47: Resumen para el periodo N 9

ACIERTOS DESACIERTOS

CONCLUSIONES

Fuente: Elaboracin propia

8/10/2019 INFORME SIMDEF

73/75

SIMDEFFIRMA N 01

66

Imagen N09: Evolucin del Precio de la Accin por Firma por Periodo

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

74/75

SIMDEFFIRMA N 01

67

Cuadro N 49: Razones Financieras por Periodo

SIMDEF. REPORTE DE RAZONES FINANCIERAS

Perodo 1. LIQUIDEZ 2. PRUEBA ACIDA 3. ENDEUDAMIENTO 4. RENTABILIDAD VTAS.5. RETORNO SOBRE LA

INVERSION

Per. 1 2.16 1.92 0.51 29.22 17.54

Per. 2 2.93 2.67 0.39 31.65 23.25

Per. 3 3.80 3.58 0.29 34.57 30.01Per. 4 0.67 0.67 0.74 36.39 16.43

Per. 5 1.17 1.17 1.04 41.66 15.04

Per. 6 0.33 0.08 0.87 30.43 4.10

Per. 7 1.54 1.40 1.13 32.36 10.24

Per. 8 1.61 1.48 0.96 37.74 14.69

Per. 9 0.86 0.82 0.83 29.46 7.09

Perodo6. RETORNO SOBRE EL

CAPITAL7. RETORNO SOBRE

ACTIVOS8. ROTACION ACTIVOS 9. MARGEN NETO

10. PODER PARA GENERARGANANCIAS

Per. 1 26.49 4.39 0.58 7.61 4.39

Per. 2 32.40 5.81 0.61 9.54 5.81

Per. 3 38.63 7.50 0.63 11.83 7.50

Per. 4 28.51 4.11 0.40 10.24 4.11

Per. 5 30.65 3.76 0.31 12.26 3.76

Per. 6 7.66 1.03 0.27 3.87 1.03

Per. 7 21.85 2.56 0.32 7.94 2.56

Per. 8 28.73 3.67 0.32 11.40 3.67Per. 9 12.99 1.77 0.31 5.72 1.77

Fuente: SIMDEF

8/10/2019 INFORME SIMDEF

75/75

SIMDEFFIRMA N 01

Los participantes tendrn una mayor comprensin de la posicin actual y futura de

la empresa que dirigen si para cada periodo se preparan estados proforma, en

especial de flujo de caja, ya que estos constituyen las herramientas principales deplaneacin y control, y proporcionan a los participantes las mejores estimaciones

de los efectos de sus propias decisiones sobre el desempeo, posicin y liquidez de

la empresa.

As mismo, la adquisicin de informacin ambiental es necesaria para el exitoso

planeamiento y control de la empresa, pues las decisiones slo pueden ser tan

buenas como la informacin sobre la que se basan.

Adems, es imprescindible realizar los clculos de los requerimientos de produccina fin de satisfacer la demanda, teniendo muy presente las capacidades asociadas a

la planta y mano de obra, el sobretiempo y el factor de rotacin de personal.

En este sentido, cabe resaltar la importancia de contar con la misma capacidad de

planta y de mano obra, de modo que ninguno de ellos sea un factor limitante del

otro al momento de ejecutar el plan de produccin.

Finalmente, corroborar los datos ingresados en la hoja de decisiones con los

planeados antes de su envo, para evitar posteriores incongruencias y resultadosinesperados.