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INFORME DE GESTIÓN 2013

Décima Tercera Asamblea General Ordinaria

Santiago de Cali, 15 de Marzo de 2014

CONTENIDO

Organismos de Dirección, Administración y Control 1. Informe del Consejo de Administración y de la Gerente General a la Décima Tercera Asamblea Ordinaria de Delegados. Introducción Situación Financiera Balance General Activo Pasivo Patrimonio Estado de Resultados Ingresos Egresos Otros Aspectos Crédito Cartera Asociados Administrativo Seguridad Social Jurídico Procesos Especiales Auditoría Interna Infraestructura Tecnológica Contabilidad Balance Social Fondos Sociales Fondo de Educación Inversión Educación Formal Capacitaciones, Cursos y Talleres Fondo de Solidaridad Fondo Vida Fondo de Bienestar Social Otras Actividades Cumplimiento de Disposiciones 2. Informe de la Junta de Vigilancia a la Décima Tercera Asamblea Ordinaria de Delegados Informe Junta de Vigilancia 3. Estados Financieros Comparativos a Diciembre de 31 de 2013-2012 Certificación de Estados Financieros Balance General Estado de Excedentes Estado de Cambios en el Patrimonio Estados de Cambios en la Posición Financiera Estado de Flujos de Efectivo Notas a los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2013 Nota 1: Ente Contable Administración Reformas Estatutarias

Nota 2: Principales Políticas y Prácticas Contables Nota 3: Disponible Nota 4: Inversiones Temporales y Permanentes Nota 5: Cartera Nota 6: Cuentas por Cobrar Nota 7: Propiedad, Planta y Equipo Nota 8: Gastos Pagados por Anticipado y Cargos Diferidos Nota 9: Otros Activos Nota 10: Obligaciones Financieras Nota 11: Cuentas por Pagar Nota 12: Impuestos, Gravámenes y Tasas Nota 13: Fondos Sociales Nota 14: Otros Pasivos Nota 15: Pasivos Estimados y Provisiones Nota 16: Patrimonio Nota 17: Ingresos Nota 18: Gastos De Personal Nota 19: Gastos Generales Nota 20: Provisiones Nota 21: Amortizaciones Y Agotamientos Nota 22: Depreciación Nota 23: Gastos Financieros Nota 24: Gastos No Operacionales Nota 25: Cuentas De Orden Nota 26: Evaluación Del Riesgo Nota 27: Indicadores Financieros 4. Dictamen del Revisor Fiscal Dictamen Revisor Fiscal

Órgano de Dirección

Consejo de Administración

Alba María Angulo Ortega Alba Myriam Mendoza Garreta

Aureliano Mendoza Peña Sidney Guevara Valencia

Hermencia Celina Angulo Tenorio Carlos Edgar Lasso Melo

Ruth de Jesús Chaurra Reyes

Geidy Caicedo Riascos Oscar Enrique Vallecilla Solis

Hernando Ñustez Cháves

Órganos de Control y Vigilancia

Junta de Vigilancia

Esther Ayde Farrufia Arroyo María Dilia Isaza Martínez

Héctor Hernando Fuertes Ruiz

Buenaventura Aponte Velásquez José Bernardo Lopez Márquez

Patricia del Socorro Ramírez Solarte

Revisoría Fiscal

A&C Consultoría y Auditoría Empresarial

Carlos Alberto Rodríguez Molina Myriam Wilches Peña

Comités de Apoyo

Comité de Educación

Hermencia Celina Angulo Tenorio

Oscar Enrique Vallecilla Solís Policarpo Aponte Avella

Ruth de Jesús Chaurra Reyes

Comité de Auditoria

Alba María Angulo Ortega Buenaventura Aponte Velásquez

Isidoro Velasco Velasco

Comité Central de Crédito

Sidney Guevara Valencia

Myriam Eugenia Castaño Ruiz Víctor Manuel Guevara Castro Guillermo Eduardo Díaz Vélez

Alba María Angulo Ortega

Comité Evaluación de Cartera

Aureliano Mendoza Peña

Iliana Maritza Espinosa Cepeda Julián Eduardo Saavedra Bedoya

Hermencia Celina Angulo Tenorio

Comité de Solidaridad

Carlos Edgar Lasso Melo Myriam Eugenia Castaño Ruiz

Eimar Yulder Melo García

Alba Myriam Mendoza Garreta

Comité Disciplinario

Sidney Guevara Valencia Eduardo López Guzman

Carlos Edgar Lasso Melo Hernando Ñustez Cháves

Personal Administrativo

Gerencia General Myriam Eugenia Castaño Ruiz

Departamento de Contabilidad

Iliana Maritza Espinosa Cepeda

Departamento de Riesgos

Víctor Manuel Guevara Castro

Departamento Administrativo

Marilú Salazar Valencia

Área de Cartera

Guillermo Eduardo Díaz Vélez

Área de Sistemas Duverney Reina Álvarez

Área Jurídica

Julián Eduardo Saavedra Bedoya

Auditor Interno Eimar Yulder Melo García

Coordinadores de Agencia

Ronald Holguín Cros Haydee Guzmán Ramírez

Claudia Ortiz Salazar Myriam Lorena Rivera Gómez Arley Amina Quintero Rosero Oscar Eduardo Coral Velasco

Oscar Sánchez Morantes Yadira Pimienta Redondo

INFORME DE GESTIÓN 2013

Décima Tercera Asamblea General Ordinaria de

Delegados

Santiago de Cali, 15 de Marzo de 2014

Delegados Periodo 2013 - 2015

Zona Valle Principales Oscar Enrique Vallecilla Solis Sidney Guevara Valencia Eduardo López Guzmán Isidoro Velasco Velasco Osiris del Carmen Galván Suarez Alba María Angulo Ortega Esther Ayde Farrufia Arroyo Suplente Geidy Caicedo Riascos

Zona Nariño Principales Luis Francisco Peña Pino Héctor Hernando Fuertes Ruiz Hermencia Celina Angulo Tenorio Sandro Ramos Ortiz Carlos Edgar Lasso Melo José Bernardo López Márquez Jesús Baldemar Delgado Pérez Alba Myriam Mendoza Garreta Andrea del Socorro Montenegro Ortega Patricia del Socorro Ramírez Solarte Suplente Maria Dominga Interian

Zona Cauca Principales Irene López Ortiz Buenaventura Aponte Velásquez Aureliano Mendoza Peña Suplente Mario Absalón Orozco Suarez

Zona Risaralda Principal María Dilia Isaza Martínez Ruth de Jesús Chaurra Reyes Suplente Hernando Ñustez Chaves

1. Informe del Consejo de

Administración y la

Gerente a la Décima

Tercera Asamblea

General Ordinaria de

Delegados

En cumplimiento de los Estatutos de la Cooperativa y de conformidad con las normas que nos rigen, se presenta a la Décima Tercera Asamblea Ordinaria de Delegados los resultados de la gestión administrativa, financiera y social de la Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito SOLIDARIOS dentro de la vigencia correspondiente al ejercicio 2013.

INTRODUCCIÓN

Después de la crisis vivida, en muchos países los gobiernos dan marcha atrás recortan los gastos sociales y públicos y dejan a los ciudadanos aún más vulnerables ante las vicisitudes económicas, con las consiguientes repercusiones sociales. Quizás se perciba un movimiento general del poder económico desde el occidente hacía el oriente, pero aún no se sabe cómo han de reformarse las instituciones políticas para enfrentar el creciente malestar social, el estancamiento económico y la inseguridad del futuro. Algunas de las Tendencias Globales más cruciales son: - Un sector financiero inestable y una desigualdad cada vez mayor en los ingresos. - La creciente brecha en la gestión global. - La degradación medioambiental y el agotamiento de los recursos. - Una joven generación aparentemente poco comprometida. Las Cooperativas contribuyen de manera significativa a aliviar esos apremiantes problemas globales. Éstas ponen los recursos económicos bajo el control democrático. El modelo cooperativo es una manera comercialmente eficaz y efectiva de emprender actividades empresariales, que tiene en cuenta una mayor proporción de necesidades humanas. Es un instrumento que funciona bien en escala muy pequeña y en escala muy grande. El movimiento cooperativo tiene carácter mundial y ha creado millones de empleos en todo el planeta. Las instituciones cooperativas generan la seguridad a largo plazo, son sostenibles, duraderas y exitosas. 4 Las Cooperativas permiten la participación de las personas a través de la propiedad, lo que hace que sean inherentemente más atractivas, más productivas, más útiles y más relevantes en el mundo contemporáneo. Además su modelo empresarial crea una mayor sostenibilidad económica, social y medioambiental. Estamos en un momento histórico de oportunidades para el movimiento cooperativo, ahora que las instituciones políticas de muchos países luchan por mantenerse al día en un mundo que se transforma rápidamente, resulta esencial que los ciudadanos muestren cada vez más iniciativa, espíritu emprendedor y vocación cooperativa para enfrentar los inevitables desafíos sociales y medioambientales que nos aquejan como comunidad global. En el año 2012, la Asamblea General de la Alianza Cooperativa Internacional (ACI) en el marco del Año Internacional de las Cooperativas proclamado por las Naciones

Unidas, inició una campaña global para elevar a un nuevo nivel el modelo empresarial cooperativo. El ambicioso plan descrito en este Proyecto – el “Desafío de 2020” – se propone que en el año 2020 el modelo empresarial cooperativo se haya consolidado como:

El líder reconocido de la sostenibilidad económica, social y medioambiental. El modelo preferido por la gente. El tipo de organización empresarial de más rápido crecimiento.

El punto de partida de la estrategia dirigida a un futuro cooperativo, se basa en la sólida afirmación expuesta ante el mundo exterior por las Cooperativas: que disponen de una manera de conducir la actividad empresarial que es mejor que la que actualmente está fracasando. Partiendo de lo anterior, la Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito SOLIDARIOS tiene un importante reto y es de continuar participando activamente desde una perspectiva social y económica, buscando siempre una mejora en la calidad de vida de nuestros Asociados y sus familias; así mismo en la comunidad en la que nuestro radio de acción lo permita. Nuestra principal tarea para este año estará encaminada a que los Asociados visibilicen todas las actividades que la Cooperativa promueva, convirtiéndose en la mejor alternativa para la realización de sus proyectos de vida. La Cooperativa continúa desarrollando el proyecto del Plan de Desarrollo, el cual busca servir de herramienta para alcanzar los objetivos que día a día emprende SOLIDARIOS como un verdadero Modelo de Progreso. Queremos expresar nuestro sentimiento de gratitud a todos los actores que han acompañado con su trabajo esta nueva etapa que vive SOLIDARIOS. Sin este importante aporte no hubiera sido posible presentar estos resultados que hoy entregamos a la Décima Tercera Asamblea General de Delegados. SITUACION FINANCIERA En el 2013 las economías mundiales mostraron gran mejoría. La Eurozona salió técnicamente de la recesión y la economía Estadounidense tomó por sorpresa al mundo, al reportar un crecimiento mayor al esperado impulsado por el consumo y las inversiones privadas. Este panorama ayuda a los empresarios colombianos pues mejora su actividad, no solo por la vía de una mejor tasa de cambio, sino también por una mayor demanda (exportaciones). El desempleo en Colombia bajo de 9.2% (Nov 2012) a 8.5% (Nov 2013) (según cifras del DANE) un dato que no se veía desde 1995. A pesar de los paros agrarios a nivel nacional, la economía colombiana vino de menos a más y cerró el ejercicio con una expansión superior al 4%, superando con amplitud el promedio latinoamericano y mundial. Las tasas de interés se mantuvieron estables y con tendencia a la baja en el segundo semestre del 2013, reactivando el consumo a nivel nacional. En el sector de la Economía Solidaria, un acontecimiento importante fue el paso que dió Coopcentral al convertirse en una entidad bancaria, siendo previamente un

organismo cooperativo de grado superior. Esta institución ha apoyado al Sector, con capital para créditos a sus Asociadas. Otro aspecto relevante fue la cartera de crédito en las Cooperativas, que presentó una interesante recuperación y un índice de morosidad estable, generando beneficios a los Asociados con tasas acordes al mercado y diferenciadas por nivel de riesgo. Las colocaciones de SOLIDARIOS durante el año 2013 ascienden a $11,804 MM correspondientes a 2572 créditos, alcanzando al cierre del año una cartera de $17.997 MM y un crecimiento del 8% con respecto a Diciembre de 2012 $16.537 MM. Este crecimiento de manera sostenible, ha permitido que la Cooperativa siga favoreciendo a nuestros Asociados, buscando siempre un equilibrio financiero con tasas de interés acordes con sus necesidades en materia de crédito. Por esto, durante el 2013 premiando el buen hábito de pago de nuestros Asociados, creamos la línea preferencial y de temporada que representaron el 22% de las colocaciones $2.548 MM, correspondiente a 554 operaciones crediticias. A continuación presentamos la gestión adelantada por la Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito SOLIDARIOS a través de sus cifras: Estados Financieros comparativos años 2013-2012 y los principales acontecimientos durante el ejercicio. En este informe de gestión las cifras están expresadas en Millones de Pesos. BALANCE GENERAL Activo Los activos totales ascienden a la suma de $18.916 MM, creciendo en relación con el año 2012 en $1.395 MM lo que representa un aumento del 8%. El disponible presentó una disminución de $117 MM debido a la atención de las necesidades de crédito. El saldo de la cartera tuvo una participación del 95% del total de los activos, terminando con un saldo de $17.997 MM; su aumento fue de $1.460 MM en relación con el ejercicio 2012; así mismo la Cooperativa realizó las provisiones de acuerdo con lo dispuesto por Ley y las modificaciones atendidas en la circular externa No. 03 de Febrero de 2013 de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Las cuentas por cobrar cerraron en $248 MM, disminuyendo en $4 MM en relación con el año 2012. Los activos diferidos se ubicaron en $12 MM con una reducción de $53 MM, cifra que corresponde a la amortización registrada por la compra del software del aplicativo Linix, la cual concluye a mediados del año 2014. El total de los otros activos se incrementó en $136 MM. Los registros contables con mayor incidencia fueron: la valorización del local de la Agencia Pereira y la venta del inmueble ubicado en la ciudad de Cali, por la adjudicación del inmueble en el proceso que se adelanta en contra del señor Edgar Ramiro Luna. Así mismo el rubro de responsabilidades pendientes, a cargo del ex empleado Juan Carlos Prado Castillo por la suma de $27 MM.

Pasivo Los pasivos totales terminaron en $8.302 MM representando el 44% del total de los activos, registrando un aumento de $482 MM en relación con el periodo anterior. Las obligaciones financieras con un saldo de $7.697 MM, mostraron una variación de $381 MM comparado con el año 2012. Cifra que sirvió para apalancar únicamente el 26% del total de las colocaciones del año. Los Fondos Sociales: Educación, Solidaridad, Bienestar Social y Auxilio Vida, que sirven para atender los eventos de calamidad y casos fortuitos de nuestros Asociados se ubicaron en $167 MM, con un incremento en relación con el año 2012 de $74 MM. Los pasivos estimados y provisiones, presentaron una disminución de $22 MM ubicándose este rubro en $85 MM, por la suspensión de la provisión del proceso adelantado en contra de la DIAN, debido a que la Cooperativa se acogió al Artículo 147 Ley 1607 de 2012, donde se solicitó y se aprobó la Conciliación con la DIAN. Patrimonio El patrimonio al cierre del ejercicio fue de $10.614 MM, con un crecimiento de $912 MM que representa el 9% en comparación con el año 2012. Los Aportes Sociales se ubicaron en $7.627 MM con una variación positiva de $537 MM, seguido por las reservas de ley con un saldo de $1.954 MM, superávit por valorización en la suma de $459 MM y los excedentes del ejercicio que alcanzaron la suma de $574 MM, aumentándose en $196 MM, lo cual representa un 52% de crecimiento comparado con los resultados del ejercicio anterior. El Patrimonio participa con el 56% del total del activo, confirmando así que la Cooperativa sigue conservando un capital institucional muy importante, manteniéndose al cierre del ejercicio en el 10%. Situación que ratifica a SOLIDARIOS en una posición privilegiada que le permite una ventaja comparativa con el sector, de acuerdo con las disposiciones finales en materia de Estándares Internacionales. Estado de Resultados Los excedentes del ejercicio fueron de $574 MM, obteniendo un margen operacional del 12%, mostrando una mejoría en este indicador del 2% en relación con el ejercicio del año 2012, participando con el 14% del total de los ingresos. La distribución de los excedentes generados del ejercicio, de conformidad con lo establecido en los artículos 10º, 54º y 55º de la Ley 79 de 1988, será presentada para su aprobación ante la Décima Tercera Asamblea General de Delegados. Ingresos Durante el año 2013 la Cooperativa generó ingresos por la suma de $4.204 MM, superando el resultado del ejercicio anterior en $811 MM, lo cual representa un aumento del 24% en comparación con el cierre del año 2012. Los ingresos operacionales derivados del servicio de crédito participan con el 89% del total de los ingresos, demostrando que SOLIDARIOS da cumplimiento a su objeto social.

Egresos

Los egresos se ubicaron en $3.629 MM, aumentando en $614 MM en relación con el período 2012. Los gastos de personal cerraron en $1.153 MM, presentando un aumento con respecto al ejercicio anterior del 8%, debido principalmente al incremento de ley, así mismo se realizó la contratación del segundo auxiliar de Cartera y el auxiliar comercial de la Agencia Ipiales. Este rubro participa en un 27% del total de los ingresos.

Los gastos generales terminaron en $909 MM, registrando un incremento de $181 MM en relación con el año 2012. Las principales variaciones se registran en los honorarios que son causados principalmente por el acompañamiento en la implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera por la suma de $72 MM, el gasto en la Póliza de Vida Deudores para los Asociados con crédito asumido por la Cooperativa, las reparaciones locativas del edificio de la Sede Administrativa, y la gestión comercial para los créditos de temporada. Los gastos generales participan en un 22% del total de los ingresos.

Las provisiones registraron al cierre un valor de $588 MM con un aumento de $162 MM con respecto al año anterior, esto debido principalmente a las disposiciones proferidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en las que el porcentaje de la provisión general aumentó del 0.5% de la cartera con libranza al 1%. De igual forma la disposición de disminuir la cobertura de protección de Aportes en las provisiones individuales. Así mismo por costas judiciales y otras provisiones, participando con un 14% del total de los ingresos.

Los gastos financieros cerraron en la suma de $765 MM presentando un aumento en relación con el año anterior de $155 MM, correspondiente al pago de intereses de las obligaciones financieras utilizadas para atender en parte las necesidades de crédito de los Asociados, así mismo las comisiones y gastos bancarios. Este rubro representa el 18% del total de los ingresos.

Presentamos el comportamiento histórico de los activos, pasivos y patrimonio:

OTROS ASPECTOS

Crédito

En el año 2013 la colocación de crédito fue de $11.804 MM representados en 2572 operaciones, con una disminución en el nivel de colocaciones del 5%, en relación con el ejercicio anterior, no obstante esta cifra se encuentra en el promedio registrado durante la vigencia. Presentamos el comportamiento de la colocación de crédito desde el inicio de actividades:

La Cooperativa SOLIDARIOS siempre ha desempeñado un importante papel orientando los recursos de colocación a los Asociados pertenecientes a los estratos socioeconómicos 1, 2 y 3, permitiendo aumentar sus ingresos familiares, ayudando al sostenimiento de sus hogares y generando oportunidades para la población de nuestras regiones a través de las diferentes líneas de crédito. Presentamos el saldo de cartera al cierre del ejercicio 2013 según estrato socioeconómico:

En el año 2013, se suscribieron 22 convenios de descuento por libranza con los diferentes Concejos, Alcaldías municipales y entidades privadas.

CONVENIOS DE LIBRANZA AÑO 2013

NOMINA

SALDO CARTERA DIC - 31 - 2013

No CREDITOS

GOYO LECHONA LA 70 $ 9,752,589 3

CONCEJO MUNICIPAL ROLDANILLO $ 39,734,632 11

CONCEJO MUNICIPAL ZARZAL $ 20,938,380 3

ASESORES INTEGRALES CONSULTA $ 22,311,733 8

Agencia Cali Pampalinda $ 92,737,334 25

CONSEJO MUNICIPAL DE SAPUYES $ 14,657,415 3

SECRETARIA DE EDUCACION PASTO $ - 0

Agencia Pasto $ 14,657,415 3

SECRETARIA DE EDUCACION TUMACO $ 106,212,283 8

Agencia Tumaco $ 106,212,283 8

SOCIAL PROJECTS S.A.S $ 22,402,901 4

CONCEJO MUNICIPAL PADILLA CAUCA $ 10,515,608 2

CONCEJO MUNICIPAL DE MIRANDA $ 24,602,848 4

CONCEJO MUNICIPAL DE CORINTO $ 15,420,768 3

Agencia Popayán $ 72,942,125 13

CONCEJO MUNICIPAL EL AGUILA $ 16,926,800 4

CONCEJO MUNICIPAL DE CONDOTO $ 47,130,671 13

CONCEJO MUNICIPAL MEDIO SAN JUAN $ 29,308,034 7

CONCEJO MUNICIPAL RIO IRO $ 24,088,862 8

ALCALDIA MUNICIPAL TADO $ 89,270,849 14

CONCEJO MCPAL CANTON SAN PABLO $ 26,992,815 8

CONSEJO MUNICIPAL DE QUIBDO $ 45,597,808 8

HOSPITAL SAN JOSE DE TADO $ 16,794,432 2

CONCEJO MUNCIPAL DE CHINCHINA $ 12,143,099 3

ESP PUEBLO RICO $ 19,696,007 2

EMPRESAS MUNICIPALES QUINCHIA $ 12,300,000 2

Agencia Pereira $ 340,249,377 71

TOTAL $ 626,798,534 120 La Cooperativa SOLIDARIOS ha identificado nichos de mercado, de acuerdo con la actividad económica logrando la sectorización en cada una de las Agencias para establecer las necesidades de los Asociados, midiendo el comportamiento en los pagos, generando así políticas de colocación que han permitido una adecuada orientación de los recursos.

A continuación presentamos la concentración de los saldos de cartera por agencia de acuerdo con la actividad económica al cierre del ejercicio:

Cartera

La cartera de crédito al cierre del ejercicio 2013 se ubicó en $17.997 MM representados en 3831 obligaciones, con un incremento en relación con el año anterior de $1.460 MM, reflejando un crecimiento del 9%. Es importante resaltar que del total de las obligaciones vigentes, el 77% corresponde a pagos por caja y el 23% restante son registrados por descuentos de libranza a través de las pagadurías.

Con el importante crecimiento que ha presentado la cartera de crédito en los últimos períodos y conscientes de que es nuestro Activo primordial, el Consejo de Administración aprobó la contratación en el último trimestre del año, de un auxiliar para esta área, que permitió redoblar los esfuerzos encaminados siempre a mantener controles apropiados y permanentes, para conservar el indicador de morosidad que al cierre del período 2013 se ubicó en el 5.5%.

ACTIVIDAD / AGENCIAS

Cali B/tura Floralia Pasto Tumaco S/niego Ipiales Popayán Pereira Total

Pensionado Sin Libranza

13% 8% 21% 16% 7% 7% 6% 12% 5% 10%

Pensionado Con Libranza

10% 9% 7% 6% 0% 4% 2% 30% 2% 9%

Independientes y Microempresarios

26% 23% 33% 26% 8% 63% 57% 13% 22% 28%

Empleado Sin libranza

26% 42% 36% 32% 79% 16% 23% 17% 15% 31%

Empleado Con libranza

24% 19% 2% 20% 6% 10% 11% 27% 55% 21%

Total general 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Presentamos el comportamiento del índice de morosidad a partir del año 2005:

Las provisiones de cartera individual y general cerraron en $380 MM, aumentando en relación con el año anterior en $45 MM, que corresponde a una variación del 13% conservando un adecuado nivel, acorde con el crecimiento de la cartera de crédito.

Asociados

SOLIDARIOS cuenta al cierre del ejercicio con 4.941 Asociados registrando un crecimiento de 182 comparado con el año 2012.

La totalidad de la base social de la Cooperativa asciende a 30.640 Asociados. Las devoluciones de los aportes recibidos antes de iniciar el proceso liquidatorio, suman $1.195 MM representados en 16.854 pagos, cumpliendo con esta responsabilidad económica que tiene la Entidad.

Administrativo

La Entidad cuenta con 46 empleados de los cuales 22 pertenecen a la dirección general y 24 a las agencias.

En cumplimiento a lo establecido en la Ley 789 de 2002 reglamentada bajo el decreto 933 de 2003, la Entidad tiene a su servicio dos estudiantes aprendices, que apoyan las áreas de cartera y administrativo.

Seguridad Social

Según decreto 1406 de 1999 en sus artículos 11º y 12º, La Cooperativa ha cumplido durante el período, obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes sociales al sistema de Seguridad Social Integral. Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación son correctos y se han determinado exactamente las bases de cotización y de afiliación al sistema. La Cooperativa como aportante se encuentra a paz y salvo por el pago de los aportes al cierre del ejercicio 2013, de acuerdo con los

plazos fijados por el reglamento oficial y no existen irregularidades contables en relación con aportes al sistema, especialmente en lo relativo con bases de cotización, aportes laborales y aportes patronales.

Jurídico

SOLIDARIOS prosigue en la búsqueda permanente de políticas de seguimiento y control de los procesos jurídicos. Luego de agotar la gestión de cobro administrativo y prejurídico, las obligaciones son asignadas a los diferentes abogados externos que inician la etapa judicial. Dentro de estas políticas, en esta vigencia se inició la implementación del aplicativo jurídico, en el cual los abogados externos tendrán a su disposición todos los casos asignados y a su vez la Entidad podrá acceder a una información más exacta y detallada de las actuaciones procesales, generando así estrategias tendientes a medir la efectividad en la recuperación y por consiguiente la labor jurídica de los abogados externos. Así mismo se inició la implementación del módulo de medidas cautelares, que permite tener un control del recaudo realizado por el Departamento Jurídico, mediante todo tipo de medidas previas, identificando la población de nuestros Asociados más propensos a trasladarse a cobro jurídico e igualmente determinar cuál de esa población tiene una mayor probabilidad de recaudo, logrando así nuevos aportes a las políticas de riesgo crediticio de la Entidad. Al cierre del ejercicio las obligaciones en cobro jurídico ascienden a $786 MM que representan el 4% del total de la Cartera. Durante esta vigencia se castigaron 125 obligaciones por valor de $452 MM. De igual manera el valor recuperado durante esta vigencia fue por la suma de 140 MM. La Administracion con el objetivo de recuperar aquellas obligaciones donde las posibilidades de recaudo eran mínimas, adelantó una jornada de normalización de cartera en el segundo semestre del año 2013, ingresando así la suma de $144 MM correspondientes a 35 obligaciones. Procesos Especiales A continuacion presentamos los procesos especiales que actualmente tiene la Cooperativa en calidad de demandante y demandado:

- Reparacion directa en contra de la Superintendencia Financiera y el FOGAFIN, ante el tribunal contencioso administrativo: Considerando que el fallo proferido en primera instancia por parte del Tribunal Contencioso del Valle del Cauca fue adverso a las pretensiones de la Cooperativa, se procedió a radicar el escrito de apelación en contra de la mencionada Sentencia, el cual se surtirá en la Sección Tercera del Consejo de Estado. El día 18 de Abril de 2012 el Consejo de Estado admitió el recurso de apleación interpuesto en contra de la mencionada sentencia proferida por el Tribunal Contencioso del Valle del Cauca.

- Proceso de reparacion directa contra la Rama Judicial:

El día 12 de Junio de 2012, la sección Tercera del Consejo de Estado admitió el recurso presentado. Está pendiente de traslado a las partes para presentar los alegatos. El día 16 de Julio se presentan alegatos de conclusión. A partir del 21 de Agosto de 2012, se encuentra el proceso para elaborar sentencia que resuelve el recurso presentado.

- Proceso ordinario de regulación de perjuicios Carlos Alfaro Sandoval: El día 22 de Junio de 2012 fue nombrado otro perito contador toda vez que ninguno de los nombrados anteriormente ha cumplido con la elaboración de la experticia solicitada. Esta prueba fue solicitada por la parte demandante para demostrar los supuestos perjuicios que se le ocasionaron y es la única que falta para proceder a cerrar el periodo probatorio, pero si el demandante no la practica se quedan sin fundamento sus pretensiones.

- Proceso de nulidad y restablecimiento del derecho en contra de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN): Mediante providencia Judicial del 31 de Octubre de 2013, el juzgado aprueba la conciliación del proceso y da por terminado el mismo, sentencia ejecutoriada y en firme.

Auditoría Interna El Departamento de Auditoría Interna desempeña una función objetiva e independiente, cuyo propósito fundamental es evaluar la eficiencia y eficacia del sistema de control interno de la Cooperativa en procura de contribuir al mejoramiento de la misma. La Auditoria para efectuar su trabajo realiza un plan anual que fue desarrollado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, a través de los cuales se han valorado los principales procesos de la organización, descritos en los manuales de procedimientos y funciones. En el año 2013 la Auditoria se enfoca en la evaluación de los riesgos más significativos a los que se encuentra expuesta la Entidad. Así mismo se realizó seguimiento a los controles establecidos para los procesos que tienen que ver con el giro principal del negocio. El control in situ se efectuó mediante visitas a las agencias y a cada una de las áreas con el objetivo de evaluar los procedimientos establecidos para la prestación del servicio y el manejo de la información. En el área de cartera se hizo seguimiento y monitoreo a los procesos de cobranza, cartera morosa, cartera jurídica y el control al índice de morosidad. En el área de Riesgos se plantearon oportunidades de mejoramiento que redundan en el cumplimiento del reglamento de operaciones activas, haciendo seguimiento a los procesos para la consecución de las metas. En el área financiera se evaluó la razonabilidad de los saldos, verificación de los soportes contables, la salvaguarda y protección de los activos y el manejo y cuidado de los recursos monetarios. En el aspecto legal se evalúa el cumplimiento de las normas legales establecidas en materia contable y tributaria. De lo anterior se emitieron informes, donde se enteró a

la administración de la situación del Control Interno y se recomendaron las oportunidades de mejora. Desde el departamento de Auditoria se han hecho planteamientos enfocados a encarrilar a la Entidad en ese proceso de cambio que el ámbito global exige para el camino empresarial. Expresando la necesidad de un giro en la estructura organizacional, el cual necesariamente obliga a una transformación general de los procesos. La necesidad de establecer procesos y procedimientos comerciales, los cuales se deben reflejar en la mejoría de la prestación del servicio y la consecución de metas. Y por último, se proponen cambios en el manejo y tratamiento del recurso humano, en el cual se establezcan procesos y procedimientos enfocados a la dirección de personas, los cuales se deben reflejar en un mejor clima laboral, una cultura organizacional definida y un mayor rendimiento y productividad del personal. La Auditoria concluye que el sistema de control interno en la Cooperativa SOLIDARIOS continúa en proceso de mejoramiento, fomentando un ambiente de control, monitoreando permanentemente el riesgo, sensibilizando a los colaboradores en la cultura de autocontrol y compromiso para que sirva de incidencia en el logro de los objetivos, en el cumplimiento de las metas y en la ejecución de las estrategias de la Cooperativa. Infraestructura Tecnológica La Administración se encuentra comprometida en la permanente renovación y adecuación del software y hardware para garantizar la calidad y el manejo de la información que se genera, brindando apoyo a todas las áreas de la Cooperativa. Así mismo, en la búsqueda constante de tener una estructura física más segura, durante esta vigencia se actualizaron e instalaron cámaras de seguridad en las agencias de Buenaventura, Pereira, Popayán, Pasto y Tumaco. Según el artículo No. 47° de la Ley 222 de 1995, modificada por la Ley 603 de Julio de 2000, nos permitimos informar que nuestra Entidad utiliza diferentes programas de computación de los cuales poseemos las respectivas licencias de uso, dando cumplimiento a las leyes que protegen los derechos de autor. Contabilidad Avance en el proceso de implementación de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

A finales de 2012, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública en su documento de Direccionamiento Estratégico, estableció la clasificación de las entidades que pertenecen al grupo 2 y por consiguiente aplicar el modelo de Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES, donde destacamos entre otros, el punto “b)” así:

b) Entidades con activos totales entre 500 y 30.000 SMMLV o que tengan entre 11 y 200 empleados y que no sean emisores de valores ni entidades de interés público.

Para ratificar dicha posición la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Carta Circular No. 001 del 25 de Enero de 2013, imparte recomendaciones para

llevar a cabo la implantación a sus vigiladas, guardando la clasificación hecha por el CTCP y precisando el cronograma de aplicación para los usuarios que conforman el grupo 2. Basados en ambos documentos, el Consejo de Administración al estar clasificada la Cooperativa SOLIDARIOS en el grupo 2, tomó la decisión con respecto a la implementación de dichas normas de aplicar el modelo de NIIF para PYMES. El proceso de implementación está planeado para realizarse en 5 fases de las cuales las fases 1 y 2 se culminaron y se cumplieron en un 100%. Fase 1: Diagnostico y Entrenamiento, cuyas actividades principales consistían en:

Analizar los Estados Financieros auditados. Analizar las políticas contables que aplica actualmente la Cooperativa. Analizar los contratos existentes. Capacitaciones y entrenamientos en NIIF.

Fase 2: Diseño y Planeación. Las actividades realizadas fueron las siguientes:

Lanzamiento del proyecto. Diseño del plan de ejecución. Definición de roles y responsabilidades Reuniones internas.

Fase 3: Desarrollo de Soluciones. Las actividades a realizar son las siguientes:

Analizar, evaluar y ajustar las políticas y lineamientos contables a NIIF para PYMES.

Construir escenarios para la adopción de la sección 35-transición a la NIIF para PYMES.

Diseñar y construir el plan único de cuentas. Reuniones internas.

La fase 3 se encuentra en un avance del 10%. Se tienen diseñadas 4 políticas contables en espera de analizar y evaluar por parte del equipo de implementación para posteriormente presentar y socializar ante el Consejo de Administración para su aprobación.

BALANCE SOCIAL

FONDOS SOCIALES

Fondo de Educación

Según lo dispuesto en la ley Cooperativa, SOLIDARIOS reservó el 20% de los excedentes del año 2012 por la suma de $76MM, con destino a la inversión en Educación Formal representados en dotaciones escolares. Fueron atendidos numerosos centros educativos acreditados por el Ministerio de Educación. Estas Instituciones se encuentran ubicadas principalmente en las zonas rurales de los departamentos de Valle, Cauca, Nariño y Risaralda.

INVERSION EN EDUCACIÓN FORMAL

(Cifras expresadas en pesos)

Capacitaciones, Cursos y Talleres

SOLIDARIOS, permaneciendo fiel a los principios universales del Cooperativismo, y con el propósito primordial de aportar al desarrollo integral del Asociado y su familia, continúa brindando capacitaciones, cursos y talleres, que les permitan mejorar su nivel de vida y aumentar sus ingresos familiares ayudando al sostenimiento del hogar.

Así mismo se entregaron CD’s en convenio con la Confecoop Valle, buscando de esta forma que nuestros Asociados se capaciten de manera interactiva en Economía Solidaria, permitiendo acceder de manera fácil y cómoda a estos conocimientos.

CAPACITACION DE ASOCIADOS

AGENCIA CAPACITACION INTENSIDAD

Cali Pampalinda Finanzas Personales 4 Horas

Cali Pampalinda - Floralia PRE-ICFES 24 Horas

Popayán Finanzas Personales 4 Horas

AGENCIA MUNICIPIO /

CORREGIMIENTO / VEREDA

ZONA No. ESCUELAS No. BENEFICIADOS VALOR

INVERSIÓN

PAMPALINDA / FLORALIA

CALI RURAL 1 100 $ 16.966.054

PASTO VER. LA CALDERA RURAL 1 130 $ 8.399.950

IPIALES CORDOBA, POTOSI

Y CONTADERO RURAL 9 337 $ 8.425.000

TUMACO TUMACO URBANA 3 336 $ 8.400.000

SAMANIEGO SANTACRUZ Y SAMANIEGO RURAL 15 436 $ 8.440.000

B/VENTURA BVENTURA URBANA 2 336 $ 8.400.000

POPAYAN TIMBIO RURAL 1 336 $ 8.400.000

PEREIRA

MPIO SANTUARIO, BALBOA Y SANTA ROSA DE CABAL

RURAL 9 336 $ 8.400.000

TOTAL 41 2347 $ 75.831.004

CURSO Y TALLERES

Fondo de Solidaridad

Para la vigencia 2013 el Fondo de Solidaridad tuvo un incremento de $38 MM, de acuerdo con lo dispuesto por la Ley Cooperativa. Así mismo se alimentó con

AGENCIA CURSO

N° ASOCIADOS PARTICIPANTES

Cali Pampalinda Curso de Empaques Navideños 8

Popayán Curso de Manicure y Pedicure 14

Ipiales Curso de Floristería 22

Buenaventura Curso de Adornos Navideños 25

Pasto Curso de Manicure 15

Tumaco Curso de Adornos Navideños 15

Samaniego Curso de Adornos Navideños 25

afiliaciones de Asociados por la suma de $32 MM y la reclasificación por valor de $43 MM correspondientes a los aportes de menor cuantía no reclamados, de acuerdo con lo dispuesto en el concepto No. 005380 de Febrero 11 de 2005 proferido por la Superintendencia de la Economía Solidaria y aprobada por la Asamblea General de General de Delegados quien encargo al Consejo de Administración esta labor.

Así mismo según decisión de la Asamblea General de Delegados, se aprobó el traslado del 50% del recaudo correspondiente de Fondo Vida al Fondo de Solidaridad con el objetivo de atender la gran demanda de solicitudes a través de este Fondo. El valor trasladado para el período 2013 ascendió a la suma de $29 MM.

Presentamos el resumen de la destinación de los recursos del Fondo de Solidaridad:

(Cifras expresas en pesos)

ACTIVIDAD BENEFICIADOS CUANTIA

Auxilios de Salud (Gastos Hospitalarios - Asociados - Padres- hijos) 32 $ 17.846.000

Auxilios de gafas 22 $ 3.830.500

Auxilio Póliza Deudores 50% 4080 $ 19.220.917

Agasajos especiales (atención empleados, asociados y directivos) 200 $ 16.133.855

Auxilio por Afectación Patrimonial 14 $ 8.403.000

Auxilio Arreglo floral (fallecimientos, festividades) 24 $ 2.576.900

Auxilio por Fallecimiento 11 $ 4.442.250

TOTAL AUXILIOS APROBADOS 4383 $ 72.453.422

Fondo Vida

En el año 2013 el Fondo Vida atendió 134 solicitudes de auxilios por incapacidad ó fallecimiento de Asociados por la suma de $41 MM, logrando generar un alivio económico en situaciones que afectan los ingresos familiares de nuestros cooperados.

Fondo de Bienestar Social

La Asamblea General de Delegados realizada el 16 Marzo de 2013 aprobó destinar de los excedentes generados en el año 2012, la suma de $50MM para la celebración de la fiesta de integración del Asociado Solidario y obsequiar kits escolares a 2.222 Asociados hábiles. Dicho evento se realizó con gran éxito en las Agencias de la Cooperativa. Así mismo fue aprobado el lanzamiento y promoción del Bono Solidario con el propósito de seguir nutriendo el Fondo de Bienestar Social para beneficiar a través de diferentes actividades a nuestra Base Social.

Otras actividades

Teniendo en cuenta que el Ministerio de Hacienda expidió el Decreto 1881 del 11 de Septiembre de 2012, modificado por el Decreto 1455 de Julio 10 de 2013, en el cual se dispone que el Registro Único Nacional de Entidades Operadoras de Libranza (RUNEOL) entrará en funcionamiento, a partir de los quince (15) meses siguientes al vigencia de este decreto, plazo que vencía el 10 de Diciembre de 2013, la Entidad quedo registrada lo que le permite realizar operaciones con libranza.

La Cooperativa en aras de ampliar su portafolio de servicios, suscribió convenio para la comercialización del SOAT ofreciendo a los Asociados la facilidad de adquirir este seguro a través de la financiación del mismo.

Premiando la puntualidad en los pagos de nuestros Asociados se sorteó un carro cero kilómetros o la suma equivalente a VEINTICUATRO MILLONES DE PESOS ($24.000.000) MCTE siendo la feliz ganadora la Asociada Norha Liliana Arévalo Acosta de la Agencia Samaniego.

SOLIDARIOS, fiel al 7º principio cooperativo participa de manera activa en los procesos de integración que adelanta Fesovalle hoy Confecoop Valle. Así mismo somos Asociados a Coomeva, Servivir, La Equidad Seguros y Coopcentral, quienes nos brindan servicios financieros y Sociales.

Cumplimiento de disposiciones.

SOLIDARIOS ha dado cumplimiento a las modificaciones impartidas por los entes de vigilancia y control, adecuando y ajustando sus reglamentaciones a las normas que en la actualidad nos rigen, pensando siempre en el beneficio común de todos sus Asociados.

De acuerdo con lo establecido en la Ley 222 de 1995 y en el capítulo X numeral 2.2 de la circular básica contable y financiera expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, copia de este Informe de Gestión fue entregado al Consejo de Administración para su aprobación y a la Revisoría Fiscal para que en su dictamen informe sobre la concordancia con los Estados Financieros.

Reconocemos el aporte tan significativo que día a día recibimos de los Asociados, Directivos y Colaboradores los cuales han contribuido con el fortalecimiento de nuestra Cooperativa, siempre con el firme propósito de construir una sociedad más justa y equitativa.

Solidariamente,

ALBA MARÍA ANGULO ORTEGA MYRIAM EUGENIA CASTAÑO RUIZ Presidente Consejo de Administración Gerente General

2. Informe de la Junta de

Vigilancia a la Décima

Tercera Asamblea

General Ordinaria de

Delegados

Santiago de Cali, Marzo 15 de 2014

Señores

ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS.

Cooperativa Solidarios

Santiago de Cali.

Reciban un fraternal saludo:

La Junta de Vigilancia, con un claro conocimiento de la Legislación Cooperativa y de

nuestro estatuto, se ha involucrado y comprometido en ejercer el control social revisando

el cumplimiento de las directrices trazadas por la Asamblea.

En ese contexto se realizaron las siguientes actuaciones:

1. Se hizo verificación y cumplimiento del acta de la Asamblea para constatar que las

proposiciones y/o recomendaciones dejadas al Consejo de Administración y la

Gerencia se cumplieran a cabalidad.

2. En cumplimiento de nuestra función del control social asistimos a los informes de

Gerencia hacia el Consejo de Administración para conocer la situación real y

económica de nuestra Cooperativa.

3. Se verificó el listado de Delegados hábiles e inhábiles para asistir a esta

Asamblea.

4. Se atendió las sugerencias y quejas de los Asociados, las cuales fueron

trasmitidas a la Administración verificando la respuesta oportuna y clara para cada

caso.

5. Con el objetivo de estar más cerca de los Asociados y escuchar sus inquietudes,

los miembros de la Junta de Vigilancia en compañía de la gerente Myriam

Eugenia Castaño nos reunimos con los Asociados de las agencias de Pasto,

Samaniego e Ipiales, con un total de 120 Asociados, donde la administración

presentó un informe de la situación económica y social de la Cooperativa, el

número de Asociados en sus nueve agencias además de los distintos fondos que

existen en la Cooperativa, deberes y derechos de los asociados, por parte de la

Junta de Vigilancia se pudo evidenciar el compromiso por parte de ellos hacia

nuestra entidad.

6. Se analizó todos los informes de la Revisoría Fiscal que presentó al Consejo de

Administración y fueron estudiados por la Junta de Vigilancia sin presentar

observaciones que coloquen en riesgo el normal desarrollo de nuestra entidad.

7. Dimos lectura de las actas del Comité de Educación donde se evidencia que se

reúnen periódicamente para trabajar acerca del PESEM, con la ayuda de un

asesor.

8. Verificamos que los recursos destinados al Fondo de Solidaridad se invirtieran de

conformidad con los estatutos.

Finalmente queremos agradecer la confianza depositada por Ustedes y reconocemos el

permanente apoyo de la gerencia hacia este órgano de control y los invitamos a continuar

adelante con el proyecto y sueño de nuestra Cooperativa para crecimiento, desarrollo

social y económico y que este trascienda a todos los asociados y al sector cooperativo.

Cooperativamente,

ESTHER AYDEE FARRUFIA ARROYO MARIA DILIA ISAZA MARTINEZ

Presidenta. Secretaria.

3. Estados Financieros

Comparativos a

Diciembre 31 de

2013 - 2012

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Nosotras, Myriam Eugenia Castaño Ruiz , como Representante Legal e Iliana Maritza Espinosa Cepeda, como Contador, declaramos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio de los Asociados, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31 2013 y 2012 de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE APORTE Y CREDITO SOLIDARIOS con Nit 890.304.581-2, aplicando para su elaboración los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia en forma uniforme con el año anterior, aseverando que presenta razonablemente la posición financiera al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 y que además: Somos responsables por la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE APORTE Y CREDITO SOLIDARIOS, incluyendo las notas explicativas y declaramos que las cifras han sido fielmente tomadas de los libros oficiales de contabilidad y de sus auxiliares respectivos.

1. No tenemos conocimiento de:

Irregularidades que involucren a miembros de la administración y que puedan tener incidencia en los Estados Financieros de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE APORTE Y CREDITO SOLIDARIOS.

Comunicaciones de entes reguladores que por ley deben ejercer control sobre la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE APORTE Y CREDITO SOLIDARIOS, concernientes al incumplimiento de las disposiciones legales vigentes o a la presentación incorrecta de la información solicitada.

Posibles violaciones de leyes o reglamentos que puedan generar demandas o imposiciones tributarias y cuyos efectos deban ser considerados para revelarlos en los Estados Financieros o tomar como base para estimar pasivos contingentes.

Activos o pasivos diferentes a los registrados en los libros, ni ingresos o costos que afecten los resultados y que deban ser revelados en las notas de acuerdo con las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

2. La administración de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE APORTE Y CREDITO SOLIDARIOS, tienen satisfactoriamente protegidos todos los activos que posee y los de terceros en su poder y no existen pignoraciones ni gravámenes sobre dichos activos.

3. La administración de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE APORTE Y

CREDITO SOLIDARIOS, ha cumplido con todos los aspectos de acuerdos contractuales cuyo cumplimiento pudiera tener un efecto sobre los Estados Financieros.


CREDITO SOLIDARIOS, ha cancelado oportunamente los aportes de Seguridad Social y Parafiscales, al 31 de Diciembre de 2013 y se encuentra a Paz y Salvo con dichas entidades.


CREDITO SOLIDARIOS, posee las licencias pertinentes para la ejecución de sus programas, dando cumplimiento a la Ley 633 de 2000.

6. Conocimos de una situación irregular acaecida con un ex empleado de la Agencia de Tumaco, para cuyo efecto la Administración se encuentra agotando todas las instancias que la legislación prevé en búsqueda de resarcir los daños, los cuales por su monto no se consideran significativos frente a la estructura financiera de la Cooperativa.

MYRIAM EUGENIA CASTAÑO RUIZ ILIANA MARITZA ESPINOSA C

c.c. 31.413.858 de Cartago c.c. 38.862.652 de Buga Representante Legal TP 78501-T Contador

NOTA ACTIVO 2013 % 2012 % Variacion %

3 DISPONIBLE 161,930$ 0.86% 279,440$ 1.59% (117,510)$ -42.05%

4 INVERSIONES 1,955$ 0.01% 1,900$ 0.01% 55$ 2.92%

5 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 7,072,528$ 37.39% 5,356,076$ 30.57% 1,716,452$ 32.05%

6 CUENTAS POR COBRAR 398,589$ 2.11% 390,989$ 2.23% 7,600$ 1.94%

PROVISION CUENTAS POR COBRAR (150,441)$ -0.80% (139,409)$ -0.80% (11,032)$ 7.91%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7,484,561$ 39.57% 5,888,996$ 33.61% 1,595,565$ 27.09%

4 INVERSIONES PERMANENTES 31,755$ 0.17% 26,590$ 0.15% 5,165$ 19.42%

PROVISION INVERSIONES PERMANENTES (67)$ 0.00% (67)$ 0.00% -$ 0.00%

5 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 10,924,749$ 57.75% 11,181,409$ 63.82% (256,660)$ -2.30%

PROVISION CARTERA (380,123)$ -2.01% (335,128)$ -1.91% (44,995)$ 13.43%

TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO 10,576,314$ 55.91% 10,872,804$ 62.05% (296,490)$ -2.73%

7 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 563,429$ 2.98% 553,263$ 3.16% 10,166$ 1.84%

DEPRECIACION ACUMULADA (235,852)$ -1.25% (238,702)$ -1.36% 2,850$ -1.19%

PROVISION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (17,944)$ -0.09% (17,944)$ -0.10% -$ 0.00%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 309,633$ 1.64% 296,617$ 1.69% 13,016$ 4.39%

8 ACTIVOS DIFERIDOS 11,708$ 0.06% 65,112 0.37% (53,404)$ -82.02%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 11,708$ 0.06% 65,112 0.37% (53,404)$ -82.02%

LICENCIAS 122,860$ 0.65% 117,181$ 0.67% 5,679$ 4.85%

AMORTIZACION LICENCIAS (117,795)$ -0.62% (115,803)$ -0.66% (1,992)$ 1.72%

BIENES RECIBOS EN PAGO 77,706$ 0.41% 108,847$ 0.62% (31,141)$ -28.61%

PROVISION BIENES RECIBIDOS EN PAGO (77,706)$ -0.41% (92,757)$ -0.53% 15,051$ -16.23%

RESPONSABILIDADES PENDIENTES 26,598$ 0.14% -$ 0.00% 26,598$

OTRAS INVERSIONES 42,902$ 0.23% 24,584$ 0.14% 18,318$ 74.51%

VALORIZACIONES 459,080$ 2.43% 355,825$ 2.03% 103,255$ 29.02%

9 TOTAL OTROS ACTIVOS 533,645$ 2.82% 397,877$ 2.27% 135,768$ 34.12%

TOTAL ACTIVOS 18,915,861$ 100.00% 17,521,406$ 100.00% 1,394,455$ 7.96%

25 DEUDORAS CONTINGENTES 9,890,670$ 9,656,396$

25 DEUDORAS DE CONTROL 25,642,266$ 23,531,675$

Las notas adjuntas son parte integrante de este Estado Financiero

MYRIAM EUGENIA CASTAÑO RUIZ

Representante Legal

Ver Certificacion Adjunta

CARLOS ALBERTO RODRIGUEZ MOLINA

Revisor Fiscal

TP 44475-T

Miembro de la Firma A & C Consultoria y Auditoria Empresarial

Ver opinion adjunta

T.P No. 78501-T


COOPERATIVA MULTIACTIVA DE APORTE Y CREDITO SOLIDARIOS

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

31 de diciembre de

(Expresado en miles de pesos)

Años terminados el

ILIANA MARITZA ESPINOSA CEPEDA

Contador Publico

PASIVO NOTA 2013 % 2012 % Variacion %

OBLIGACIONES FINANCIERAS 10 3,320,724$ 17.56% 2,303,262$ 13.15% 1,017,462$ 44.17%

CUENTAS POR PAGAR 11 173,984$ 0.92% 129,578$ 0.74% 44,406$ 34.27%

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 12 470$ 0.00% 280$ 0.00% 190$ 67.86%

FONDOS SOCIALES 13 167,311$ 0.88% 93,051$ 0.53% 74,260$ 79.81%

OTROS PASIVOS 14 178,728$ 0.94% 173,563$ 0.99% 5,165$ 2.98%

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 15 84,653$ 0.45% 106,659$ 0.61% (22,006)$ -20.63%

PASIVO CORRIENTE 3,925,870$ 20.75% 2,806,393$ 16.02% 1,119,477$ 39.89%

OBLIGACIONES FINANCIERAS 4,375,992 23.13% 5,013,314 28.61% (637,322) -12.71%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 4,375,992 23.13% 5,013,314 28.61% (637,322) -12.71%

TOTAL PASIVO 8,301,862$ 43.89% 7,819,707$ 44.63% 482,155$ 6.17%

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES 7,626,870 40.32% 7,089,890 40.46% 536,980 7.57%

RESERVAS 1,953,908 10.33% 1,878,389 10.72% 75,519 4.02%

SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 459,080 2.43% 355,825 2.03% 103,255 29.02%

RESULTADO DEL PRESENTE EJERCICIO 574,141 3.04% 377,595 2.16% 196,546 52.05%

TOTAL PATRIMONIO 10,613,999 56.11% 9,701,699 55.37% 912,300 9.40%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 18,915,861$ 100.00% 17,521,406$ 100.00% 1,394,455$ 7.96%

ACREEDORAS CONTINGENTES 25 25,642,266$ 23,531,675$

ACREEDORAS DE CONTROL 25 9,890,670$ 9,656,396$



Representante Legal


Miembro de la firma A & C Consultoria y Auditoria EmpresarialVer Certificacion Adjunta

Ver opinion Adjunta

T.P. No. 44475-T

Revisor Fiscal

ILIANA MARITZA ESPINOSA CEPEDA

Contador Publico


BALANCE GENERAL COMPARATIVO



T.P. No. 78501-T

31 de diciembre de

Años terminados el

NOTA INGRESOS OPERACIONALES 2013 % 2012 % Variacion %

Utilidad en Valoracion de Inversiones 55$ 0.00% 84$ 0.00% (29)$ -34.04%

Recuperacion de Cartera Castigada 332,411$ 7.91% 295,138$ 8.70% 37,273$ 12.63%

Servicios de credito 3,746,980$ 89.14% 3,045,608$ 89.76% 701,372$ 23.03%

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 4,079,446$ 97.05% 3,340,830$ 98.46% 738,616$ 22.11%

INGRESOS NO OPERACIONALES

Financieros 21$ 0.00% 12$ 0.00% 9$ 73.71%

Dividendos y participaciones 26,412$ 0.63% 1,313$ 0.04% 25,099$ 1911.57%

Comisiones 764$ 0.02% 169$ 0.00% 595$ 351.39%

Utilidad en venta de Activos fijos 27,940$ 0.66% 184$ 0.01% 27,756$ 15051.84%

Reintegro de Provisiones 34,260$ 0.82% 24,700$ 0.73% 9,560$ 38.71%

Indemnizaciones 720$ 0.02% 631$ 0.02% 89$ 14.14%

Aprovechamientos 13,504$ 0.32% 25,094$ 0.74% (11,590)$ -46.19%

Ajustes de ejecicios años anteriores 20,570$ 0.49% 105$ 0.00% 20,465$ 19435.35%

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 124,191$ 2.95% 52,208$ 1.54% 71,983$ 137.88%

17 TOTAL INGRESOS 4,203,637$ 100.00% 3,393,038$ 100.00% 810,599$ 23.89%

EGRESOS OPERACIONALES

18 Gastos de Personal 1,153,080$ 27.43% 1,071,973$ 31.59% 81,107$ 7.57%

19 Gastos Generales 909,000$ 21.62% 728,360$ 21.47% 180,640$ 24.80%

20 Provisiones 587,903$ 13.99% 425,804$ 12.55% 162,099$ 38.07%

21 Amortizacion de Diferidos 161,478$ 3.84% 143,097$ 4.22% 18,381$ 12.85%

22 Depreciacion 24,999$ 0.59% 26,534$ 0.78% (1,535)$ -5.79%

23 Financieros 765,154$ 18.20% 610,116$ 17.98% 155,038$ 25.41%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 3,601,614$ 85.68% 3,005,884$ 88.59% 595,730$ 19.82%

GASTOS NO OPERACIONALES

Perdida por Venta de Activos y Otros 1,828$ 0.04% 835$ 0.02% 993$ 118.90%

Gastos por costas judiciales 2,040$ 0.05% 2,695$ 0.08% (655)$ -24.31%

Ajustes del periodo 23,218$ 0.55% 5,780$ 0.17% 17,438$ 301.67%

Ajustes de ejercicios anteriores 796$ 0.02% 249$ 0.01% 547$ 219.84%

24 TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES 27,882$ 0.66% 9,559$ 0.28% 18,323$ 191.69%

TOTAL EGRESOS 3,629,496$ 86.34% 3,015,443$ 88.87% 614,053$ 20.36%

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 574,141$ 13.66% 377,595$ 11.13% 196,546$ 52.05%



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Representante Legal


Revisor FiscalContador Publico

ILIANA MARITZA ESPINOSA C


Años terminados el

31 de diciembre de

ESTADO DE EXCEDENTES COMPARATIVO


SALDOS DISMINUCION AUMENTO SALDOS

DIC-31-12 DIC-31-13

APORTES SOCIALES

Liquidacion 2,609,071$ 84,849$ 57$ 2,524,279$

Permanentes 1,838,788$ 414,430$ 888,834$ 2,313,192$

Capitalizados 2,392,497$ 499,169$ 584,265$ 2,477,593$

Revalorizados 249,534$ 24,397$ 86,669$ 311,806$

TOTAL APORTES SOCIALES 7,089,890 1,022,845 1,559,825 7,626,870

RESERVAS

Reservas para Proteccion de Aportes 237,330$ 75,519$ 312,849$

Reservas Estatutarias 1,641,059$ 1,641,059$

TOTAL RESERVAS 1,878,389 - 75,519 1,953,908

SUPERAVIT DE PATRIMONIO

Valorizaciones 355,825$ -$ 103,255$ 459,080$

TOTAL SUPERAVIT 355,825$ -$ 103,255$ 459,080$

EXCEDENTES

Excedentes del Ejercicio 377,595$ 377,595$ 574,141$ 574,141$

377,595$ 377,595$ 574,141$ 574,141$

TOTAL PATRIMONIO 9,701,699$ 1,400,440$ 2,312,740$ 10,613,999$


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CARLOS ALBERTO RODRIGUEZ MOLINAILIANA MARITZA ESPINOSA C


Revisor Fiscal

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Contador Publico

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVO


Representante Legal


Años terminados el

31 de diciembre de

2013 2012

CUENTAS DEL CAPITAL DE TRABAJO

AUMENTO (DISM.) EN ACTIVOS CORRIENTES 1,595,565$ 1,432,494$

Disponible (117,510)$ 148,091$

Inversiones temporales 55$ 84$

Cartera de Credito asociados Corto Plazo 1,716,452$ 1,237,928$

Cuentas por cobrar (3,432)$ 46,939$

Gastos pagados por anticipado (548)$

MENOS

AUMENTO (DISM.) EN PASIVOS CORRIENTES 1,119,476$ 1,132,566$

Obligaciones financieras Corto plazo 1,017,462$ 910,183$

Cuentas por pagar 44,596$ 14,104$

Fondos sociales 74,260$ 31,844$

Obligacion laboral consolidada 5,165$ 102,301$

Pasivos estimados y provisiones (22,006)$ 74,134$

AUMENTO (DISMINUCION) EN EL CAPITAL DE TRABAJO 476,089$ 299,928$

FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO 1,285,441$ 3,691,240$

Disminución en Diferidos 53,404$ 56,422$

Disminucion de Otros Activos 31,141$ -$

Disminución en cartera de credito Asociados Largo plazo 256,660$ -$

Aumento en Obligaciones Financieras -$ 2,596,008$

Aumento en Provisiones 29,944$ 103,574$

Aumento en Depreciacion acumulada -$ 17,583$

Aumento en Aportes Sociales 536,980$ 649,733$

Aumento en Reservas 75,519$ 42,507$

Aumento en Valorizaciones del Patrimonio 103,255$ 58,736$

Aumento en Amortizaciones 1,992$ 1,616$

Aumento en Excedentes del ejercicio 196,546$ 165,061$

USOS DE CAPITAL DE TRABAJO 809,353$ 3,391,312$

Aumento en Inversiones 23,483$ 8,379$

Aumento en Cartera de Credito de asociados Largo Plazo -$ 3,266,008$

Aumento en Propiedad, planta y equipo 10,166$ 35,295$

Aumento en Otros Activos 5,679$ 22,894$

Aumento en valorizaciones del Activo 103,255$ 58,736$

Aumento en Responsabilidades Pendientes 26,598$ -$

Disminucion en Obligaciones Financieras 637,322$ -$

Disminucion en Depreciacion Acumulada 2,850$ -$

AUMENTO (DISMINUCION) EN EL CAPITAL DE TRABAJO 476,089$ 299,928$

TOTAL USOS 1,285,442$ 3,691,240$


COOPERATIVA MULTIACTIVA DE APORTE Y CCREDITO SOLIDARIOS

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA


Años terminados el

31 de diciembre de

MYRIAM EUGENIA CASTAÑO RUIZ ILIANA MARITZA ESPINOSA CEPEDA CARLOS ALBERTO RODRIGUEZ MOLINA

Ver Certificacion Adjunta Miembro de la Firma A & C Consultoria y Auditoria Empresarial.

Ver Opinion Adjunta

Representante Legal Contador Publico Revisor Fiscal

Ver Certificacion Adjunta T.P. No. 78501-T T.P. No. 44475-T

2013 2012

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 574,141$ 377,595$

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO

Depreciaciones (2,850)$ 17,583$

Amortizacion y Agotamiento 53,404$ 56,422$

Provisiones 56,027$ 154,896$

SUB TOTAL 680,722$ 606,496$

CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES

(Aumento) disminución en Cartera de crédito de Asociados (1,459,792)$ (4,503,936)$

(Aumento) disminuciòn en Cuentas por Cobrar (7,600)$ (103,977)$

(Aumento) disminuciòn en Diferidos 548$

(Aumento) disminucion en Otros Activos (135,768)$ (82,677)$

Aumento (disminucion ) en Otros Pasivos 5,165$ 102,301$

Aumento (disminución) en los Fondos Sociales 74,260$ 31,844$

Aumento (disminución) en Cuentas por Pagar 44,596$ 14,104$

Aumento (disminución) en Pasivos Estimados y Provisiones (22,006)$ 74,134$

TOTAL CAMBIOS EN EL ACTIVO Y PASIVO OPERACIONAL (1,501,145)$ (4,467,659)$

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVADES DE OPERACION (820,423)$ (3,861,163)$

ACTIVIDADES DE INVERSION

(Aumento ) disminución en Inversiones (5,165)$ -$

(Aumento) en Propiedad, planta y equipo (10,166)$ (35,295)$

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDAD DE INVERSION (15,331)$ (35,295)$

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Aumento en Obligaciones Financieras 380,140$ 3,506,191

Aumento (disminución) en valorizaciones 103,255$ 58,736$

Aumento (disminución) en Reservas 75,519$ 42,507$

Aumento en aportes sociales 536,980$ 649,733$

Utilizacion Excedentes del Ejercicio Anterior (377,595)$ (212,534)$

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION 718,299$ 4,044,633$

AUMENTO (DISMINUCION) DE EFECTIVO EN EL PERIODO (117,455)$ 148,175$

MAS EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE AL PRINCIPIO DEL AÑO 281,340$ 133,165$

TOTAL EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE A DIC 31 163,885$ 281,340$



ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COMPARATIVO


Años terminados el

31 de diciembre de

MYRIAM EUGENIA CASTAÑO RUIZ ILIANA MARITZA ESPINOSA CEPEDA CARLOS ALBERTO RODRIGUEZ MOLINA

Ver Certificacion Adjunta Miembro de la Firma A & C Consultoria y Auditoria Empresarial

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Representante Legal Contador Publico Revisor Fiscal

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COOPERATIVA MULTIACTIVA DE APORTE Y CREDITO SOLIDARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVO DICIEMBRE 2013 - 2012

(Expresados en miles de pesos) NOTA 1 – ENTE CONTABLE La Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito Solidarios fue constituida el 29 de agosto de 1964 por iniciativa de algunos profesores de la Universidad del Valle en Cali (Colombia), con el nombre de CANAPRO-VALLE (Casa Nacional del Profesor Seccional Valle), como entidad de derecho privado, sin ánimo de lucro, y de vinculo abierto, a la cual el DANCOOP, hoy Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias, le reconoció personería jurídica por resolución No 00561 del 29 de agosto de 1968. En 1976 cambió su nombre por el de Solidarios Asociación Cooperativa Multiactiva de vínculo abierto. En 1986 se inició el programa de Captación de Ahorro Social “CAS”, que consistió en recibir depósitos del público en general; de este modo, cambió a ser una Cooperativa Financiera, alcanzando cobertura en los departamentos del Valle, Cauca, Risaralda y Nariño con 31 oficinas. Tras la crisis vivida por el sector solidario en los años noventa, la Superintendencia Bancaria hoy Superintendencia Financiera, mediante resolución No 1100, ordenó la toma de posesión de los bienes, haberes y negocios de la Cooperativa, con el objeto de administrarla, por encontrarse incursa en las causales contempladas en el artículo 114 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. Posteriormente, por resolución No 2152 del 06 de octubre de 1998, la Superintendencia Bancaria, ordenó la liquidación forzosa administrativa de la Cooperativa y adelantó el proceso a través del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, el cual terminó el 02 de agosto de 2004, una vez puesto a disposición de los Asociados el activo neto partible. A partir de esa fecha y por decisión de la Asamblea General de Asociados del 17 de mayo de 2004, se nombró un consejo de administración provisional y una junta de vigilancia, que recibiría el activo neto partible al liquidador y tramitaría ante las entidades del estado correspondientes, la reactivación de la Cooperativa como un ente de Aporte y Crédito. La Asamblea General de Delegados, celebrada el 27 de noviembre de 2004, determinó el cambio de razón social de la Cooperativa, así como el cambio de su naturaleza, de Cooperativa Financiera a Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito, lo cual se registró en la cámara de comercio el 20 de enero de 2005. La Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito Solidarios, inició sus operaciones, el 01 de junio de 2005, con un patrimonio de $5.540.115M según balance final del proceso liquidatorio, a 31 de mayo de 2005, y balance de apertura de la Cooperativa en el reinicio de operaciones. Administración: Se encuentra a cargo del consejo de administración y la gerencia. El control es ejercido por la junta de vigilancia y el revisor fiscal. La Asamblea General de Delegados elegidos democráticamente por los Asociados hábiles, es el órgano máximo de autoridad de la Cooperativa y sus decisiones y acuerdos son obligatorios para todos los Asociados, siempre que se hayan adoptado de conformidad con la Ley y el Estatuto. Reformas Estatutarias: Asamblea General Extraordinaria de Delegados de noviembre 27 de 2004, por medio de la cual se cambió la razón social y se modificó el Estatuto de la Cooperativa.

En las Asambleas Generales de Delegados realizadas en marzo 10 de 2007, marzo 14 de 2009, marzo 20 de 2010, marzo 26 de 2011, 17 de marzo de 2012 y marzo 16 de 2013, se aprobaron algunas modificaciones al Estatuto. Duración: La duración de la Cooperativa es indefinida, pero podrá disolverse en cualquier momento, en los casos, forma y términos previstos por la Ley y el Estatuto. Domicilio Principal: El domicilio principal de la Cooperativa es el municipio de Santiago de Cali, departamento del Valle del Cauca, República de Colombia. El ámbito de operaciones será el de la República de Colombia. Actualmente la Cooperativa cuenta con 9 agencias ubicadas en el sur occidente colombiano. NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Políticas Contables: Para sus registros contables y la preparación de sus estados financieros la Cooperativa aplica los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Lleva su contabilidad con base en el sistema de causación, de acuerdo con las instrucciones del plan único de cuentas para el sector Solidario, atendiendo los lineamientos contemplados en las normas generales de contabilidad y en especial las dictadas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en sus circulares básica contable y jurídica. Igualmente para efectos de presentar adecuadamente la información financiera a diciembre 31 de 2013, de acuerdo con lo establecido en la normatividad contable (decreto 2649/93), su presentación se realizó en forma comparativa, registrando primero el año 2013 y en seguida los valores en libros correspondiente al periodo 2012. Reportes Entes de Control Estatal: Con la resolución No. 20123500010215 de junio 15 de 2012 y notificada el 11 de octubre del mismo año, la Superintendencia de Economía Solidaria reclasificó a la Cooperativa Multiactiva de Aporte y Credito Solidarios al primer nivel de supervisión por tal motivo a partir de la fecha de notificación la Cooperativa efectúa mensualmente los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria establecido de acuerdo con la circular básica jurídica. Clasificación de Activos y Pasivos: Los activos y pasivos se clasifican según el uso a que se destinen o según su grado de realización, exigibilidad o liquidación en términos de tiempo y valores respectivamente. Para tal efecto, se entiende por activos o pasivos corrientes aquellas sumas que serán realizables o exigibles, en un plazo no mayor a un año. Cartera de Créditos: Representa los créditos otorgados de acuerdo con el reglamento de Operaciones Activas vigente aprobado por el Consejo de Administración cuya más reciente actualización corresponde a Octubre 19 de 2013. La Cooperativa tiene establecido varias instancias de aprobación de crédito así: Coordinador de Agencia: Aprueba solicitudes hasta 4 SMMLV por endeudamiento global con Solidarios,

para pensionados con descuento por libranza hasta 10 SMMLV, para empleados descuento por libranza hasta 7 SMMLV y las solicitadas por la línea Inmediatos de Aportes y seguro SOAT. La Gerencia podrá limitar la facultad de aprobación otorgada a los Coordinadores de acuerdo con los indicadores de la respectiva agencia. Los créditos de competencia del Coordinador de Agencia de familiares del mismo como cónyuge y parientes hasta de segundo grado de consanguinidad, segundo de afinidad y primero civil serán aprobados por el Comité Administrativo.

Comité Administrativo de Crédito: Aprueba solicitudes mayores a 10 SMMLV para pensionados descuento

por libranza, superiores a 7 SMMLV para empleados por libranza y hasta 45 SMMLV por endeudamiento global con Solidarios. Así mismo aprueba solicitudes de crédito por la línea inmediato de aportes del coordinador de agencia.

Este Comité lo conforman: La gerente general o su suplente, el director de riesgo crediticio y el coordinador de cartera o el analista de crédito en ausencia de uno de los dos últimos. Comité Central de Crédito: Aprueba solicitudes mayores a 45 SMMLV y hasta 70 SMMLV por

endeudamiento global con Solidarios, las solicitudes de crédito de los empleados de la Cooperativa independiente de su monto y línea, exceptuando el crédito inmediato de aportes el cual será aprobado de acuerdo a los niveles de atribuciones otorgadas por el reglamento de operaciones activas.

Está conformado por un miembro del consejo de administración, la gerente, el director de riesgo crediticio y el coordinador de cartera. Consejo de Administración: Aprueba solicitudes de créditos realizadas con las siguientes personas, las

cuales requerirán de un número de votos favorables que en ningún caso resulte inferior a las cuatro quintas (4/5) partes de la composición del Consejo de Administración de la Cooperativa: - Miembros del comité administrativo. - Miembros del comité central de crédito. - Miembros del consejo de administración. - Miembros de la junta de vigilancia. - Delegados y aquellas solicitudes en las cuales éstos sirvan como deudores solidarios - Representante legal o su suplente. - Las personas jurídicas de las cuales los anteriores sean administradores o miembros de la junta de

vigilancia. - Los cónyuges y parientes hasta el segundo grado de consanguinidad, segundo de afinidad y primero civil

de las personas señaladas en los numerales anteriores. Se tiene establecido el cobro de los intereses según las líneas de crédito así:

TASA DE USURA 1-OCT-2013 -- 31-DIC-2013 2.20%

LÍNEA # SMMLV MONTO MÁXIMO PLAZO

DESDE - HASTA

(Meses)

TASA MÁXIMA

N.M.V

TASA

NOMINAL

MENSUAL

1 LIBRE INVERSIÓN

Para los creditos mayor a 30 SM M LV ($17.685.000), el plazo podrá ser hasta 59 M eses 70 41,265,000$ 1 - 48 Usura - 0.05% 1.95%

23 LIBRE INVERSIÓN DxN

Para los creditos mayor a 30 SM M LV ($17.685.000), el plazo podrá ser hasta 59 M eses 70 41,265,000$ 1 - 48 Usura - 0.20% 1.80%

2 VIVIENDA

Compra-Mejora-Deshipoteca 70 41,265,000$ 1 - 59 Usura - 0.10% 1.90%

16 EDUCACIÓN

Matricula, Pensión, Útiles, Uniformes. 70 41,265,000$ 1 - 36 Usura - 0.70% 1.30%

15 CALAMIDAD DOMÉSTICA

Calamidad Doméstica 10 5,895,000$ 1 - 36 Usura - 0.70% 1.30%

11 INMEDIATO DE APORTES (No cobra estudio de crédito)

Hasta 80% de los aportes 70 41,265,000$ 1 - 12 0.50%

13 ADQUISICIÓN EQUIPO DE COMPUTO

Adquisición equipos de computo 5 2,950,000$ 1 - 24 Usura - 0.15% 1.85%

27 SEGUROS

Compra de Seguros: Vehículo, Vivienda, Vida, Otros 10 5,895,000$ 1 - 12 Usura - 0.25% 1.75%

SOAT (No cobra estudio de crédito) 5 2,950,000$ 1 - 12 Usura - 1.50% 0.50%

28 ROTATORIO (No cobra estudio de crédito)

Utilización según cupo. Mora <=30 Días 4 2,360,000$ 1 - 18 Usura - 0.05% 1.95%

29 COMPRA DE CARTERA

Pago por Caja 70 41,265,000$ 1 - 59 Usura - 0.40% 1.60%

30 COMPRA DE CARTERA

Pago DxN 70 41,265,000$ 1 - 59 Usura - 0.80% 1.20%

32 ESPECIAL APORTES

2 Veces los aportes (Para Aportes => $4.000.000) 70 41,265,000$ 1 - 30 Usura - 0.80% 1.20%

34 RECREACIÓN Y TURISMO

Gastos de transporte, hotel y estadía del Asociado y su familia. 10 5,895,000$ 1 - 24 Usura - 0.80% 1.20%

35 ORDEN DE COMPRA

Comprar en los almacenes donde la Cooperativa tiene convenios. 6 3,540,000$ 1 - 12 Usura - 0.00% 2.00%

36 PREFERENCIAL (No cobra estudio de crédito)

Las tasas se establecen de acuerdo a la calif icación: 70 41,265,000$ 1 - 59

CALIFICACIÓN TASA N.M

Rango 0-0 -->AAA 1.30% Usura - 0.70% 1.30%

Rango 0-0 -->AA 1.35% Usura - 0.65% 1.35%

Rango 0-0 -->A 1.40% Usura - 0.60% 1.40%

Rango 1-15 -->AAA 1.45% Usura - 0.55% 1.45%

Rango 1-15 -->AA 1.50% Usura - 0.50% 1.50%

Rango 1-15 -->A 1.55% Usura - 0.45% 1.55%

37 TEMPORADA (No cobra estudio de crédito)

Mora cero días últimos 3 meses al cierre y 0-30 en ultimos 12 meses al pago. 4 2,360,000$ 1 - 12 Usura - 0.70% 1.30%

24 CAPITAL DE TRABAJO 1 VEZ

Capital de Trabajo 25 14,740,000$ 1 - 18 Usura - 0.05% 1.95%

9 CAPITAL DE TRABAJO

Capital de Trabajo (Cancelado mínimo 30% Cuotas primer crédito) 25 14,740,000$ 1 - 18 Usura - 0.20% 1.80%

25 ACTIVO FIJO PRODUCTIVO 1 VEZ

Inversión de Bienes de Capital 70 41,265,000$ 1 - 59 Usura - 0.05% 1.95%

10 ACTIVO FIJO PRODUCTIVOInversión Bienes Capital (Cancelado mínimo 30% Cuotas primer crédito) 70 41,265,000$ 1 - 59 Usura - 0.10% 1.90%

MICROCREDITO

DESCRIPCIÓN

CONSUMO

Cuentas por Cobrar: Representan derechos a reclamar en efectivo como consecuencia de las operaciones que efectúa la Cooperativa y se encuentran conformadas principalmente por los siguientes conceptos: convenios por cobrar, créditos a empleados, deudores patronales, intereses causados, costas judiciales y otras cuentas por cobrar. Propiedad Planta y Equipo: Hace parte el terreno y edificio donde funciona actualmente la sede principal y las agencias de Floralia y Pereira. Las ventas de los bienes y retiros se contabilizan por el neto ajustado en libros y las diferencias de precios se llevan a los resultados del ejercicio. Las renovaciones y mejoras importantes son capitalizadas, y los mantenimientos y reparaciones se cargan directamente al gasto. De conformidad con el artículo 64 del decreto reglamentario 2649 de 1993, se efectuaron avalúos técnicos a los edificios de Pampalinda, Floralia y Pereira, practicadas por firmas debidamente inscrita en el registro nacional de

avaluadores. Sobre estos inmuebles no pesan ningún tipo de restricciones. De igual manera hacen parte de éste rubro, los muebles y enseres que posee la Entidad para llevar a cabo la ejecución de sus labores. Así mismo se encuentran asegurados con una póliza que cubre los riesgos de incendio, terremoto, hurto entre otros. La depreciación se realiza por el método de línea recta, con base en la vida útil de los mismos, utilizando los siguientes parámetros: TIPO DE BIEN VIDA UTIL (AÑOS) Edificio 20 Muebles y Equipos de Oficina 10 Equipos Cómputo y Comunicaciones 5 Gastos Pagados por Anticipado y Cargos Diferidos: Corresponden a costos y gastos cuyo beneficio se recibe en varios periodos. La amortización se efectúa en forma mensual de acuerdo con la naturaleza individual de cada concepto: papelería, seguros, mantenimiento, y otros pagos anticipados, durante el periodo en que se reciben los servicios o se causan los costos y gastos; de acuerdo con lo establecido en el capítulo IV punto 2 de la circular básica contable y financiera, no tendrán tratamiento de cargos diferidos valores inferiores a 10 SMMLV. Obligaciones Financieras: Registra el valor de las obligaciones contraídas por la Cooperativa mediante la obtención de recursos provenientes de bancos y otras entidades bajo la modalidad de créditos directos y utilización de líneas de crédito establecidas para ser aplicadas a fines específicos, o por descubiertos en cuentas bancarias (sobregiros). Sus intereses se reconocen mensualmente afectando el Estado de Resultados. Cuentas por Pagar: Son aquellos importes pendientes de pago originados por la prestación de servicios tales como: costos y gastos por pagar, prometientes compradores, retenciones en la fuente, retenciones de industria y comercio, retenciones y aportes de nómina y remanentes por pagar. Impuestos Gravámenes y tasas: Comprende el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Cooperativa por concepto de los cálculos con base en las liquidaciones privadas sobre las respectivas bases impositivas generadas en el periodo fiscal. Fondos Sociales: Registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General y de acuerdo a las instrucciones impartidas en la Ley 79 de 1988. Pasivos Laborales: Comprende el valor de las obligaciones de la Cooperativa con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales como consecuencia del derecho adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigentes y acuerdos laborales existentes, en caso de que los hubiera. Se consolidan mensualmente y se ajustan al finalizar el ejercicio contable. NOTA 3 – DISPONIBLE: Representan los recursos de efectivo con que cuenta la Cooperativa para la operación normal de su actividad y se encuentran depositados en caja o bancos. Sobre dichos recursos no existe restricción o gravamen alguno. Se tienen establecidos diversos controles internos para su administración y los empleados encargados de su manejo y custodia tienen constituida póliza de responsabilidad civil; así mismo, los recursos se encuentran amparados bajo una póliza de cubrimiento. El saldo de esta cuenta al corte está conformado de la siguiente manera:

Dic. 31 -2013 Dic.-31-2012 VARIACIÓN %

DISPONIBLE

Caja General 46,029$ 54,132$ (8,103)$ -14.97%

Caja Menor 2,070$ 2,070$ -$ 0.00%

Subtotal Caja 48,099$ 56,202$ (8,103)$ -14.42%

Banco Agrario 15,010$ 24,077$ (9,067)$ -37.66%

Banco Popular 48,318$ 185,399$ (137,081)$ -73.94%

Bancoomeva 317$ 821$ (504)$ -61.39%

Banco Davivienda 50,186$ 12,941$ 37,245$ 287.80%

Subtotal Bancos 113,831$ 223,238$ (109,407)$ -49.01%

TOTAL DISPONIBLE 161,930$ 279,440$ (117,510)$ -42.05% En las conciliaciones bancarias a diciembre 31 de 2013 encontramos: la cuenta corriente del Banco Agrario sucursal Cali, presenta 05 cheques pendientes de cobro por valor de $10.927.948 girados entre el 18 y el 30 de diciembre, una consignación pendiente por contabilizar por valor de $335.658 y su saldo en libros por valor de $4.337.317 fue reclasificado a sobregiro contable. En la cuenta corriente de la sucursal Samaniego quedó un cheque pendiente de cobro por valor de $4.335.743 girado el 30 de diciembre. La cuenta corriente No. 110-582-12813-8 del Banco Popular presenta una consignación por ACH del 13 de diciembre pendiente por contabilizar por valor de $267.807 y que al cierre del presente informe estaba sin identificar. La cuenta corriente No. 110-582-12804-7 del Banco Popular presenta 12 cheques pendientes de cobro por valor de $ 42.631.158 girados entre el 26 y el 30 de diciembre, 03 desembolsos pendientes de cobro por valor de $21.142.409 girados el 30 de diciembre, 05 consignaciones sin contabilizar por valor de $2.755.400 de las cuales 01 fue consignada el 05 de diciembre por grupo Aval sin identificar, 03 por recaudo nacional realizados el 30 de diciembre y 01 consignación por abono ACH el 12 de diciembre sin identificar, La cuenta de ahorros de Davivienda presenta 01 consignación pendiente de contabilizar por valor de $187.000 sin identificar. La cuenta corriente del Banco Bancoomeva no presenta partidas conciliatorias al cierre de diciembre 31 de 2013. NOTA 4 - INVERSIONES TEMPORALES: Corresponde al Encargo Fiduciario No. 1000013000201 Depositados en Fiduciaria de Occidente.


INVERSIONES TEMPORALES

NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS

Occirenta 1,955$ 1,900$ 55$ 2.89%

subtotal 1,955$ 1,900$ 55$ 2.89%

TOTAL INVERSIONES TEMPORALES 1,955$ 1,900$ 55$ 2.89% INVERSIONES PERMANENTES: Se registran en esta cuenta la inversión en la Corporación de Ahorro y Vivienda AV. Villas correspondientes a 3.005 Acciones con Dividendos Preferenciales sin derecho de voto y amparados con los títulos Nos. 4781 y 4782 y 05 Acciones ordinaras amparadas en el Titulo No. 2988 de noviembre 18 de 2005, generando dividendos anuales en efectivo. Igualmente se encuentra registrada la Inversión en el Fondo Regional de Garantías de Nariño correspondientes a 3.370 Acciones ordinarias con un valor nominal de $7.790 cada una y una participación del patrimonio liquido de la sociedad del 1.57% generando dividendos anuales convertibles en Acciones. El saldo de estas inversiones al cierre de diciembre 31 es el siguiente:


INVERSIONES PERMANENTES

ACCIONES

AV Villas 5,502$ 5,502$ -$ 0%

Provisión (67)$ (67)$ -$ 0%

Fondo de Garantías de Nariño 26,252$ 21,088$ 5,165$ 24%

TOTAL INVERSIONES PERMANENTES 31,687$ 26,523$ 5,165$ 19.47% NOTA 5 – CARTERA: Representada por los créditos otorgados de acuerdo con el reglamento de operaciones activas vigente, aprobado por el consejo de administración. Su más reciente actualización corresponde al mes de Octubre de 2013. En el año se desembolsaron 2.572 créditos por la suma de $11.804 MM. La cartera correspondiente a créditos de consumo representa el 95.49% y el 4.51% restante corresponde a la línea de microcrédito. El plazo promedio de los créditos es de 33 meses, pero puede extenderse a 59 meses. Los créditos se otorgan evaluando la capacidad de pago del deudor y deudor solidario cuando se requiere. La totalidad de los descuentos mensuales del deudor y deudor solidario no puede exceder el 65% de su ingreso promedio. Las amortizaciones son mensuales mediante cuota fija, pero se pueden pactar cuotas extraordinarias y efectuar abonos extraordinarios voluntarios en cualquier momento. El monto máximo de crédito por Asociado posible es de 70 SMMLV. El consejo de administración realizado el 22 de octubre de 2011, estableció que las tasas de interés serán fijadas por el comité central de crédito de acuerdo con el comportamiento del mercado y las necesidades de la Cooperativa y en ningún caso podrán superar la tasa máxima permitida por la ley. No obstante la tasa de interés corriente pactada a la suscripción del pagaré, se liquida periódicamente para efectos de la aplicación de los pagos efectuados conforme al comportamiento de los límites máximos permitidos por la Ley. Así mismo se encuentra amparada con una póliza de deudores asumida en un 50% por la entidad y el otro 50% por el Asociado que garantiza el pago del capital de la deuda en caso de fallecimiento o incapacidad total o permanente del Asociado. La cartera se clasifica, califica y provisiona mensualmente, conforme a las instrucciones impartidas en la circular básica contable y financiera No. 004 capitulo II emanada de la Superintendencia de la Economía Solidaria en su última reforma publicada en el diario oficial el 03 de septiembre de 2008, la cual deroga las anteriores disposiciones emitidas en la circular externa 013 de 2003. La cartera es clasificada, calificada y provisionada mensualmente así:


CARTERA DE CREDITOS

CONSUMO

Consumo Cat. A 16,298,607$ 14,842,714$ 1,455,893$ 10%

Consumo Cat. B 243,307$ 194,597$ 48,710$ 25%

Provisión (1,813)$ (1,220)$ (593)$ 49%

Consumo Cat. C 134,674$ 87,575$ 47,099$ 54%

Provisión (8,117)$ (5,326)$ (2,791)$ 52%

Consumo Cat. D 244,750$ 206,993$ 37,757$ 18%

Provisión (41,506)$ (32,302)$ (9,204)$ 28%

Consumo Cat. E 261,655$ 328,297$ (66,642)$ -20%

Provisión (112,985)$ (144,983)$ 31,998$ -22%

Subtotal Consumo 17,182,993$ 15,660,175$ 1,522,818$ 9.72%

Subtotal Provisión Consumo (164,421)$ (183,831)$ 19,410$ -10.56%

HIPOTECARIA

Hipotecaria migrada Cat. A -$ 6,673$ (6,673)$ -100%

Hipotecaria migrada Cat. D -$ 8,288$ (8,288)$ -100%

Provisión -$ (1,068)$ 1,068$ -100%

Hipotecaria migrada Cat. E 2,947$ -$ 2,947$

Subtotal Hipotecaria 2,947$ 14,960$ (14,960)$ -100.00%

Subtotal Provisión Hipotecaria -$ (1,068)$ 1,068$ -100.00%

MICROCREDITO

Microcrédito Categoría A 708,786$ 800,454$ (91,668)$ -11%

Microcrédito Categoría B 16,574$ 16,295$ 279$ 2%

Provisión (124)$ (130)$ 6$ -5%

Microcrédito Categoría C 8,633$ 6,666$ 1,967$ 30%

Provisión (1,380)$ (880)$ (500)$ 57%

Microcrédito Categoría D 37,562$ 1,619$ 35,943$ 2220%

Provisión -$ (575)$ 575$ -100%

Microcrédito Categoría E 39,782$ 37,314$ 2,468$ 7%

Provisión (34,224)$ (6,859)$ (27,365)$ 399%

Subtotal Microcrédito 811,337$ 862,348$ (51,011)$ -5.92%

Subtotal provisión microcrédito (35,728)$ (8,445)$ (27,283)$ 323.09%

TOTAL CARTERA DE CREDITO 17,997,277$ 16,537,485$ 1,456,846$ 9%

TOTAL Provisión INDIVIDUAL (200,149)$ (193,343)$ (6,805)$ 4%

TOTAL Provisión GENERAL (179,973)$ (141,785)$ (38,189)$ 371%

TOTAL CARTERA DE CREDITO NETA 17,617,155$ 16,202,358$ 1,414,799$ 8.73% Siguiendo los lineamientos de la Circular Básica Contable y Financiera en su capítulo VI y luego de confirmar que se habían agotado todas las acciones legales y administrativas para la recuperación de las obligaciones, el consejo de administración durante el año 2013 autorizó los siguientes castigos:

FECHA ACTA No. OBLIGACIONES VALOR

23 de Febrero 2013 63 42 105,825$

12 de Agosto 2013 67 44 140,979$

09 de Diciembre 2013 69 41 178,028$

127 424,832$

NOTA 6 – CUENTAS POR COBRAR: Registra principalmente intereses devengados sobre el capital colocado que aún no ha completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentra en proceso de cobro, Así mismo se encuentra registrado en este rubro los créditos a empleados, los convenios por cobrar y las costas judiciales ocasionadas en los diferentes procesos jurídicos y provisionados en un 100%.


CUENTAS POR COBRAR

Convenios por Cobrar 4,318$ 3,438$ 880$ 25.61%

Anticipos a Contratos y otros Anticipos 3,677$ -$ 3,677$

Créditos a Empleados 17,474$ 24,089$ (6,615)$ -27.46%

Deudores Patronales 22,437$ 20,677$ 1,760$ 8.51%

Intereses de Cartera de Credito 236,641$ 220,061$ 16,580$ 7.53%

Provisión Intereses de Cartera de Credito (36,849)$ (31,046)$ (5,803)$ 18.69%

Anticipo de Impuestos 149$ -$ 149$

Costas Judiciales 82,120$ 91,197$ (9,077)$ -9.95%

Provisión (82,120)$ (87,623)$ 5,503$ -6.28%

Otras Cuentas Por Cobrar 31,773$ 31,527$ 246$ 0.78%

Provisión (31,473)$ (20,740)$ (10,733)$ 51.75%

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 398,589$ 390,989$ 7,600$ 1.94%

Total provisión de Cuentas por Cobrar (150,442)$ (139,409)$ (11,033)$ 7.91%

TOTAL CUENTAS POR COBRAR NETA 248,147$ 251,580$ (3,433)$ -1.36% NOTA 7- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: Corresponde al terreno y edificio donde funcionan actualmente la sede principal, la agencia de Floralia y la agencia de Pereira. El local de Pereira tuvo una remodelación significativa cuyo valor se registró como mejoras que incrementa el costo histórico y la vida útil del bien. Se realizó avalúo técnico a finales del año 2012 a los bienes inmuebles de Pampalinda y Floralia, practicada por la firma ANTHONY HALLIDAY BERÓN LTDA., debidamente inscrita en el Registro Nacional de Avaluadores bajo el número J-007. De igual manera hacen parte de éste rubro, los muebles y enseres que posee la entidad para llevar a cabo la ejecución de sus labores. Algunos de estos activos se encuentran totalmente depreciados y son registrados igualmente en las cuentas de orden. Sobre ellos no pesa ningún tipo de restricciones (gravámenes ni hipotecas). Se encuentran debidamente amparados con pólizas que cubren todo el riesgo.

El cálculo de las depreciaciones del edificio, equipo de cómputo, los muebles y equipos de oficina se realiza por el método de línea recta.


PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terreno Mat. 370-400257 Pampalinda 74,554$ 74,554$ -$ 0.00%

Terreno Mat. 370-393618 Floralia 54,806$ 54,806$ -$ 0.00%

Edificio Mat. 370-400257 Pampalinda 92,356$ 92,356$ -$ 0.00%

Depreciación Edificio (37,490)$ (32,872)$ (4,619)$ 14.05%

Edificio Mat. 370-393618 Floralia 20,328$ 20,328$ -$ 0.00%


Provisión Mat. 370-393618 Floralia (17,944)$ (17,944)$ -$ 0.00%

Local Mezzanine Mat. 290-29812 Pereira 68,939$ 68,939$ -$ 0.00%


Muebles y Equipo de Oficina 82,295$ 76,719$ 5,576$ 7.27%

Depreciación Muebles y Equipo de Oficina (61,278)$ (57,202)$ (4,076)$ 7.13%

Equipo de Computo y Comunicación 170,152$ 165,562$ 4,590$ 2.77%

Depreciación Equipo de Computo y Comunicación (124,257)$ (140,265)$ 16,008$ -11.41%

SUBTOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 563,429$ 553,263$ 10,166$ 1.84%

TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA (235,852)$ (238,702)$ 2,850$ -1.19%

TOTAL PROVISION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (17,944)$ (17,944)$ -$ 0.00%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 309,633$ 296,617$ 13,016$ 4.39% NOTA 8 – GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS: Este rubro representa la porción pendiente de amortización del valor de la adquisición del software LINIX que entró en vigencia a partir de enero 01 del año 2011 y que termina a mediados del año 2014.


DIFERIDOS

CARGOS DIFERIDOS

Software 11,708$ 65,112$ (53,404)$ -82.02%

TOTAL CARGOS DIFERIDOS 11,708$ 65,112$ (53,404)$ -82.02%

TOTAL DIFERIDOS 11,708$ 65,112$ (53,404)$ -82.02% NOTA 9 – OTROS ACTIVOS: Se registran la adquisición de las licencias de Windows 2003 R-2, Isa Server 2006, Cals Windows 2003 y Terminal Server, lo mismo que el seguro para la actualización y antivirus NOD32 versión corporativa Smart Security; igualmente la licencia del software de cartera y de contabilidad. También se encuentran contabilizados en este rubro, los bienes recibidos en pago en el proceso liquidatorio. Durante la vigencia de este periodo, se registró la venta de la adjudicación por remate del proceso que se adelanta contra el señor Edgar Ramiro Luna correspondiente a un lote de 210 mts2 ubicado en la Urbanización Santa Teresita (sitio de San Cristóbal) del municipio de Santiago de Cali (Valle) identificado con la Matricula inmobiliaria No. 370-125652 por valor de $30.000.000, teniendo en cuenta que el inmueble se recibió por $31.141.600 se presentó una diferencia de $1.141.600 y se logró recuperar la provisión registrada hasta la fecha generando un ingreso por valor de $21.279.640. De igual manera se registró la adjudicación por remate del proceso que se adelanta contra la señora Aracely Yunda correspondiente a un apartamento y garaje ubicado en la Unidad Residencial Cañaveralejo IV Etapa, identificado con la Matricula inmobiliaria No. 370-245948 por valor de $63.000.000 de los cuales se cancelaron costas judiciales y gastos por valor de $48.930.446 quedando un remanente de $14.069.554 que fueron abonados a los intereses vencidos. Dicho inmueble fue vendido en el mes de julio por valor total de $90.960.000 generando una utilidad de $27.960.000. Los demás bienes muebles e

inmuebles recibidos en pago se encuentran totalmente provisionados de acuerdo a las instrucciones impartidas en la Circular Contable y Financiera en el Capítulo V numeral 3.1. El rubro de Responsabilidades Pendientes, representa el valor generado por los ajustes en algunas obligaciones de Asociados reconocidas por el ex empleado Juan Carlos Prado Castillo de la agencia de Tumaco, debido al manejo inapropiado de los recursos, violando los procedimientos, reglamentos y controles establecidos por la Administración. Se tomaron las medidas pertinentes y se entabló el denuncio penal ante la fiscalía. Igualmente se encuentran registrados los aportes sociales que mantiene la Cooperativa en organismos Cooperativos y otros Entes, con la finalidad de obtener servicios de apoyo o complementarios a nuestra función principal. Se registran además en este rubro, las valorizaciones resultantes de los avalúos comerciales practicados, por entidades adscritas a la Lonja de Propiedad Raíz. El saldo de esta cuenta a 31 de diciembre está conformado de la siguiente manera:


OTROS ACTIVOS

Licencias 122,860$ 117,181$ 5,679$ 4.85%

Amortización de Licencias (117,795)$ (115,803)$ (1,992)$ 1.72%

Bienes Inmuebles Recibidos en Pago 70,986$ 102,127$ (31,141)$ -30.49%

Provisión Bienes Inmuebles Recibidos en Pago (70,986)$ (86,037)$ 15,051$ -17.49%

Bienes Muebles Recibidos en Pago 130$ 130$ -$ 0.00%

Provisión Bienes Muebles Recibidos en Pago (130)$ (130)$ -$ 0.00%

Valores Mobiliarios Recibidos en Pago 6,590$ 6,590$ -$ 0.00%

Provisión Valores Mobiliarios Recibidos en Pago (6,590)$ (6,590)$ -$ 0.00%

Responsabilidades Pendientes 26,598$ -$ 26,598$

OTRAS INVERSIONES

Fesovalle 3,336$ 2,635$ 701$ 26.60%

Servivir 8,866$ 8,636$ 230$ 2.66%

La Equidad 22,601$ 5,748$ 16,853$ 293.20%

Coomeva 723$ 365$ 358$ 98.08%

Coopcentral 7,376$ 7,200$ 176$

Valorizaciones 459,080$ 355,825$ 103,255$ 29.02%

TOTAL OTROS ACTIVOS 533,645$ 397,877$ 135,768$ 25.44% NOTA 10 – OBLIGACIONES FINANCIERAS: Representan las obligaciones contraídas así: con SERVIVIR una (1) obligación con amortización mensual vencida, cuotas fijas a capital y garantía de endoso de pagarés en proporción del 150%. Así mismo hay constituidos 02 créditos con COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIA C.F.A con amortización mensual vencida, cuotas fijas a capital y garantías de endoso de pagarés al 150%, 14 obligaciones con COOPCENTRAL, amortización mensual vencida, cuotas fijas a capital y garantía de endosos de pagarés al 130%, 17 obligaciones adquiridas con BANCOOMEVA, con amortización mensual, cuotas fijas a capital y garantía endoso de pagarés al 130%, 07 obligaciones con BANCOLDEX cuotas fijas a capital y garantía endoso de pagarés al 130% del 50% sobre el valor del crédito y el saldo con aval del Fondo Nacional de Garantías, 04 obligación con el banco Popular cuotas fijas a capital y garantía de endosos de pagarés al 130% y 01 obligación con el Banco de Bogotá con amortización mensual vencida, cuotas fijas a capital y garantía endoso de pagarés . El saldo de esta cuenta a 31 de diciembre está conformado de la siguiente manera:


OBLIGACIONES FINANCIERAS

PORCION CORRIENTE

Servivir 67,259$ 55,362$ 11,897$ 21.49%

Coopcentral 1,863,333$ 1,266,667$ 596,666$ 47.11%

Bancoldex 115,173$ 65,833$ 49,340$ 74.95%

Bancoomeva 733,400$ 693,400$ 40,000$ 5.77%

Banco Popular 281,667$ 222,000$ 59,667$ 26.88%

Banco de Bogota 122,222$ -$ 122,222$

Cooperativa Financiera de Antioquia C.F.A. 133,333$ -$ 133,333$

Sobregiro Contable 4,337$ -$ 4,337$

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO3,320,724$ 2,303,262$ 1,017,462$ 44.17%


OBLIGACIONES FINANCIERAS

PORCION NO CORRIENTE

Coopcentral 1,951,437$ 2,322,011$ (370,574)$ -15.96%

Bancoldex 266,551$ 163,333$ 103,218$ 63.19%

Bancoomeva 1,689,238$ 2,237,025$ (547,787)$ -24.49%

Cooperativa Financiera de Antioquia C.F.A. 238,889$ -$ 238,889$

Banco popular 163,211$ 290,945$ (127,734)$ -43.90%

Banco de Bogota 66,666$ -$ 66,666$

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERA A LARGO PLAZO4,375,992$ 5,013,314$ (637,322)$ -12.71% NOTA 11 – CUENTAS POR PAGAR: Las cuentas por pagar hacen referencia a los valores causados a diciembre, que serán cancelados en los primeros días del mes de enero de 2014, este rubro está compuesto por: costos y gastos por pagar, prometientes compradores, retención en la fuente por pagar, retención de industria y comercio por pagar, retenciones de aportes laborales, entre otros.


CUENTAS POR PAGAR

Costos y Gastos 74,115$ 47,356$ 26,759$ 56.51%

Prometientes Compradores 28,000$ 26,300$ 1,700$ 6.46%

Retención en la Fuente 3,864$ 2,768$ 1,096$ 39.60%

Retención de Industria y Comercio 256$ 373$ (117)$ -31.37%

Retenciones y Aportes de Nomina 24,876$ 21,512$ 3,364$ 15.64%

Remanentes por Pagar 26,713$ 23,576$ 3,137$ 13.31%

Diversos 16,160$ 7,693$ 8,467$ 110.06%

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 173,984$ 129,578$ 44,406$ 34.27% NOTA 12 – IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS:

Representa el impuesto de industria y comercio de la agencia Pereira correspondiente al VI bimestre del año 2013 que se pagará en enero de 2014.


IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Industria y Comercio Pereira 470$ 280$ 190$ 67.86%

TOTAL IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 470$ 280$ 190$ 67.86% NOTA 13 – FONDOS SOCIALES: Los excedentes resultantes al cierre del ejercicio económico anual dan lugar, entre otros fines, a la creación o incremento legal de los dos fondos sociales pasivos definidos por la Ley, es decir, el de Educación y el de Solidaridad. Ello conforme a lo establecido en materia de distribución de excedentes en el artículo 54 de la Ley 79 de 1988.

FONDO DE EDUCACIÓN Es un fondo pasivo social de carácter agotable. En éste se colocan los recursos

dinerarios con destino al fortalecimiento del quinto principio cooperativo orientado a brindar formación (educación en economía solidaria con énfasis en los temas específicos relacionados con la naturaleza jurídica de cada organización, capacitación a sus administradores en la gestión empresarial, entre otros temas). Las actividades de asistencia técnica, de investigación y de promoción del cooperativismo hacen parte de la Educación Cooperativa. De acuerdo a la distribución de excedentes y conforme a lo establecido en el art 54 de la ley 79 de 1988, la Asamblea General de Delegados realizada el 16 de Marzo del 2013, incrementó el fondo social en $75.519.018 correspondiente al 20% de los excedentes del año 2012, tal como consta en el acta No. 12 y se utilizaron los recursos en la Inversión de la Educación Formal para dar cumplimiento al artículo 1 del Decreto 2880 de 2004.

FONDO DE SOLIDARIDAD Es un fondo pasivo social de carácter agotable. En éste se colocan los

excedentes con destino a atender los eventos de solidaridad previstos en el respectivo reglamento. Este fondo se basa en la ayuda mutua y en la solidaridad, para que la Cooperativa ofrezca atención oportuna a sus Asociados en caso de calamidad o de hechos imprevistos que los afecten. Así mismo en el fondo de solidaridad se registra adicionalmente el 5% SMMLV, que cancelan los nuevos Asociados por concepto de afiliación, como lo establece el numeral 5 del artículo 13 del capítulo IV del Estatuto de la Cooperativa. De igual manera este fondo social se incrementó en $37.759.509 como resultado de la distribución de excedentes del año 2012 tal como lo dispone el art 54 de la ley 79 de 1988. De conformidad con lo aprobado por la Asamblea General de Delegados realizada el 16 de Marzo de 2013, el 50% del valor cancelado mensualmente por los Asociados para el Fondo Auxilio Vida Asociados se destinará para fortalecer el Fondo de Solidaridad y de esta manera atender un mayor número de auxilios.

FONDO PARA OTROS FINES ESPECÍFICOS Representa los recursos provenientes del resultado social

del ejercicio de acuerdo con la decisión de la Asamblea, cuyo objetivo es el de atender fines específicos no incluidos en los fondos anteriores, de acuerdo con la reglamentación de la Entidad. De esta manera la Asamblea General de Delegados celebrada el 17 de Marzo de 2012 autorizó crear el Fondo de Bienestar Social los cuales se destinarían para conmemorar el año Internacional de las Cooperativas y celebrar el Día del Asociado Solidarios. La Asamblea General de Delegados realizada el 16 de Marzo del 2013, aprobó incrementar este fondo social en la suma total de $99.791.636 de los cuales $50.000.000 se destinaron en la celebración del día del Asociado y el $49.791.636 restante se emplearon en obsequios para los Asociados. De igual manera y dando cumplimiento a lo aprobado por la Asamblea General de Delegados, en el mes de Junio se emitieron 2.500 bonos solidarios los cuales son ofrecidos a nuestros Asociados por valor de $50.000

cada uno. El Bono Solidario tiene como objetivo el fortalecimiento del Fondo de Bienestar Social y aportar a la educación para el trabajo y el desarrollo humano, recreación y cultura del Asociado y su grupo familiar, en aras de fortalecer su economía y entorno social. De los recursos obtenidos se destinará el 50% para atender el plan de incentivos aprobado por el Consejo de Administración. El Fondo Auxilio Vida Asociados, fue creado por la Asamblea General de Delegados celebrada el 26 de marzo de 2011 para ofrecer ayuda económica en caso de incapacidad y/o fallecimiento del Asociado, se fortalece por pagos mensuales efectuados por el Asociado e incrementados anualmente de acuerdo a lo estipulado por el Consejo de Administración. Estos fondos son agotables mediante destinación específica y están previamente reglamentados por la Cooperativa. A continuación el detalle de cada uno de los fondos sociales:


FONDOS SOCIALES

Fondo Social de Educación -$ 24$ (24)$ -100.00%

Fondo Social de Solidaridad 56,507$ 3,207$ 53,300$ 1661.93%

Fondo de Bienestar Social 26,585$ 5,758$ 20,827$ 361.68%

Fondo Auxilio Vida Asociados 84,219$ 84,062$ 157$ 0.19%

TOTAL FONDOS SOCIALES 167,311$ 93,051$ 74,260$ 79.81% NOTA 14 – OTROS PASIVOS: Esta cuenta registra los valores a cargo de la Cooperativa por concepto de obligaciones laborales, ingresos anticipados, abonos diferidos, ingresos recibidos para terceros y diversos. Dado lo anterior, se registran en ingresos anticipados los pagos trimestrales recibidos de los convenios suscritos con los diferentes Consejos Municipales y que son reconocidos en el periodo en el cual se causan. Los Ingresos recibidos para terceros corresponden al convenio firmado con el servicio funerario y el recaudo por concepto de la póliza deudores.


OTROS PASIVOS

Cesantías 27,997$ 22,877$ 5,120$ 22.38%

Intereses sobre las Cesantías 2,781$ 2,586$ 195$ 7.54%

Vacaciones 35,264$ 31,815$ 3,449$ 10.84%

Ingresos Anticipados 111,622$ 113,932$ (2,310)$ -2.03%

Abonos Diferidos -$ 1,405$ (1,405)$ -100.00%

Ingresos Recibidos para Terceros 94$ 917$ (823)$ -89.75%

Diversos 970$ 31$ 939$ 3029.03%

TOTAL OTROS PASIVOS 178,728$ 173,563$ 5,165$ 2.98% NOTA 15 – PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES: Hacen parte de este grupo gastos de los cuales no se recibió la respectiva factura o cuenta de cobro en el mes. De igual manera se encuentra dentro de este rubro los honorarios por concepto de la implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera y Aseguramiento de la Información que se está llevando a cabo desde el mes de Abril de 2012 por la firma de Auditoria Internacional Ernest & Young. Con el auto notificado por estado el 08 de Noviembre proferido por el Juzgado Sexto Administrativo de Descongestión de Cali, se aprobó la solicitud de conciliación suscrita con la DIAN, que fue presentada en virtud de lo dispuesto en el art. 147 de la Ley 1607 de 2012 y en el Decreto 699 de 2013 y por consiguiente el proceso de ha dado por terminado. .


PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

Costos y Gastos 236$ 4,004$ (3,768)$ -94.11%

Otros 84,417$ 34,655$ 49,762$ 143.59%

Multas, Sanciones y Litigios -$ 68,000$ (68,000)$ -100.00%

TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 84,653$ 106,659$ (22,006)$ -20.63% NOTA 16– PATRIMONIO: El patrimonio está conformado por las cuentas que representan los bienes y derechos de la Entidad, una vez deducidas las cuentas que registran las obligaciones de carácter no patrimonial, contraídas con Asociados. Comprenden los aportes sociales efectivamente pagados por los Asociados al momento de la constitución de la Cooperativa, así como los incrementos posteriores efectuados mediantes pagos según los Estatutos; las reservas conformadas por los recursos retenidos por la Cooperativa, apropiados de los excedentes conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social; el superávit que comprende el valor del incremento patrimonial como consecuencia de valorizaciones de activos o contribuciones o donaciones recibidas; los resultados del ejercicio que representa el valor de los excedentes o perdidas determinadas al cierre del ejercicio económico. De acuerdo a lo dispuesto por el art 54 de la ley 79 de 1988 y tal como consta en el Ata No. 12 de la Asamblea General de Delegados, celebrada el 16 de Marzo del 2013, se distribuyeron $377.595.016 correspondientes a los excedentes del año 2012 y le correspondió a la reserva para protección de aportes el valor de $75.519.018 equivalente al 20% de los mismos. El capital mínimo irreducible de la Cooperativa es por valor de $3.899.000.000 y se encuentra debidamente registrado en cuentas de orden.


PATRIMONIO

Aportes Sociales 7,626,870$ 7,089,890$ 536,980$ 7.57%

Reservas 1,953,908$ 1,878,389$ 75,519$ 4.02%

Superávit por Valorizaciones 459,080$ 355,825$ 103,255$ 29.02%

Resultado del Presente Ejercicio 574,141$ 377,595$ 196,546$ 52.05%

TOTAL PATRIMONIO 10,613,999$ 9,701,699$ 912,300$ 9.40% NOTA 17 – INGRESOS: Corresponden los intereses recibidos por concepto de préstamos concedidos a los Asociados por las diferentes líneas de crédito. De igual manera se registran en este rubro las recuperaciones de la cartera castigada.


INGRESOS

OPERACIONALES

Utilidad en Valoración de Inversiones 55$ 84$ (29)$ -34.60%

Recuperación de Cartera Castigada 332,411$ 295,138$ 37,273$ 12.63%

Servicio del Credito 3,746,980$ 3,045,608$ 701,372$ 23.03%

Subtotal Ingresos Operacionales 4,079,446$ 3,340,831$ 738,616$ 22.11%

NO OPERACIONALES

Financieros 21$ 12$ 9$ 77.97%

Dividendos y Participaciones 26,412$ 1,313$ 25,099$ 1911.58%

Comisiones 764$ 169$ 595$ 351.54%

Utilidad en Venta de Activos 27,940$ 184$ 27,756$ 15051.84%

Recuperaciones 34,260$ 24,700$ 9,561$ 38.71%

Indemnizaciones 720$ 631$ 90$ 14.20%

Diversos 13,504$ 25,094$ (11,590)$ -46.19%

Ajustes de Años Anteriores 20,570$ 105$ 20,465$ 19434.66%

Subtotal Ingresos No Operacionales 124,191$ 52,209$ 71,983$ 137.87%

TOTAL INGRESOS 4,203,637$ 3,393,039$ 810,599$ 23.89% Los ingresos no operacionales representan la recuperación de las provisiones de los bienes recibidos en pago, los dividendos de las acciones en AV VILLAS y participaciones en entidades Cooperativas como SERVIVIR y LA EQUIDAD; la utilidad en la venta del apartamento recibido por adjudicación en el remate del proceso contra Aracely Yunda, los ajustes de años anteriores representa la recuperación de la provisión del proceso contra la DIAN una vez conciliado y terminado el proceso, los demás rubros son los recursos obtenidos por la Cooperativa como resultado de operaciones diferentes al giro normal de su objeto social. NOTA 18 – GASTOS DE PERSONAL: Registra los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes y el reglamento interno de la Cooperativa. A continuación la discriminación al cierre del periodo.


GASTOS DE PERSONAL

Sueldos 687,079$ 644,548$ 42,531$ 6.60%

Auxilio de Transporte 21,800$ 20,530$ 1,270$ 6.19%

Cesantías 62,187$ 57,526$ 4,661$ 8.10%

Intereses sobre Cesantías 5,424$ 5,545$ (121)$ -2.18%

Prima Legal 62,097$ 57,456$ 4,641$ 8.08%

Vacaciones 40,179$ 36,875$ 3,304$ 8.96%

Bonificaciones 24,415$ 2,496$ 21,920$ 878.36%

Dotación al personal 7,613$ 6,912$ 701$ 10.15%

Indemnizaciones Laborales 2,702$ 9,544$ (6,842)$ -71.69%

Capacitación al Personal 9,933$ 8,103$ 1,830$ 22.58%

Gastos Deportivos y de Recreación 2,497$ 600$ 1,897$ 316.17%

Aportes a Salud 62,833$ 58,680$ 4,153$ 7.08%

Aportes a Pensión 86,941$ 80,660$ 6,281$ 7.79%

Aportes a ARP 3,614$ 3,465$ 149$ 4.31%

Caja de Compensación 27,736$ 26,361$ 1,375$ 5.22%

ICBF 20,761$ 19,772$ 990$ 5.00%

SENA 23,588$ 23,579$ 9$ 0.04%

Gastos Médicos y Drogas 495$ 351$ 144$ 40.99%

Otros 1,185$ 8,970$ (7,785)$ -86.79%

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 1,153,079$ 1,071,972$ 81,109$ 7.57% NOTA 19– GASTOS GENERALES: Registra los gastos ocasionados y/o causados por la Cooperativa por concepto de la realización de funciones administrativas y otras que le son complementarias al desarrollo del objeto social. El saldo de esta cuenta, por los años terminados el 31 de diciembre está conformado de la siguiente manera:


GASTOS GENERALES

Honorarios 124,060$ 81,550$ 42,510$ 52.13%

Impuestos 50,997$ 51,954$ (957)$ -1.84%

Arrendamientos 90,484$ 80,707$ 9,778$ 12.11%

Administración de Bienes 2,090$ 2,360$ (270)$ -11.44%

Seguros 99,897$ 42,095$ 57,803$ 137.32%

Mantenimiento y Reparaciones 34,776$ 33,479$ 1,297$ 3.87%

Reparaciones Locativas 19,758$ 4,803$ 14,955$ 311.37%

Aseo y Elementos 3,578$ 2,343$ 1,235$ 52.74%

Cafetería 9,280$ 7,203$ 2,077$ 28.84%

Servicios Públicos 145,710$ 151,031$ (5,321)$ -3.52%

Portes Cables Fax 27,506$ 18,044$ 9,462$ 52.44%

Transporte Fletes y Acarreos 14,628$ 14,339$ 289$ 2.02%

Papelería y Útiles de Oficina 19,406$ 19,334$ 72$ 0.37%

Fotocopias 191$ 77$ 114$ 149.02%

Publicidad y propaganda 56,724$ 47,779$ 8,945$ 18.72%

Gastos de Asamblea 21,092$ 16,502$ 4,590$ 27.81%

Gastos de Directivos 65,491$ 57,574$ 7,917$ 13.75%

Gastos de Comités 20,932$ 10,422$ 10,510$ 100.84%

Reuniones y Conferencias 928$ 12,309$ (11,381)$ -92.46%

Gastos Legales 12,230$ 7,106$ 5,124$ 72.11%

Información Comercial 11,877$ 503$ 11,375$ 2263.58%

Gastos de Viaje 37,685$ 28,950$ 8,735$ 30.17%

Servicios Temporales 2,881$ 531$ 2,350$ 442.46%

Vigilancia Privada 32,008$ 31,093$ 915$ 2.94%

Sistematizacion 160$ -$ 160$

Suscripciones 2,059$ 2,508$ (449)$ -17.90%

Gastos Otros Fondos 90$ 86$ 4$ 4.77%

Gastos Varios 2,482$ 3,678$ (1,196)$ -32.52%

TOTAL GASTOS GENERALES 909,000$ 728,360$ 180,642$ 24.80% NOTA 20 – PROVISIONES: En este rubro se encuentra registrada la provisión individual de la cartera de crédito calificada en categoría “B” “C” “D” y “E” y la provisión general, conforme a lo dispuesto por la Superintendencia de Economía Solidaria en su circular básica contable y financiera. De igual manera registra la provisión de las cuentas por cobrar correspondientes a las costas judiciales y la porción restante de las provisiones de los bienes recibidos en pago.


PROVISIONES

Provisión Individual de Cartera 469,713$ 256,040$ 213,673$ 83.45%

Provisión General de Cartera 38,188$ 30,274$ 7,915$ 26.14%

Provisión de Bienes Recibidos en Pago 6,228$ 15,052$ (8,824)$ -58.62%

Provisión de Cuentas por Cobrar 73,774$ 76,438$ (2,664)$ -3.49%

Otras Provisiones -$ 48,000$ (48,000)$ -100.00%

TOTAL PROVISIONES 587,903$ 425,804$ 162,099$ 38.07%

NOTA 21 - AMORTIZACIONES Y AGOTAMIENTOS: Registra los valores correspondientes a las amortizaciones y agotamientos efectuados de conformidad con las instrucciones impartidas para los cargos diferidos.


AMORTIZACION Y AGOTAMIENTOS

Licencias 1,992$ 1,616$ 376$ 23%

Programas para Computador 53,403$ 53,403$ -$ 0%

Publicidad 18,723$ 15,902$ 2,821$ 18%

Impuesto al Patrimonio 46,622$ 46,623$ (1)$ 0%

Impuesto Predial 5,134$ 4,975$ 160$ 3%

Industria Y Comercio 20,308$ 13,251$ 7,057$ 53%

Contribuciones y Afiliaciones 15,296$ 7,327$ 7,969$ 109%

TOTAL AMORTIZACIONES Y AGOTAMIENTOS 161,478$ 143,096$ 18,381$ 12.85% NOTA 22 – DEPRECIACIÓN: Registra los valores calculados por concepto de la depreciación que practica la Cooperativa sobre la base del costo histórico de los activos fijos por el método de la línea recta, con base en la vida útil probable de dichos bienes. El saldo de esta cuenta al cierre está conformado de la siguiente manera:


DEPRECIACION

Edificio 9,082$ 8,522$ 561$ 6.58%

Muebles y Equipo de Oficina 5,968$ 7,802$ (1,834)$ -23.50%

Equipo de Computo y Comunicación 9,949$ 10,210$ (261)$ -2.56%

TOTAL DEPRECIACION 24,999$ 26,534$ (1,535)$ -5.78% NOTA 23 – GASTOS FINANCIEROS: Registra los intereses pagados por las obligaciones contraídas con SERVIVIR, COOPCENTRAL, BANCOOMEVA, BANCO POPULAR, COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIA, BANCO DE BOGOTA y BANCOLDEX; así mismo el cobro sobre las consignaciones hechas en otros municipios por parte de los Asociados y el costo de los cheques requeridos durante esta vigencia. El saldo de esta cuenta a 31 de diciembre está conformado de la siguiente manera:


GASTOS FINANCIEROS

Comisiones Bancarias 26,985$ 23,527$ 3,458$ 14.70%

Intereses 736,208$ 585,198$ 151,010$ 25.80%

Chequeras 1,961$ 1,391$ 571$ 41.03%

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 765,154$ 610,117$ 155,038$ 25.41%

NOTA 24 - GASTOS NO OPERACIONALES: Comprenden las sumas pagadas por gastos no relacionados directamente con el objeto social o actividad principal de la Cooperativa. Lo anterior incluye el castigo de costas judiciales debidamente aprobado por el consejo de administración donde se presentan castigo de obligaciones.


GASTOS NO OPERACIONALES

Perdida en venta y Retiro de Bienes 1,828$ 835$ 993$ 118.97%

Gastos por Costas Judiciales 1,713$ 1,839$ (126)$ -6.85%

Impuestos Asumidos 327$ 856$ (529)$ -61.80%

Diversos 23,218$ 5,780$ 17,438$ 301.67%

Ejercicios Anteriores 796$ 249$ 547$ 220.06%

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 27,882$ 9,559$ 18,323$ 191.69% NOTA – 25 CUENTAS DE ORDEN: Son cuentas de registros utilizadas para cuantificar y revelar los hechos o circunstancias en las que se pueden generar derechos (deudoras) u obligaciones (acreedoras), que en algún momento afectaría la estructura financiera de la Cooperativa y sirve de control interno para el buen manejo de la información gerencial. Una contingencia es una condición, situación, o conjunto de circunstancias existentes, que implican duda respecto a una posible ganancia o pérdida por parte de la Cooperativa, duda que se resuelva en último término cuando uno o mas eventos futuros ocurran o dejen de ocurrir. El Consejo de Administración en uso de sus facultades, en reuniones ordinarias de los días 21 de Junio, 23 de Agosto, 25 de Octubre, 13 de Diciembre del año 2008, 21 de Febrero, 25 de Abril, 23 de Junio, 22 de Agosto, 24 de Octubre, 14 de Diciembre de 2009, 20 de Febrero, 26 de Abril, 29 de Junio, 21 de Agosto, 27 Octubre, 14 de Diciembre de 2010, 27 de Agosto de 2011, el 28 de Abril, 13 de Octubre de 2012, 23 de Febrero, 12 de agosto y 09 de diciembre de 2013 mediante actas No. 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 35, 36, 37, 39, 41, 42 , 44, 45, 52, 57, 60, 63, 67 y 69 previa presentación de la administración de las obligaciones a castigar, aprobó por unanimidad de los miembros presentes el castigo de cartera de crédito que por su edad de mora y posibilidad de recuperación lo ameritan, previo estudio de cada una de las obligaciones de la manera como lo consagra la circular básica contable y financiera en el capítulo VI. Registra además, el valor de la propiedad, planta y equipo que no obstante se encuentran totalmente depreciados no se les ha dado de baja en libros en razón a que aún están en condiciones de uso para cumplir con el objeto social de la Cooperativa. Así mismo se encuentra, el importe de los bienes inmuebles, valores mobiliarios y otros bienes muebles que han sido recibidos en garantía de operaciones activas de crédito, realizadas por la Cooperativa y respaldadas con garantías admisibles y con otras garantías. De otra parte se registran en cuentas contingentes acreedoras la demanda contra la Cooperativa instaurada por el señor Carlos Alfaro Sandoval por los presuntos daños y perjuicios generados dentro del proceso ejecutivo que adelantó la Cooperativa en su contra y cuyas pretensiones ascienden a la suma de $717MM. Proceso en el cual fue decretada la prescripción de la acción cambiaria a favor del citado señor. Las deudoras de control, la conforman las obligaciones de cartera castigada, inversiones castigadas, intereses mayores a 90 días, las cuentas por cobrar castigadas y los activos fijos completamente depreciados.


CUENTAS DE ORDEN

DEUDORES-DERECHOS

Bienes y Valores entregados en Garantía 97,305$ 97,305$ -$ 0.00%

Intereses de Cartera de Credito 62,667$ 67,797$ (5,130)$ -7.57%

Inversiones Castigadas 1,097,000$ 1,097,000$ -$ 0.00%

Cartera Castigada 7,543,172$ 7,362,582$ 180,590$ 2.45%

Cuentas por Cobrar Castigadas 959,307$ 901,632$ 57,675$ 6.40%

Propiedad Planta y Equipo Totalmente depreciados 131,219$ 130,080$ -$ 0.00%

subtotal 9,890,670$ 9,656,395$ 233,135$ 2.41%

ACREEDORAS-OBLIGACIONES

Bienes y Valores Recibidos en Garantía 3,023,667$ 2,947,680$ 75,987$ 2.58%

Otras Garantías sobre Cartera 17,663,640$ 15,687,754$ 1,975,886$ 12.60%

Créditos Aprobados y no Desembolsados 150,640$ 45,300$ 105,340$ 232.54%

Litigios y Demandas 858,697$ 858,697$ -$ 0.00%

Impuesto al Patrimonio 46,622$ 93,244$ (46,622)$ -50.00%

Capital Mínimo Irreductible 3,899,000$ 3,899,000$ -$ 0.00%

subtotal 25,642,266$ 23,531,675$ 2,110,591$ 8.97%

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 35,532,936$ 33,188,070$ 2,343,726$ 7.06% NOTA No. 26 -EVALUACIÓN DEL RIESGO: Riesgo de Crédito: El riesgo de crédito se refiere a la pérdida potencial en la que incurre quien otorga un crédito, debido a la posibilidad de que el acreditado no cumpla con sus obligaciones. La Cooperativa evalúa mensualmente su riesgo crediticio conforme a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en el capítulo II de la circular básica contable y financiera de 2008. Igualmente se cuenta con un departamento de riesgo crediticio y coordinador de cartera que permanentemente hacen seguimiento al comportamiento de los créditos, dando directrices a las políticas establecidas por la administración. NOTA No. 27- INDICADORES FINANCIEROS


NIT 890.304.581-2

2013 2012

INDICADORES FINANCIEROS

INDICADORES DE LIQUIDEZ

Razon Corriente (Activo Cte / Pasivo Cte) 191% 210%

Mide la disponibilidad que tiene la Cooperativa

para cubrir sus obligaciones exigibles en un

año.

Capital Neto de Trabajo = Activo Corriente - Pasivo Corriente 3,558,691$ 3,082,603$

Permite conocer los fondos que tiene la

Cooperativa en un momento dado frente a sus

compromisos a corto plazo.

INDICADORES DE CARTERA DE CREDITO

Cartera de credito Vencida= CCV/C Bruta 5.50% 5.37%

Mide en terminos porcentuales la cartera

vencida con respecto al total de la Cartera.

UMBRAL < Promedio Historico VERDE =Pormedio Historico AMARILLO

> Promedio Historico ROJO

Cobertura Provision Gral Cartera de credito= PGC/CB 1.00% 0.86%

Mide el cubrimiento de la provision general

con respecto al total de la cartera para cubrir

eventuales perdidas de creditos

UMBRAL 0 < 0.5% ROJO >=0.5% AMARILLO =1% VERDE

Cobertura Provision Indiv Cartera de credito= PIC/CV 20.22% 21.78%

Mide porcentualmente el cubrimiento de la

provision individual con respecto al credito en

particular para cubrir eventuales perdidas.

INDICADORES DE ACTIVIDAD SOCIO-ECONOMICA

Activo Productivo = (total Activo-disponible-diferidos-otros Activo/ Total

Activos) 96.25% 95.75%

Esta razon indica la participacion del Activo

Productivo sobre el Activo Total

UMBRAL = 0 <70% ROJO; =70% <80% AMARILLO >=80% VERDE

INDICADORES DE RENTABILIDAD

Refleja la rentabilidad de la Entidad en el

desarrollo de su objeto social, indicando si el

negocio es o no lucrativo independientemente

de ingresos y egresos generados por

actividades no directamente relacionadas con

este.

Margen Operacional (Excedente operacional / Ingresos Operacionales 11.71% 10.03%

Mide en terminos porcentuales la participacion

del Excente Operacional del total de los

Ingresos Operacionales

UMBRAL < Promedio Hist. ROJO = Promedio Hist AMARILLO

>Promedio Hist. VERDE

Margen de Operación del Credito = (Ingresos por Servicio de Credito -

Costo de Operación de Credito)/ Ingresos por Servicio de Credito 79.58% 79.97%



Rentabilidad Activo = Excedentes Netos /Activo Total 3.04% 2.16%

Esta razon mide la participacion de los

Excedentes del total del Activo



Rentabilidad Patrimonio = Excedentes / Patrimonio 5.41% 3.89%

Esta razon mide la participacion de los

Excedentes del total del Patrimonio.

UMBRAL 0 a < IPC * 80% ROJO; = IPC * 80% AMARILLO >= IPC

VERDE

Rendimientos del capital Social = Excedentes / Capital Social 7.53% 5.33%

Muestra la rentabilidad de la inversión de los

asociados

UMBRAL 0 a < IPC * 80% ROJO; = IPC * 80% AMARILLO >= IPC

VERDE

Rentabilidad de la Cartera = Ingresos Generados por Cartera mensual /

Cartera Bruta

Rentabilidad de la Cartera = Ingresos Generados por Cartera / Cartera

Bruta 20.82% 18.42%

UMBRAL > Tasa de Usura ROJO < Tasa de Usura VERDE

Eficiencia Operacional = Gtos Operacionales / Ingresos Operacionales 88.29% 89.97%

UMBRAL > Promedio Hist. ROJO = Promedio Hist AMARILLO <

Promedio Hist. VERDE

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

Nivel de Endeudamiento = Total Pasivos - Fondos Sociales / Total

Activos 22.25% 28.08%

Da a conocer el nivel de seguridad que tienen

los acreedores y la capacidad de la

Cooperativa para el pago de todas sus deudas.

UMBRAL = > 70% ROJO; =70% a =60% AMARILLO < 60% VERDE

Endeudamiento Financiero= Obligaciones Fcieras / Ingresos

Operacionales 81.40% 68.94%

Indicador de Apalancamiento = Pasivo con terceros / Capital Social 106.66% 69.40%

UMBRAL > 1 ROJO = 1 AMARILLO < 1 VERDE

INDICADORES DE ESTRUCTURA FCIERA

Apalancamiento fciero= Credito Externo / Activo Total 17.56% 13.15%

Apalancamiento con Asociados = Aporte Social / Activo Total 0.00% 0.00%

Apalancamiento Propio = Total Patrimonio- Capital Social / Activo Total 0.00% 0.00%

Capital Institucional = Reservas / Total Activos 0.00% 0.00%

UMBRAL < Capital Social ROJO = Capital Social AMARILLO > Capital

Social VERDE

INDICADORES DE CRISIS

Disminucion Patrimonial = Patrimonio / Capital Social 139.17% 136.84%

UMBRAL < 0.5 CAUSAL DE INTERVENCION >0.5 < 1 AMARILLO > = 1

VERDE

CALIDAD DE CARTERA

B C D E / Cartera Bruta 5.50% 5.37%

C D E / Cartera Bruta 4.06% 4.09%

D E / Cartera Bruta 3.26% 3.52%

E / Cartera Bruta 1.69% 2.21%

Cobertura Provision General de Cartera de Credito 1.00% 0.86%

Cobertura Provision Individual de Cartera Vencida 20.22% 21.78%

Años terminados el

31 de diciembre de

MYRIAM EUGENIA CASTAÑO R. ILIANA MARITZA ESPINOSA C. CARLOS ALBERTO RODRÍGUEZ M. Representante Legal Contadora Revisor Fiscal Ver certificación adjunta TP-78501-T TP 44475-T Ver Certificación adjunta Miembro de la firma

A & C Consultoría y Auditoria Empresarial.

Ver Dictamen adjunto

4. Dictamen del Revisor

Fiscal

1

Dictamen e Informe del Revisor Fiscal

Señores Asamblea General de Delegados COOPERATIVA MULTIACTIVA DE APORTE Y CRÉDITO “SOLIDARIOS”

Respetados señores:

1. He examinado el balance general de SOLIDARIOS del ejercicio económico de 2013, y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo el año terminado en dicha fecha. Los estados financieros del año anterior fueron auditados por mí, para cuyo efecto emití una opinión sin salvedades.

Responsabilidad de los administradores sobre los estados financieros

2. Tales estados financieros son responsabilidad de la administración de la entidad, por ende, ellos son los responsables por la preparación y presentación de los estados financieros, de acuerdo con las normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea por fraude o por error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, y hacer las estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.

3. Los estados financieros que fueron mencionados en el primer párrafo,

debidamente certificados por el representante legal y el contador público que los preparó, en cumplimiento de las normas legales. Con dicha certificación ellos declaran que verificaron previamente las afirmaciones, explícitas e implícitas, en cada uno de los elementos que componen los estados financieros, a saber:

a. Existencia. Los activos y pasivos de la entidad existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período.

b. Integridad. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.

c. Derechos y obligaciones. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la entidad en la fecha de corte.

2

d. Valuación. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados.

e. Presentación y revelación. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

Responsabilidades del revisor fiscal

4. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre esos estados financieros, basado en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Dichas normas requieren la observancia de requisitos éticos, así como que se planee y ejecute la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de representaciones erróneas materialmente importantes.

Una auditoría implica desempeñar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones de los estados financieros. Los procedimientos señalados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación de errores de importancia relativa de los estados financieros. Al hacer esas evaluaciones del riesgo, el revisor fiscal considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable por la entidad de los estados financieros, para diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, con el propósito de expresar si hay y son adecuadas las medidas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la empresa o de terceros que estén en poder de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables que se usan, lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así como la presentación general de los estados financieros. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido es suficiente y apropiada

para proporcionar una base razonable para expresar mi opinión de auditoría.

Opinión

5. En mi opinión los estados financieros mencionados en el párrafo 1:

a. Fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad;

b. Presentan razonablemente, respecto de todo lo importante, la situación financiera de SOLIDARIOS al 31 de diciembre de 2013, y reflejan los resultados de las operaciones, los flujos de efectivo, los cambios en el patrimonio y en la situación financiera, por el año terminado en dicha fecha.

c. Fueron preparados de conformidad con normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados uniformemente.

3

Informe sobre otras exigencias legales

6. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y el alcance de mis pruebas practicadas, informo que SOLIDARIOS:

a. Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable;

b. Las operaciones registradas en los libros de comercio y los actos de los administradores, se ajustaron a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la asamblea, y

c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de accionistas, en su caso, se llevaron y conservaron debidamente.

d. A la fecha, SOLIDARIOS se encuentra en el proceso de implementación de los estándares internacionales de información financiera conforme lo establecido en la Ley 1314 de 2009 y el Decreto 3022 de 2013, mediante la asesoría de una firma especializada en la materia.

7. En relación con el sistema de control interno, con base en el alcance y resultados

de las pruebas practicadas, informo que hay y son adecuadas las medidas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros en su poder. Los asuntos relacionados con el control interno los informé en su debida oportunidad en informes separados dirigidos a la administración.

8. En relación con los aportes al sistema de seguridad social, en atención a lo dispuesto en el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999 y con base en el alcance y resultado de mis pruebas, hago constar que SOLIDARIOS efectuó en forma oportuna sus aportes al sistema de seguridad social integral.

9. Revisado el informe de gestión de los administradores, encontré que existe debida

concordancia contable de éste con los estados financieros adjuntos. Atentamente,


REVISOR FISCAL

T.P. 44475 - T

Delegado de A&C - Consultoría y Auditoría Empresarial

Santiago de Cali, Colombia

Febrero 28 de 2014

INFORME DE GESTIÓN 2013 Décima Tercera pt Asamblea …

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