INFORME COOSADECO 2014

Formato Comercial

COOPERATIVA DE AHORRO, CRDITO Y SERVICIOS VARIOS SANTIAGO DE COATEPEQUE, R. L.Estados Financieros

31 de diciembre de 2014(Con el Informe de los Auditores Independientes)

COOPERATIVA DE AHORRO, CRDITO Y SERVICIOS VARIOS SANTIAGO DE COATEPEQUE, R. L.

ndice del Contenido

Informe de los Auditores Independientes

Estado de Activos, Pasivos y Patrimonio

Estado de Ingresos y Gastos

Estado de Patrimonio

Estado de Flujos de Efectivo

Notas a los Estados Financieros

Informe de los Auditores Independientes

A la Asamblea General de Asociados deCooperativa de Ahorro, Crdito y Servicios

Varios Santiago de Coatepeque, R. L.Hemos auditado el estado de activos, pasivos y patrimonio que se acompaa de Cooperativa de Ahorro, Crdito y Servicios Varios Santiago de Coatepeque, R. L. al 31 de diciembre 2014, y los relativos estados de ingresos y gastos, de patrimonio y de flujos de efectivo por el ao terminado en esa fecha, as como un resumen de las polticas contables significativas y otras notas explicativas.

Responsabilidades de la Administracin por los Estados Financieros

La administracin de la Cooperativa es responsable de la preparacin y presentacin razonable de estos estados financieros de acuerdo con la base contable de efectivo modificado y de las polticas contables adoptadas por la Administracin. Esta responsabilidad incluye: disear, implementar y mantener el control interno relevante a la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros que estn libres de representaciones errneas de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o a error; seleccionando y aplicando polticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.

Responsabilidad de los Auditores Independientes

Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre estos estados financieros basados en nuestra auditora. Excepto por lo indicado en la salvedad No. 4, realizamos nuestra auditora de acuerdo con Normas Internacionales de Auditora. Dichas Normas requieren que cumplamos con requisitos ticos as como que planeemos y desempeemos la auditora para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros estn libres de representacin errnea de importancia relativa. Una auditora implica desempear procedimientos para obtener evidencia de auditora sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluacin de los riesgos de representacin errnea de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debida a fraude o a error. Al hacer esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante a la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros por la entidad, para disear los procedimientos de auditora que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la entidad.Una auditoria tambin incluye evaluar la propiedad de las polticas contables usadas y lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administracin, as como evaluar la presentacin general de los estados financieros.

(Contina)

A la Asamblea General de Asociados deCooperativa de Ahorro, Crdito y Servicios

Varios Santiago de Coatepeque, R. L.

2Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base razonable para nuestra opinin de auditora.Fundamento de la Opinin con Salvedades1) Como se indica en la Nota 4 a los estados financieros, la Cooperativa no registr contablemente un gasto por estimacin para prstamos de dudosa recuperacin por valor de Q.17,400,007.00. Si este gasto se hubiese contabilizado las reservas de la Cooperativa hubieran disminuido en esa cantidad al 31 de diciembre de 2014. 2) Como se indica en la nota 6, existen valores significativos que integran las cuentas por cobrar, como Honorarios por Q.422,808, Gastos Juicio de Demanda por Q.821,830 y Tarjeta de Crdito por Q.293,405, valores que en realidad constituyen un gasto an no reconocido.3) Tal y como se explica en nota 8, la Cooperativa mantiene Activos Extraordinarios por un monto de Q.18,949,190, que han pasado a ser parte de la Cooperativa, algunos cedidos en pago y otros adjudicados por medio de la va judicial. No existe una provisin para cubrir eventuales prdidas en su realizacin.4) Segn se explica en la nota 9, no obtuvimos integracin de la cuenta Muebles e Inmuebles y su Depreciacin Acumulada por un monto neto de Q.19,745,651 al 31 de diciembre de 2014. La cuenta Inmuebles incluye cargos por Q.6,808,556 en concepto de revaluacin de activos, cuyo monto fue acreditado a la cuenta Capital Institucional. Se estima que los valores de mercado de los inmuebles son inferiores a los montos revaluados.5) Tal y como se explica en la nota 10, formando parte del saldo de cargos diferidos, al 31 de diciembre de 2014, existen gastos anticipados por pagos efectuados a la Superintendencia de Administracin Tributaria (SAT), en concepto de Impuesto de Productos Financieros correspondientes a los aos 2003-2006 por Q.5,385,027 que constituyen gastos realizados, an no reconocidos como tales. Si estos gastos se hubiesen contabilizado, el activo y el patrimonio de la Cooperativa hubieran disminuido en esa cantidad al 31 de diciembre de 2014. As mismo, formando parte de la cuenta Cargos Diferidos se incluye una cuenta denominada Activos en Riesgo por valor neto de Q.30,005,134 correspondiente a prstamos otorgados en aos anteriores, los cuales son considerados de difcil recuperacin. No existe una estimacin para cubrir eventuales prdidas por la incobrabilidad de dichos prstamos.(Contina)

A la Asamblea General de Asociados de

Cooperativa de Ahorro, Crdito y Servicios

Varios Santiago de Coatepeque, R. L.

3Opinin con SalvedadesEn nuestra opinin, excepto por los efecto sobre los estados financieros de los asuntos indicados en los numerales del 1 al 5 del apartado Fundamento de la Opinin con Salvedades, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, respecto de todo lo importante, la posicin financiera de Cooperativa de Ahorro, Crdito y Servicios Varios Santiago de Coatepeque, R. L. al 31 de diciembre de 2014, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el ao terminado en esa fecha, de conformidad con las polticas contables que se indican en la nota 1.

Base contable de Efectivo Modificado

Tal como se describe en la nota 1, los estados financieros que se acompaan estn preparados sobre la base de efectivo modificado. Sobre esta base, el ingreso se reconoce cuando se recibe y no cuando se devenga y los gastos son reconocidos cuando se incurre en ellos; esta es una prctica comprensiva de contabilidad observada por entidades no lucrativas distinta de las Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIF-. Asunto de nfasis

Los estados financieros adjuntos fueron preparados asumiendo que Cooperativa de Ahorro, Crdito y Servicios Varios Santiago de Coatepeque, R. L. seguir operando como un negocio en marcha. La Cooperativa ha venido operando con escasos excedentes durante los ltimos aos, en adicin a ello existe la posibilidad de que tenga que absorber importantes prdidas por incobrabilidad de sus saldos de cuentas por cobrar, y como consecuencia de ello, la posibilidad de que eventualmente no pueda hacer frente a sus obligaciones en los trminos y plazos establecidos. Al 31 de diciembre de 2014, estas circunstancias presentan una duda sustancial acerca de la habilidad de la entidad para continuar como un negocio en marcha. Los estados financieros no incluyen ningn ajuste que podra resultar en la resolucin de esta incertidumbre. Sin embargo, la administracin de la Cooperativa afirma que est tomando medidas correctivas que le permitan efectuar una realizacin de los activos extraordinarios, polticas para la recuperacin de cuentas por cobrar y polticas de austeridad del gasto operativo.

Uso de InformeEste informe est destinado para informacin y uso de la Asamblea General de Asociados, Consejo de Administracin, Comisin de Vigilancia y la Gerencia General de la Cooperativa.

Lic. Mardoqueo Rojas

Colegiado No. 3,298

2 de marzo de 2015Guatemala, C. A.


Estado de Activos, Pasivos y Patrimonio

31 de diciembre de 2014Activo

ACTIVO PRODUCTIVO

Disponibilidades (nota 3)Q18,423,103

Prstamos, neto (nota 4)148,106,776

Inversiones financieras (nota 5)11,620,717

Total del activo productivo178,150,596

ACTIVO IMPRODUCTIVO

Cuentas por cobrar (nota 6) 1,721,381

Inversiones permanentes 1,526,000

Otras inversiones, (nota 7)7,955,428

Activos extraordinarios (nota 8) 18,949,190

Muebles e inmuebles, neto (nota 9)19,745,651

Cargos diferidos (nota 10) 36,602,296

Total del activo improductivo 86,499,946

Q264,650,542

Pasivo y Patrimonio

PASIVO CON COSTO

Depsitos (nota 11)Q171,239,671

Total del pasivo con costo171,239,671

PASIVO SIN COSTO

Obligaciones inmediatas (nota 12)10,326,368

Provisiones1,982,622

Total del pasivo sin costo12,308,990

Total del pasivo183,548,661

PATRIMONIO

Aportaciones52,828,027

Capital institucional28,273,854

Total del patrimonio 81,101,881

Q264,650,542

Cuentas de orden (nota 13)Q5,559,907

Vanse notas que acompaan a los estados financierosCOOPERATIVA DE AHORRO, CRDITO Y SERVICIOS VARIOS SANTIAGO DE COATEPEQUE, R. L.

Estado de Ingresos y Gastos

Ao terminado el 31 de diciembre de 2014

INGRESOS

Productos sobre prstamosQ26,429,431

Otros productos347,524

Total ingresos26,776,955

GASTOS

GASTOS VARIABLES

Gastos financieros sobre prstamos9,932,814

Otros costos financieros 380,885

Total gastos variables10,313,699

OTROS PRODUCTOS

Otros Productos258,629

GASTOS FIJOS

Cuentas incobrables y dudosa recuperacin1,135,200

Gastos de Administracin14,887,715

PRODUCTOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS

Gastos extraordinarios 198,286

Total gastos 16,221,201

Exceso de ingresos sobre gastosQ500,684

Vanse notas que acompaan a los estados financieros.


Estado de patrimonio


Aportaciones:

Saldo al inicio del aoQ54,056,611

Aportaciones57,396,009

Retiros(58,624,593)

Saldo al final del ao52,828,027

Capital institucional:

Reserva irrepartible:

Saldo al inicio del ao18,618,697

Traslado de excedentes (70%) 350,479

Aumento en reserva170,456


Reserva Institucional:

Saldo al inicio del ao1,997,648

Traslado de excedente (20%) 100,137

Aumento en reserva48,702


Reserva para Educacin:

Saldo al inicio del ao129,511

Traslado de excedente (10%)50,068

Disminucin en reserva(400)

Saldo al final del ao179,179

Reserva por revaluacin de activos:

Saldo al inicio y al final del ao6,808,556

Excedentes:

Saldo al inicio del ao-

Exceso de ingresos sobre gastos del ao500,684

Traslado a reserva irrepartible (70%)(350,479)

Traslado a reserva institucional (20%)(100,137)

Traslado de reserva para educacin (10%) (50,068)

Saldo al final del ao-

Total capital institucional 28,273,854

Total patrimonio Q81,101,881



Estado de Flujos de Efectivo


Flujos de efectivo por actividades de operacin:

Exceso de ingresos sobre gastosQ500,684

Conciliacin entre el exceso de ingresos sobre gastos y el efectivo neto provisto por actividades de operacin:

Estimacin para prstamos433,024

Depreciaciones1,015,440

Aumento en reserva para activos Ext.237,375

Provisin para cuentas dudosas551,744

Aumento en reserva irrepartible350,479

Aumento en reserva institucional100,137

Aumento en otras reservas25,318

3,214,201

Cambios en activos y pasivos:

Disminucin en otros activos7,955,429

Disminucin en obligaciones inmediatas(2,284,486)

Disminucin en activos extraordinarios3,570,946

Efectivo neto provisto por actividades de operacin12,456,909

Flujo de efectivo en actividades de inversin:

Prstamos otorgados a asociados(11,524,605)

Prstamos recibidos de asociados5,481,338

Inversiones efectuadas(8,425,427)

Desinversiones efectuadas469,998

Activos Extraordinarios4,142,082

Muebles e inmuebles(239,928)

Efectivo neto usado en actividades de inversin(10,096,542)

Flujo de Efectivo en Actividades de Financiamiento:

Depsitos recibidos de asociados13,660,381

Depsitos pagados a asociados(14,003,558)

Variacin en obligaciones a largo plazo1,074,885

Aportaciones recibidas de asociados58,624,593

Aportaciones retiradas de asociados(57,396,009)

Efectivo neto provisto en actividades de financiamiento1,960,292

Aumento neto de efectivo4,319,840

Efectivo y equivalentes al inicio del ao14,103,263

Efectivo y equivalentes al final del aoQ18,423,103




31 de diciembre de 2014(1) Resumen de Polticas Significativas de Contabilidad

Los estados financieros adjuntos han sido preparados con base en las polticas contables establecidas por Cooperativa de Ahorro, Crdito y Servicios Varios Santiago de Coatepeque, R.L. Las principales polticas contables utilizadas se mencionan a continuacin:

(a)Equivalentes de Efectivo

Para propsitos del estado de flujos de efectivo, la Cooperativa considera que todos sus documentos (inversiones) de alta liquidez adquiridos y con vencimiento de tres meses o menos son equivalentes de efectivo. (b)Provisin para Cuentas Dudosas

La Cooperativa tiene registrada una provisin para cartera de crditos dudosos, para cubrir algunos saldos que pudieran ser de difcil recuperacin. Esta provisin se efecta con base a un estudio de morosidad, siendo como mnimo el 35% sobre la cartera morosa hasta 12 meses, y a ms de 12 meses en un 100%. Los prstamos considerados incobrables, se dan de baja disminuyendo la provisin y se trasladan hacia cuentas de orden. La recuperacin de prstamos dados de baja con anterioridad, se acredita contra la provisin para incrementarla. Sin embargo, al 31 de diciembre de 2014, la provisin para cuentas dudosas era insuficiente para cubrir los saldos con esa caracterstica. (Vase nota 4).

(c)InversionesLas inversiones en valores, se registran al costo. Las aportaciones y participaciones que se tienen en Columna Compaa de Seguros, S. A., devengan dividendos.

(d)Muebles e Inmuebles

Los muebles e inmuebles se registran al costo de adquisicin, mientras que los desembolsos por reparaciones y mantenimiento se reconocen como gasto cuando se incurren.(e)Depreciacin

Los muebles e inmuebles se deprecian por el mtodo de lnea recta utilizando tasas basadas en las vidas tiles estimadas de los activos.

Se le asigna valor residual a algunos activos fijos depreciados en su totalidad; el costo y la depreciacin acumulada permanecen en las respectivas cuentas hasta que estos activos son vendidos o retirados.


Notas a los Estados Financieros (f)Activos Extraordinarios

Corresponde a bienes adjudicados en pago de prstamos. Se contabilizan al valor del capital y costos adeudados.

Los activos extraordinarios deben ser vendidos posteriormente y el precio base para la venta es fijado de acuerdo a un avalo comercial efectuado para el efecto.

(g)Indemnizaciones

De acuerdo con las leyes de Guatemala, los patronos tienen la obligacin de pagar a sus empleados y trabajadores en caso de despido injustificado, indemnizacin equivalente al sueldo de un mes por cada ao trabajado a su servicio, o a sus beneficiarios en caso de muerte, conforme lo establecido por el artculo 85 inciso a) del Cdigo de Trabajo. Aunque la Cooperativa es responsable por este pasivo laboral, bajo condiciones normales el total de los pagos por este concepto no es de consideracin y cuando se efectan, son absorbidos por la provisin.(h)Reconocimiento de Ingresos y Gastos

La Cooperativa contabiliza sus ingresos en base a lo percibido, mientras que los gastos en base al mtodo de lo devengado.

(2)Operaciones

Cooperativa de Ahorro, Crdito y Servicios Varios Santiago de Coatepeque, R.L. (la Cooperativa) fue constituida bajo las leyes de la Repblica de Guatemala el 08 de octubre de 1970, como una entidad no lucrativa. Su objetivo principal es procurar el mejoramiento social y econmico de sus asociados, a travs de servicios financieros. (3)Disponibilidades

El detalle de disponibilidades productivas al 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:

Depsitos monetariosQ5,958,181

Depsitos de ahorro corriente297,517

Caja3,162,635

Encaje cooperativo9,004,770

Q18,423,103

Las cuentas de ahorro devengaron tasas promedio de inters anual, las cuales oscilan entre 0.30 y 5.50% con capitalizacin semestral.



Actualmente la cooperativa tiene la cantidad de Q253,638.00 en embargo, en cuentas bancarias en Banco Reformador, S. A., debido a un proceso judicial por incumplimiento en el pago de Impuestos sobre productos financieros en 2006.

(4)Prstamos

El detalle de prstamos al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente: Prstamos Corrientes:

AutomticoQ4,241,063

Fiduciarios57,903,405

Hipotecarios75,676,508

Prendarios6,589,571

Prestamos Reconocimiento de Deuda:

Reconocimiento de deuda productivo465,098

Tarjeta de crdito4,936,077

149,811,722

Menos provisin para prstamos de dudosa

Recuperacin (1,704,946)

Prestamos NetoQ148,106,776

Al 31 de diciembre de 2014, la cartera morosa hasta doce meses, ascenda a Q.3,629,948 y mayor a 365 das a Q.17,834,471.00. Al 31 de diciembre de 2014, no se contabiliz el gasto por estimacin para prstamos de dudosa recuperacin por valor de Q.17,400,007.00 de acuerdo a lo que establecen las polticas de la cooperativa. (5)Inversiones Financieras

El detalle de esta cuenta al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente: Certificados a plazo fijo:

Banco de Crdito, S. A.Q620,717

Banco de los Trabajadores, S. A.3,500,000

Crdito Hipotecario Nacional2,500,000

G&T Continental, S. A.5,000,000

Q11,620,717



(6)Cuentas por cobrarEl detalle de esta cuenta al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente: Honorarios 422,808

Certificaciones24,829

Edictos y publicaciones22,430

Gastos por cobranza4,267

Otros deudores varios11,678

Seguros y otros258

Tarjeta de crdito293,405

Gastos juicio de demanda821,830

Remesas Intermex2,050

Anticipo sobre sueldo25,575

Depsitos en garanta18,475

Cuentas por cobrar empleados73,596

Sobrante de caja y valores180

1,721,381

(7)Otras InversionesEl detalle de otras Inversiones al 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:

Valor de inmueble adjudicado (a)Q5,449,289

Gastos sobre inversiones (b)2,630,885

Gastos comisin sobre venta lotes390,000

Gastos Escrituracin lotes7,250

Lotes Escriturados y rebajados activo (521,996)

Q7,955,428

(a y b) Corresponde al valor adjudicado de un terreno destinado para una urbanizacin. Su recuperacin est sujeta al xito de las ventas futuras que se logren realizar, las cuales debern absorber los gastos sobre dichas inversiones que tambin han sido incluidas en la cuenta Otras Inversiones, por valor de Q.2,630,885. (8)Activos Extraordinarios

Formando parte de este rubro se encuentra inmuebles que han pasado a ser parte de la Cooperativa, algunos adjudicados en pago y otros por medio de la va judicial, los cuales deberan haberse vendido, ya que las polticas de la Cooperativa establecen que los mismos deben realizarse o liquidarse a la mayor brevedad, a partir de la fecha de escritura donde se traslada el dominio otorgado a favor de la Cooperativa por juzgado competente. Al 31 de diciembre del 2014 esta cuenta tiene un saldo de Q.18,949,190 para los cuales no existe una provisin para cubrir eventuales prdidas en su realizacin.COOPERATIVA DE AHORRO, CRDITO Y SERVICIOS VARIOS SANTIAGO DE COATEPEQUE, R. L.


(9)Muebles e Inmuebles

El detalle de esta cuenta al 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:

InmueblesQ27,202,317

Muebles2,349,943

29,552,260

Menos: Depreciacin acumulada(9,806,609)

19,745,651

No se cuenta con integracin de la cuenta Muebles e Inmuebles ni de su respectiva depreciacin acumulada, al 31 de diciembre de 2014.La cuenta Inmuebles incluye Q.6,808,556 en concepto de revaluacin de activos, cuyo monto fue acreditado a la cuenta Capital Institucional.

(10)Cargos Diferidos

El detalle de esta cuenta al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente: Cargos DiferidosQ6,700,884

(-)Amortizaciones acumuladas(103,722)

Activos en Riesgo31,026,334

(-)Estimacin Activos en Riesgo(1,021,200)

Q36,602,296

En el rubro de Gastos Anticipados estn incluidos Q.5,385,027 que corresponde a pago que se realiz a la Superintendencia de Administracin Tributaria (SAT), en concepto de Impuesto de Productos Financieros correspondiente a los aos 2003-2006 y pago de honorarios. La cuenta Activos en Riesgo corresponde a la agrupacin de prstamos otorgados en aos anteriores, los cuales son considerados de difcil recuperacin. No existe una provisin suficiente para cubrir eventuales prdidas por la incobrabilidad de dichos prstamos.COOPERATIVA DE AHORRO, CRDITO Y SERVICIOS VARIOS SANTIAGO DE COATEPEQUE, R. L.


(11)Depsitos

El detalle de esta cuenta al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:

Depsitos de AhorroQ57,253,008

Depsitos a Plazo113,986,663

Q171,239,671

La Cooperativa pag intereses sobre sus depsitos de ahorro, en base a una tabla de inters por escala, la cual aumenta o disminuye de acuerdo al monto del ahorro y el tipo de cuenta de que se trate; adems, stos varan de acuerdo al comportamiento del mercado bancario. Al 31 de diciembre de 2014, los intereses para las cuentas de ahorro a plazo fijo oscilaron entre 3.0 y 8.0% anual. Y para los depsitos de ahorro corriente las tasas de intereses oscilaron entre el 0.75% y 3.5%. (12)Obligaciones Inmediatas

El detalle de esta cuenta al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente: Acreedores Varios55,209

Gastos por pagar272,830

Impuesto por pagar201,990

Ingresos por aplicar7,000,119

Retenciones IGSS Laboral14,767

Retenciones IGSS Patronal32,622

Intereses por pagar2,748,831

Q10,326,368

(13) Cuentas de Orden

Esta cuenta comprende todos aquellos saldos de prstamos que ya han sido depurados de la cartera de prstamos corrientes. Es poltica de la Cooperativa incluir en esta cuenta aquellos deudores cuya morosidad ha excedido los doce meses, y en algunos casos el cobro se exige por la va judicial. (Vase nota 4).



(14) Exenciones

La Cooperativa est exenta del pago de impuestos por las rentas provenientes de operaciones con sus asociados. Sin embargo, las rentas, intereses y ganancias de capital provenientes de operaciones realizadas con terceros, s estn afectas al pago de impuestos.

La Cooperativa est bajo la fiscalizacin del Estado, a travs de la Inspeccin General de Cooperativas (INGECOP). Las declaraciones juradas del impuesto sobre la renta presentadas por la Cooperativa por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 a 2014, estn sujetas a revisin por parte de las autoridades fiscales. El derecho del Estado para efectuar la revisin prescribe por el transcurso de cuatro aos.

(15) Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo

Con fecha 17 de diciembre de 2001, entr en vigencia el Decreto nmero 67-2001, Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, la cual tiene por objeto prevenir, controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero u otros activos procedentes de la comisin de cualquier delito, y establece las normas que para este efecto debern observar las personas obligadas a que se refiere el artculo 18 de esta ley y las autoridades competentes.

Con fecha 15 de noviembre de 2002, entr en vigencia el Acuerdo Gubernativo Nmero 438-2002, el cual ampla el Acuerdo Gubernativo Nmero 118-2002 Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, creando la obligacin para las cooperativas de ahorro y crdito de observar las normas de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos.

Dentro de las obligaciones contempladas en esta materia, se establece que las cooperativas de ahorro y crdito debern remitir a la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia de Verificacin Especial (IVE), los programas, normas, procedimientos y controles internos para evitar el uso indebido de sus servicios en actividades de lavado de dinero u otros activos, tomando en cuenta todos los aspectos que seala el reglamento. Adicionalmente, se establece la obligacin de designar un funcionario gerencial como oficial de cumplimiento encargado de vigilar el cumplimiento de programas y procedimientos internos, as como el cumplimiento de las obligaciones que la ley impone, incluidos el mantenimiento y envo de registros adecuados y la comunicacin de transacciones sospechosas e inusuales.COOPERATIVA DE AHORRO, CRDITO Y SERVICIOS VARIOS SANTIAGO DE COATEPEQUE, R. L.


Adicionalmente, con fecha 26 de septiembre de 2005, se emiti el Decreto No. 58-2005 del Congreso de la Repblica Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo. As mismo, con fecha 2 de marzo de 2006, se emiti el Acuerdo Gubernativo No. 86-2006 Reglamento de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo. Ambas normativas, tienen como objetivo la prevencin y represin del financiamiento del terrorismo, cuyas obligaciones vienen a complementar lo dispuesto en la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos.

(16) Unidad Monetaria

La moneda de curso legal en Guatemala es el Quetzal, identificada con el smbolo Q. en los estados financieros y sus notas.

Al 31 de diciembre de 2014, el tipo de cambio de referencia del Banco de Guatemala y del mercado bancario de divisas, estaba alrededor de Q7.60 = USD$1.00.

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