CASO N° 05

Software

Condición

De la revisión efectuada a las adquisiciones se ha observado la adquisición continua de software para las distintas áreas de la Municipalidad, mucha de ellas no se ha llegado a implementar

Criterio

Lo expuesto inobserva la Norma de Control Interno 320-2006-CG sobre la adquisición de software es periodos cortos, ya que estos no se pueden adecuar ni utilizar eficientemente por el cambio continuo de los mismos.

Causa

La falta de Plan de Regularización e Inventario de software, así como también la ineficiencia en el control de adquisición de softwares.

Efecto

Lo expuesto trae como consecuencia el gasto innecesario de dinero en la adquisición de los softwares, los mismos que no se aplican de manera correcta, ya que, al estar cambiándolos en cortos periodos de tiempo, el personal no tiene la capacidad para adecuarse y manejarlos correctamente.

Recomendaciones

La administración deberá establecer políticas y directivas sobre la adquisición y uso de software, los mismos que deben ser difundidos a los usuarios para dar correcto y eficiente uso de los mismos.

CASO N° 06

Expedientes técnicos

Condición

Durante la revisión efectuada se realiza el Requerimiento N° 067-2016 donde se solicitó a la Procuraduría Publica de la Municipalidad la remisión de todos los expedientes técnicos. Mediante oficio N°035-2016-MPP/PPM nos remitieron todos los expedientes técnicos solicitados.

Al llevar a cabo la revisión de dichos expedientes se encontró que dos de estas estaban con nombres duplicados, cada uno con sus respectivos códigos SNIF valorizados en S/ 120 000y el siguiente expediente en S/ 150 000.

Por lo expuesto concluidos que la Procuraduría Publica, como órgano encargado de la representación y defensa de los intereses de la entidad en juicio, no cuenta con el correspondiente control de verificación de expedientes de los procesos legales de la Municipalidad.

Criterio

Esta situación no cumple con la Norma de Control Interno documentación sustentatoria que establece que la entidad debe aprobar los procedimientos que aseguran que las operaciones y actas administrativas cuentan con la documentación sustentatoria que los respalda para su verificación posterior esta Norma fue aprobada por Resolución Administrativa Interna N° 016-2016.

Causa

Falta de diligencia en el cumplimiento de sus funciones por parte de la Procuraduría Publica Institucional.

Efecto

Limitaciones en el seguimiento de los procesos administrativos y judiciales de la Municipalidad.

Recomendación

La Gerencia Municipal deberá supervisar que la Procuraduría Publica implemento un adecuado control de verificación de los expedientes de los procesos legales de la Municipalidad.