FUNDACION DEL TRABAJO CONTROL INTERNO Y PROCEDIMIENTOS EN EL PROCESO FINANCIERO Licda. Elsa Guanti...

FUNDACION DEL TRABAJO

CONTROL INTERNO Y PROCEDIMIENTOS EN EL PROCESO FINANCIERO

Licda. Elsa Guanti de Rodríguez Página No. 1

QUE ENCONTRAMOS EN ALGUNAS OFICINAS PUBLICAS

ALTO VOLUMEN DE TRAMITE Y PROCESO DE INFORMACION

FALTA DE COORDINACION ENTRE LAS DIFERENTES SECCIONES INVOLUCRADAS

SISTEMA FINANCIERO OPERATIVO CERRADO

FALTA NOTORIA DE PERSONAL


QUE ENCONTRAMOS EN ALGUNAS OFICINAS PUBLICAS

ES NECESARIO REALIZAR UN ESTUDIO DE TIEMPO Y MOVIMIENTO DE LOS DOCTOS.

SE DEBE ANALIZAR LA EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD DEL SISTEMA

HAY QUE MEJORAR LA COORDINACION Y COMUNICACIÓN DE LAS SECCIONES INVOLUCRADAS EN EL PROCESO


PROCESO DEL CONTROL INTERNO

EL SISTEMA DEBE SER DE BAJO COSTO

COSTO REDUCIDO DEL ERROR

CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS ESTABLECIDAS

CONFIABILIDAD DE LOS INFORMES

ES IMPORTANTE SER EFICIENTE Y EFICAZ


LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

EL AMBIENTE DEL CONTROL SISTEMA DE COMUNICACIÓN EVALUACION DEL RIESGO. ACTIVIDADES DE CONTROL MONITOREO


EL AMBIENTE DE CONTROL

ACTITUD PARA LA EJECUCION DE LAS FUNCIONES

CUMPLIMIENTO DE LAS POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS

NECESIDAD DE QUE LA ALTA DIRECCION ESTE COMPROMETIDA CON LOS OBJETIVOS DE LOS CONTROLES ADMINISTRATIVOS.


EVALUACION DEL RIESGO

LA DIRECCION DEBE TENER CLARO LOS PELIGROS DE VIOLACIONES A LAS ESTRUCTURAS DE CONTROL INTERNO

LA DIRECCION DEBE ESTABLECER LOS PROCEDIMIENTOS PARA EVITAR ERRORES Y IRREGULARIDADES

LA DIRECCION ES RESPONSABLE POR LAS EVIDENCIAS DE UN TRABAJO INEFICAZ


EL SISTEMA DE COMUNICACIÓN CONTABLE Y FINANCIERO

ESTABLECER EL PROCEDIMIENTO DE IDENTIFICACION DE LA INFORMACION

ANALIZAR, REGISTRAR LAS OPERACIONES EN FORMA CORRECTA

CONFECCIONAR LOS INFORMES DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS CONFIABLES.

RESPONSABILIDAD SOBRE LA EJECUCION


ACTIVIDADES DE CONTROL

SEPARACION ADECUADA DE ACTIVIDADES

AUDITORIA DE FUNCIONES PARA MAXIMIZAR ESFUERZOS

DELEGACION DE FUNCIONES Y AUTORIDADES

HACER MAS EXPEDITO LA EJECUCION DE LAS FUNCIONES

CONTROLAR ADECUADAMENTE EL PROCESO


MONITOREO DE CONTROL INTERNO

REVISIONES Y ACTUALIZACION DE LOS PROCEDIMIENTOS

EVALUACIONES CONTINUAS DE LA EJECUCION


FALLAS ENCONTRADAS EN ALGUNAS OFICINAS


FALLAS MAS COMUNES

FALTA DE PERSONAL FALTA DE REGISTRO

SECUENCIAL Y CONTROLADO

REGISTRO Y CONTROL PREVIO DE PARTIDAS DISPONIBLES

PAGOS SIN REFERENCIAS PREVIAS

PAGOS DUPLICADOS FALTA DE CONTROL

PRESUPESTARIO COMBINACIONES DE

SISTEMAS DE PAGOS COMBINACIONES DE

ACTIVIDADES NO RELACIONADAS


FALLAS MAS COMUNES

FALTA DE SECTORIZACION DE ACTIVIDADES

SEPARACION DE RECURSOS FINANCIEROS PARA MAYOR CONTROL

FALTA DE FORMULARIOS DE CONTROL

FALTA DE DEFINICION DE RESPONSABILIDADES EN DETERMINADAS ACCIONES

DESIGNACION DE LOS RESPONSABLES DEL CONTROL DE FORMULARIOS.


FALLAS MAS COMUNES

FALTA DE COORDINADION ENTRE LAS SECCIONES

LIMITES DE AUTORIZACION NO DEFINIDOS

FALTA DE COORDINACION PARA LOS CONTROLES PREVIOS

LA NO CORRECCION POR LA PERSONA AUTORIZADA

FALTA DE MEJORAMIENTO EN EL PROCEDIMIENTO DE LOS INFORMES

FALTA DE CONTROL DE AUTORIZACIONES DE PAGO CON REGISTRO PREVIO.


FALLAS MAS COMUNES

FALTA DE SEPARACION DE ACTIVIDADES PARA EL CUMPLIMIENTO DEL CONTROL INTERNO

LIMITACIONES QUE TIENE EL SISTEMA PARA EL PROCEDIMIENTO DE CORRECCION DE ERRORES

LIMITACIONES OPERATIVAS

LIMITACIONES CON EL SISTEMA DEL SERVICIO BANCARIO EXISTENTE

DEFICIENCIAS EN EL SISTEMA DE RECUPERACION DE PAGOS EQUIVOCADOS


RECOMENDACIONES

ENTRENAMIENTO GENERAL A TODA LA SECCION DE FINANZAS DE LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO

ESTABLECER POLITICAS CLARAS DE CONTROL INTERNO

DIVULGAR A LAS SECCIONES INVOLUCRADAS DE LOS PROCEDIMIENTOS Y NORMAS DE CONTROL INTERNO

COORDINAR ADECUADAMENTE EL MANEJO DEL EFECTIVO Y

LAS CUENTAS BANCARIAS.


RECOMENDACIONES

DESIGNAR RESPONSABILIDADES DE ACUERDO A LOS DIFERENTES PROGRAMAS

MEJORAR EL SISTEMA DE COMUNICACIÓN ENTRE LAS SECCIONES INVOLUCRADAS

RESPONSABILISAR A UNA UNIDAD ADMINISTRATIVA LA APROBACION PREVIA DEL SISTEMA DE CORRECCION PARA

EVITAR DUPLICACIONES.


RECOMENDACIONES

CONTROLAR QUE LA INFORMACION FINANCIERA ESTE AL DIA

CONTROLAR QUE LOS INFORMES SEAN CONFIABLES Y EFECTIVOS

CONTROLAR QUE LAS ACCIONES FINANCIERAS SEAN REALIZADAS Y REGISTRADAS EN FORMA INMEDIATA

CONTROLAR LA EFECTIVIDAD DE TODAS LAS ACCIONES DE CONTROL


RECOMENDACIONES

REALIZAR ROTACION DE FUNCIONES PARA MEJORAR LA EFECTIVADAD

REALIZAR EL ENTRENAMIENTO PARA QUE LAS DISTINTAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DOMINEN EL SISTEMA

DOTAR DE PERSONAL SUFICIENTE AL DEPTO. DE FINANZAS PARA MAYOR EFECTIVIDAD DE SUS FUNCIONES

MEJORAR LOS CONOCIMIENTOS SOBRE EL CONTROL FINANCIERO AL PERSONAL


LOGROS QUE SE PUEDEN OBTENER CON UN BUEN

PROCESO. BUENOS RESULTADOS

EN EL CONTROL Y EJECUCION DEL PROCESO DE CONCILIACION

RESULTADOS POSITIVOS DEL SISTEMA DE RECOPILACION DE INFORMACION


DIFICULTADES EN EL PROCESO

SISTEMA DE CONTROL FINANCIERO CERRADO

FALTA DE CONOCIMIENTO DEL CONTROL CONTABLE

LIMITACIONES ESTABLECIDAS EN LOS PROCEDIMIENTOS ACTUALES

FALTA DE CONTROL DE INFORMACION PRESUPUESTARIA.


PROCESO FINANCIERO


CORRECCIONES DE ERRORES

ANALISIS INDIVIDUAL DEL PROBLEMA

DEFINICION DE CÓMO REALIZAR LA CORRECCION

ASEGURARSE DE NO EFECTUAR DUPLICACION DE ERRORES

CONOCER LAS DIFERENTES RUTAS DE CORRECCIONES

1- POR ANULACIONES DE CARGOS.

2- REEMBOLSO DE PAGOS POR RECIBOS

3- DEPOSITOS DIRECTOS AL BANCO



CORRECCIONES DE PAGOS REALIZADOS POR EL BANCO Y NO REGISTRADOS

CORRECCIONES DE DEPOSITOS NO REGISTRADOS

CANCELACIONES DE DOCTOS. EN CIRCULACION

CORRECCION DE DEPOSITOS NO REGISTRADOS

CORRECCION DE ERRORES DE BENEFICIARIOS

CORRECCION DE PARTIDAS PRESUPUESTARIAS INTEGRADAS


CORRECCION DE ERRORES

CONTROL DE REGISTRO DE LOS EFECTIVOS REEMBOLSADOS.

CONTROL Y REGISTRO DE LOS CHEQUES EN TESORERIA

CONTROL Y REGISTRO DE LOS CARGOS QUE NO SE LES HA EMITIDO SU PAGO

INVESTIGACION DE CARGOS EN CIRCULACION POR MAS DE 2 MESES

RESPONSABILIDAD DE OPERACIONES EN LA EJECUCION DE LAS SOLICITUDES REALIZADAS



CONTROL REAL Y EFECTIVO DE LA DISPONIBILIDAD DE FONDOS

RESPONSABILIDAD DE CUMPLIMIENTO DE LA CONFECCION DE LAS CORRECCIONES SOLICITADAS

PREPARACION DE INFORME SOBRE ANOMALIAS NO SOLUCIONADAS

CONTROL DE LOS GASTOS BANCARIOS POR

EL SERVICIO PRESTADO.


RECOMENDACIONES FINALES


RECOMENDACIONES FINALES

ES NECESARIO TRABAJAR EN EQUIPO ES NECESARIO MEJORAR LA COMUNICACIÓN

INTER DEPARTAMENTAL ES NECESARIO MOTIVAR AL PERSONAL ES NECESARIO OFRECER AL PERSONAL

MEJORES CONDICIONES DE TRABAJO AL PERSONAL DE FINANZAS DEBE DARSELE SU

CATEGORIA Y ESCALAFON ADECUADO.


FELICITACIONES

MIS SINCERAS FELICITACIONES POR EL ESFUERZO REALIZADO EN LA EJECUCION DE SUS FUNCIONES A PESAR DE LA GRAN CANTIDAD DE DIFICULTADES EN EL SISTEMA OPERARATIVO FINANCIERO


EJEMPLOS MAS COMUNES DE FALTA DE CONTROL

LAS CAJAS MENUDAS LA CAJA GENERAL CONFECCION DE CHEQUES –

ALTERACIONES DOCTOS DE RESPALDOS FALSOS CONCILIACIONES BANCARIAS NO

CORRECTAS REGISTROS CONTABLES ALTERADOS REPORTES ALTERADOS ROBO Y SUSTRACCION DE EFECTIVOS

O VALORES


ESTAMOS DISPONIBLES PARA CUALQUIER PREGUNTA

DEBEMOS CUIDAR LOS VALORES DE LAS INSTITUCIONES EN DONDE TRABAJAMOS, PARA ESO RECIBIMOS NUESTRO SALARIO.

NO PERDAMOS LOS VALORES DE HONESTIDAD Y RESPETO A LO AJENO

LA MEJOR HERENCIA QUE PODEMOS DEJAR ES UNA TRAYECTORIA EJEMPLAR.


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