FORMATO FUPEF - IFRS · 12070 Inversiones en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas por...

1.00 IDENTIFICACIÓN

1.01 Razón Social

1.02 Naturaleza Jurídica

1.03 RUT

1.04 Domicilio

1.05 Región

1.06 Teléfono

1.07 E-mail

1.08 Representante Legal

1.09 Gerente General

1.10 Directorio

Cargo R (*) Nombre

Presidente (E) Fernán Gazmuri Plaza

Director (E) Andrés Santa Cruz López

Director (E) Gonzalo García Balmaceda

Director (T) Freddy Fritz Chacón

Director (T) Víctor Riveros Infante

Director (T) Elizabeth Tapia Fuentes

Director Suplentes Eduardo Castillo García

Director Suplentes Manuel Alvarado Alvarado

Director Suplentes Fabio Valdés Correa

Director Suplentes Claudia Urqueta Núñez

Director Suplentes Paul Schiodtz Obilinovich

Director Suplentes María Angélica Acevedo Saavedra

1.11 Número de entidades empleadoras adherentes

1.12 Número de trabajadores afiliados

1.13 Número de pensionados Invalidez: 4.425

Viudez: 3.335

Orfandad: 1.424

1.14 Número de trabajadores de la Mutualidad Permanentes: 3.936

A Plazo Fijo: 150

1.15 Patrimonio M$

(*) Indicar (T) para representante de los trabajadores, (E) para representación de empresas y (P) para directores profesionales.

FORMATO FUPEF - IFRS

Asociación Chilena de Seguridad

Ramón Carnicer N°163, Providencia.

Corporación de derecho privado sin fines

de lucro

70.360.100-6

[email protected]

Metropolitana

2 6852000

Fernán Gazmuri Plaza

Cristóbal Prado Fernández

5.543.123-K

6.040.792-4

7.165.332-3

Rut

4.461.192-9

7.033.811-4

5.169.571-2

15.623.761-2

7.170.719-9

7.981.175-0

6.967.365-1

12.770.732-4

8.008.136-7

252.821.400

64.008

2.374.069

CódigoACTIVOS Nota

N°

31-03-2015 31-12-2014

ACTIVOS CORRIENTES

11010 Efectivo y efectivo equivalente 6 20.671.472 31.307.363

11020 Activos financieros a costo amortizado 7 13.204.819 17.744.168

11030 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultado 8 63.545.036 49.724.672

11040 Otros activos financieros 9 - -

11050 Deudores previsionales, neto 11 27.535.265 27.995.670

11060 Aportes legales por cobrar, neto 12 3.241.114 3.126.050

11070 Deudores por venta servicios a terceros, neto 13 8.581.138 10.184.485

11080 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 14 2.186.796 1.528.931

11090 Otras cuentas por cobrar, neto 15 7.987.746 8.261.238

11100 Inventarios 16 2.503.819 1.845.034

11110 Activos de cobertura 17 - -

11120 Gastos pagados por anticipado 19 124.254 85.377

11130 Activos por impuestos corrientes 20 1.706.217 1.547.450

11140 Otros activos corrientes 21 1.599.834 918.277

11200 SUBTOTAL ACTIVOS CORRIENTES EN OPERACIÓN 152.887.510 154.268.715

11300

Activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la

venta 22 891.821 891.821

11000 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 153.779.331 155.160.536

ACTIVOS NO CORRIENTES

12010 Activos financieros a costo amortizado 7 106.649.888 97.265.012

12020 Otros activos financieros 9 - -

12030 Deudores previsionales, neto 11 4.096.602 5.458.682

12040 Deudores por venta de servicios a terceros, neto 13 3.038.286 1.898.256

12050 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 14 58.671 1.040

12060 Otras cuentas por cobrar, neto 15 441.923 430.693

12070 Inversiones en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas por el método de la participación23 19.494.183 19.550.123

12080 Otras inversiones contabilizadas por el método de la participación 24 2.778.049 2.886.564

12090 Activos de cobertura 17 - -

12100 Intangibles, neto 25 8.373.210 4.030.811

12110 Propiedades, planta y equipo, neto 26 179.410.576 180.123.140

12120 Propiedades de inversión 27 234.692 234.692

12130 Gastos pagados por anticipado 19 176.268 185.711

12140 Activos por impuestos diferidos 34 215.025 230.651

12150 Otros activos no corrientes 21 6.378.664 6.136.047

12000 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 331.346.037 318.431.422

10000 TOTAL ACTIVOS 485.125.368 473.591.958

ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD Y FILIALES

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO CONSOLIDADO

(Miles de pesos - M$)

Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros consolidados.


Código PASIVOS Y PATRIMONIO NETO Nota

N°

31-03-2015 31-12-2014

PASIVOS CORRIENTES

21010 Pasivos financieros corrientes 28 - 2.872

21020 Prestaciones por pagar 29 2.915.689 3.026.061

21030 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 30 16.599.008 12.730.519

21040 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 31 569.554 316.138

21050 Capitales representativos de pensiones vigentes 32 8.281.157 8.569.999

21060 Reservas por prestaciones médicas por otorgar 32 4.153.934 4.041.280

21070 Reservas por subsidios por pagar 32 1.577.610 1.917.080

21080 Reservas por indemnizaciones por pagar 32 1.402.275 1.465.578

21090 Reservas adicional por insuficiencia de pasivos 32 - -

21100 Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR ) 32 76.207 87.633

21110 Provisiones 33 867.601 -

21120 Retenciones, obligaciones previsionales e impuestos 33 2.632.080 3.063.523

21130 Impuestos por pagar 34 1.186.701 776.948

21140 Obligaciones por beneficios post – empleo y otros beneficios 35 - -

21150 Pasivos de cobertura 17 - -

21160 Otros pasivos corrientes 36 325.664 576.388

21170 Ingresos diferidos 37 - 18.809

21180 Pasivos devengados 38 4.960.872 5.956.966

21200 SUBTOTAL PASIVOS CORRIENTES 45.548.352 42.549.794

21300

Pasivos incluidos en activos clasificados como Activos no corrientes y

grupos en desapropiación mantenidos para la venta 39 - -

21000 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 45.548.352 42.549.794

PASIVOS NO CORRIENTES

22010 Pasivos financieros no corrientes 28 - -

22020 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 30 2.109.848 1.638.480

22030 Obligaciones por beneficios post – empleo y otros beneficios 35 8.656.170 8.656.170

22040 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 31 - -

22050 Capitales representativos de pensiones vigentes 32 175.480.439 174.072.073

22060 Reservas por prestaciones médicas por otorgar 32 6.532 6.355

22070 Reservas por subsidios por pagar 32 - -

22080 Reservas por indemnizaciones por pagar 32 295.056 196.536

22090 Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) 32 203.227 232.816

22100 Reserva adicional por insuficiencia de pasivos 32 - -

22110 Pasivos de cobertura 17 - -

22120 Pasivos por impuestos diferidos 34 4.344 4.995

22130 Otros pasivos no corrientes 36 - -

22000 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 186.755.616 184.807.425

PATRIMONIO NETO

23010 Fondos acumulados 228.672.398 206.844.764

23020 Fondo de reserva de eventualidades 6.392.344 5.841.207

23030 Fondo de contingencia 40 26.189.753 26.184.843

23040 Fondo de reserva de pensiones adicional 13.766.865 13.766.865

23050 Otras reservas 41 (28.774.996) (28.787.407)

23060 Excedente (déficit) del ejercicio 6.575.036 22.384.467

23100 SUB-TOTAL PATRIMONIO 252.821.400 246.234.739

23110 Participaciones no controladoras - -

23000 TOTAL PATRIMONIO NETO 252.821.400 246.234.739

20000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 485.125.368 473.591.958


ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD Y FILIALES

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO CONSOLIDADO


Código CuentaNota

N°

01/01/2015 -

31/03/2015 -

01/01/2014 -

31/03/2014 -

41010 Ingresos por cotización básica 41.488.460 37.414.609

41020 Ingresos por cotización adicional 28.354.647 26.079.076

41030 Ingresos por cotización extraordinaria 2.452.544 2.189.888

41040 Intereses, reajustes y multas por cotizaciones 42 810.968 620.104

41050 Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas 43 1.278.521 1.174.821

41060 Ventas de servicios médicos a terceros 44 6.392.719 5.949.135

41070 Otros ingresos ordinarios 54 4.669.256 8.657.964

41000 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 85.447.115 82.085.597

42010 Subsidios 45 (9.172.076) (8.871.473)

42020 Indemnizaciones 46 (501.176) (463.906)

42030 Pensiones 47 (4.716.805) (4.273.684)

42040 Prestaciones médicas 48 (31.020.805) (25.063.031)

42050 Prestaciones preventivas de riesgos 49 (15.625.540) (13.793.315)

42060 Funciones Técnicas 50 (259.715) (266.713)

42070 Variación de los capitales representativos de pensiones vigentes (1.119.524) (2.551.362)

42080 Variación de la reserva por prestaciones médicas por otorgar (112.832) (142.324)

42090 Variación de la reserva por subsidios por pagar 339.470 237.263

42100 Variación de la reserva por indemnizaciones por pagar (16.575) 98.829

42110 Variación de la reserva de siniestros ocurridos y no reportados 41.015 29.091

42120 Variación de la reserva adicional por insuficiencia de pasivos - -

42130 Costo de prestaciones médicas a terceros 44 (6.392.719) (5.949.135)

42140 Pérdidas en inversiones financieras que respaldan reservas 43 (305.987) (102.174)

42150 Gastos de administración 51 (6.641.617) (6.195.427)

42160 Pérdida por deterioro (reversiones), neta 53 (2.145.875) (2.161.480)

42170 Otros egresos ordinarios 54 (2.133.388) (5.365.630)

42000 TOTAL EGRESOS ORDINARIOS (79.784.149) (74.834.471)

43000 MARGEN BRUTO 5.662.966 7.251.126

44010 Ingresos de inversiones inmobiliarias - -

44020 Rentas de otras inversiones 43 1.378.160 1.060.956

44030 Pérdidas en inversiones inmobiliarias - -

44040 Pérdidas en otras inversiones 43 (38.242) (1.728)

44050Participación en utilidad (pérdida) de asociadas y de negocios conjuntos

contabilizadas por el método de la participación 23 (22.429) (131.531)

44060 Otros ingresos 54 703.138 801.089

44070 Otros egresos 54 (964.291) (381.270)

44080 Diferencia de cambio 55 24.256 23.132

44090 Utilidad (pérdida) por unidades de reajuste 55 59.690 1.432.516

44000 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 6.803.248 10.054.290

45010 Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas - -

45020 (Gasto) Ingreso por impuesto a la renta 34 (228.212) (213.837)

46000 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 6.575.036 9.840.453

47010Utilidad (pérdida) atribuible a tenedores de instrumentos de participación

en el patrimonio neto de la controladora 6.575.036 9.840.453

47020 Utilidad (pérdida) del ejercicio atribuible a participaciones no controladoras- -


ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO POR FUNCIÓN



Código CuentaNota

N°

01/01/2015 -

31/03/2015 -

01/01/2014 -

31/03/2014 -


48010 Revalorizaciones de propiedades, planta y equipo - -

48020 Activos financieros a valor razonable con cambio en resultado - -

48030 Cobertura de flujo de caja - -

48040 Ajustes por conversión - -

48050 Ajustes de coligadas o asociadas - -

48060

Utilidades (pérdidas) actuariales definidas como beneficios de planes de

post empleo 35 - -

48070 Impuestos diferidos 34 - -

48000 TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS INTEGRALES - -

49000 TOTAL RESULTADO INTEGRAL 6.575.036 9.840.453



ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADO

Fondo de

reservas de

eventualidades

Fondo de

contingencia

Fondo de

reservas de

pensiones

adicional

Otras reservas Ajuste de

inversiones a

valor

razonable

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Excedente

(déficit) de

ejercicios

anteriores

Excedente

(déficit) del

ejercicio

Resultados en

valuación de

propiedades

Resultados en

cobertura de

flujos de caja

Saldo inicial al 01/01/2014 5.397.886 24.770.773 6.236.268 (26.932.191) - - 221.230.450 - - - - - 230.703.186

Saldo inicial al 01/01/2014 reexpresado - - - - - - - - - - - - -

Incremento (decremento) resultantes de combinaciones de negocios - - - - - - - - - - - - -

Resultado de gastos e ingresos integrales - - - - - - - - - - - - -

Dividendos - - - - - - - - - - - - -

Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 443.321 - - - - - (443.321) - - - - - -

Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 8.859.536 - - - - (8.859.536) - - - - - -

Diferencia positiva del GPE menos GAP - 7.948.920 - - - - (7.948.920) - - - - - -

0,25% del Ingreso por Cotizaciones - 53.583 - - - - (53.583) - - - - - -

Recursos del FC que exceden el límite VAOIEP - (11.763.788) - - - - 11.763.788 - - - - - -

Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - - - - - - - - - - - - -

Otros cargos (abonos) al FC - (3.684.181) - - - - 3.684.181 - - - - - -

Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - 7.530.597 - - - (7.530.597) - - - - - -

Otras variaciones patrimoniales

Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - (1.785.758) - - - - - - - - (1.785.758)

Ajustes de empresas relacionadas - - - (66.153) - - - - - - - - (66.153)

Venta de participación en empresa relacionada - - - (3.305) - - - - - - - - (3.305)

Provisión por cambio esperado al DS 285 - - - - - - (5.000.000) - - - - - (5.000.000)

Recuperacion deuda castigo extraordinario - - - - - - 2.302 - - - - - 2.302

Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - - 22.384.467 - - - - 22.384.467

Saldo final al 31/12/2014 5.841.207 26.184.843 13.766.865 (28.787.407) - - 206.844.764 22.384.467 - - - - 246.234.739


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO


Concepto

Variación de Reservas Cuentas de Valoración Fondos Acumulados

Otros

resultados

integrales

Participaciones no

controladorasTotal


Glosario:

FC : Corresponde al Fondo de Contingencia definido en el artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.

GAP : Corresponde al Gasto Ajustado de Pensiones, definido en el articulo 22, letra B, N°1, de la ley N°19.578.

GPE : Corresponde al Gasto de Pensiones Equivalente, definido en el articulo 22, letra B, N°3, de la ley N°19.578.

VAOIEP : Corresponde al Valor Actual de las Obligaciones por Incrementos Extraordinarios otorgados a las pensiones y beneficios pecuniarios extraordinarios concedidos a los pensionados citado en artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.

Fondo de

reservas de

eventualidades

Fondo de

contingencia

Fondo de

reservas de

pensiones

adicional

Otras reservas Ajuste de

inversiones a

valor

razonable

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Excedente

(déficit) de

ejercicios

anteriores

Excedente

(déficit) del

ejercicio

Resultados en

valuación de

propiedades

Resultados en

cobertura de

flujos de caja

Saldo inicial al 01/01/2015 5.841.207 26.184.843 13.766.865 (28.787.407) - - 229.229.231 - - - - - 246.234.739

Saldo inicial al 01/01/2015 reexpresado - - - - - - - - - - - - -

Incremento (decremento) resultantes de combinaciones de negocios - - - - - - - - - - - - -

Resultado de gastos e ingresos integrales - - - - - - - - - - - - -

Dividendos - - - - - - - - - - - - -

Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 551.137 - - - - - (551.137) - - - - - -

Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 2.452.544 - - - - (2.452.544) - - - - - -

Diferencia positiva del GPE menos GAP - 1.987.230 - - - - (1.987.230) - - - - - -

0,25% del Ingreso por Cotizaciones - 176.661 - - - - (176.661) - - - - - -

Recursos del FC que exceden el límite VAOIEP - (4.372.956) - - - - 4.372.956 - - - - - -

Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - - - - - - - - - - - - -

Otros cargos (abonos) al FC - (238.569) - - - - 238.569 - - - - - -

Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - - - - - - - - - - - -

Otras variaciones patrimoniales

Ajustes de empresas relacionadas por término de giro - - - 12.411 - - - - - - - - 12.411

Recuperacion deuda castigo extraordinario - - - - - - (786) - - - - - (786)

Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - - 6.575.036 - - - - 6.575.036

Saldo final al 31/03/2015 6.392.344 26.189.753 13.766.865 (28.774.996) - - 228.672.398 6.575.036 - - - - 252.821.400


Concepto

Variación de Reservas Cuentas de Valoración Fondos Acumulados

Otros

resultados

integrales

Participaciones no

controladorasTotal

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO



Glosario:

FC : Corresponde al Fondo de Contingencia definido en el artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.

GAP : Corresponde al Gasto Ajustado de Pensiones, definido en el articulo 22, letra B, N°1, de la ley N°19.578.

GPE : Corresponde al Gasto de Pensiones Equivalente, definido en el articulo 22, letra B, N°3, de la ley N°19.578.

VAOIEP : Corresponde al Valor Actual de las Obligaciones por Incrementos Extraordinarios otorgados a las pensiones y beneficios pecuniarios extraordinarios concedidos a los pensionados citado en artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.


Código CUENTASNota

N°

01/01/2015 -

31/03/2015 -

01/01/2014 -

31/03/2014 -

91110 Recaudación por cotización básica 43.388.506 37.990.332

91120 Recaudación por cotización adicional 27.669.623 24.499.078

91130 Recaudación por cotización extraordinaria 2.417.097 2.152.449

91140 Recaudación por intereses, reajustes y multas por cotizaciones 540.588 392.950

91150 Rentas de inversiones financieras 1.130.661 881.264

91160 Recaudación por ventas de servicios a terceros 7.758.254 8.315.771

91170 Otros ingresos percibidos 56 7.208.255 12.079.138

91100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 90.112.984 86.310.982

91510 Egresos por pago de subsidios (9.386.040) (8.876.898)

91520 Egresos por pago de indemnizaciones (529.659) (577.862)

91530 Egresos por pago de pensiones (4.675.722) (4.268.337)

91540 Egresos por prestaciones médicas (30.277.364) (24.719.975)

91550 Egresos por prestaciones preventivas de riesgos (15.251.060) (13.612.494)

91560 Egresos por funciones técnicas (253.491) (262.902)

91570 Egresos por prestaciones médicas a terceros (6.239.511) (5.851.666)

91580 Egresos por administración (6.482.445) (6.088.100)

91590 Gastos financieros (183) (5.073)

91600 Otros egresos efectuados 56 (5.034.665) (10.424.739)

91610 Impuesto al valor agregado y otros similares pagados (2.166.050) (3.634.645)

91500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN (80.296.190) (78.322.691)

91000FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR

ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 9.816.794 7.988.291

92110 Obtención de préstamos - -

92120 Otras fuentes de financiamiento 57 - -

92100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -

92510 Pago de préstamos (menos) - -

92520 Otros desembolsos por financiamiento (menos) 57 - -

92500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -


ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -

93110 Ventas de propiedades, planta y equipo 49.644 44.213

93120 Venta de propiedades de inversión - -

93130Venta de participaciones en asociadas contabilizadas por el método de la

participación - -

93140 Venta de inversiones financieras que respaldan reservas 3.815.891 -

93150 Ventas de otros instrumentos financieros - 2.466.984

93160 Otros ingresos percibidos 58 - -

93100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 3.865.535 2.511.197

93510 Inversiones en propiedades, planta y equipos (3.999.219) (5.488.173)

93520 Pago de intereses capitalizados - -

93530Inversiones en participación en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas

por el método de la participación - (910.000)

93540 Inversiones en activos financieros que respaldan reservas (7.819.000) (659.386)

93550 Inversiones en otros activos financieros (12.500.000) -

93560 Otros desembolsos de inversión 58 - -

93500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (24.318.219) (7.057.559)


ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (20.452.684) (4.546.362)

94000 FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL EJERCICIO (10.635.890) 3.441.929

94500 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio - (71.607)

95000 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (10.635.890) 3.370.322

95500 SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 31.307.362 40.525.068

96000 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 20.671.472 43.895.390


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO DIRECTO


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014

En miles de pesos – M$

1

NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL

La Asociación Chilena de Seguridad y filiales (en adelante “la Asociación y filiales”) es una

Corporación de carácter mutual que administra el seguro social contra riesgos de accidentes del

trabajo y enfermedades profesionales de los trabajadores de sus empresas adherentes, de

acuerdo a las disposiciones contempladas en la Ley N° 16.744, concediéndose la Personalidad

Jurídica por Decreto N° 3.209 de fecha 26 de junio de 1958, encontrándose fiscalizada por la

Superintendencia de Seguridad Social.

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

CONSOLIDADOS Y POLITICAS CONTABLES APLICADAS

2.1 Bases de preparación

Los presentes estados financieros consolidados de la Asociación Chilena de Seguridad y

filiales al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, fueron preparados de acuerdo con

Normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social (“SUSESO”)

establecidas principalmente en la Circular N° 3.077 de fecha 19 de enero de 2015, y Normas

Internacionales de Información Financiera (“NIIF” o “NIC”), en caso de existir discrepancias

primarán las Normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social.

La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas

estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el

proceso de aplicación de las políticas contables de la Asociación y filiales. En la Nota 5 se

revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las

hipótesis y estimaciones son significativas para los estados financieros.

a) Declaración de Cumplimiento

Los presentes estados financieros consolidados al 31 de marzo de 2015, han sido preparados de

acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera y las normas impartidas por

la Superintendencia de Seguridad Social en los casos que corresponda, en conformidad con lo

establecido por este organismo regulador en la Circular N° 3.077.

b) Período Contable

Los estados financieros consolidados, cubren los siguientes ejercicios:

• Estados de situación financiero consolidado por los ejercicios terminados al 31 de marzo de

2015 y 31 de diciembre de 2014.

• Estados de cambios en el patrimonio consolidado, Estados de Resultados por Función

consolidado y Estados de Flujos de Efectivo consolidado por los ejercicios terminados al 31

de marzo de 2015 y 31 de marzo de 2014.




2

c) Nuevos procedimientos contables:

Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos estados

financieros consolidados.

Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación –

Aclaración de requerimientos para el neteo de activos

y pasivos financieros

Períodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2014

Entidades de Inversión – Modificaciones a NIIF 10,

Estados Financieros Consolidados; NIIF 12

Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades y

NIC 27 Estados Financieros Separados


1 de enero de 2014

NIC 36, Deterioro de Activos- Revelaciones del

importe recuperable para activos no financieros


1 de enero de 2014

NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y

Medición – Novación de derivados y continuación de

contabilidad de cobertura


1 de enero de 2014

NIC 19, Beneficios a los empleados – Planes de

beneficio definido: Contribuciones de Empleados


1 de julio de 2014

Mejoras Anuales Ciclo 2010 – 2012 mejoras a seis

NIIF


1 de julio de 2014

Mejoras Anuales Ciclo 2011 – 2013 mejoras a cuatro

NIIF


1 de julio de 2014

Interpretaciones Fecha de aplicación obligatoria

CINIIF 21, Gravámenes Períodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2014

La aplicación de estas normas, interpretaciones y enmiendas no ha tenido un impacto

significativo en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, podrían afectar

la contabilización de futuras transacciones o acuerdos.




3

Las siguientes nuevas normas y enmiendas han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún

no está vigente:

Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIIF 9, Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2018

NIIF 14, Diferimiento de Cuentas Regulatorias Períodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2016

NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con

clientes

Periodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2017

Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria

Contabilización de las adquisiciones por

participaciones en operaciones conjuntas (enmiendas a

NIIF 11)


1 de enero de 2016

Aclaración de los métodos aceptables de Depreciación

y Amortización (enmiendas a la NIC 16 y NIC 38)


1 de enero de 2016

Agricultura: Plantas productivas (enmiendas a la NIC

16 y NIC 41)


1 de enero de 2016

Método de la participación en los estados financieros

separados (enmiendas a la NIC 27)


1 de enero de 2016

Venta o Aportación de activos entre un Inversionista y

su Asociada o Negocio Conjunto (enmiendas a NIIF 10

y NIC 28)


1 de enero de 2016

Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 1) Periodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2016

Entidades de Inversión: Aplicación de la excepción de

Consolidación (enmiendas a NIIF 10, NIIF 12 y NIC

28)


1 de enero de 2016

Mejoras Anuales Ciclo 2012 – 2014 mejoras a cuatro

NIIF


1 de Julio de 2016

La Administración de la Asociación estima que la futura adopción de las normas y enmiendas

antes descritas no tendrá un impacto significativo en los estados financieros consolidados del

grupo.




4

Directa Indirecta Total Directa Indirecta Total

99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. Achs Pesos 99,000% 1,000% 100% 99,000% 1,000% 100%

76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. Achs Pesos 99,000% 1,000% 100% 99,000% 1,000% 100%

76.481.620-K Centro Médico HTS S.A. Achs Pesos 99,999% 0,001% 100% 99,999% 0,001% 100%

75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad Achs Pesos 100,000% 0,000% 100% 100,000% 0,000% 100%

31/03/2015 31/12/2014

Rut Nombre de la entidad Matriz Moneda

funcional

Porcentaje de participación

RUT Nombre de la entidad % Participación Activos

Corrientes

M$

Activos No

Corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

Corrientes

M$

Pasivos No

Corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Total Pasivos

y Patrimonio

M$

Ingresos

Ordinarios

M$

Egresos

Ordinarios

M$

Utilidad

(pérdida)

Neta

M$

99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. 99,000% 5.582.986 747.565 6.330.551 3.520.456 3.036 2.807.059 - 6.330.551 5.012.380 4.057.663 405.864

76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. 99,000% 958.812 155.230 1.114.042 1.084.133 1.308 28.601 - 1.114.042 3.027.384 3.127.493 (214.108)

76.481.620-K Centro Médico HTS S.A. 99,999% 6.121.841 2.731.377 8.853.218 3.440.381 - 5.412.837 - 8.853.218 2.939.943 2.349.522 477.731

75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad 100,000% 461.417 86.554 547.971 54.317 - 493.654 - 547.971 133.589 103.395 14.697

13.125.056 3.720.726 16.845.782 8.099.287 4.344 8.742.151 - 16.845.782 11.113.296 9.638.073 684.184Total

RUT Nombre de la entidad % Participación Activos

Corrientes

M$

Activos No

Corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

Corrientes

M$

Pasivos No

Corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

Ordinarios

M$

Egresos

Ordinarios

M$

Utilidad

(pérdida)

Neta

M$

99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. 99,00% 4.806.511 1.306.693 6.113.204 3.708.687 3.321 2.401.196 - 6.113.204 17.709.474 16.325.950 1.142.598

76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. 99,00% 1.154.628 180.353 1.334.981 1.090.600 1.674 242.707 - 1.334.981 11.935.141 12.132.107 (136.607)

76.481.620-K Centro Médico HTS SpA. 99,999% 5.283.414 2.732.940 8.016.354 3.520.855 - 4.495.499 - 8.016.354 12.652.697 11.064.981 1.495.749

75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad 100,00% 489.470 36.855 526.325 47.368 - 478.957 - 526.325 577.010 445.431 112.442

11.734.023 4.256.841 15.990.864 8.367.510 4.995 7.618.359 - 15.990.864 42.874.322 39.968.469 2.614.182 Total

2.2 Bases de consolidación:

La información financiera resumida, al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, de las empresas filiales incluidas en

la consolidación, es la siguiente:

a) Entidades de consolidación directa

El siguiente es el detalle de las empresas filiales incluidas en la consolidación:

La información financiera resumida, al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, de las empresas filiales incluidas en

la consolidación, es la siguiente:




5

Rut Nombre de la entidad % de

Participación

Activos

Corrientes

M$

Activos No

Corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

Corrientes

M$

Pasivos No

Corrientes

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

Ordinarios

M$

Egresos

Ordinarios

M$

Utilidad

(pérdida)

Neta

M$

76.421.185-5Organismo Técnico de Capacitación

Asociación Chilena de Seguridad. 99,99 53.138 1.061 54.199 10.468 - 10.468 21.013 (26.504) (6.269)

53.138 1.061 54.199 10.468 - 10.468 21.013 (26.504) (6.269)Total

Porcentaje de participación

31/03/2015

76.421.185-5 Organismo Técnico de Capacitación ACHS Fundación Científica y Tecnológica de la ACHS Pesos 99,99%

Moneda

funcional

Rut Nombre de la entidad Matriz

b) Entidades de consolidación indirecta

El siguiente es el detalle de las empresas filiales indirectas incluidas en la

consolidación:

c) Conceptos a considerar

i) Entidades controladas (“Filiales”)

Las participaciones en sociedades sobre las que la Asociación y Filiales ejercen el

control directamente o en conjunto con otra entidad, se registran aplicando el método

de la participación. El método de la participación consiste en un “método de

contabilización según el cual la inversión se registra inicialmente al costo y es

ajustada posteriormente por los cambios posteriores a la adquisición en la parte del

inversor, de los activos netos de la participada. El resultado del periodo del inversor

incluye su participación en el resultado del periodo de la participada y el otro

resultado integral del inversor incluye su participación en el otro resultado integral

de la participada”.

Con todo, el método de la participación reside en registrar la inversión por la fracción

del patrimonio neto, que representa la participación de la Asociación sobre el capital

ajustado de la inversora. No obstante, si la inversión resultare negativa, se estima

conveniente indicar que la participación posee un importe igual a cero, a no ser que

exista el compromiso, por parte de la Asociación, de reponer la situación patrimonial

de la inversora, en cuyo caso se registra la correspondiente provisión.

Los dividendos percibidos de estas sociedades se registran reduciendo el valor de la

inversión y los resultados obtenidos por las mismas, se incorporan en el Estado de

Resultados por Función en el rubro “Resultado de participación en las ganancias

(pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilizan usando el método

de la participación”.

ii) Entidades Coligadas

Una coligada es una entidad sobre la cual la Asociación y filiales está en posición de

ejercer una influencia significativa, pero no control, ni control conjunto, por medio

del poder participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y financieras. La




6

participación de la Asociación en los activos netos, los resultados después de los

impuestos y las reservas después de la adquisición de las coligadas, se incluyen en

los estados financieros consolidados. Esto exige registrar la inversión en un

comienzo al costo y luego, en periodos posteriores, ajustando el valor libro de la

inversión para reflejar la participación de la Asociación en los resultados de la

coligada, menos el deterioro de valor y otros cambios en los activos netos de la

coligada, como por ejemplo, dividendo.

iii) Negocios conjuntos

Se consideran entidades de control conjunto aquellas donde la situación descrita en el

punto anterior se da a través del acuerdo con otros accionistas y conjuntamente con

ellos. Se entiende por negocio conjunto aquel en el que existe un control conjunto,

que se produce únicamente cuando las decisiones estratégicas de las actividades,

tanto financieras como operativas, requieren el consentimiento unánime de las partes

que están compartiendo el control.

iv) Interés no controlador

El interés no controlador representa la porción de las pérdidas, ganancias y los

activos netos, de los cuales, directa o indirectamente, la Asociación no es dueña. El

interés no controlador es presentado separadamente dentro del Estado Consolidado

de Resultados, y dentro del patrimonio en el Estado de Situación Financiera

Consolidado, separadamente del patrimonio de los accionistas.

2.3 Transacciones en moneda extranjera:

a) Moneda de presentación y moneda funcional:

La Asociación y filiales han definido como su moneda funcional y de presentación el

Peso Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera.

Por lo tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas

diferentes al Peso Chileno son considerados como “moneda extranjera”.

b) Transacciones y saldos:

Diferencia de cambio:

Las operaciones efectuadas en una moneda distinta a la Moneda Funcional, son

consideradas en moneda extranjera y se registran al tipo de cambio vigente a la fecha

en que ocurren dichas operaciones.

Para la preparación de los estados financieros consolidados, los activos y pasivos

monetarios denominados en moneda extranjera, se convierten según los tipos de

cambios vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros consolidados.

Las utilidades o pérdidas generadas reflejan su efecto en el Estado de Resultados por

Función.




7

Variación de tipo de cambio por unidades reajustables:

Las operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como UF, UTM, etc., Se

registran según los valores de cierre vigentes en las fechas de las respectivas

operaciones.

Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios

denominados en unidades reajustables, se convierten según los valores de cierre

vigentes a la fecha de los respectivos estados financieros consolidados. La utilidad o

pérdidas generadas se imputan directamente contra las cuentas de pérdidas y

ganancias relacionadas, reflejándose su efecto en el Estado de Resultados por

Función.

Paridades:

El siguiente cuadro muestra las paridades de moneda extranjera y de unidades

reajustables al cierre del ejercicio:

Moneda 31/03/2015

$

31/12/2014

$

Dólar Estadounidense 626,58 606,75

Unidad de Fomento 24.622,78 24.627,10

c) Entidades en el exterior:

Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee

sociedades filiales o coligadas en el exterior.




8

CO NCEPTOVIDA ÚTIL

MÁXIMA

(en años)

Construcciones con estructuras de acero, cubierta y entrepisos de perfiles de acero o

losas hormigón armado. 80

Edificios, casas y otras construcciones, con muros de ladrillo o de hormigón, con

cadenas, pilares y vigas de hormigón armado, con o sin losas. 50

Edificios fábricas de material sólido albañilería de ladrillo, de concreto armado y

estructura metálica. 40

Construcciones de adobe o madera en general. 30

Construcciones Provisorias. 10

Galpones de madera o estructura metálica. 20

Instalaciones en general (ejemplos: eléctricas, de oficina, etc.). 10

Ambulancias 6

Camiones de uso general, camionetas, jeeps, automóviles, furgones y similares,

motos en general, remolques, semiremolques y carros de arrastre. 6

Maquinarias y equipos en general 10

Instrumental médico y dental en general 3

Equipos médicos y dental en general 8

Muebles y enseres 7

Balanzas, horno microondas, refrigeradores, conservadoras, vitrinas refrigeradas y

cocinas. 7

Equipos de oficina 5

Equipos computacionales (grandes computadores) 5

Equipos computacionales personales e impresoras 3

Equipos para la prevención de riesgos 8

Equipos de servicios (casino, lavandería, seguridad, jardinería, etc.) 8

Herramientas pesadas 8

Herramientas livianas 3

2.4 Propiedades, planta y equipo:

Los bienes de propiedades, planta y equipo son registrados inicialmente al costo de

adquisición más todos aquellos costos necesarios para dejar el activo en la ubicación y

condición necesaria para operar. Posteriormente, son valorizados al costo de adquisición

menos la depreciación acumulada y, cuando corresponda, menos las pérdidas acumuladas

por concepto de deterioro de valor, exceptuando los bienes inmuebles, los cuales se

encuentran valorizados a su valor justo de acuerdo a la Circular N° 2.744 de la

Superintendencia de Seguridad Social. La depreciación de estos bienes se determina en

función de su vida útil conforme a lo instruido por la Superintendencia de Seguridad

Social, en su Circular Nº 2.903 de 2013, exceptuando los bienes clasificados como otros

activos fijos los cuales son llevados a resultados en base a su consumo y en un período

máximo de tres años.

Los bienes de propiedades, planta y equipo son depreciados linealmente durante su vida

útil según la siguiente tabla:




9

Deterioro de Propiedades, planta y equipo:

El Deterioro de propiedades, planta y equipo se calcula de acuerdo a lo establecido en

NIC 36. La Asociación y filiales estimarán si existen indicios de que los elementos del

rubro han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor

recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones de

uso la estimación del valor recuperable es realizada con independencia de la existencia de

indicios de deterioro. Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una

pérdida por este exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.

La Administración realizó el test de deterioro y se reconoció en cuentas de resultado los

efectos de deterioro determinados al 31 de marzo de 2015. Al 31 de diciembre de 2014

se determinó que no existieron montos a reconocer por este concepto.

2.5 Propiedades de inversión:

Se incluyen principalmente terrenos, edificios y construcciones que se mantienen con el

propósito de obtener ingresos en futuras ventas, plusvalías o bien explotarlos bajo un

régimen de arrendamiento, los cuales no son ocupados por las empresas relacionadas de

la Asociación y filiales. Dichos activos se valorizan inicialmente a su costo de

adquisición, más todos los gastos incurridos que sean asignables directamente.

Posteriormente, se valorizan en forma periódica a su valor de tasación, neto de

depreciación y pérdidas por deterioro de valor. La periodicidad está fijada por la

Administración con una frecuencia de dos años. La depreciación se distribuye

linealmente en función de la vida útil de los correspondientes bienes.

2.6 Activos intangibles

a) Goodwill:

El menor valor representa el exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable

de la participación de la Asociación y filiales en los activos netos identificables de la

afiliada o coligada en la fecha de adquisición. El menor valor relacionado con

adquisiciones de asociadas se incluye en Intangibles. El menor valor relacionado con

adquisiciones de coligadas se incluye en inversiones en coligadas y se somete a

pruebas por deterioro de valor justo con el saldo total de la asociada. El menor valor

reconocido por separado se somete a pruebas por deterioro de valor anualmente y se

valora por su costo menos pérdidas acumuladas por deterioro.

El menor valor se asigna a unidades generadoras de efectivo para efectos de realizar

las pruebas de deterioro. La distribución se efectúa entre aquellas unidades

generadoras de efectivo o grupos de unidades generadoras de efectivo que se espera

se beneficiaran de la combinación de negocios de la que surgió la plusvalía.

El goodwill negativo o minusvalía comprada proveniente de la adquisición de una

inversión o combinación de negocios, se abona directamente al Estado de Resultados

por Función.




10

b) Marcas comerciales y licencias:

La Asociación y filiales no poseen en sus registros contables marcas comerciales y

licencias.

c) Programas informáticos:

Las licencias para programas informáticos adquiridas se capitalizan sobre la base de

los costos en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa

específico. Estos costos se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas.

Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas

informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos

directamente relacionados con la producción de programas informáticos únicos e

identificables controlados por la Asociación y filiales, y que es probable que vayan a

generar beneficios económicos superiores a los costos durante más de un año, se

reconocen como activos intangibles. La Asociación y filiales posee en sus registros

contables intangibles correspondientes a licencias de software, a las cuales se les

estima una vida útil y se evalúa su deterioro cuando se producen eventos o cambios

que indican que el valor neto contable pudiera ser inferior a su valor recuperable. Los

costos directos incluyen los gastos del personal que desarrolla los programas

informáticos y gastos generales. Los costos de desarrollo de programas informáticos

reconocidos como activos, se amortizan durante sus vidas útiles estimadas.

El deterioro de los programas informáticos se calcula de acuerdo a lo establecido en

NIC 36. La Asociación y filiales estimarán si existen indicios de que los elementos

del rubro han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor

recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones

de uso y de los intangibles con vida útil indefinida, la estimación del valor

recuperable es realizada con independencia de la existencia de indicios de deterioro.

Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una pérdida por este

exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.

d) Gastos de investigación y desarrollo:

Los gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos.

Los costos incurridos en el desarrollo de proyectos (relacionados con el diseño y

prueba de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible

cuando se cumplen los siguientes requisitos:

Técnicamente es posible completar la producción del activo intangible de forma

que pueda estar disponible para su utilización o su venta;

La Administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión,

para usarlo o venderlo;

Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible;

Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar

probables beneficios económicos en el futuro;

Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro

tipo, para completar el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible; y




11

Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible

durante su desarrollo.

Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los

costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como un

activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita que se

capitalizan se amortizan desde su utilización de manera lineal durante el ejercicio que se

espera generen beneficios.

Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente, de

acuerdo con la NIC 36. Los gastos de investigación y desarrollo se registran al costo

reconociendo su efecto en resultados.

2.7 Costos por intereses:

Los costos por intereses incurridos para la construcción de cualquier activo calificado se

capitalizan durante el tiempo que es necesario para completar y preparar el activo para el

uso que se pretende. Posterior a este período los intereses incurridos se registran

directamente a gastos.

2.8 Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros:

Los activos que tienen una vida útil indefinida no están sujetos a amortización y se

someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro del valor. Los activos sujetos a

depreciación o amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que

algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser

recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del

activo sobre su importe recuperable.

El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o

el valor de uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del

valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo

identificables por separado (Unidades Generadoras de Efectivo). Los activos no

financieros, distintos de la Plusvalía Comprada (Goodwill), que hubieran sufrido una

pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance en caso de que se

hubieran producido reversiones de la pérdida.




12

2.9 Activos financieros:

La Asociación y filiales mantienen inversiones financieras tanto para respaldar las

reservas legales que debe mantener, como para administrar sus excedentes de efectivo.

Dichas inversiones se clasifican de acuerdo a lo siguiente:

a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados:

Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son activos

financieros mantenidos para negociar. Un activo financiero se clasifica en esta

categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto

plazo. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes. En esta

categoría se clasifican las inversiones de la cartera de respaldo del Fondo de

Eventualidades y la cartera del Fondo de Libre Disposición, ya que en ambos casos

la intención de mantenerlas obedece a un criterio de disponibilidad inmediata de los

fondos.

b) Activos financieros a costo amortizado:

Los activos financieros a costo amortizado son instrumentos financieros no derivados

con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo, poseen

características de préstamos y son administrados sobre la base de rendimientos

contractuales. Estos instrumentos se incluyen en el activo corriente, excepto aquellos

cuyos vencimientos sean superiores a 12 meses desde la fecha del estado de situación

financiera, en cuyo caso se clasifican como activos no corrientes. En esta categoría se

registran las inversiones de la cartera del Fondo para el respaldo de pensiones, la

cartera del Fondo para el respaldo de pensiones adicional y la cartera del Fondo de

contingencias. Dichas inversiones tienen el carácter de permanente y se mantienen

con la intención de disponer de dichos fondos en el largo plazo.

Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través

de resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación financiera para

establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se

encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de

uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de

caja estimados de la inversión serán afectados.

La Administración de la Asociación y filiales analizan trimestralmente en forma

detallada la cartera de inversiones para detectar indicadores de deterioro, revisando la

categoría de las inversiones, emisores e información de mercado, entre otras

variables.

2.10 Instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura:

Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación y filiales no poseen

instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura.




13

2.11 Existencias:

Los inventarios que mantiene la Asociación y filiales corresponden a materiales clínicos,

productos farmacológicos y elementos de prevención, entre otros. El costo de los

inventarios se determina por el método del precio de costo medio ponderado (PMP). Los

inventarios se valorizan al menor valor entre su costo y su valor neto realizable. La

Asociación y filiales determinan una provisión por deterioro de valor equivalente a la

obsolescencia de inventarios. Dicha provisión está determinada por los productos en

existencias que no presenten consumo en los últimos 12 meses contados desde la fecha de

presentación de sus estados financieros consolidados.

2.12 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar:

Deudores previsionales:

Corresponde a las cotizaciones devengadas por la Asociación en el mes que se informa,

en su calidad de organismo administrador del Seguro Social de la Ley N° 16.744, como

asimismo las deudas cuya morosidad no excede el período de tres meses, derivadas de

cotizaciones declaradas y no pagadas y de las cotizaciones que se encuentren en cobranza

producto de haberse emitido una resolución en tal sentido. Asimismo y tratándose de la

cotización adicional, se incluye la diferencia no declarada que le corresponda enterar a las

entidades empleadoras como consecuencia de un recargo fijado a su tasa de cotización

adicional.

Aportes legales por cobrar:

Está formado por los recursos por cobrar al Fondo Único de Prestaciones Familiares y

Subsidios de Cesantía, las concurrencias por cobrar, tanto de pensiones como de

indemnizaciones y cualquier otro importe que se deba recuperar del Fisco en virtud de

alguna norma legal o reglamentaria, descontado el monto de la estimación de su

deterioro.

Deudores por venta de servicios a terceros:

Se registran todos los documentos y cuentas por cobrar originados por la venta de

servicios no contemplados en la Ley N° 16.744 por parte de la Asociación y filiales. Se

incluyen también los reajustes, multas e intereses que correspondan, calculados de

conformidad con las normas legales que las rijan o por acuerdos convenidos entre las

partes, pero sólo que se trate de deuda no vencida.

Se clasifican en este rubro las deudas que no registran una morosidad superior a tres

meses. El saldo de este rubro corresponde al valor neto de los deudores por venta de

servicios a terceros, es decir, descontado el monto de la estimación de deterioro.

Para la Asociación y filiales, el importe de la provisión por deterioro se calcula en base a

los porcentajes estipulados en la Circular Nº 2.087 emitida por la Superintendencia de

Seguridad Social el 17 de noviembre de 2003.




14

2.13 Efectivo y equivalentes al efectivo:

El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los saldos en las

cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo en entidades financieras y otras

inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original menor o igual a

tres meses que no estén sujetas a restricción alguna o no tengan un riesgo de pérdida

significativa de valor.

Los flujos de efectivo corresponden a las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al

efectivo y se clasifican según lo siguiente:

a) Actividades de operación:

Las actividades de operación son las actividades que constituyen la principal fuente

de ingresos y egresos ordinarios de la Asociación y filiales, así como otras

actividades que no puedan ser clasificadas como de inversión o financiamiento.

b) Actividades de inversión:

Las actividades de inversión son las de adquisición y enajenación de activos a largo

plazo, así como de otras inversiones no incluidas en los equivalentes al efectivo.

c) Actividades de financiamiento:

Las actividades de financiamiento son actividades que producen cambios en el

tamaño y composición de los capitales propios y de los préstamos tomados por parte

de la Asociación y filiales.

2.14 Acreedores comerciales:

Los acreedores comerciales se registran inicialmente por el valor razonable de la

contraprestación recibida, deducidos los costos directamente atribuibles a la transacción.

En períodos posteriores, estos acreedores comerciales se valorizan al costo amortizado

utilizando el método de tasa de interés efectivo. Cuando el valor razonable de una cuenta

por pagar no difiere en forma significativa del valor nominal, se reconocerá al valor

nominal.

2.15 Préstamos que devengan intereses y que no generan intereses:

Cuando la Asociación y filiales requiera financiamiento de terceros estas obligaciones

serán reconocidas inicialmente a su valor razonable, descontados los desembolsos

necesarios para concretar la transacción. Con posterioridad, estos importes se

reconocerán a su costo amortizado de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva. A

la fecha la Asociación no tiene préstamos que no generan intereses.




15

2.16 Impuesto a las utilidades e impuestos diferidos:

La Asociación es una entidad sin fines de lucro que no se encuentra afecta a impuesto a la

renta por los ingresos relacionados con la Ley N° 16.744. No obstante, por las utilidades

derivadas de la venta de servicios a terceros se encuentra afecta a impuesto a la renta al

igual que sus filiales. Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación

presenta pérdidas tributarias.

Al 31 de marzo de 2015, los impuestos diferidos han sido ajustados a las nuevas tasas de

impuesto a la renta de primera categoría, de acuerdo a lo establecido en la Ley N° 20.780,

publicada el 29 de septiembre de 2014. Esta norma señala que para el año comercial 2014

la tasa de impuesto de primera categoría sube a 21%, para el año comercial 2015 la tasa

será 22,5%, para el año comercial 2016 la tasa será 24% y a contar del año comercial

2017 la tasa de impuesto será 25% para los contribuyentes que tributen bajo el sistema de

renta atribuida. Sin embargo, los contribuyentes que tributen bajo el sistema parcialmente

integrado, soportarán una tasa de 25,5% durante el año comercial 2017 y a contar del año

comercial 2018 tributarán con tasa del 27%. La Asociación y filiales han definido adoptar

el sistema de renta atribuida para contabilizar los efectos en activos y pasivos por

concepto de impuestos diferidos originados por el incremento en la tasa de impuesto de

primera categoría.

2.17 Beneficios a los empleados:

La Asociación y filiales registra los beneficios que otorga a sus trabajadores de acuerdo a

los siguientes criterios:

a) Vacaciones del personal:

La Asociación y filiales reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el

método del devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un

monto fijo según los contratos particulares de cada trabajador. Este beneficio es

registrado a su valor nominal.

b) Indemnización por años de servicio y plan alianza:

La Asociación y filiales contabiliza pasivos por futuras indemnizaciones por cese de

servicios de sus trabajadores, en base a lo estipulado en los contratos colectivos e

individuales suscritos con algunos trabajadores. Este beneficio se trata de acuerdo

con la NIC 19 y el costo determinado está basado en estudios actuariales y son

cargados semestralmente a resultados sobre base devengada.

La Asociación y filiales utiliza supuestos actuariales para determinar la mejor

estimación de este beneficio. Dicha estimación, al igual que los supuestos, son

establecidos por la Administración considerando la asesoría de un actuario externo.

Estos supuestos incluyen las hipótesis demográficas, la tasa de descuento y los

aumentos esperados en las remuneraciones y permanencia futura, entre otros.




16

Supuestos actuariales:

La obligación de la Asociación y filiales se registra a valor actuarial,

determinado de acuerdo con el método de la unidad de crédito proyectada con

una tasa de descuento de 4,38% nominal anual (5,78% para 2013) y con

indicadores de mortalidad obtenidos de acuerdo a las tablas RV-2009 de la

Superintendencia de Valores y Seguros y de rotación obtenido de estudios

internos.

El pasivo reconocido en el estado de situación financiera es el valor presente

de la obligación del beneficio definido más/menos los ajustes por ganancias o

pérdidas actuariales no reconocidas. Las pérdidas o ganancias que surgen de

ajustes por la experiencia y cambios en las hipótesis actuariales se cargan o

abonan en el estado de resultados en el período en que ocurren.

c) Bonos del personal:

Los pagos de bonos de gestión reales pueden diferir de los montos reconocidos

previamente como pasivos. Esto se debe a que están sujetos al cumplimiento de

objetivos corporativos (Excedente del ejercicio) y a objetivos individuales de

desempeño y cumplimiento de metas.

2.18 Provisiones:

Las provisiones para contratos onerosos, litigios y otras contingencias se reconocen

cuando:

La Asociación y filiales tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como

resultado de sucesos pasados;

Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la

obligación;

El importe se ha estimado de forma fiable.

Las obligaciones existentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos

pasados cuyo importe y momento de cancelación son indeterminadas, se registran en el

balance como provisión por el valor actual del importe más probable que se estima que la

Asociación tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se

cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible en la fecha de la

formulación.

2.19 Reconocimiento de ingresos:

a) Ingreso por cotización básica:

Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones de las

empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo

cual corresponde al 0,9% de las remuneraciones imponibles, de acuerdo a lo

establecido en la Ley N° 16.744 sobre accidentes de trabajo y enfermedades

profesionales.




17

b) Ingreso por cotización adicional:

Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones adicionales

de las empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades

laborales establecido en la Ley N° 16.744. Este ingreso corresponde a una tasa

variable en función de la actividad y riesgo de la empresa o entidad empleadora, la

que es determinada por el Presidente de la República y no excede de un 3,4% de las

remuneraciones imponibles, que también será de cargo del empleador.

c) Ingreso por cotización extraordinaria:

Corresponde a los ingresos devengados por cotizaciones pagadas por las empresas

adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo cual

corresponde al 0,05% de las remuneraciones imponible, de acuerdo a lo establecido

en la Ley N° 16.744 sobre accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

d) Intereses, reajustes y multas por cotizaciones:

Incluye los ingresos por concepto de intereses, reajustes y multas generados por

atrasos en el pago de las cotizaciones, de acuerdo a lo establecido en la Ley

N°17.322, y cualquier otra sanción económica que derive de la aplicación de la Ley

N°16.744.

e) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas:

Activos financieros a valor razonable:

La Asociación y filiales registran los ingresos asociados a activos financieros a valor

razonable, sobre base devengada, de acuerdo al valor de mercado que tengan dichas

inversiones, a la fecha de cierre de los estados financieros consolidados y el valor

libro de las mismas.

Activos financieros a costo amortizado:

La Asociación y filiales registran los ingresos asociados a activos financieros a costo

amortizado, sobre base devengada, calculado según la misma tasa de descuento

utilizada para determinar el precio del instrumento al momento de la compra.

f) Ventas de servicios médicos a terceros:

Comprende los ingresos provenientes de las atenciones médicas y hospitalarias

proporcionadas a particulares, en conformidad al D.L. N°1.819 de 1977, los

generados en atenciones por convenios intermutuales, los derivados de convenios

con clínicas u otras entidades de salud.

Los ingresos son reconocidos cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en

función del grado de realización de la prestación del servicio o realización de la

transacción a la fecha del balance.

g) Otros ingresos ordinarios:

Se incluyen en este ítem todos aquellos ingresos que provienen de las operaciones de

la Asociación, derivadas de la Administración del Seguro de la Ley N°16.744 y que

no hubieran sido definidos anteriormente, tales como ingresos derivados del Seguro




18

Obligatorio de Accidentes Personales (SOAP) establecido en la Ley N°18.490, las

recuperaciones de las cuentas deudoras castigadas, multas por aplicación del artículo

80 de la Ley N° 16.744, etc. Se incluyen también en este rubro todos los ingresos de

las sociedades filiales ya que ellos no se encuentran sujetos a la clasificación de los

ítems anteriores.

También corresponde a otros ingresos clasificados en cuanto a su función como parte

de los ingresos ordinarios, no incluidos dentro de los ítems anteriores.

2.20 Arrendamientos:

La determinación de si un contrato es o contiene un arrendamiento, se basa en el análisis

de la naturaleza del acuerdo y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato

recae sobre el uso de un activo específico y si el acuerdo confiere al arrendatario el

derecho de uso del activo.

a) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento financiero

Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos se clasifican como

arrendamientos financieros cuando la Asociación tiene sustancialmente todos los

riesgos y ventajas derivados de la propiedad. Los arrendamientos financieros se

capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o

al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos.

Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras

para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las

correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se

incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo

financiero se carga en el estado de resultados durante el ejercicio de arrendamiento.

El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia

durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos.

b) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento operativo

Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los

riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos

operativos. Los pagos por concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier

incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base

lineal durante el ejercicio de arrendamiento.

c) Cuando la Asociación es el arrendador – Arrendamiento operativo

Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se

incluyen dentro de Propiedades, Planta y Equipo o en Propiedad de Inversión, según

corresponda.

Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el

plazo del arrendamiento.




19

2.21 Contratos de construcción:

La Asociación y filiales no tienen contratos de construcción al 31 de marzo de 2015 y 31

de diciembre de 2014.

2.22 Activos no corrientes (o grupos de enajenación) mantenidos para la venta.

Un activo no corriente se clasificará como mantenido para la venta si su valor en libros se

recuperará principalmente a través de una venta, en lugar de su uso continuado. Para

cursar la aludida clasificación se deben cumplir los siguientes requisitos:

Los activos se encuentren en condiciones de venta en su estado actual.

Debe existir una probabilidad muy alta de que la venta se realice, donde la

Administración haya establecido e iniciado un plan de venta, esté buscando

activamente compradores y haya establecido un precio de venta razonable.

Se espera realizar la venta en el transcurso de doce meses. Una postergación del

plazo por causas ajenas a la Asociación y filiales no es suficiente para que el activo

no pueda continuar con la clasificación de mantenido para la venta.

Los activos mantenidos para la venta se valorizan al menor valor entre los valores libros y

sus valores razonables menos los costos de venta. Si se espera que la venta se produzca

en un plazo superior a un año, los costos estimados de venta se descuentan a su valor

actual. Se suspenderán las depreciaciones y/o amortizaciones de estos activos al momento

de su clasificación. Las pérdidas por deterioro de valor se ajustan contra los resultados en

el período en que ocurren. Se revelará separadamente el activo mantenido para la venta

de otros activos y pasivos. Además se expondrá los planes de venta y el segmento

operativo al cual aplica.

2.23 Medio Ambiente:

Las actividades que la Asociación y filiales desarrollan que tienen incidencia en el medio

ambiente se centran en el manejo de residuos de sus actividades médicas y de

investigación. Al respecto, las erogaciones que se hacen por este concepto se reconocen

en resultados como un gasto del período en que se devengan.

2.24 Reservas técnicas:

La Asociación reconoce en su pasivo corriente y no corriente un conjunto de reservas

originadas en la obligación legal que tiene de dar cobertura a los siniestros cubiertos por

la Ley N° 16.744 sobre accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Dichas

reservas son calculadas y contabilizadas debido a que existe la probabilidad de que la

Asociación deba desprenderse de recursos económicos para cumplir con tal obligación y

es posible determinar de manera fiable su monto. Estas reservas son:




20

a) Reserva de Capitales Representativos:

La reserva de capitales representativos ha sido determinada de acuerdo a los términos

del Artículo N° 28 del Decreto Supremo N° 285 de diciembre de 1968, para cuyo

efecto se han establecido los capitales representativos de rentas y pensiones de

acuerdo a las tablas indicadas en la Circular N° 2.973 del 7 de enero de 2014. No

obstante lo anterior, para el año 2013 se usaron las tablas indicadas en el Artículo N°

59 del Decreto Supremo N° 238 de marzo de 1925, complementadas y corregidas de

acuerdo a lo señalado en los Decretos Supremos N° 285 y N° 97 de 1968 y 1983,

respectivamente.

Según lo establecido en la Circular N° 3.077 de la Superintendencia de Seguridad

Social, esta reserva se presenta en el pasivo corriente y no corriente. La porción

corriente, representa la reserva constituida para el pago de los doce meses siguientes

de aquellas pensiones vigentes al cierre de los estados financieros, pero sólo de

aquellas por las que corresponde constituir reservas.

Con fecha 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre 2014 se constituyó una provisión

con cargo a Fondos Acumulados, correspondiente a parte del impacto potencial que

tendrá la modificación al “DS 285 – Reservas stock de pensiones vigentes a viudas

menores de 45 años”.

Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre 2014 se reconoció una provisión, con

cargo a cuentas de resultado por un porcentaje de 25% y 75%, respectivamente

relativo impacto total esperado por concepto de “DS 97 – Cambio de tasa de

descuento de las reservas de pensiones de un 6% actual a un 4% y actualización de las

tablas de mortalidad al año 2006”. De acuerdo a lo instruido por la Superintendencia

de Seguridad Social en Circular N° 2.973 del 07 de enero de 2014, la Asociación

materializó los cambios antes mencionados en los estados financieros finalizando el

proceso de adopción de Cambio de tasa de descuento de las reservas de pensiones de

un 6% actual a un 4% y actualización de las tablas de mortalidad al año 2006 al 31 de

marzo de 2015. El efecto acumulado del impacto esperado ascendió a M$20.310.000

(2015 y 2014).

b) Provisión Circular Nº 2.088: De acuerdo a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad

Social, en la Circular Nº 2.088 de fecha 17 de noviembre de 2003, a contar del 1 de

enero de 2003, se procede a efectuar el registro de la obligación para el período

corriente que la entidad mantiene con algunos beneficiarios de pensiones de

supervivencia, viudas de 45 años y orfandades mayores de 18 años que continúan sus

estudios, y por los cuales no se constituyen capitales representativos.

c) Reserva por prestaciones médicas por otorgar:

La Asociación reconoce un pasivo correspondiente a la mejor estimación de las

prestaciones médicas a otorgar, por siniestros ocurridos y denunciados. Esta




21

estimación considera la experiencia siniestral y la exposición propia de la

Asociación.

d) Reserva por subsidios por pagar:

Corresponde a las obligaciones por subsidios provenientes de siniestros denunciados

y no provisionados a la fecha de cierre de los estados financieros consolidados,

incluidas las cotizaciones previsionales e impuestos, según corresponda.

e) Reserva por indemnizaciones por pagar:

Está constituido por las obligaciones por indemnizaciones provenientes de siniestros

denunciados y no pagados a la fecha de cierre de los estados financieros

consolidados, incluidas las cotizaciones previsionales e impuestos, según

corresponda.

f) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados:

La Asociación reconoce un pasivo por aquellos siniestros ocurridos y no reportados y

por ende no contemplados en las reservas anteriores. Esta reserva debe determinarse

como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a una

metodología actuarial.

g) Reserva adicional por insuficiencia de pasivos:

Bajo este ítem se presenta el pasivo que se determinará por aquellos siniestros

ocurridos y denunciados pero reservados de manera insuficiente, provenientes de

prestaciones médicas, indemnizaciones y subsidios. Esta reserva adicional debe

determinarse como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a

una metodología actuarial.

2.25 Prestaciones por pagar:

Corresponde a los beneficios devengados al cierre del ejercicio, proveniente de

indemnizaciones, subsidios y pensiones, excluidas las cotizaciones previsionales e

impuestos, según corresponda. En el caso de los subsidios se incluyen aquellos reposos

médicos otorgados que exceden la fecha de cierre referida. Además, se incluyen las

prestaciones médicas y aquellas provenientes de la aplicación del artículo 77 bis de la

Ley N° 16.744, como también los montos que la Asociación adeude al empleador,

correspondientes a subsidios pagados por éste por cuenta de la Asociación, en virtud de

convenios. También se incluyen las concurrencias por pagar a los otros organismos

administradores de la Ley, derivados de indemnizaciones y pensiones.

2.26 Inversiones contabilizadas por el método de la participación:

Las participaciones en sociedades sobre las que la Asociación y filiales ejercen el control

conjuntamente con otra sociedad o en las que ejerce influencia significativa, se registran

siguiendo el método de la participación. El método de la participación consiste en

registrar la inversión por la fracción del patrimonio neto que representa la participación

de la Asociación sobre el capital ajustado de la inversora. Si la inversión resultare




22

negativa se deja la participación a cero a no ser que exista el compromiso por parte de la

Asociación y filiales de reponer la situación patrimonial de la inversora, en cuyo caso se

registra la correspondiente provisión. Los dividendos percibidos de estas sociedades se

registran reduciendo el valor de la inversión, y los resultados obtenidos por estas

sociedades se incorporan en el Estado de Resultados por Función en el rubro “Resultado

de participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se

contabilizan usando el método de la participación”.

Entidades Asociadas: Son entidades sobre las cuales la Asociación está en posición de

ejercer una influencia significativa, pero no un control, ni control conjunto, por medio del

poder participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y financieras. Esto exige

registrar la inversión en un comienzo al costo y luego, en períodos posteriores, ajustando

el valor libro de la inversión para reflejar la participación de la Asociación en los

resultados de la asociada, menos el deterioro del valor y otros cambios en los activos

netos de ella, como por ejemplo, dividendos.

Negocios conjuntos: Son entidades donde el reparto del control está contractualmente

decidido en un acuerdo y que requieren el consentimiento unánime de las partes que

comparten el control.

2.27 Plusvalía (Menor valor de inversión)

La plusvalía generada representa el exceso del costo de adquisición sobre la participación

de la Asociación en el valor justo, razonable o de mercado de los activos y pasivos

identificables de una sociedad dependiente o entidad controlada conjuntamente en la

fecha de adquisición.

En cada cierre contable se procede a estimar si se ha producido en la plusvalía algún

deterioro que reduzca su valor recuperable a un importe inferior al valor neto registrado

y, en el caso que corresponda, se procede a su registro contra los resultados; utilizándose

como contrapartida el rubro pérdidas netas por deterioro del estado de pérdidas y

ganancias, de acuerdo a lo establecido en NIIF 3, ya que las plusvalías no son objeto de

amortización.

2.28 Clasificación de saldos en corriente y no corriente:

En general, en el estado de situación financiera consolidado los saldos se clasifican en

función de sus vencimientos, es decir, se clasifican como corrientes aquellos con

vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento

superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es

inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a

discreción de la Asociación y filiales, mediante contratos de crédito disponibles de forma

incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no

corrientes. Se exceptúan de lo indicado en el párrafo anterior los rubros 11050

“Deudores previsionales, neto” y 11070 “Deudores por venta de servicios a terceros,

neto”, los cuales por disposición de la Superintendencia de Seguridad Social, según la




23

Circular N° 2.801, registran como corrientes aquellos activos cuya morosidad no supere

los tres meses.

2.29 Información Financiera por Segmentos:

De acuerdo a lo establecido por NIIF 8, la Asociación y filiales no se encuentra obligada

a presentar información financiera por segmentos, debido a que no se encuentra dentro

del alcance establecido por dicha Norma, que establece su presentación cuando se ha

emitido un instrumento de deuda o de patrimonio en carácter público o se esté en proceso

de emisión del mismo.

NOTA 3. FUTUROS CAMBIOS CONTABLES

Los futuros cambios contables han sido descritos en la nota 2.1.c

Por otra parte, durante el trimestre 2015 no han ocurrido cambios contables significativos que

afecten los estados financieros consolidados respecto al periodo anterior.

NOTA 4. GESTIÓN DE RIESGOS

La Asociación Chilena de Seguridad y sus filiales están expuestas a los riesgos propios de la

industria en la cual desarrollan su actividad, donde los principales factores de riesgos son:

Financieros, Operacionales, Legales, Normativos y Reputacionales.

Existe una Política Integral de Gestión de Riesgos, la cual define los principios que se aplican en

la gestión de riesgos de la Asociación Chilena de Seguridad y sus empresas filiales. Junto a lo

anterior, el Comité de Riesgos maneja todos los aspectos de riesgos presentes en la Asociación y

filiales dentro de los límites aprobados por la alta administración.

4.1 Factores de riesgo financiero

a) Riesgo de mercado

El riesgo de mercado se relaciona con la probabilidad de la variación en el valor de los

instrumentos financieros, que componen las carteras de inversión de los Fondos, causada por

las incertidumbres acerca de los cambios en los precios y tasas de mercado que puede

ocasionar pérdidas para la Asociación y filiales. El riesgo de mercado incluye el riesgo de

tasa de interés, acciones, cotizaciones de monedas extranjeras e índices financieros y toma

en consideración las interacciones entre los diversos mercados.

i. Riesgo de tipo de cambio

La Asociación y filiales no están expuestas a riesgo de tipo de cambio dada la naturaleza

de sus operaciones, ya que todas sus transacciones son realizadas en moneda local.




24

ii. Riesgo de precio

Corresponde a la contingencia de pérdidas por variaciones en los precios de los

instrumentos frente a los del mercado. En éste caso la Asociación y filiales no invierten

en instrumentos de renta variable y commodities.

iii. Riesgo de tasa de interés de los flujos de efectivo y del valor razonable.

El riesgo de tasa de interés es el efecto negativo sobre las ganancias de los instrumentos

financieros, se presenta por diferencias entre la tasa pagada por el mercado y la tasa de

cartera de los fondos. La Asociación y filiales para mitigar este riesgo mantiene una

política conservadora respecto al tipo de instrumentos que transa, siendo estos de renta

fija del mercado local y títulos emitidos por instituciones del Estado de Chile. Además

tratándose de otras deudas de largo plazo, deberán estar clasificadas en las categorías de

riesgo AAA, AA y A. En el caso de los instrumentos financieros de corto plazo,

deberán estar clasificados en el nivel de riesgo 1, (N-1).

iv. Riesgo de crédito

Este corresponde al riesgo de default total o parcial, que ocurre cuando el emisor de un

instrumento no cumple de acuerdo a los términos y condiciones pactadas, generando una

pérdida. En este sentido la mitigación de este riesgo está asociada a la posición

conservadora que adopta la Asociación y filiales, la que ya ha sido señalada en el punto

iii.

b) Riesgo de liquidez

Es el riesgo de ausencia de recursos suficientes para honrar los compromisos financieros,

como consecuencia de la no correspondencia de plazo o de volumen entre los ingresos y

pagos proyectados.

La Asociación y filiales mantienen activos de fácil liquidación (Fondo Operacional),

equivalente a aproximadamente 3 veces sus egresos operacionales mensuales.

Adicionalmente, por normativa de la Superintendencia de Seguridad Social, se mantiene el

Fondo de Reserva de Eventualidad, que tiene la finalidad de poder apoyar cualquier evento

de iliquidez que ponga en riesgo a la Asociación y filiales el cumplir con las obligaciones

que el seguro le exige.

4.2 Gestión de riesgos operacionales

La gestión del riesgo operacional forma parte de las responsabilidades de la Asociación y

filiales, lo que se traduce en promover una cultura de control y conocimiento de los riesgos.

Los responsables y dueños de procesos de cada una de las áreas son los que tienen un mayor

conocimiento de éstos en su ámbito de actividad, así como de los puntos vulnerables que

pueden ocasionar exposiciones importantes al Riesgo Operacional. El control del Riesgo

Operacional tiene por objeto facilitar la identificación, evaluación, el seguimiento del grado

http://es.mimi.hu/economia/instrumento.html




25

de gestión, la mitigación, y en su caso la medición de los riesgos operacionales, utilizando

para ello herramientas cualitativas y cuantitativas de diferente naturaleza.

4.3 Gestión del riesgo del capital

Es el capital asignado y utilizado como una garantía de que la institución será capaz de

absorber el impacto de las pérdidas no esperadas, lo que permite la continuidad de las

actividades en escenarios adversos.

Se calcula para efectos de la medición del capital económico, con el fin de cumplir con los

requisitos del organismo regulador.

4.4 Estimación del valor razonable

La Asociación y filiales han determinado valorizar en forma mensual todas las carteras

mantenidas y que son incorporadas en la determinación de los Riesgos Financieros a los que

está afecta.

La determinación de los factores y metodologías utilizadas en la determinación del Valor

Razonable están basadas en:

Las mejores prácticas adoptadas por el mercado. Éstos toman en cuenta el no arbitraje

entre mercados y/o instrumentos financieros.

El proceso de captura, cálculo y divulgación de tasas es verificado y validado

periódicamente, a través de los precios publicados por la Superintendencia de Pensiones

en su página web.

La información relacionada a las tasas se encuentra almacenada en una base de datos

histórica, con controles que aseguren su integridad, completitud y con funcionalidades

que permitan consultarla.




26

NOTA 5. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES

5.1 Estimaciones y criterios contables importantes:

Las estimaciones y juicios se evalúan y revisan por la Administración continuamente, y se

basan en la experiencia histórica y en otros factores, incluidas las expectativas de sucesos

futuros que se creen razonables bajo ciertas circunstancias. En la aplicación de las políticas

contables de la Asociación y filiales, descritas en Nota N° 2, la Administración hace

estimaciones y juicios en relación a sucesos futuros, sobre los valores en libros de los

activos y pasivos. Los resultados reales que se observen en fechas posteriores pueden diferir

de esas estimaciones.

Las estimaciones y los supuestos utilizados son revisados en forma continua por la

Administración de la Asociación y filiales. Las estimaciones y juicios contables críticos que

la Administración de la Asociación y filiales han utilizado en el proceso de aplicación de los

criterios contables son los descritos para:

a) Pérdida estimada por deterioro del goodwill: Descritos en nota 2.6 a.

b) Impuesto a las utilidades: Descritos en nota 2.16.

c) Reconocimiento de ingresos: Descritos en nota 2.19.

d) Vidas útiles de Propiedades, planta y equipo: Descritos en nota 2.4.

e) Prestaciones por pensiones: Descritos en nota 2.25.

f) Beneficios Post Empleo: Descritos en nota 2.17 b.

5.2 Criterios importantes al aplicar las políticas contables:

a) Reconocimiento de ingresos:

Descritos en nota 2.19.

b) Pérdidas por deterioro en los activos financieros:

Descritos en nota 2.9.




27

ConceptosMoneda Al 31/03/2015

M$

Al 31/12/2014

M$

Caja (a) CLP 699.962 1.079.185

Bancos (b) CLP 2.483.183 3.088.967

Depósitos a plazo (c) CLP 112.134 111.406

Otro efectivo y equivalentes de efectivo (d) CLP 17.376.193 27.027.805

Total 20.671.472 31.307.363

Tipo de Inversión Moneda

Capital

Moneda

origen

(miles)

Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

al vencimiento

Capital moneda

local

M$

Intereses

devengados

moneda local

M$

Al 31/03/2015

M$

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 111.405 3,36 33 111.405 729 112.134

Total 111.405 729 112.134

Tipo de Inversión Moneda

Capital

Moneda

origen

(miles)

Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

al vencimiento

Capital moneda

local

M$

Intereses

devengados

moneda local

M$

Al 31/12/2014

M$

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 106.916 2,64 33 106.916 4.490 111.406

Total 106.916 106.916 4.490 111.406

NOTA 6. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

El detalle del efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:

El detalle por cada concepto de efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:

a) Caja

El saldo de caja está compuesto por fondos por rendir destinados para gastos menores y su

valor libro es igual a su valor razonable.

b) Bancos

El saldo de bancos está compuesto por dineros mantenidos en cuentas corrientes bancarias

y su valor libro es igual a su valor razonable.

c) Depósitos a plazo

Los depósitos a plazo, con vencimientos originales menores de tres meses, se encuentran

registrados a valor razonable y el detalle es el siguiente:




28

Institución Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término

Valor inicial

(nominal)

M$

Valor final

M$

Tasa anual

%

Valor contable al

31/03/2015

M$

BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 13-03-2015 12-04-2015 600.000 260.785 3,36 601.033



CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 13-03-2015 12-04-2015 2.860.000 1.096.000 3,24 2.864.801

ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 16-03-2015 15-04-2015 255.000 300.000 2,76 255.087

ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 16-03-2015 15-04-2015 2.748.000 1.400.000 2,76 2.748.943

ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 31-03-2015 30-04-2015 360.000 741.005 2,76 359.646

SANTANDER ASSET MANAGEMENT S.A FFMM CLP 12-03-2015 11-04-2015 2.800.000 993.243 2,88 2.804.717

SANTANDER ASSET MANAGEMENT S.A FFMM CLP 26-03-2015 25-04-2015 939.000 287.521 2,88 939.472

SANTANDER ASSET MANAGEMENT S.A FFMM CLP 16-03-2015 15-04-2015 1.140.000 343.491 2,88 1.141.535

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-03-2015 11-04-2015 600.000 170.031 3,24 600.855


SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-03-2015 11-04-2015 400.000 2.704.824 3,24 400.570




FONDOS MUTUOS SURA FFMM CLP 31-03-2015 30-04-2015 1.689.855 29.075 0,97 1.718.930

Total 17.329.855 12.856.604 17.376.193

d) Otro efectivo y efectivo equivalente

Los saldos al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 son los siguientes:




29

Institución Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término

Valor inicial

(nominal)

M$

Valor final

M$

Tasa anual

%

Valor contable al

31/12/2014

M$

BANCO PENTA FFMM CLP 01-12-2014 05-01-2015 260.000 260.785 3,46% 260.785



BANCO PENTA FFMM CLP 11-12-2014 10-01-2015 4.400.000 4.409.085 3,36% 4.409.085

BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 160.000 160.251 3,36% 160.251



BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 2.594.000 2.598.780 3,46% 2.598.780



BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 16-12-2014 15-01-2015 343.000 343.491 3,00% 343.491

BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 1.170.000 1.172.044 3,24% 1.172.044


BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 1.200.000 1.201.830 3,32% 1.201.830



CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-12-2014 09-01-2015 200.000 200.394 4,08% 200.394

CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 2.700.000 2.704.824 3,32% 2.704.824

CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 2.600.000 2.603.950 4,08% 2.603.950

EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 598.000 599.273 3,24% 599.273



ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 22-12-2014 21-01-2015 159.000 159.116 3,46% 159.116

ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-12-2014 09-01-2015 287.000 287.521 3,32% 287.521

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 1.096.000 1.096.000 3,32% 1.096.000

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 300.000 300.000 3,00% 300.000

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 1.400.000 1.400.000 4,08% 1.400.000

FONDOS MUTUOS SURA FFMM CLP 31-12-2014 31-01-2015 1.439.853 1.439.853 3,60% 1.439.853

Total 26.987.853 27.027.805 27.027.805




30

Corriente

M$

No Corriente

M$

Corriente

M$

No Corriente

M$

Fondo de Pensiones 10.399.192 67.107.795 14.038.766 55.254.445

Fondo de Contingencia 1.821.810 24.680.372 2.633.238 27.367.495

Fondo de Pensiones Adicional 983.817 14.861.721 1.072.164 14.643.072

Total 13.204.819 106.649.888 17.744.168 97.265.012

Detalle

31/03/2015 31/12/2014

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 2,77 133 910.093 1.156.093 2.066.186 UF 2,77 1.356 32.159.629 3.956.893 36.116.522

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 2,74 180 953.160 136.656 1.089.816 UF 2,74 1.477 3.363.195 416.617 3.779.812

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,05 184 (1.050) 198.336 197.286 UF 1,05 1.609 6.294.817 756.412 7.051.229

BONOS DE EMPRESAS UF 3,26 176 505.661 698.526 1.204.187 UF 3,26 2.376 13.919.628 5.137.407 19.057.035

BONOS DE EMPRESAS CLP - - - - - CLP 1,29 36.069 47.764 - 47.764

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 5,68 91 6.376 1.156 7.532 UF 5,68 634 11.682 1.053 12.735

DEPOSITOS A CORTO PLAZO UF 0,68 198 4.817.204 4.605 4.821.809 UF - - - - -

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,28 4 14.363 47 14.410 CLP - - - - -

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 1,82 285 563.838 2.124 565.962 UF - - - - -

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 4,41 143 264.216 55.352 319.568 UF 4,41 1.512 871.864 170.834 1.042.698

PAGARE AL PORTADOR EXPRESADO Y REAJUSTADO UF 2,92 205 106.719 5.717 112.436 UF - - - - -

Total 8.140.580 2.258.612 10.399.192 56.668.579 10.439.216 67.107.795

Activos No Corrientes

Detalle

Activos Corrientes

NOTA 7. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO

El resumen de inversiones financieras a costo amortizado, clasificadas en el Activo Corriente y No Corriente, es el siguiente:

a) Inversiones financieras del fondo de pensiones

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 31 de marzo de 2015, es el siguiente:




31

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 3,04 129 1.462.602 862.362 2.324.964 UF 3,04 1.403 24.483.873 3.327.567 27.811.440

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 4,03 123 80.000 2.302 82.302 CLP 4,03 1.997 1.032.855 458.700 1.491.555

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 2,74 256 939.678 158.845 1.098.523 UF 2,74 1.618 3.754.304 528.990 4.283.294

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 2,33 4 369.298 20.317 389.615 UF 2,33 898 325.333 29.553 354.886

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 3,95 92 (2.383) 246.600 244.217 CLP 3,95 1.672 3.162.776 1.103.488 4.266.264

BONOS DE EMPRESAS UF 3,55 130 750.091 535.678 1.285.769 UF 3,55 2.796 10.741.495 4.903.215 15.644.710

BONOS DE EMPRESAS CLP 9,07 121 1.629 12.334 13.963 CLP 9,07 1.951 87.149 114.562 201.711

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 5,68 181 6.275 1.156 7.431 UF 5,68 724 11.514 1.053 12.567

DEPOSITOS A CORTO PLAZO UF 1,71 125 3.106.172 17.784 3.123.956 UF 0,00 - - - -

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,30 44 3.177.660 4.645 3.182.305 CLP 0,00 - - - -

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 1,90 82 1.828.510 29.032 1.857.542 UF 0,00 - - - -

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 4,41 138 281.576 59.241 340.817 UF 4,41 1.524 933.965 185.763 1.119.728

PAGARE AL PORTADOR EXPRESADO Y REAJUSTADO UF 2,92 92 79.037 8.325 87.362 UF 2,92 366 66.064 2.226 68.290

Total 12.080.145 1.958.621 14.038.766 44.599.328 10.655.117 55.254.445

Detalle

Activos Corrientes Activos No Corrientes

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE EMPRESAS (*) - 0,00 - - - - UF 0,00 6.422 277.629 - 277.629

BONOS DE EMPRESAS (*) - 0,00 - - - - CLP 9,07 2.769 203.250 12.424 215.674

Total - - - 480.879 12.424 493.303

Detalle


El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:

b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de pensiones

Al 31 de marzo de 2015 la Asociación y filiales no mantienen inversiones financieras vencidas y no pagadas del fondo de

pensiones.

El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas del fondo de pensiones al 31 de diciembre de 2014, es el

siguiente:

(*) Corresponde a Bono La Polar.




32

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 4,54 157 - 82.505 82.505 CLP 4,54 1.223 1.334.305 239.331 1.573.636

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 2,22 122 455.178 312.817 767.995 UF 2,22 1.273 9.609.198 929.145 10.538.343

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,29 151 7.977 10.711 18.688 UF 1,29 1.054 595.264 47.276 642.540

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 0,98 184 - 107.686 107.686 UF 0,98 1.668 3.430.451 432.868 3.863.319

BONOS DE EMPRESAS CLP 5,53 124 150.533 122.907 273.440 CLP 5,53 1.216 1.774.536 390.077 2.164.613

BONOS DE EMPRESAS UF 2,67 149 155.691 160.606 316.297 UF 2,67 1.325 4.613.909 542.320 5.156.229


DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF - - - - - UF 3,26 1.050 108.790 3.634 112.424

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 3,91 139 157.595 32.157 189.752 UF 3,91 1.528 530.671 98.597 629.268

PAGARE AL PORTADOR EXPRESADO Y REAJUSTADO UF 2,92 205 26.680 1.429 28.109 UF - - - - -

Total 990.877 830.933 1.821.810 21.997.124 2.683.248 24.680.372

Detalle


Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 4,92 198 3.316 78.203 81.519 CLP 4,92 1.080 1.291.907 188.439 1.480.346


BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 4,01 123 50.000 3.000 53.000 CLP 4,01 1.997 666.021 295.350 961.371

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,51 125 99.440 7.867 107.307 UF 1,51 983 3.445.715 231.618 3.677.333

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,03 92 70.000 3.322 73.322 UF 1,03 835 2.390.813 133.725 2.524.538

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 3,99 92 98.989 3.800 102.789 CLP 3,99 1.780 1.341.401 505.500 1.846.901



BONO CUPON CERO UF 4,47 76 80.780 288 81.068 UF 0,00 - - - -

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,29 93 601.920 3.573 605.493 CLP 0,00 - - - -

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 0,00 - - - - UF 3,26 1.140 108.809 2.804 111.613


PAGARE AL PORTADOR EXPRESADO Y REAJUSTADO UF 2,92 92 19.760 2.081 21.841 UF 2,92 366 16.515 557 17.072

Total 1.944.590 688.648 2.633.238 24.448.554 2.918.941 27.367.495

Detalle


c) Inversiones financieras del fondo de contingencia

El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 31 de marzo de 2015, es el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:




33

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS EMPRESAS (*) UF 0,10 - - - - UF 0,56 6.787 131.711 - 131.711

BONOS EMPRESAS (*) CLP 0,35 121 - 4.006 4.006 CLP 0,10 2.237 35.470 63.448 98.918

Total - 4.006 4.006 167.181 63.448 230.629

Detalle


Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 4,59 154 - 35.004 35.004 CLP 4,59 1.237 563.847 103.369 667.216


BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,12 149 21.044 33.979 55.023 UF 1,12 1.062 1.762.226 139.242 1.901.468

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,01 184 - 84.519 84.519 UF 1,01 1.654 2.690.970 336.101 3.027.071

BONOS DE EMPRESAS CLP 4,82 145 123.789 66.769 190.558 CLP 4,82 1.171 965.061 197.764 1.162.825



DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF - - - - - UF 3,26 1.050 54.395 1.817 56.212


Total 515.322 468.495 983.817 13.388.870 1.472.851 14.861.721

Detalle


d) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de contingencia

Al 31 de marzo de 2015 la Asociación y filiales no mantienen inversiones financieras vencidas y no pagadas del fondo de

contingencia.

El detalle de las inversiones financieras vencidas y no pagadas del fondo de contingencia al 31 de diciembre de 2014, es el

siguiente:

(*) Corresponde a Bono La Polar.

e) Inversiones financieras del fondo de pensiones adicional

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 31 de marzo de 2015, es el siguiente:




34

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 4,69 179 2.738 22.537 25.275 CLP 4,69 931 386.479 48.202 434.681


BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 3,99 123 39.385 7.400 46.785 CLP 3,99 1.997 588.782 260.700 849.482

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,32 132 79.606 1.639 81.245 UF 1,32 1.038 2.616.971 186.366 2.803.337

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 1,41 92 6.972 758 7.730 UF 1,41 1.543 241.957 30.291 272.248

BONOS DE EMPRESAS CLP 3,96 92 49.422 9.700 59.122 CLP 3,96 1.775 773.774 289.650 1.063.424


DEPOSITOS A CORTO PLAZO UF 2,58 163 72.115 84.966 157.081 UF 2,58 1.459 2.299.762 289.926 2.589.688

DEPOSITOS A LARGO PLAZO CLP 0,30 56 222.316 1.909 224.225 CLP - - - - -

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF - - - - - UF 3,26 1.140 54.405 1.402 55.807


Total 715.796 356.368 1.072.164 12.926.410 1.716.662 14.643.072

Detalle


El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:

f) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de pensión adicional

Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales no mantienen inversiones financieras vencidas y

no pagadas del fondo de pensión adicional.




35

Detalle31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Fondo de Libre Disposición 57.148.489 43.492.445

Fondo de Eventualidades 6.396.547 6.232.227

Total 63.545.036 49.724.672

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 1,04 149 21.983.150 654.468 22.637.618

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,03 140 1.835.002 98.910 1.933.912

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,07 166 3.513.049 83.841 3.596.890

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,08 184 10.604.023 303.968 10.907.991

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 1,08 184 486.367 28.500 514.867

BONOS DE EMPRESAS UF 1,00 147 8.142.249 256.970 8.399.219

BONOS DE EMPRESAS CLP 1,02 141 1.739.349 84.875 1.824.224

DEPOSITOS A CORTO PLAZO UF 1,00 165 914.248 1.483 915.731

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,99 37 5.834.122 12.297 5.846.419

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 0,96 - 59.358 - 59.358

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 0,55 143 494.167 18.093 512.260

Total 55.605.084 1.543.405 57.148.489

Detalle

Activos Corrientes

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$


BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,05 148 1.231.486 63.633 1.295.119

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 1,12 127 638.671 36.000 674.671

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,05 138 5.064.026 151.087 5.215.113


BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 1,13 92 1.050.592 58.800 1.109.392

BONOS EMPRESAS UF 0,98 164 7.168.865 214.948 7.383.813

BONOS EMPRESAS CLP 1,04 165 1.895.067 105.765 2.000.832

DEPOSITO A CORTO PLAZO UF 0,99 106 1.172.529 5.363 1.177.892

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,99 79 2.653.619 14.330 2.667.949

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 0,96 4 68.456 286 68.742


Total 42.249.659 1.242.786 43.492.445

Detalle

Activos Corrientes

NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE

El detalle de las Inversiones financieras a valor razonable, clasificadas en el Activo

corriente es el siguiente:

1. Inversiones financieras del fondo de libre disposición

El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 31 de

marzo de 2015, es el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 31 de

diciembre de 2014, es el siguiente:




36

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BONO BANCARIO UF 1,04 154 2.805.407 79.379 2.884.786

BONO BOULLET UF UF 1,06 197 821.943 23.269 845.212

BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,07 184 716.551 20.683 737.234

BONOS EMPRESAS UF 0,95 162 798.882 25.511 824.393

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 1,00 29 687.050 1.993 689.043

DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 1,00 4 54.555 816 55.371

LETRA HIPOTECARIA UF 0,46 141 154.771 5.879 160.650

PAGARE DESCONTABLE B.CENTRAL CLP 1,00 9 199.781 77 199.858

Total 6.238.940 157.607 6.396.547

Detalle

Activos Corrientes

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$


BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,08 92 50.943 2.956 53.899

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,04 174 710.302 21.056 731.358


BONOS EMPRESAS UF 0,97 149 955.917 33.124 989.041

DEPOSITO A CORTO PLAZO UF 0,99 46 536.331 5.974 542.305

DEPOSITO A LARGO PLAZO UF 1,00 7 121.952 36.438 158.390

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,99 95 379.844 1.939 381.783

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 0,99 65 172.727 2.783 175.510


LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS IVP 0,02 1 933 14 947

Total 6.048.338 183.889 6.232.227

Detalle

Activos Corrientes

2. Inversiones financieras del fondo de eventualidades

El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 31 de


El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 31 de

diciembre de 2014, es el siguiente:

NOTA 9. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales

no mantienen otros activos financieros.




37

Concepto

Activos financieros a

costo amortizado

M$


valor razonable

M$

Total

M$

Activos financieros que respaldan reservas 119.854.707 6.396.547 126.251.254

Instrumentos financieros derivados - - -

Activos financieros de libre disposición 57.148.489 57.148.489

Deudores comerciales y cuentas a cobrar 54.922.074 - 54.922.074

Deudores previsionales, neto 31.631.867

Aportes legales por cobrar, neto 3.241.114

Deudores por venta servicio a terceros, neto 11.619.424

Otras cuentas por cobrar, neto 8.429.669

Otros activos financieros - -

Efectivo y efectivo equivalente 20.671.472 - 20.671.472

Total 195.448.253 63.545.036 258.993.289

Concepto

Pasivos a valor

razonable con

cambio en resultado

M$

Instrumentos

financieros con

efecto en el

patrimonio

M$

Total

M$

Pasivos financieros corrientes - - -

Acreedores comerciales 18.708.856 - 18.708.856

Total 18.708.856 - 18.708.856

NOTA 10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA

Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las

categorías que se detallan a continuación.

Al 31 de marzo de 2015:




38

Concepto


costo amortizado

M$


valor razonable

M$

Total

M$

Activos financieros que respaldan reservas 115.009.180 6.232.227 121.241.407

Instrumentos financieros derivados - - -

Activos financieros de libre disposición 43.492.445 43.492.445

Deudores comerciales y cuentas a cobrar 57.355.074 - 57.355.074

Deudores previsionales, neto 33.454.352

Aportes legales por cobrar, neto 3.126.050

Deudores por venta servicio a terceros, neto 12.082.741

Otras cuentas por cobrar, neto 8.691.931

Otros activos financieros - - -

Efectivo y efectivo equivalente 31.307.363 - 31.307.363

Total 203.671.617 49.724.672 253.396.289

Concepto

Pasivos a valor

razonable con

cambio en resultado

M$

Instrumentos

financieros con

efecto en el

patrimonio

M$

Total

M$

Pasivos financieros corrientes 2.872 - 2.872

Acreedores comerciales 14.368.999 - 14.368.999

Total 14.371.871 - 14.371.871

Al 31 de diciembre de 2014:




39

Concepto31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Cotizaciones declaradas y no pagadas:

Ingresos por Cotización Básica 1.214.457 687.244

Ingresos Cotización Adicional 1.577.144 604.464

Ingresos por Cotización Extraordinaria 67.470 180.511

Intereses, reajustes y multas 754.144 33.251

Ingresos Devengados por Cotizaciones:

Ingresos por Cotización Básica 14.228.800 15.553.749

Ingresos Cotización Adicional 8.711.188 9.911.954

Ingresos por Cotización Extraordinaria -

Cotizaciones no declaradas: (*)

Ingresos por Cotización Básica - -

Ingresos Cotización Adicional - -

Ingresos por Cotización Extraordinaria - -

Intereses, reajustes y multas - -

Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) (**) 346.584 439.315

Diferencias por cotizaciones adicionales - -

Cheques protestados 57.012 16.834

Subsidios por incapacidad laboral a recuperar - -

Beneficios indebidamente percibidos - -

Fraudes que afecten a fondos propios - -

Otros:

Costas Asociados 578.466 568.348

Subtotal 27.535.265 27.995.670

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - -

Total Neto 27.535.265 27.995.670

NOTA 11. DEUDORES PREVISIONALES NETO

El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo Corriente (deuda

menor a tres meses) es el siguiente:




40

más de 3 meses

y hasta 1 año

más de un año y

hasta 2 años

más de 2 años Total más de 3 meses

y hasta 1 año

más de un año y

hasta 2 años

más de 2 años Total

Cotizaciones declaradas y no pagadas:

Ingresos por Cotización Básica 938.628 429.044 1.296.119 2.663.791 880.391 858.318 950.345 2.689.054

Ingresos Cotización Adicional 1.462.285 781.801 2.409.018 4.653.104 752.301 2.206.831 1.940.906 4.900.038

Ingresos por Cotización Extraordinaria 52.146 23.836 72.007 147.989 48.911 47.683 51.220 147.814

Intereses, reajustes y multas 999.080 502.860 1.538.352 3.040.292 959.919 803.638 2.203.960 3.967.517

Ingresos Devengados por Cotizaciones:

Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -

Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -

Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -

Cotizaciones no declaradas:(*)

Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -

Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -

Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -

Intereses, reajustes y multas - - - - - - - -

Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) (**) 1.041.100 2.046.050 8.648.287 11.735.437 1.636.850 1.395.405 8.341.384 11.373.639

Diferencias por cotizaciones adicionales - - - - - - - -

Cheques protestados 59.943 62.337 724.719 846.999 58.521 52.897 707.489 818.907

Subsidios por incapacidad laboral a recuperar - - - - - - - -

Beneficios indebidamente percibidos - - - - - - - -

Fraudes que afecten a fondos propios - - - - - - - -

Otros:

Costas Asociados - - - - - - - -

Subtotal 4.553.182 3.845.928 14.688.502 23.087.612 4.336.893 5.364.772 14.195.304 23.896.969

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro (1.047.963) (3.819.124) (14.123.923) (18.991.010) (557.029) (3.876.744) (14.004.514) (18.438.287)

Total Neto 3.505.219 26.804 564.579 4.096.602 3.779.864 1.488.028 190.790 5.458.682

Concepto

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo No Corriente es el siguiente:

(*) Debe haberse emitido resolución de cobranza

(**) Deudas de los Servicios de Salud

Al 31 de marzo de 2015 de los M$12.082.021 por concepto de Beneficios por cobrar (M$11.735.437 activos no corrientes y M$346.584 de activo corriente), M$9.174.571 corresponden a cuentas por

cobrar a los Servicios de Salud expresadas en cartas de cobranza en UF. A esa fecha la deuda total por cobrar a los Servicios de Salud alcanza a M$23.306.214, la diferencia (M$14.088.729), se encuentra

registrada en cuentas de orden atendiendo a que su origen corresponde a cartas de cobranza emitidas en pesos. De esta deuda histórica, al 31 de diciembre de 2014, se encuentran M$2.781.604 en proceso

de cobranza judicial.

Al 31 de diciembre de 2014 de los M$11.812.954 por concepto de Beneficios por cobrar (M$11.373.639 activos no corrientes y M$439.315 de activo corriente), M$9.037.522 corresponden a cuentas por

cobrar a los Servicios de Salud expresadas en cartas de cobranza en UF. A esa fecha la deuda total por cobrar a los Servicios de Salud alcanza a M$22.499.023, la diferencia (M$13.461.571), se encuentra

registrada en cuentas de orden atendiendo a que su origen corresponde a cartas de cobranza emitidas en pesos. De esta deuda histórica, al 31 de diciembre de 2014, se encuentran M$2.482.594 en proceso

de cobranza judicial.




41

Detalle31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Deudores por concurrencia de pensiones:

Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 160.900 235.968

Instituto de Seguridad del Trabajo 352.454 330.542

Instituto de Seguridad Laboral 667.044 559.212

Deudores por concurrencias de indemnizaciones:




Administrador delegado:

Codelco 72.535 73.310

C.A.P. 50.506 32.302

Endesa 7.528 7.368

Enami 87.814 87.814

Enacar 9.112 8.381

Cía. Manufactura de papeles y cartones 15.913 15.913

Madeco 2.354 2.354

Soquimich 5.439 5.439

Empresa Nacional del Petróleo 20.622 20.624

Fondo único de prestaciones familiares (4.802) 92

Mano de Obra (DL N°889 de 1975) 161.498 164.210

Otros:

Recaudación cotización salud pensionado 30.815 30.801

Aporte previsional solidario 59 59

Recuperación muerte DL N° 90 -

Total Neto 3.241.114 3.126.050

NOTA 12. APORTES LEGALES POR COBRAR, NETO

El detalle de los Aportes legales por cobrar es el siguiente:




42

Préstaciones

médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$

Organismos Administradores de la Ley N°16.744

70.285.100-9 Mutual de Seguridad 5.210 - - - - - - 5.210 - 5.210

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - - - - - -

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 65.021 - - - - 299 - 65.320 - 65.320

Subtotal Organismos Administradores 70.231 - - - - 299 - 70.530 - 70.530

Otras Instituciones de Salud Privada 582.346 40.793 - 150 - 1.051 11 624.351 - 624.351

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 582.346 40.793 - 150 - 1.051 11 624.351 - 624.351

Instituciones Públicas 335.260 16.680 - 12.903 - 67.143 95 432.081 - 432.081

Subtotal Instituciones Públicas 335.260 16.680 - 12.903 - 67.143 95 432.081 - 432.081

Otras Empresas 3.681.655 104.655 81.678 537 - 2.871.057 279.438 7.019.020 - 7.019.020

Subtotal Otras Empresas 3.681.655 104.655 81.678 537 - 2.871.057 279.438 7.019.020 - 7.019.020

Personas Naturales 324.202 737 - 165 - 58.099 4.802 388.005 - 388.005

Subtotal Personas Naturales 324.202 737 - 165 - 58.099 4.802 388.005 - 388.005

Otros:

Corporaciones 46 - - - - 494 - 540 - 540

Deportivos 5.711 - - - - 148 - 5.859 - 5.859

Embajadas 1.747 - - - - - - 1.747 - 1.747

Fundaciones 31.479 - - - - 1.543 - 33.022 - 33.022

Bomberos 1.961 - - - - 50 - 2.011 - 2.011

Casas de estudios e Institutos 3.085 - - - - 838 - 3.923 - 3.923

Iglesias 49 - - - - - - 49 - 49

Subtotal otros 44.078 - - - - 3.073 - 47.151 - 47.151

5.037.772 162.865 81.678 13.755 - 3.000.722 284.346 8.581.138 - 8.581.138

Rut Concepto

Al 31 de marzo de 2015

Total Neto

NOTA 13. DEUDORES POR VENTA SERVICIOS A TERCEROS, NETO

El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:




43

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$


70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - - - - - -

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - 20 - - - 20 - 20

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 639.168 - - - - 13.000 - 652.168 - 652.168

Subtotal Organismos Administradores 639.168 - - 20 - 13.000 - 652.188 - 652.188

Otras Instituciones de Salud Privada 534.982 14.329 - - - 896 - 550.207 - 550.207

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 534.982 14.329 - - - 896 - 550.207 - 550.207

Instituciones Públicas 514.133 16.802 - 146 - 59.826 - 590.907 - 590.907

Subtotal Instituciones Públicas 514.133 16.802 - 146 - 59.826 - 590.907 - 590.907

Otras Empresas 1.418.027 104.703 9.201 4.363 - 2.967.795 322.165 4.826.254 - 4.826.254

Subtotal Otras Empresas 1.418.027 104.703 9.201 4.363 - 2.967.795 322.165 4.826.254 - 4.826.254

Personas Naturales 3.537.848 2.100 - 135 - - 229 3.540.312 - 3.540.312

Deterioro - - - - - - - - - -

Subtotal Personas Naturales 3.537.848 2.100 - 135 - - 229 3.540.312 - 3.540.312

Otros :

Corporaciones 175 3.380 - - - 469 - 4.024 - 4.024

Deportivos 5.734 - - - - 15 - 5.749 - 5.749

Embajadas 353 - - - - - - 353 - 353

Federaciones y Fundaciones - - - - - 2.013 - 2.013 - 2.013

Bomberos - - - - - 59 - 59 - 59

Iglesias - - - - - - - - - -

Casas de estudios e Institutos 10.178 - - - - 2.241 - 12.419 - 12.419

Deterioro - - - - - - - - - -

Subtotal otros 16.440 3.380 - - - 4.797 - 24.617 - 24.617

6.660.598 141.314 9.201 4.664 - 3.046.314 322.394 10.184.485 - 10.184.485 Total Neto

Rut Concepto

Al 31 de diciembre de 2014




44

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$


70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - 18 182 200 - 200

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - 20 - 937 - 957 - 957

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 566.782 - - - - - - 566.782 - 566.782

Deterioro (menos) (2.529) - - - - - - (2.529) - (2.529)

Subtotal Organismos Administradores 564.253 - - 20 - 955 182 565.410 - 565.410

Otras Instituciones de Salud Privada 338.664 13.102 2.192 250 - 4.209 16.259 374.676 - 374.676

Deterioro (menos) (206.795) (455) (218) (521) - (375) (16.259) (224.623) - (224.623)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 131.869 12.647 1.974 (271) - 3.834 - 150.053 - 150.053

Instituciones Públicas 352.877 19.488 18.718 11.350 - 63.373 29.012 494.818 - 494.818

Deterioro (menos) (159.204) (868) (285) (310) - (1.988) (29.012) (191.667) - (191.667)

Subtotal Instituciones Públicas 193.673 18.620 18.433 11.040 - 61.385 - 303.151 - 303.151

Otras Empresas 1.620.496 114.992 53.982 38.045 43 3.747.247 803.641 6.378.446 - 6.378.446

Deterioro (menos) (1.528.275) (41.953) (4.889) (35.714) (2.277.958) (803.641) (4.692.430) - (4.692.430)

Subtotal Otras Empresas 92.221 73.039 49.093 2.331 43 1.469.289 - 1.686.016 - 1.686.016

Personas Naturales 1.387.261 16.532 7.600 694 1.623 267.224 936.027 2.616.961 - 2.616.961

Deterioro (1.234.729) (4.790) (1.542) (449) (255.759) (794.948) (2.292.217) - (2.292.217)

Subtotal Personas Naturales 152.532 11.742 6.058 245 1.623 11.465 141.079 324.744 - 324.744

Otros:

Corporaciones 249 1.027 151 1.447 - 375 1.871 5.120 - 5.120

Deportivos 5.981 2.716 706 - - 237 1.737 11.377 - 11.377

Embajadas 549 - - - - - - 549 - 549

Fundaciones 733 110 - - - 3.238 1.726 5.807 - 5.807

Bomberos 101.564 22 2.583 - - - 1.491 105.660 - 105.660

Casas de estudios e Institutos 14.736 - - 975 - 1.069 345 17.125 - 17.125

Deterioro (menos) (123.812) (3.108) (3.440) (1.447) (4.919) - (136.726) - (136.726)

Subtotal otros - 767 - 975 - - 7.170 8.912 - 8.912

1.134.548 116.815 75.558 14.340 1.666 1.546.928 148.431 3.038.286 - 3.038.286

Rut Concepto

Al 31/12/2014

Total Neto

El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo No Corriente, es el siguiente:




45

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$


70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - 18 183 201 - 201

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - 937 - 937 - 937

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 5.688 - - - - 52 239 5.979 - 5.979

Administrador delegado - - - - - - - - - -

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Organismos Administradores 5.688 - - - - 1.007 422 7.117 - 7.117

Otras Instituciones de Salud Privada 299.876 5.599 2.192 250 - 32.493 18.860 359.270 - 359.270

Deterioro (menos) (181.927) (5.599) (218) (250) - (2.578) (18.860) (209.432) - (209.432)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 117.949 - 1.974 - - 29.915 - 149.838 - 149.838

Instituciones Públicas 430.710 13.902 18.718 11.205 - 44.745 31.645 550.925 - 550.925

Deterioro (menos) (161.654) (868) (285) (310) - (3.215) (29.353) (195.685) - (195.685)

Subtotal Instituciones Públicas 269.056 13.034 18.433 10.895 - 41.530 2.292 355.240 - 355.240

Otras Empresas 1.362.469 91.210 50.935 34.508 40 2.826.342 738.667 5.104.171 - 5.104.171

Clientes porción retenida (911.191) (55.903) (8.389) (34.496) - (2.547.499) (773.829) (4.331.307) - (4.331.307)

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Otras Empresas 451.278 35.307 42.546 12 40 278.843 (35.162) 772.864 - 772.864

Personas Naturales 1.307.507 16.631 7.600 559 1.435 319.154 936.417 2.589.303 - 2.589.303

Deterioro (886.309) (4.790) (1.542) (449) - (251.595) (844.151) (1.988.836) - (1.988.836)

Subtotal Personas Naturales 421.198 11.841 6.058 110 1.435 67.559 92.266 600.467 - 600.467

Otros :

Corporaciones 120 1.027 151 1.447 - 143 1.871 4.759 - 4.759

Deportivos 1.726 2.716 706 - - 222 1.737 7.107 - 7.107

Embajadas 196 - - - - - - 196 - 196

Federaciones y Fundaciones 31.389 110 - - - 2.767 1.726 35.992 - 35.992

Bomberos 101.564 22 2.583 - - - 1.491 105.660 - 105.660

Iglesias - - - - - - - - - -

Casas de estudios e Institutos 12.349 - - 975 - 972 345 14.641 - 14.641

Deterioro (menos) (140.999) (3.108) (3.523) (1.447) - (1.728) (4.820) (155.625) - (155.625)

Subtotal otros 6.345 767 (83) 975 - 2.376 2.350 12.730 - 12.730

1.271.514 60.949 68.928 11.992 1.475 421.230 62.168 1.898.256 - 1.898.256 Total Neto

Rut Concepto





46

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. 76.266.276-0 Coligada Venta de activos fijos CLP 360 días - 69.260 57.631 -

SOCIEDAD IMAGENOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. 96.616.430-1 Coligada Dividendos CLP 360 días - 20.045 - -

SOCIEDAD RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. 96.683.140-5 Coligada Dividendos CLP 360 días - 20.253 - -

SOCIEDAD MEDICA DE IMAGENOLOGÍA SMI S.A. 96.803.120-1 Coligada Servicios CLP 360 días - 91.052 1.040 1.040

SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Servicios médicos CLP 90 días 7.264 1.544 - -

CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A 96.875.560-9 Coligada Arriendos CLP 360 días 242.487 254.010 - -

INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 96.627.120-5 Control conjunto Cuenta mercantil CLP 360 días 1.687.213 844.493 - -

LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Arriendos CLP 360 días 26.739 - - -

LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Dividendos CLP 90 días 223.093 223.093 - -

ORGANISMO TÉCNICO DE CAPACITACIÓN ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 76.421.185-5 Indirecta Gastos de organización CLP 360 días - 5.181 - -

2.186.796 1.528.931 58.671 1.040

Activo Corriente Activo No Corriente

Plazo

Total

Entidad RutNaturaleza de la

relación

Origen de la

transacción

Moneda de

transacción

NOTA 14. CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS




47

hasta 3 meses más de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 meses

Total hasta 3 meses más de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 meses

Total

Anticipo proveedores 97.324 5.788 126.673 229.785 238.622 107.855 32.404 378.881

Cuenta corriente del personal 55.595 - - 55.595 78.189 - - 78.189

Anticipos y préstamos al personal 1.141.899 118.509 98.271 1.358.679 1.278.401 134.130 111.224 1.523.755

Garantías por arriendo y otros 139.701 - - 139.701 111.030 - - 111.030

Deuda venta Interclínica - - 809.768 809.768 - - 809.768 809.768

Provisión ingresos por venta 2.451.110 2.451.110 -

Vales a rendir 497.898 - - 497.898 281.103 13.956 2.127 297.186

Fondos por rendir 460.334 - - 460.334 - - - -

Deudores varios 586.773 - - 586.773 451.132 - - 451.132

Documentos por cobrar 650.416 - - 650.416 311.495 - - 311.495

Cuentas por cobrar 173.016 - - 173.016 1.974.722 - - 1.974.722

Facturas por cobrar 406.508 - - 406.508 2.169.206 - - 2.169.206

Otros 168.163 - - 168.163 155.874 - - 155.874

Subtotal 6.828.737 124.297 1.034.712 7.987.746 7.049.774 255.941 955.523 8.261.238

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -

Total Neto 6.828.737 124.297 1.034.712 7.987.746 7.049.774 255.941 955.523 8.261.238

Concepto

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y

hasta 3 años

más de 3 años Total más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y

hasta 3 años

más de 3 años Total

Deudores por venta de propiedades, planta y equipo 245.877 245.877 245.877 245.877

Otros 196.046 196.046 - - 184.816 184.816

Subtotal - - 441.923 441.923 - - 430.693 430.693

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -

Total Neto - - 441.923 441.923 - - 430.693 430.693

Concepto 31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

NOTA 15. OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO

El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo Corriente, es el siguiente:

El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo No Corriente, es el siguiente:




48

Concepto31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Materiales clínicos 979.858 671.422

Productos farmacológicos 774.060 508.582

Implementos policlínicos 32.924 -

Ropa de trabajo 29.949 -

Materiales varios 674.659 752.071

Canjes 28.366 27.399

Importaciones en tránsito 29.018 15.769

Deterioro (45.015) (130.209)

Total 2.503.819 1.845.034

NOTA 16. INVENTARIOS

El detalle de los Inventarios clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:

El monto de las existencias reconocido como gasto del período al 31 de marzo de

2015 es de 4.435.952 y M$16.299.732 al 31 de diciembre de 2014.

El monto de las rebajas de valor de las existencias que se reconoció como gasto al

31 de marzo de 2015 es de M$45.015 y M$130.209 al 31 de diciembre de 2014.

Al 31 de marzo de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales no

presentan importes de reversiones de las rebaja de valor anteriores ya que no han

ocurrido circunstancias o eventos que las produzcan.


poseen existencias dadas en garantía del cumplimiento de deudas.

NOTA 17. ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA


poseen instrumentos de cobertura.

NOTA 18. ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTÍA SUJETOS A VENTA O A

UNA NUEVA GARANTÍA


poseen activos entregados en garantía.




49

Concepto31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Pagos provisionales mensuales 1.195.569 504.382

Impuestos por recuperar 92.783 577.260

Créditos SENCE 229.390 250.667

Créditos activo fijo - -

IVA Crédito 120.758 77.836

Pago provisional utilidades absorbidas 4.653 43.378

Retención 4% Inversiones 24.339 24.339

Otros 38.725 69.588

Total 1.706.217 1.547.450

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Servicios contratados 12.818 17.091 - -

Arriendos 50.300 60.608 - -

Gastos anticipados 61.136 7.678 - -

Habilitación policlínico (neto) - - 176.268 185.711

Total 124.254 85.377 176.268 185.711

Concepto


NOTA 19. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

El detalle de los Gastos Pagados por Anticipado es el siguiente:

NOTA 20. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Los activos por impuestos corrientes al 31 de marzo de 2015 y al 31 de diciembre de

2014, se detallan a continuación:




50

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Fondo fijo U$ 6.856 10.168 - -

Fondo fijo en euro 2.251 2.454 - -

Anticipo beneficiario Ley N°16.744 78.558 56.565 - -

Pensiones por recuperar 21.726 18.533 - -

Aportes previsionales por recuperar 56.858 56.858 - -

Prestaciones por recuperar 17.289 18.282 - -

Fondos por rendir 49.309 13.922 - -

Otros bienes menores 627.992 633.217 - -

Fondo fijo 40 71.640 - 2.102

Garantía Minera Spencer - FUCYT 31.719 31.719 - -

Anticipo indemnizacion por pagar - 4.919 - -

Boletas de garantía 607.037 - - 547.093

Otros créditos por recuperar 38.523

Otros activos 61.676 - - -

Garantía por arriendo - - 2.155 2.155

Fondo de Indemnizacion Nacional y Jefaturas - - 6.253.961 5.457.960

Policlinico Celulosa Arauco - - 121.218 125.407

COPELEC (antena repetidora Quillon) - - 1.330 1.330

Total 1.599.834 918.277 6.378.664 6.136.047

Concepto


NOTA 21. OTROS ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

El detalle de los Otros Activos es el siguiente:




51

Concepto31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Activos no corrientes y grupos en desapropiación

mantenidos para la venta891.821 891.821

Ingresos y Gastos de Operaciones Discontinuadas - -

Ingresos Ordinarios de Operaciones Discontinuadas - -

Gastos de Operaciones Discontinuadas - -

Resultado Antes de Impuesto de las Operaciones

Discontinuadas- -

Ingreso (Gasto) por Impuesto a las Utilidades de

Operaciones Discontinuadas - -

Utilidad (Pérdida) por medición del valor razonable menos

Costo de Venta o por Desapropiación de Operaciones - -

Ingreso (Gasto) por impuesto a las utilidades aplicado a la

utilidad o pérdida en la medición de valor razonable menos

Costo de Venta o sobre la Desapropiación de

- -

Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuadas - -

NOTA 22. ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACIÓN

MANTENIDOS PARA LA VENTA

a) Los activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta al

31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a continuación:

b) Información mínima totalizada a revelar en Estado Financiero relativa a

operaciones discontinuadas.


poseen operaciones discontinuadas.

c) Activos desapropiados o Pasivos liquidados según acuerdos firmes de venta.


poseen activos desapropiados o pasivos liquidados según acuerdos firmes de

venta.




52

d) Otra información requerida

A continuación se detallan los bienes que se encuentran disponibles para la venta:


Descripció

n Dirección

Valor

neto

M$

Edificio Orella 229 - 241, Iquique 705.476 (*)

Terreno Orella 229 - 241, Iquique 186.345 (*)

891.821


Descripció

n Dirección

Valor

neto

M$

Edificio Orella 229 - 241, Iquique 705.476 (*)

Terreno Orella 229 - 241, Iquique 186.345 (*)

Total 891.821

(*) Estas propiedades fueron recibidas en parte de pago por la venta de la participación en

Interclínica S.A. y se encuentran fuera del marco del proyecto Clínicas Regionales.




53

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

19.550.123 19.154.120

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del ejercicio anterior - -

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual (15.428) 257.379

Ajustes de patrimonio de filiales (40.512) 177.455

Aumento de inversión en ICR - 125.000

Dividendos - (163.831)

Subtotal movimientos (55.940) 396.003

Saldo Final 19.494.183 19.550.123

Saldo Inicial

Movimientos

NOTA 23. INVERSIONES EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS POR EL

METODO DE LA PARTICIPACION

a) El movimiento de las participaciones en empresas asociadas al 31 de marzo de

2015 y 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:




54

Rut Nombre

Saldo inversión

al 31/03/2015

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Total Pasivos y

Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 18.074.164 50,00% 3.588.757 36.030.315 39.619.072 3.470.744 - 36.148.328 - 39.619.072 - (325.587) (286.229)

96.951.870-8 LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 1.420.019 50,00% 4.493.110 1.350.720 5.843.830 2.871.393 132.399 2.840.038 - 5.843.830 3.378.758 (913.707) 255.372

19.494.183 8.081.867 37.381.035 45.462.902 6.342.137 132.399 38.988.366 - 45.462.902 3.378.758 (1.239.294) (30.857) Total

Rut Nombre

Saldo inversión

al 31/12/2014

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Total Pasivos y

Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 18.219.759 50,00% 2.196.703 36.001.586 38.198.289 1.759.055 - 36.439.504 - 38.198.559 76.836 (242.715) (577.489)

96.951.870-8 LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 1.330.364 50,00% 3.804.714 1.408.072 5.212.786 2.398.616 153.442 2.660.728 - 5.212.786 12.783.012 8.346.431 1.092.246

19.550.123 6.001.417 37.409.658 43.411.075 4.157.671 153.442 - - 43.411.345 12.859.848 8.103.716 514.757 Total

b) Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el resumen

de su información es el siguiente:




55

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

2.886.564 4.845.999

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período anterior - -

(6.998) (66.477)

Dividendos percibidos - (38.662)

Venta participación Grupo Interclínica ( Interclinica S.A.; Serviclinica S.A.; Servisalud S.A.) - (2.068.660)

Venta de Participacion en Serviclinica Iquique S.A. - (401.105)

Compra de Participacion en Serviclinica Iquique Inmobiliaria S.A. - 615.469

Termino de giro y Liquidación de Sociedades de Concepción (101.517) -

(108.515) (1.959.435)

2.778.049 2.886.564

Saldo Inicial

Subtotal movimientos

Saldo Final

Movimientos

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual

NOTA 24. OTRAS INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE

LA PARTICIPACIÓN

a) El movimiento de las otras inversiones contabilizadas por el método de la

participación al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:




56

Rut Nombre

Saldo

inversión al

31/03/2015

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participacione

s no

controladoras

M$

Total Pasivos

y Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. (1)

1.375.593 25,10% 3.643.619 7.193.853 10.837.472 3.331.611 1.461.490 5.948.086 96.285 10.837.472 922.223 (930.371) (30.979)

96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. (1)

564.821 16,62% 3.027.842 8.757.635 11.785.477 4.218.592 4.796.050 2.770.835 - 11.785.477 1.068.786 (1.026.134) 4.677

96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 173.444 31,40% - - - - - - - - - - -

76.266.276-0 SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A 664.191 26,14% - - - - - - - - - - -

2.778.049 6.671.461 15.951.488 22.622.949 7.550.203 6.257.540 8.718.921 96.285 22.622.949 1.991.009 (1.956.505) (26.302)

Rut Nombre

Saldo

inversión al

31/12/2014

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participacione

s no

controladoras

M$

Total Pasivos

y Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. (1)

1.383.369 25,10% 3.501.056 7.234.559 10.735.615 3.171.809 1.486.242 5.979.065 98.499 10.735.615 5.253.222 5.454.614 (689.457)

96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. (1)

564.043 16,62% 3.152.623 6.262.095 9.414.718 3.989.991 4.630.515 807.428 (13.216) 9.414.718 6.426.088 5.089.668 161.796

96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. (2) (4)

173.443 31,40% - - - - - 638.569 - 638.569 - - 98.608

76.266.276-0 SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. (2)

664.193 26,14% - - - - - 2.678.866 - 2.678.866 - - 186.390

96.616.430-1 SOCIEDAD IMAGENEOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. (3)

39.772 20,00% - - - - - - - - - - -

96.683.140-5 SOCIEDAD DE RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. (3)

27.974 10,42% - - - - - - - - - - -

96.805.450-3 SOCIEDAD MÉDICA NUCLEAR CONCEPCIÓN (3)

- 20,00% - - - - - - - - - - -

96.803.120-1 SMI CONCEPCIÓN S.A. (3)

33.770 22,22% - - - - - - - - - - -

2.886.564 6.653.679 13.496.654 20.150.333 7.161.800 6.116.757 - - 23.467.768 11.679.310 10.544.282 (242.663) Total

Total

b) Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el resumen

de su información es el siguiente:

(1) Sociedades presentaron estados financieros preliminares. (2) Sociedades solo proporcionaron certificado patrimonial preliminar firmado por la administración de la sociedad. (3) Sociedades sin movimiento. Al cierre de los estados financieros se encontraban en proceso de liquidación. (4) El aumento de participación en Serviclínica Iquique S.A. se originó en la transacción de venta de la participación en Interclínica S.A.




57

Mínimo Máximo Mínimo Máximo

Costo de desarrollo

Patentes, marcas registradas y otros derechos

Programas informáticos 1 4

Otros activos intangibles no identificados

ActivosAños de vida útil Tasa de amortización

Activo

intangible bruto

M$

Amortización

acumulada

M$

Activo

intangible neto

M$

Activo

intangible bruto

M$

Amortización

acumulada

M$

Activo

intangible

neto

M$Costo de desarrollo - - - - - -

Patentes, marcas registradas y otros derechos 274 - 274 - - -

Programas informáticos 11.882.652 (4.050.449) 7.832.203 7.067.855 (3.577.777) 3.490.078

Otros activos intangibles no identificados (Menor valor de Inversión) 540.733 - 540.733 540.733 - 540.733

Totales 12.423.659 (4.050.449) 8.373.210 7.608.588 (3.577.777) 4.030.811

Concepto

31-12-2015 31-12-2014

NOTA 25. ACTIVOS INTANGIBLES, NETO

Los años de vida útil estimados se resumen de la siguiente manera:

a) La composición de los activos intangibles al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente:




58

Detalle

Costo de

desarrollo

M$

Patentes,

marcas

registradas y

otros derechos

M$

Programas

informáticos

M$

Otros activos

intangibles no

identifcables

M$

Saldo inicial neto - - 3.490.078 540.733

Adiciones - 274 4.840.162 -

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - -

Desapropiaciones - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación

mantenidos para la venta - - - -

Transferencias a (desde propiedades de inversión) - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - -

Retiros - - - -

Amortización retiros - - - -

Gastos por Amortización - - (498.037) -

Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro

del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto - - - -

Total - 274 7.832.203 540.733

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de

resultados - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - -

Otros incrementos (disminución) cambios - - - -

Total de cambios - - - -

Saldo al 31/03/2015 - 274 7.832.203 540.733

b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo intangible se

muestran en la tabla siguiente:




59

Detalle

Costo de

desarrollo

M$

Patentes,

marcas

registradas y

otros derechos

M$

Programas

informáticos

M$

Otros activos

intangibles no

identifcables

M$

Saldo inicial neto - 34 4.666.218 784.344

Adiciones - - 560.199 -

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - -

Desapropiaciones - (34) (243.611)

Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación

mantenidos para la venta - - - -

Transferencias a (desde propiedades de inversión) - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - -

Retiros - - (10.908.126) -

Amortización retiros - - 10.904.035 -

Gastos por Amortización - - (1.736.339) -


del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto - - -

Total - - 3.485.987 540.733


resultados - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - -

Otros incrementos (disminución) cambios - - - -

Total de cambios - - 4.091 -

Saldo al 31/12/2014 - - 3.490.078 540.733




60

Activo fijo bruto

M$

Depreciación del

ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo neto

M$

Activo fijo bruto

M$

Depreciación del

ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo neto

M$

Terrenos 41.358.539 - - 41.358.539 41.358.539 - - 41.358.539

Construcción, Obras de infraestructura e instalación 145.132.759 (573.807) (38.508.124) 106.050.828 138.390.355 (1.782.073) (36.779.275) 99.829.007

Construcción en curso 18.183.735 - - 18.183.735 25.354.373 - - 25.354.373

Instrumental y equipos médicos 23.476.253 (373.670) (14.542.206) 8.560.377 23.261.878 (1.526.660) (13.234.566) 8.500.652

Equipos muebles y útiles 17.155.265 (278.192) (12.614.508) 4.262.565 16.892.824 (1.235.042) (11.626.341) 4.031.441

Vehículos y otros medios de transporte 3.611.528 (79.695) (2.562.322) 969.511 3.696.361 (389.713) (2.284.191) 1.022.457

Mejoras de bienes arrendados - - - - - - - -

Activos en leasing 378.606 (867) (357.641) 20.098 381.176 (14.148) (346.046) 20.982

Otras propiedades, planta y equipo 73.099 (727) (67.449) 4.923 73.308 (2.695) (64.924) 5.689

Totales 249.369.784 (1.306.958) (68.652.250) 179.410.576 249.408.814 (4.950.331) (64.335.343) 180.123.140

Concepto

31-12-2015 31-12-2014

NOTA 26. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO

a) La composición al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 de las partidas que integran este rubro y su

correspondiente depreciación acumulada es la siguiente:




61

Saldo inicial neto 41.358.539 99.829.007 25.354.373 8.500.652 4.031.441 1.022.457 - 20.982 5.689 180.123.140

Adiciones - 6.795.628 - 483.331 507.078 26.749 - - - 7.812.786

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -

Desapropiaciones - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación

mantenidos para la venta - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -

Retiros - - (7.170.638) - - - - (17) (39) (7.170.694)

Depreciación retiros - - - - - - - - - -

Gastos por Depreciación - (573.807) - (373.670) (278.192) (79.695) - (867) (727) (1.306.958)


del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Total 41.358.539 106.050.828 18.183.735 8.610.313 4.260.327 969.511 - 20.098 4.923 179.458.274


resultados - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados - - - - - - - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - - - - - - - -

Otros incrementos (disminución) - - - (49.936) 2.238 - - - - (47.698)

Saldo Final al 31/03/2015, Neto 41.358.539 106.050.828 18.183.735 8.560.377 4.262.565 969.511 - 20.098 4.923 179.410.576

Otras

propiedades,

planta y equipo

M$

Concepto

Terrenos

M$

Construcción,

Obras de

infraestructura e

instalación

M$

Construcción en

curso

M$

Instrumental y

equipos médicos

M$

Equipos muebles y

útiles

M$

Vehículos y otros

medios de

transporte

M$

Mejoras de bienes

arrendados

M$

Activos en leasing

M$

Total

M$

b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 31 de marzo de 2015 es el siguiente:




62

Saldo inicial neto 40.677.955 97.346.881 10.899.069 7.723.870 4.306.129 1.461.955 - 331.226 52.444 162.799.529

Adiciones 680.585 4.224.064 14.260.112 2.206.882 1.313.499 57.756 - - 2.394 22.745.292

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -

Desapropiaciones - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación

mantenidos para la venta - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -

Retiros - (2.443.271) - (3.101.646) (2.613.661) (661.583) - (150.472) - (8.970.633)

Depreciación retiros - 2.425.547 - 2.886.950 2.505.030 543.397 - 141.813 - 8.502.737

Gastos por Depreciación - (1.782.073) - (1.526.660) (1.235.042) (389.713) - (14.148) (2.695) (4.950.331)


del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Total 41.358.540 99.771.148 25.159.181 8.189.396 4.275.955 1.011.812 - 308.419 52.143 180.126.594


resultados - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados - - - - - - - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - - - - - - - -

Otros incrementos (disminución) (1) 57.859 195.192 311.256 (244.514) 10.645 - (287.437) (46.454) (3.454)

Saldo Final al 31/12/2014, Neto 41.358.539 99.829.007 25.354.373 8.500.652 4.031.441 1.022.457 - 20.982 5.689 180.123.140

Concepto

Terrenos

M$

Construcción,

Obras de

infraestructura e

instalación

M$

Construcción en

curso

M$

Instrumental y

equipos médicos

M$

Equipos muebles y

útiles

M$

Vehículos y otros

medios de

transporte

M$

Mejoras de bienes

arrendados

M$

Activos en leasing

M$

Otras

propiedades,

planta y equipo

M$

Total

M$

El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 31 diciembre de 2014 es el siguiente:




63

Concepto

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Saldo inicial 234.692 234.692

Cambios en propiedades de inversión - -

Adiciones - -

Desembolso posterior capitalizado - -

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - -

Desapropiaciones - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - -

Transferencias a (desde) inventarios - -

Transferencias a (desde) propiedades ocupadas por el dueño - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la

venta. - -

Retiros - -

Gastos por depreciación - -

Pérdida por deterioro del valor reconocida en el Estado de Resultados - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el Estado de Resultados - -

Incremento (Disminución) en el Cambio de Moneda Extranjera - -

Otro Incremento (Disminución) - -

Total cambios en Propiedades de Inversión - -

Saldo Final, Neto 234.692 234.692

NOTA 27. PROPIEDADES DE INVERSION




64

Corrientes

M$

No Corrientes

M$

Corrientes

M$

No Corrientes

M$

Préstamos bancarios (a) - - - -

Arrendamiento financiero (b) - - 2.872 -

Otros (c ) - - - -

- - 2.872 -

Conceptos

31-12-2015 31-12-2014

Total

hasta 90 días más 90 días y

hasta de 1 año

Total

Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.036.000-K Banco Santander CLP Líneal 6,8% 6,8% 375.756.757 01-01-2015 2.872 - 2.872

Total 2.872 - 2.872

Al 31/12/2014Tipo

amortización

Tasa

efectiva

Tipo de deuda RUT entidad

deudora Vencimiento M$

VencimientoTasa

nominal

Entidad deudora RUT acreedor Acreedor Moneda Valor nominal

M$

NOTA 28. PASIVOS FINANCIEROS

La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente:

a) Al 31 de marzo de 2015 la Asociación y filiales no posee pasivos financieros.

El detalle de los arrendamientos financieros al 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:




65

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Indemnizaciones por pagar - -

Subsidios por pagar 1.348.810 1.591.247

Pensiones por pagar 657.202 620.067

Prestaciones médicas por pagar - -

Beneficios por pagar (Art. 77 bis Ley N°16.744) - -

Montos adeudados al empleador en virtud de convenios - -

Concurrencias por pensiones:




Concurrencia por indemnizaciones:




Total 2.915.689 3.026.061

Detalle

Corrientes

NOTA 29. PRESTACIONES POR PAGAR

El detalle de las prestaciones por pagar es el siguiente:




66

Hasta 90 díasmás de 90 días

y hasta 1 añoTotal

más de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y

hasta 5 añosmás de 5 años Total

Proveedores 3.012.875 56.354 3.069.229 - - - -

Documentos por pagar - - - - - - -

Guías por aprovisionamiento 2.455.239 - 2.455.239 - - - -

Proveedores por aprovisionamiento 73.893 - 73.893 - - - -

Proveedores en tránsito 508.820 26.678 535.498 - - - -

Provisión deterioro Goodwill - 1.000.000 1.000.000 - - - -

Otras provisiones 6.818.678 - 6.818.678 - - - -

Cotizaciones enteradas erróneamente 30.039 42.111 72.150 177.660 235.078 33.590 446.328

Notas de crédito Cotizaciones 158.465 971.966 1.130.431 621.475 401.789 505.770 1.529.034

Anticipo clientes 105.007 - 105.007 - - - -

Retenciones por pagar 651.126 - 651.126

Acreedores cheques caducados - - - 134.486 - - 134.486

Boletas en garantía 607.037 - 607.037 - - - -

Pagos PAC 80.720 - 80.720 - - - -

Total 14.501.899 2.097.109 16.599.008 933.621 636.867 539.360 2.109.848

Hasta 90 días

más de 90 días

y

hasta 1 año

Totalmás de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y

hasta 5 añosmás de 5 años Total

Proveedores 3.365.055 27.006 3.392.061 - - - -

Documentos por pagar 40.000 - 40.000 - - - -

Guías por aprovisionamiento 1.792.626 - 1.792.626 - - - -

Proveedores por aprovisionamiento 13.185 - 13.185 - - - -

Proveedores en tránsito 440.158 175.516 615.674 - - - -

Provisión deterioro Goodwill 1.000.000 - 1.000.000 - - - -

Otras provisiones 2.730.719 - 2.730.719 - - - -

Cotizaciones enteradas erróneamente - 273.430 273.430 133.180 176.223 25.180 334.583

Notas de crédito Cotizaciones 1.493.963 - 1.493.963 475.306 307.290 386.815 1.169.411

Anticipo clientes 16.239 - 16.239 - - - -

Retenciones por pagar 737.644 - 737.644 -

Acreedores varios 827 - 827 - - - -

Boletas en garantía 544.093 - 544.093 - - - -

Pagos PAC 80.058 - 80.058 134.486 - - 134.486

Total 12.254.567 475.952 12.730.519 742.972 483.513 411.995 1.638.480

Detalle

Corriente al 31/03/2015 No Corriente al 31/03/2015

Vencimiento M$ Vencimiento M$

Vencimiento M$

No Corriente al 31/12/2014

Vencimiento M$

Detalle

Corriente al 31/12/2014

NOTA 30. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El detalle de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al 31 de marzo de

2015 y 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:




67

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Prestaciones médicas CLP 90 días 8.412 4.105 - -

LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Exámenes CLP 90 días 561.142 312.033 - -

569.554 316.138 - - Total

Pasivo No CorrientePasivo Corriente

Entidad RutNaturaleza de la

relaciónOrigen de la transacción

Moneda de

transacciónPlazo

NOTA 31. CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS




68

Reserva de inicio Altas BajasReajuste D.L.

N° 2448

Disminución

Reserva por

pago de pensión

Reevalúo de

Permanencia

Variación por

cambio de tasa y

TM

Reconocimiento

de Pensiones de

Viudez < 45

años

Reconocimiento

de pensiones de

orfandad > 18

años y < 24 años

OtrosReserva de

Cierre

(1) Capitales representativos de pensiones vigentes (*)

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 52.215.293 1.448.662 (95.377) - (644.720) - - - - - 52.923.858

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 31.156.249 1.014.407 (490.710) - (411.926) - - - - - 31.268.020

Gran invalidez 9.809.397 2.389 (36.019) - (119.881) - - - - - 9.655.886

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 67.505.609 593.346 (159.370) - (462.436) - - - - - 67.477.149

Orfandad, ascendentes y descendentes 2.500.777 - (785) - (57.947) - - - - - 2.442.045

(2) Capitales representativos de pensiones en trámite:

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 1.218.748 489.470 (575.151) - - - - - - - 1.133.067

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 606.032 2.009.102 (992.992) - - - - - - - 1.622.142

Gran invalidez 344.935 59.710 (7.964) - - - - - - - 396.681

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 3.911.319 380.563 (461.372) - - - - - - - 3.830.510

Orfandad, ascendentes y descendentes 63.063 183.790 (202.464) - - - - - - - 44.389

Reserva pensiones vigentes viudas y orfandades 13.310.650 - - - - - - (63.916) (278.885) - 12.967.849

(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS DE PENSIONES (1 +2 ) 182.642.072 6.181.439 (3.022.204) - (1.696.910) - - (63.916) (278.885) - 183.761.596

(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 4.047.635 12.479.443 (12.366.612) - - - - - - - 4.160.466

(5) Reserva por subsidios por pagar 1.917.080 6.924.957 (7.264.427) - - - - - - - 1.577.610

(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 1.662.114 609.224 (574.007) - - - - - - - 1.697.331

(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y por siniestros reportados

pero no lo suficientemente reportados (IBNR ) 320.449 885.911 (926.926) - - - - - - - 279.434

(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 7.947.278 20.899.535 (21.131.972) - - - - - - - 7.714.841

(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8) 190.589.350 27.080.974 (24.154.176) - (1.696.910) - - (63.916) (278.885) - 191.476.437

(10) RESERVAS DE GESTIÓN - - - - - - - - - - -

(11) RESERVA ADICIONAL POR INSUFICIENCIA DE PASIVOS

(MAX(10 – 9);0) - - - - - - - - - - -

(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) 190.589.350 27.080.974 (24.154.176) - (1.696.910) - - (63.916) (278.885) - 191.476.437

Reservas

31-03-2015

NOTA 32. RESERVAS POR CONTRATOS DE SEGUROS

A) RESERVAS POR SINIESTROS

A.1 Variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros

A continuación se presenta el detalle de la variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros:




69

Reserva de inicio Altas BajasReajuste D.L.

N° 2448

Disminución

Reserva por

pago de pensión

Reevalúo de

Permanencia

Variación por

cambio de tasa y

TM

Reconocimiento

de Pensiones de

Viudez < 45

años

Reconocimiento

de pensiones de

orfandad > 18

años y < 24 años

OtrosReserva de

Cierre

(1) Capitales representativos de pensiones vigentes (*)

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 41.772.653 3.669.260 (716.847) 2.623.833 (1.936.636) - 6.803.030 - - - 52.215.293

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 24.322.410 2.568.482 (501.541) 1.836.684 (1.355.645) - 4.285.859 - - - 31.156.249

Gran invalidez 7.794.125 733.852 (143.297) 524.767 (387.327) - 1.287.277 - - - 9.809.397

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 53.739.897 4.870.712 (955.317) 3.498.445 (2.592.854) - 8.944.726 - - - 67.505.609

Orfandad, ascendentes y descendentes 1.735.099 338.053 (71.349) 262.383 (200.859) - 437.450 - - - 2.500.777

(2) Capitales representativos de pensiones en trámite:

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 811.137 3.392.924 (2.985.313) - - - - - - - 1.218.748

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 320.704 2.375.047 (2.089.719) - - - - - - - 606.032

Gran invalidez 263.413 678.585 (597.063) - - - - - - - 344.935

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 3.367.837 4.523.899 (3.980.417) - - - - - - - 3.911.319

Orfandad, ascendentes y descendentes 22.302 339.292 (298.531) - - - - - - - 63.063

Reserva de capitales especiales 16.728.501 - - - - (16.728.501) - - - -

Reserva pensiones vigentes viudas y orfandades 8.260.142 5.000.000 - - - - - 21.635 28.873 - 13.310.650

(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS DE PENSIONES (1 +2 ) 159.138.220 28.490.106 (12.339.394) 8.746.112 (6.473.321) - 5.029.841 21.635 28.873 - 182.642.072

(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 3.977.138 72.965.245 (72.894.748) - - - - - - - 4.047.635

(5) Reserva por subsidios por pagar 1.774.262 28.654.290 (28.511.472) - - - - - - - 1.917.080

(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 1.247.033 2.888.208 (2.473.127) - - - - - - - 1.662.114

(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y por siniestros reportados

pero no lo suficientemente reportados (IBNR ) 302.592 4.438.339 (4.420.482) - - - - - - - 320.449

(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 7.301.025 108.946.082 (108.299.829) - - - - - - - 7.947.278

(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8) 166.439.245 137.436.188 (120.639.223) 8.746.112 (6.473.321) - 5.029.841 21.635 28.873 - 190.589.350

(10) RESERVAS DE GESTIÓN - - - - - - - - - - -

(11) RESERVA ADICIONAL POR INSUFICIENCIA DE PASIVOS

(MAX(10 – 9);0) - - - - - - - - - - -

(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) 166.439.245 137.436.188 (120.639.223) 8.746.112 (6.473.321) - 5.029.841 21.635 28.873 - 190.589.350

Reservas

31/12/2014




70

Invalidez Parcial Invalidez Total Gran InvalidezViudez y mades

de HFNM

Orfandad

ascend. y

descend.

Viudas<45 y

orfandades >18

y <24

Total Invalidez Parcial Invalidez Total Gran Invalidez Viudez Orfandad

Viudas<45 y

orfandades >18

y <24

Reserva por

cambio de tasa

de escuento

6% al 4%

Total

(1) Total Capitales Representativos Iniciales 53.434.041 31.762.281 10.154.332 71.416.928 2.563.840 13.310.650 182.642.072 42.583.790 24.643.114 8.057.538 57.107.734 1.757.401 8.260.142 16.728.501 159.138.220

(2) Total Capitales Representativos Constituidos durante el periodo 1.938.132 3.023.509 62.099 973.909 183.790 - 6.181.439 7.062.184 4.943.529 1.412.437 9.394.611 677.345 50.508 - 23.540.614

(3) Variación por cambio de factor al aumentar edad del beneficiario (644.720) (411.926) (119.881) (462.436) (57.947) - (1.696.910) (1.936.636) (1.355.645) (387.327) (2.592.854) (200.858) - - (6.473.320)

(4) Variación por reconfiguración del grupo familiar - - - - - - - - - - - - - - -

(5) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979. - - - - - - - 2.623.833 1.836.684 524.767 3.498.445 262.382 - - 8.746.111

(6) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento - - - - - - - 6.803.030 4.285.859 1.286.132 8.944.726 437.450 - (16.728.501) 5.028.696

(7) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad - - - - - - - - - - - - - - -

(8) Otras variaciones

Inactivaciones, bajas a cero y cambios en porcentaje de incapacidad (670.528) (1.483.702) (43.983) (620.742) (203.249) (342.801) (3.365.005) (3.702.160) (2.591.260) (740.360) (4.935.734) (369.880) - - (12.339.394)

(9) Subtotal - Movimientos ( 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 ) 622.884 1.127.881 (101.765) (109.269) (77.406) (342.801) 1.119.524 10.850.251 7.119.167 2.095.649 14.309.194 806.439 50.508 (16.728.501) 18.502.707

(10) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979. - - - - - - - - - - - - - - -

(11) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento - - - - - - - - - - - - - - -

(12) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad - - - - - - - - - - - - - - -

(13) Otras variaciones -

Provisión por cambio esperado al DS 285 (*) - - - - - - - - - - - - 5.000.000 - 5.000.000

Ajustes - - - - - - - - - 1.145 - - - - 1.145

(14) Subtotal Movimientos con efecto en patrimonio (10+11+12+13) - - - - - - - - - 1.145 - - 5.000.000 - 5.001.145

(10) Reserva de Cierre ( 1 + 9 + 14 ) 54.056.925 32.890.162 10.052.567 71.307.659 2.486.434 12.967.849 183.761.596 53.434.041 31.762.281 10.154.332 71.416.928 2.563.840 13.310.650 - 182.642.072

31/12/2014

Concepto

31/03/2015

A.2 Conciliación de los saldos contabilizados de apertura y cierre de los capitales representativos de pensiones:

(*) Reconocimiento de MM$ 5.000 por concepto de “DS 285 – Reservas stock de pensiones vigentes a viudas menores de 45 años” originado por cambios esperados en la regulación (las viudas menores de 45 años pasarían a ser vitalicias). El cargo se hizo

contra Fondos acumulados.




71

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva por prestaciones médicas

Pagos


Pagos


Pagos


Pagos


Pagos


Pagos

Reserva por prestaciones médicas 4.160.466

Pagos

Año de

Ocurrencia

2010

Año de Ocurrencia

1 año después

Años Anteriores

2015

2014

2013

2012

2011

2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años

después

Concepto

Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación

B) EVOLUCIÓN DE LA PÉRDIDA INCURRIDA POR LAS PRESTACIONES OTORGADAS

B.1 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de Prestaciones Médicas.




72

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva por subsidios - - - - - 17.499 18.644 19.555

Pagos - - - - (18.717) (92.700) (80.744)

Reserva por subsidios - - - - 9.923 5.665 3.509

Pagos - - - (22.760) (45.917) (31.944)

Reserva por subsidios - - - 15.951 5.725 5.886

Pagos - - (365.664) (83.237) (29.936)

Reserva por subsidios - - 63.917 18.237 9.480

Pagos - (4.738.543) (177.437) (95.268)

Reserva por subsidios - 1.666.972 54.347 29.266

Pagos (28.138.474) (943.453) (574.310)

Reserva por subsidios 1.666.972 1.814.461 551.081

Pagos (8.819.861) (4.655.860)

Reserva por subsidios 1.814.461 958.833

Pagos (3.704.013)

2013

2014

2015

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de Ocurrencia

1 año después

Años Anteriores

2010

2011

2012

Más de 5

años

después


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

B.2 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de subsidios.




73

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva por indemnizaciones - - - - - 3.211 93.007 92.912

Pagos - - - - (98.681) (99.894) (40.985)

Reserva por indemnizaciones - - - - 28.186 30.784 29.142

Pagos - - - (123.534) (54.579) (14.448)

Reserva por indemnizaciones - - - 35.776 82.446 78.290

Pagos - - (331.343) (128.879) (68.810)

Reserva por indemnizaciones - - 76.101 162.634 131.815

Pagos - (1.256.789) (459.544) (77.427)

Reserva por indemnizaciones - 1.103.759 444.535 370.270

Pagos (87.003) (1.037.477) (181.106)

Reserva por indemnizaciones 1.103.759 848.708 778.217

Pagos - (328.662) (118.400)

Reserva por indemnizaciones 848.708 216.686

Pagos -

2014

2015

2013

Años Anteriores

2010

2011

2012

Año de

Ocurrencia

2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años

después

Concepto

Año de Ocurrencia

1 año después


B.3 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de indemnizaciones.




74

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de

Ocurrencia1 año después

2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después

Reserva de Pensiones 67.800.479 34.213.523 33.246.961 32.058.172 30.685.435 31.615.280 31.021.711

Pagos (8.820.136) (4.764.903) (4.616.519) (4.575.017) (5.269.638) (4.779.000) (1.218.646)

Reserva de Pensiones 2.221.962 3.169.008 3.073.146 2.865.499 3.035.350 3.006.989

Pagos (132.862) (410.471) (432.430) (369.343) (434.302) (108.543)

Reserva de Pensiones 2.328.681 3.702.745 2.865.499 3.842.213 3.741.610

Pagos (139.053) (507.745) (274.098) (308.396) (76.556)

Reserva de Pensiones 2.435.318 3.374.076 3.524.464 3.563.114

Pagos (130.819) (173.685) (228.210) (65.327)

Reserva de Pensiones 1.539.872 2.842.924 2.775.374

Pagos (107.101) (156.407) (63.253)

Reserva de Pensiones 1.808.341 2.224.911

Pagos (143.200) (41.730)

Reserva de Pensiones 101.447

Pagos (10.184) 2015

2014

2013

2012

2011

2010

Años Anteriores


B.4 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de invalidez parcial.




75

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (4.302.342) (2.238.684) (2.262.171) (2.282.341) (2.066.290) (2.462.139) (666.381)


Pagos (62.820) (126.317) (121.982) (216.018) (201.479) (49.921)


Pagos (73.421) (151.389) (193.922) (300.270) (81.951)


Pagos (104.512) (151.389) (162.658) (90.941)


Pagos (104.512) (26.136) (32.251)


Pagos (18.964) 1.999

Reserva de Pensiones -

Pagos (5.502)


Años Anteriores

2010

2011

2012

2013

2014

2015

B.5 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por invalidez total.




76

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (1.225.040) (659.957) (663.117) (655.589) (874.450) (741.982) (184.310)

Reserva de Pensiones 368.182 530.955 595.938 590.278 656.268 649.482

Pagos (12.289) (28.397) (30.094) (96.203) (24.631) (6.143)

Reserva de Pensiones 757.353 723.173 702.295 758.102 742.150

Pagos (18.513) (52.549) (54.134) (31.174) (6.477)

Reserva de Pensiones 275.561 440.935 326.357 318.569

Pagos (20.222) (3.023) (47.510) (10.517)

Reserva de Pensiones 462.458 1.145.759 1.167.621

Pagos (2.351) (13.843) (13.000)

Reserva de Pensiones 284.742 342.740

Pagos (26.904) 64

Reserva de Pensiones -

Pagos 2.011


2015

Años Anteriores

2010

2011

2012

2013

2014

B.6 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por gran invalidez.




77

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después

Reserva de Pensiones (9.389.530) (4.974.784) (5.096.646) (5.269.839) (4.764.635) (4.679.374) (1.172.572)

Pagos 73.167.626 37.461.535 38.944.578 41.412.405 41.854.123 60.562.646 63.841.876


Pagos (104.276) (237.006) (230.890) (235.184) (223.470) (57.625)


Pagos (66.230) (197.239) (180.148) (151.613) (34.878)


Pagos (80.397) (213.333) (201.087) (51.048)


Pagos (98.203) (211.060) (65.819)


Pagos (57.963) (74.880)

Reserva de Pensiones 12.243.917

Pagos (1.499)


2013

2014

2015

Años Anteriores

2010

2011

2012

B.7 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de viudez.




78

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (2.724.956) (1.344.068) (1.312.508) (1.192.233) (1.339.443) (1.711.212) (368.311)

Reserva de Pensiones 578.678 574.561 529.859 466.950 485.561 462.519

Pagos (57.725) (131.567) (113.692) (106.560) (112.417) (28.412)

Reserva de Pensiones 372.369 489.281 422.253 426.587 418.697

Pagos (25.702) (110.518) (83.997) (88.208) (24.941)

Reserva de Pensiones 536.016 498.226 583.728 491.007

Pagos (39.469) (96.110) (104.847) (21.573)

Reserva de Pensiones 987.047 681.549 774.008

Pagos (33.732) (120.016) (42.564)

Reserva de Pensiones 928.494 865.754

Pagos (44.413) (45.124)

Reserva de Pensiones 163.497

Pagos -


Años Anteriores

2015

2010

2011

2012

2013

2014

B.8 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de orfandad.




79

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva de Siniestros - - - - - 20.710 111.651 112.467

Pagos - - - - (117.398) (192.594) (121.729)

Reserva de Siniestros - - - - 38.109 36.449 32.651

Pagos - - - (146.294) (100.496) (46.392)

Reserva de Siniestros - - - 51.727 88.171 84.176

Pagos - - (697.007) (212.116) (98.746)

Reserva de Siniestros - - 140.018 180.871 141.295

Pagos - (5.995.332) (636.981) (172.695)

Reserva de Siniestros - 2.770.731 498.882 399.536

Pagos (28.225.477) (1.980.930) (755.416)

Reserva de Siniestros 2.770.731 2.663.169 1.329.298

Pagos (9.148.523) (4.774.260)

Reserva de Siniestros 2.663.169 5.335.985 279.434

Pagos (3.704.013)

Totales 279.434


2015

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de Ocurrencia

1 año después2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

IBNR a la

Fecha de

Reporte

Años Anteriores

2010

Más de 5

años

después

(Siniestros

Últimos)

2011

2012

2013

2014

B.9 Evolución de la pérdida total incurrida en concepto prestaciones médicas, subsidios e indemnizaciones.




80

Concepto 31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Retenciones 720.083 303.551

Provisiónes varias 867.601 -

Obligaciones previsionales 1.227.757 1.954.026

Impuestos 684.240 805.946

Total 3.499.681 3.063.523

NOTA 33. PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES PREVISIONALES E

IMPUESTOS

Las provisiones 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a continuación:

Las dotaciones efectuadas en el ejercicio son las siguientes:

Ingresos : 261 empleados

Egresos : 339 empleados




81

Impuesto a la renta (tasa de impuesto %)

Tasa 21% 901.624 771.867

Menos:

Pagos provisionales mensuales - -

Crédito por gastos en capacitación - -

Otros 285.077 5.081

Total 1.186.701 776.948

Concepto 31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Provisiones de facturas por cobrar 31.501 31.501

Activo fijo (1.309) (1.674)

Provisión de vacaciones 163.925 164.303

Provisión de incobrables 15.649 15.976

Ingresos anticipados 3.950 18.871

Otros pasivos (3.035) (3.321)

Total 210.681 225.656

Concepto 31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

NOTA 34. IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS

a) Impuesto corriente por pagar

b) Efectos de impuestos diferidos en el patrimonio.


impuestos diferidos incluidos en el patrimonio.

c) Impuestos diferidos




82

Gastos por impuesto a la renta: - -

Impuesto año corriente 219.615 244.270

Subtotal 219.615 244.270

Abono (cargo) por impuestos diferidos: - -

Originación y reverso de diferencias temporarias 8.597 (30.433)

Cambio en diferencias temporales no reconocidas

Beneficio fiscal ejercicios anteriores

Reconocimientos de pérdidas tributarias no

Subtotal 8.597 (30.433)

Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 - -

PPM por pérdidas acumuladas Artículo N° 31, - -

Otros - -

Cargo (abono) neto a resultados por impuesto 228.212 213.837

Concepto 31/03/2015

M$

31/03/2014

M$

Tasa de

impuesto

Monto

M$

Tasa de

impuesto

Monto

M$

Utilidad antes de impuesto 6.803.248 22.976.906

Utilidad afecta 242.909 704.881

Utilidad exenta 6.560.339 22.272.025

Tasa de impuesto aplicable 21% 21%

Impuesto a la tasa impositiva vigente al 31.12 51.011 148.025

Efecto tributario de los gastos que no son - -

Diferencias permanentes 72,95% 177.201 62,63% 441.459

Impuesto único (gastos rechazados) - -

Gastos no deducibles (gastos financieros y no - (0,18%) (1.244)

Resultado por inversiones en sociedades - -

Efecto de impuestos no reconocidos en el Estado - -

Otros:

Efecto inpositivo de cambio en las tasas 0,00% 0,60% 4.199

Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 3,35% 228.212 2,58% 592.439

Concepto

31-03-2015 31-12-2014

d) Resultados por impuestos

e) Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva




83

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Beneficios por terminación (IAS) - - 8.656.170 8.656.170

Total - - 8.656.170 8.656.170

Detalle

Corrientes No Corrientes

Hipótesis actuariales actualizadas31/03/2015 31/12/2014

Tasa de descuento (*) 4,38% 5,78%

Tasa esperada de incremento salarial 1% 1%

Tabla de mortalidad RV-2009 RV-2009

Tasa de rotación (**) 28,7% 30,3%

Movimientos31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Saldo inicial 8.656.170 7.961.856

Costos por servicios pasados 31.362

Costos por intereses 348.729

Utilidades (Pérdidas) actuariales, neto 1.785.758

Beneficios pagados (1.471.535)

Saldo final 8.656.170 8.656.170

NOTA 35. OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST - EMPLEO

El detalle de las Obligaciones por beneficios post empleo y otros beneficios es el siguiente:

Los movimientos para las provisiones por beneficios post empleo al 31 de marzo de 2015 y 31

de diciembre de 2014, son los siguientes:

Las hipótesis actuariales al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 son las siguientes:




84

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Remuneraciones por pagar - - - -

Existencias prestadas por otras instituciones 6.149 5.162 - -

Fondos institucionales y del personal 7.601 289.731 - -

Acreedores vale vista y depósitos duplicados 311.914 281.495 - -

Otras obligaciones - - - -

Total 325.664 576.388 - -

Conceptos

Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Ingresos anticipados - 18.809

Total - 18.809

Conceptos

Pasivos Corrientes

Detalle31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Provisión vacaciones devengadas 3.125.920 3.829.709

Provisión bono de desempeño 1.834.952 2.127.257

Total 4.960.872 5.956.966

NOTA 36. OTROS PASIVOS

Los otros pasivos al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a

continuación:

NOTA 37. INGRESOS DIFERIDOS

Los ingresos diferidos al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a

continuación:

NOTA 38. PASIVOS DEVENGADOS

El detalle de los Pasivos devengados es el siguiente:

La Asociación Chilena de Seguridad mantiene un modelo de pago de bono de desempeño con

montos que oscilan entre 0,5 y 4 rentas brutas. El modelo considera el cumplimiento de

objetivos corporativos, de áreas o gerencias y objetivos individuales, además de la evaluación

de competencias definidas para cada posición.




85

Detalle31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

SALDO INICIAL AL 1° DE ENERO 26.184.843 24.770.773

INGRESOS DEL PERÍODO:

1 Cotización extraordinaria 2.452.544 8.859.536

2 Aporte provisorio mensual por diferencia GPE-GAP 1.987.230 7.948.920

3 Aporte del 0,25% del IC mensual 176.661 53.583

4 Ajuste anual del aporte provisorio - -

5 Disminución de los capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios 102.109 436.651

6 Otros - -

SUBTOTAL INGRESOS 4.718.544 17.298.690

EGRESOS DEL PERÍODO:

1 Aumento de los capitales representativos vigentes por incrementos extraordinarios - -

2 Proporción del pago de pensiones por incrementos extraordinarios 333.473 1.280.352

3 Pago de beneficios pecuniarios extraordinarios

Aguinado de fiestas patrias - 161.984

Aguinaldo retroactivo 7.205 18.210

Aguinaldo de navidad - 196.604

4 Proporción de los nuevos capitales representativos constituidos por incrementos

extraordinarios (*) - -

5 Otros

Reajuste Cap. Rep. Ley 19.578 - 252.652



Variación por cambio de tasa y TM (circular 2973) - 1.857.760

Cambio en ajuste fondo contingencia s/circular de la SSS N°2792 4.372.956 11.763.788

SUBTOTAL EGRESOS 4.713.634 15.884.620

SALDO AL FINAL DEL PERIODO 26.189.753 26.184.843

COMPOSICIÓN DE LOS CAPITALES REPRESENTATIVOS VIGENTES

Conceptos31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

Capitales vigentes constituidos normalmente 153.257.469 152.575.727

Capitales vigentes constituidos por incrementos extraordinarios 11.477.343 11.922.253

TOTAL DE CAPITALES REPRESENTATIVOS VIGENTES 164.734.812 164.497.980

NOTA 39. PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS CLASIFICADOS COMO

MANTENIDOS PARA LA VENTA

Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación y filiales no poseen pasivos

incluidos en grupos de desapropiación mantenidos para la venta.

NOTA 40. FONDO DE CONTINGENCIA

(*) En este concepto deberá incluirse la proporción de los nuevos capitales representativos constituidos al cumplir 45

años de edad las pensionadas por viudez o madre de los hijos del causante que estaban percibiendo un incremento

extraordinario de los cubiertos por la ley N° 19.578.




86

Concepto

Revalorización

de terrenos,

edificios

Reserva de

operaciones de

cobertura

Reserva por

Inversiones

disponibles para

la venta

Reserva por

diferencia de

cambio por

conversión

Reserva de

revalorización

de inversión en

empresas

relacionadas

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Otros resultados

integralesTotal

Al 1 de enero de 2015 - - - - (3.295.073) (23.162.012) (2.330.322) (28.787.407)

Revalorización – Bruta - - - - - - - -

Revalorización – Impuestos - - - - - - - -

Revalorización – Asociadas - - - - - - - -

Traspaso amortización – Bruto - - - - - - - -

Traspaso amortización – Impuestos - - - - - - - -

Cobertura de flujos de efectivo: - - - - - - - -

Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - - - - -

Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - - - - -

Traspaso a ventas - - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - - - - -

Traspasos a existencias - - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - - - - -

Cobertura de inversiones netas - - - - - - - -

Diferencias de conversión de moneda extranjera: - - - - - - - -

Grupo - - - - - - - -

Asociadas - - - - - - - -

Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - - - - -

Valor de los servicios prestados - - - - - - - -

Venta de participacion en empresas relacionadas - - - - - - -

Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - - - - - -

Ajustes de empresas relacionadas por término de giro - - - - 12.411 - - 12.411

Saldo al 31 de Marzo de 2015 - - - - (3.282.662) (23.162.012) (2.330.322) (28.774.996)

NOTA 41. OTRAS RESERVAS




87

Concepto

Revalorización

de terrenos,

edificios

Reserva de

operaciones de

cobertura

Reserva por

Inversiones

disponibles para

la venta

Reserva por

diferencia de

cambio por

conversión

Reserva de

revalorización

de inversión en

empresas

relacionadas

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Otros resultados

integralesTotal

Al 1 de enero de 2014 - - - - (3.225.614) (23.162.012) (544.565) (26.932.191)

Revalorización – Bruta - - - - - - - -

Revalorización – Impuestos - - - - - - - -

Revalorización – Asociadas - - - - - - - -

Traspaso amortización – Bruto - - - - - - - -

Traspaso amortización – Impuestos - - - - - - - -

Cobertura de flujos de efectivo: - - - - - - - -

Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - - - - -

Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - - - - -

Traspaso a ventas - - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - - - - -

Traspasos a existencias - - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - - - - -

Cobertura de inversiones netas - - - - - - - -

Diferencias de conversión de moneda extranjera: - - - - - - - -

Grupo - - - - - - - -

Asociadas - - - - - - - -

Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - - - - -

Valor de los servicios prestados - - - - (3.306) - (3.306)

Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - - - - (1.785.757) (1.785.757)

Ajustes de patrimonio de filiales - - - - (66.153) - - (66.153)

Saldo al 31 de diciembre de 2014 - - - - (3.295.073) (23.162.012) (2.330.322) (28.787.407)




88

ConceptoAl 31/03/2015

M$

Al 31/03/2015

M$

Intereses y reajustes

Por cotización básica 237.104 113.653

Por cotización adicional 162.045 186.264

Por cotización extraordinaria 14.016 24.548

Multas

Por cotización básica 228.288 106.430

Por cotización adicional 156.020 174.427

Por cotización extraordinaria 13.495 14.782

Total 810.968 620.104

Origen de las rentasAl 31/03/2015

M$

Al 31/03/2015

M$

Del Fondo de Reservas de Eventualidades 166.849 106.574

Del Fondo de Contingencia 367.164 495.579

Del Fondo de Reserva de Pensiones 597.080 465.293

Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional 147.428 107.375

Total 1.278.521 1.174.821


M$

Al 31/03/2015

M$

Del Fondo de Reservas de Eventualidades (1.467) (660)

Del Fondo de Contingencia (48.173) (98.952)

Del Fondo de Reserva de Pensiones (233.160) (2.496)

Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional (23.187) (66)

Total (305.987) (102.174)

NOTA 42. INTERESES, REAJUSTES Y MULTAS POR COTIZACIONES

NOTA 43. RENTAS DE INVERSIONES

a) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas

b) Pérdidas de inversiones financieras que respaldan reservas




89


M$

Al 31/03/2015

M$

De inversiones financieras que no respaldan reservas 1.378.160 1.060.636

De inversiones en otras sociedades - 320

Total 1.378.160 1.060.956


M$

Al 31/03/2015

M$

De inversiones financieras que no respaldan reservas (36.162) (1.728)

De inversiones en otras sociedades (2.080) -

Total (38.242) (1.728)

c) Otras rentas de inversiones

d) Otras pérdidas de inversiones




90

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Organismos administradores

70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. - - - - - - - - -

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - - - - -

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 861.524 273 - - 861.797 (861.524) (273) - (861.797)

Otras Instituciones de Salud Privada

Clínicas y centros médicos 92.182 (1.513) - 2.624 93.293 (92.182) 1.513 (2.624) (93.293)

Isapres 866.883 12.932 - 4.854 884.669 (866.883) (12.932) (4.854) (884.669)

Otras Instituciones Públicas

Fuerzas Armadas 1.985 (498) - - 1.487 (1.985) 498 - (1.487)

Empresas del Estado 25.213 5.647 - - 30.860 (25.213) (5.647) - (30.860)

Ministerios y Serv. del Estado - 296 - - 296 - (296) - (296)

Poder Judicial 228 135 - - 363 (228) (135) - (363)

Inst. Educación Superior 1.694 4.846 - 7.538 14.078 (1.694) (4.846) (7.538) (14.078)

Municipalidades 1.234 1.051 - - 2.285 (1.234) (1.051) - (2.285)

Hospitales y Serv. de Salud 621.642 52.001 - - 673.643 (621.642) (52.001) - (673.643)

Otras empresas

Empresas industriales, comerciales y de servicios 399.140 2.711.320 - 192.866 3.303.326 (399.140) (2.711.320) (192.866) (3.303.326)

Personas naturales

Personas naturales 428.949 69.606 - 264 498.819 (428.949) (69.606) (264) (498.819)

Otros

Bomberos 1.269 42 - - 1.311 (1.269) (42) - (1.311)

Cooperativas y corporaciones 69 736 - - 805 (69) (736) - (805)

Deportivos 792 124 - - 916 (792) (124) - (916)

Embajadas 1.468 - - - 1.468 (1.468) - - (1.468)

Fundaciones 17.013 1.613 - - 18.626 (17.013) (1.613) - (18.626)

Iglesias 41 - - - 41 (41) - - (41)

Casas de estudios e institutos 2.442 2.194 - - 4.636 (2.442) (2.194) - (4.636)

3.323.768 2.860.805 - 208.146 6.392.719 (3.323.768) (2.860.805) (208.146) (6.392.719)

Rut Razón Social

Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros

Total

NOTA 44. VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS Y COSTO DE PRESTACIONES MÉDICAS A

TERCEROS

El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 31 de marzo de 2015, es el

siguiente:




91

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Organismos administradores:

70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C. CH. C. - - - (614) (614) - - 614 614

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - 1.010 - - 1.010 - (1.010) - (1.010)

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 921.618 (226) - - 921.392 (921.618) 226 - (921.392)

Otras Instituciones de Salud Privada:

Clinicas y centros médicos 2.175 315 - 22.768 25.258 (2.175) (315) (22.768) (25.258)

Isapres 824.723 266.362 - - 1.091.085 (824.723) (266.362) - (1.091.085)

Otras Instituciones Públicas:

Fuerzas Armadas 1.201 - - - 1.201 (1.201) - - (1.201)

Empresas del Estado 37.764 1.024 - 835 39.623 (37.764) (1.024) (835) (39.623)

Ministerios y Serv. del Estado - 378 - 2.028 2.406 - (378) (2.028) (2.406)

Poder Judicial - - - 37 37 - - (37) (37)

Poder Legislativo - - - - - - - - -

Inst. Educación Superior 310 940 - (6.577) (5.327) (310) (940) 6.577 5.327

Liceos y Colegios Fiscales - - - 54 54 - - (54) (54)

Municipalidades 787 267 - 248 1.302 (787) (267) (248) (1.302)

Hospitales y Serv. de Salud 893.274 72.959 - - 966.233 (893.274) (72.959) - (966.233)

Otras empresas:

Empresas industriales, comerciales y de servicios 286.880 1.075.725 - 414.521 1.777.126 (286.880) (1.075.725) (414.521) (1.777.126)

Personas naturales: - - - - -

Personas naturales 841.327 273.655 - - 1.114.982 (841.327) (273.655) - (1.114.982)

Otros:

Bomberos - - - - - - - - -

Cooperativas y corporaciones 2.740 181 - 114 3.035 (2.740) (181) (114) (3.035)

Deportivos - - - - - - - - -

Embajadas 482 - - - 482 (482) - - (482)

Fundaciones 171 1.107 - 1.307 2.585 (171) (1.107) (1.307) (2.585)

Iglesias (38) - - - (38) 38 - - 38

Casas de estudios e institutos 6.217 842 - 244 7.303 (6.217) (842) (244) (7.303)

3.819.631 1.694.539 - 434.965 5.949.135 (3.819.631) (1.694.539) (434.965) (5.949.135) Total

Rut Razón Social

Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros

El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 31 de marzo de 2014, es el

siguiente:




92

31 de marzo de 2015

Detalle M$

Arriendos 22.848

Asesorías 138.394

Capacitación 46.904

Total 208.146

31 de marzo de 2014

Detalle M$

Arriendos 3.245

Asesorías 283.297

Capacitación 18.943

Otros ingresos 129.480

Total 434.965

(*) El detalle del concepto Otros al 31 de marzo de 2015 y al 31 de marzo de 2014 es el

siguiente:




93

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Art. 77 bis

M$

2015 2.693.888 904.806 105.319 - 3.704.013

2014 2.585.993 1.284.502 785.365 - 4.655.860

2013 286.820 183.674 103.816 - 574.310

2012 50.292 27.195 17.781 - 95.268

2011 19.584 6.248 4.104 - 29.936

2010 10.064 3.765 18.115 - 31.944

Años anteriores 46.912 13.843 19.989 - 80.744

Total 5.693.554 2.424.033 1.054.490 - 9.172.076

Año del siniestro

Origen del siniestro Total

31/03/2015

M$

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Art. 77 bis

M$

2014 3.070.607 893.486 351.075 156.793 4.471.961

2013 2.426.177 1.057.465 690.267 - 4.173.909

2012 142.519 50.668 22.060 - 215.247

2011 7.323 1.354 448 - 9.125

2010 32 - - - 32

2009 - - 1.199 - 1.199

Años anteriores - - - - -

Total 5.646.658 2.002.973 1.065.049 156.793 8.871.473

Año del siniestro


31/03/2014

M$

NOTA 45. SUBSIDIOS

El detalle de los gastos por pago de subsidios realizados durante los años 2015 y 2014,

es el siguiente:




94

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2015 - - - - - -

2014 33.821 1.646 169.652 (86.719) 205.119 (86.719)

2013 138.939 37.362 9.156 (4.351) 185.456 (4.351)

2012 42.258 15.011 - 20.158 57.269 20.158

2011 4.963 29.037 - 34.811 34.000 34.811

2010 2.485 - - 11.962 2.485 11.962

Años anteriores 40.137 653 - 195 40.790 195

Total 262.604 83.708 178.808 (23.944) - 525.120 (23.944)

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2014 - - - (115.021) - - (115.021)

2013 62.258 4.264 263.648 9.302 - 330.170 9.302

2012 113.288 13.905 17.029 - - 144.222 -

2011 29.006 17.297 - - - 46.303 -

2010 7.293 4.009 - - - 11.302 -

2009 397 2.354 - - - 2.751 -

2008 3.254 - - - - 3.254 -

Años anteriores 29.646 1.977 - - - 31.623 -

Total 245.142 43.806 280.677 (105.719) - 569.625 (105.719)

Año del

siniestro


31/03/2015Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Otro

(especificar)

M$

Año del

siniestro


31/03/2014Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Otro

(especificar)

M$

NOTA 46. INDEMNIZACIONES

El detalle de los gastos por pago de indemnizaciones realizados al 31 de marzo de 2015

y al 31 de marzo 2014, es el siguiente:




95

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2015 (1.353) - 15.028 - 1.499 15.174 -

2014 (4.598) - 83.223 (40.994) 122.041 200.666 (40.994)

2013 59.436 12.862 56.456 (20.902) 109.035 237.789 (20.902)

2012 132.099 16.378 32.248 (14.407) 73.088 253.813 (14.407)

2011 130.376 13.059 31.183 (11.076) 61.260 235.878 (11.076)

2010 126.496 9.486 35.077 (7.774) 87.360 258.419 (7.774)

Años anteriores 1.607.917 203.345 290.835 (49.551) 1.557.673 3.659.770 (49.551)

Total 2.050.373 255.130 544.050 (144.704) 2.011.956 4.861.509 (144.704)

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2014 676 - 28.735 - 814 30.225 -

2013 18.040 - 19.434 (27.315) 89.466 126.940 (27.315)

2012 52.051 11.041 39.706 (20.466) 76.191 178.989 (20.466)

2011 137.423 10.596 29.012 (11.235) 64.812 241.843 (11.235)

2010 126.896 7.454 30.981 (5.676) 81.820 247.151 (5.676)

2009 85.976 23.232 31.934 (5.068) 56.426 197.568 (5.068)

Años anteriores 1.465.646 167.914 248.716 (12.691) 1.451.143 3.333.419 (12.691)

Total 1.886.708 220.237 428.518 (82.451) 1.820.672 4.356.135 (82.451)

Año del

siniestro

Origen del siniestroTotal 31/03/2015

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Supervivencia

M$

Año del

siniestro

Origen del siniestroTotal 31/03/2014

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Supervivencia

M$

NOTA 47. PENSIONES

El detalle de los gastos por pago de pensiones realizados al 31 de marzo de 2015 y al

31 de marzo de 2014, es el siguiente:




96

Sueldos 5.220.431 1.174.597 130.511 6.525.539 4.349.456 803.266 254.620 5.407.342

Bonos y comisiones 499.520 112.392 12.488 624.400 369.091 68.164 21.607 458.862

Gratificación y participación - - - - - 0 0 -

Otras remuneraciones 253.107 56.949 6.328 316.384 226.276 41.789 13.246 281.311

Subtotal Remuneraciones 5.973.058 1.343.938 149.327 7.466.323 4.944.823 913.219 289.473 6.147.515

Indemnización por años de servicio 219.143 49.307 5.479 273.929 316.675 58.484 18.538 393.697

Honorarios 498.035 112.058 12.451 622.544 390.552 72.128 22.863 485.543

Viáticos 2.331 524 58 2.913 148 27 9 184

Capacitación 2.791 628 70 3.489 5.421 1.001 317 6.739

Otros estipendios 73.104 16.448 1.828 91.380 27.011 4.988 1.581 33.580

Total Gastos en Personal 6.768.462 1.522.903 169.213 8.460.578 5.684.630 1.049.847 332.781 7.067.258

Insumos médicos 95.450 21.476 2.386 119.312 98.457 18.183 5.764 122.404

Instrumental clínico 837.318 188.396 20.933 1.046.647 730.576 134.924 42.768 908.268

Medicamentos 736.967 165.818 18.424 921.209 649.885 120.022 38.045 807.952

Prótesis y aparatos ortopédicos 387.639 87.219 9.691 484.549 478.483 88.367 28.011 594.861

Exámenes complementarios 1.652.486 371.809 41.312 2.065.607 1.117.147 206.317 65.399 1.388.863

Traslado de pacientes 2.316.868 521.295 57.922 2.896.085 2.142.473 395.676 125.422 2.663.571

Atenciones de otras instituciones 4.740.683 1.066.654 118.517 5.925.854 3.770.891 696.415 220.750 4.688.056

Mantención y reparación 685.163 154.162 17.129 856.454 537.086 99.190 31.441 667.717

Servicios generales 2.203.918 495.882 55.098 2.754.898 1.646.070 303.999 96.362 2.046.431

Consumos básicos 373.937 84.136 9.348 467.421 333.689 61.626 19.534 414.849

Honorarios interconsultas y diversos 423.686 95.329 10.592 529.607 436.551 80.623 25.556 542.730

Alimentación de accidentados 2.072 466 52 2.590 82 15 5 102

Útiles escritorio; fotocopias, imprenta 41.449 9.326 1.036 51.811 15.436 2.851 904 19.191

Arriendo de propiedades 35.468 7.980 887 44.335 43.529 8.039 2.548 54.116

Arriendo de equipos y otros 69.593 15.658 1.740 86.991 55.887 10.321 3.272 69.480

Otros 1.326.439 298.449 33.159 1.658.047 444.380 82.068 26.014 552.462

Subtotal Otros Gastos 15.929.136 3.584.055 398.226 19.911.417 12.500.622 2.308.636 731.795 15.541.053

Depreciación 728.419 163.894 18.210 910.523 702.706 129.777 41.137 873.620

Gastos Indirectos 1.390.629 312.892 34.766 1.738.287 1.271.775 234.874 74.451 1.581.100

Total 24.816.646 5.583.744 620.415 31.020.805 20.159.733 3.723.134 1.180.164 25.063.031

Conceptos

Al 31/03/2015 Al 31/03/2014

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Total

M$

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Total

M$

NOTA 48. PRESTACIONES MÉDICAS

El detalle del gasto por Prestaciones médicas al 31 de marzo de 2015 y al 31 de marzo de 2014, es el siguiente:




97

Accidentes del

trabajo

Accidentes del

trayecto

Enfermedad

profesional

Total

Ingresos Asistenciales Ley 39.345 9.287 813 49.445

80% 18% 2% 100%

Accidentes del

trabajo

Accidentes del

trayecto

Enfermedad

profesional

Total

Ingresos Asistenciales Ley 43.047 7.950 2.520 53.517

80% 15% 5% 100%

31-03-2015

31-03-2014

Los gastos se han distribuido en base a la participación de tipo de accidente en total de

ingresos asistenciales ley. Los porcentajes aplicados corresponden a lo siguiente:




98

Sueldos 5.276.896 4.646.911

Bonos y comisiones 499.042 316.567

Gratificación y participación - -

Otras remuneraciones 291.670 256.138

Subtotal Remuneraciones 6.067.608 5.219.616

Indemnización por años de servicio 182.735 191.564

Honorarios 31.552 30.903

Viáticos 90.489 68.097

Capacitación - -

Otros estipendios 62.658 35.029

Total Gastos en Personal 6.435.042 5.545.209

Insumos para exámenes preventivos - -

Asesorías 4.472 -

Publicaciones - 2.352

Material de apoyo 436.160 301.924

Organización de eventos 156.796 97.766

Mantención y reparación 336.531 170.906

Servicios generales 1.335.413 830.745

Consumos básicos 212.721 296.565

Utilidades escritorio; fotocopias; imprenta 14.154 4.573

Honorarios interconsultas y diversos - -

Patente, seguro, contribuciones 78.315 56.530

Proyectos de investigación e innovación tecnológica 45.469 48.460

Arriendo de propiedades 24.712 26.115

Otros

Atenciones médicas preventivas 1.151.489 1.016.839

Arriendo de vehiculos y equipos 432.015 637.043

Servicios de apoyo a la prevención - -

Capacitación asegurados 3.299.445 3.088.438

Comunicación corporativa - 63.640

Otros gastos generales 128.630 564.238

Subtotal Otros Gastos 7.656.322 7.206.134

Depreciación 350.964 219.133

Gastos Indirectos 1.183.212 822.839

Total 15.625.540 13.793.315

ConceptosAl 31/03/2015

M$

Al 31/03/2014

M$

NOTA 49. PRESTACIONES PREVENTIVAS DE RIESGOS

El detalle del gasto en prestaciones preventivas de riesgos al 31 de marzo de 2015 y al

31 de marzo de 2014, es el siguiente:




99

Sueldos 60.566 56.730




Subtotal Remuneraciones 71.237 64.077


Honorarios - 952

Viáticos - -

Capacitación - -

Otros estipendios 443 254

Total Gastos en Personal 75.100 2.919

Estudios externos - -

Mantención y reparación - 67

Servicios generales 3.207 4.221

Consumos básicos - -

Materiales de oficina 814 195

Honorarios auditores y diversos - -

Arriendo de equipos y otros - -

Patente, Seguros, Contribuciones 1.400 350

Otros 20.999 31.702

Subtotal Otros Gastos 26.420 36.535


Gastos Indirectos 125.070 120.030

Total 259.715 266.713

ConceptosAl 31/03/2015

M$

Al 31/03/2014

M$

NOTA 50. FUNCIONES TECNICAS

El detalle del gasto en funciones técnicas al 31 de marzo de 2015 y al 31 de marzo de

2014, es el siguiente:




100

Conceptos Al 31/03/2015

M$

Al 31/03/2014

M$

Sueldos 2.363.373 1.980.375




Subtotal Remuneraciones 3.009.153 2.334.991


Honorarios 39.942 27.230

Viáticos 30.657 44.037

Capacitación - 4.073

Otros estipendios 135.142 100.579

Total Gastos en Personal 3.378.928 2.944.822

Marketing 555.483 359.204

Publicaciones 19.053 11.680

Estudios externos - -

Mantención y reparación 225.410 148.279

Servicios generales 1.310.264 1.148.958

Consumos básicos 162.386 133.292

Materiales de oficinas 22.069 8.709

Donaciones - -

Aportes a terceros 103.654 42.780

Honorarios de auditorías y diversos 22.802 116.534

Arriendo de equipos y otros 36.589 90.631

Patente, seguro, contribuciones 68.516 69.693

Arriendo de propiedades 12.016 13.320

Fletes y traslados 15.397 8.643

Otros 361.226 743.670

Subtotal Otros Gastos 2.914.865 2.895.393


Gastos Indirectos - -

Total 6.641.617 6.195.427

NOTA 51. GASTOS DE ADMINISTRACION

El detalle de los gastos de Administración realizados al 31 de marzo de 2015 y al 31 de





101

Dietas

M$

Participación en

excedentes

M$

Gastos de

representación

M$

Viáticos

M$

Regalías

M$

Otros

M$

Total

M$

1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 1.248 - - 5.646 - - 6.894

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 1.102 - - - - - 1.102

3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 1.248 - - - - - 1.248

4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 1.295 - 3.510 1.905 - - 6.710

5 Víctor Riveros Infante 7.165.332-3 1.295 - 3.464 706 - - 5.465

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 1.295 - 3.510 360 - - 5.165

7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-K - - - - - - -

8 Fabio Valdés Correa 5.169.671-2 - - - - - - -

9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 - - - - - - -

10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 - - - - - - -

11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -

7.483 - 10.484 8.617 - - 26.584 Total

N° Nombre RUT

Al 30/09/2013

Dietas

M$

Participación en

excedentes

M$

Gastos de

representación

M$

Viáticos

M$

Regalías

M$

Otros

M$

Total

M$

1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 100 - 3.686 - - - 3.786

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 100 - 3.686 - - - 3.786

3 Gonzalo García Balmaceda 5.543.123-K 150 - 3.686 - - - 3.836

4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 150 - 3.687 - - - 3.837

5 Victor Riveros Infante 7.165.332-3 150 - 3.686 - - - 3.836

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 150 - 3.687 - - - 3.837

7 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 - - - - - - -

8 Manuel Alvarado Alvarado 12.770.732-4 - - - - - - -


10 Claudia Urqueta Núñez 15.623.761-2 - - - - - - -

11 Paul Schiodtz Obilinovich 7.170.719-9 - - 2.458 - - - 2.458

12 María Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -

800 - 24.576 - - - 25.376

Dietas

M$

Participación en

excedentes

M$

Gastos de

representación

M$

Viáticos

M$

Regalías

M$

Otros

M$

Total

M$

1 Fernan Gazmuri Plaza 4.461.192-9 94 - 3.528 - - - 3.622

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 140 - 3.528 - - - 3.668

3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 140 - 3.528 - - - 3.668

4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 140 - 3.528 380 - - 4.048

5 Víctor Riveros Infante 7.165.332-3 140 - 3.528 320 - - 3.988

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 140 - 3.528 340 - - 4.008

7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-K - - - - - - -


9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 - - - - - - -

10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 - - - - - - -

11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -

794 - 21.168 1.040 - - 23.002 Total

N° Nombre RUT

Al 31/03/2015

Total

N° Nombre RUT

Al 31/03/2014

NOTA 52. ESTIPENDIOS DEL DIRECTORIO

Durante los ejercicios 2015 y 2014 se han pagado los siguientes estipendios a los señores Directores:




102

Deterioros Reversiones Saldo Deterioros Reversiones Saldo

Acivos no corrientes

Estimacion de incobrables de deudores previsionales (783.822) - (783.822) (1.131.634) - (1.131.634)

Estimacion de incobrables de ventas de servicios a terceros (1.003.039) - (1.003.039) (1.029.846) - (1.029.846)

Provisión deterioro de Propiedades, planta y equipo (45.000) - (45.000) - - -

Castigo de activo fijo (314.014) - (314.014) - - -

Total (2.145.875) - (2.145.875) (2.161.480) - (2.161.480)

ConceptosAl 31/12/2014 Al 31/12/2013

Concepto Tipo (*)

Al 31/03/2015

M$

Al 31/03/2014

M$

Arriendos IN 353.738 413.972

Ingresos menores por caja IN 11.740 9.426

Ingresos por deporte y recreación IN 972 7.188

Intereses y reajustes IN 22.834 60.053

Otros ingresos de facturación IN 185.214 11.461

Otros ingresos no operacionales IN 53.654 123.018

Recuperacion EDI IO 231.100 646.679

Recuperacion EDI VSC IO 370.752 523.398

Utilidad en venta de activos fijos IO - 44.213

Seguro obligatorio de accidentes personales (SOAP) IO 721.519 640.246

Utilidad en venta de activos fijos ESACHS IN - 67

Intereses por inversiones Imágenes 2001 IN - 13.583

Ingresos por venta filiales IO 3.345.885 6.803.428

Otros ingresos no ordinarios filiales IN 74.986 162.321

Total 5.372.394 9.459.053

Control

(*) Ingreso Ordinario (IO) 4.669.256 8.657.964

(*) Ingreso no Ordinario (IN) 703.138 801.089

5.372.394 9.459.053

NOTA 53. PERDIDAS POR DETERIORO (REVERSIONES)

NOTA 54. OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS

El detalle de los Otros ingresos y Otros egresos es el siguiente:

a) Otros ingresos




103

Concepto Tipo (*)

Al 31/03/2015

M$

Al 31/03/2014

M$

Aguinaldo fiestas patrias a pensionados EO -

Aguinaldo Navidad a pensionados EO (7.206) (7.034)

Ajuste ejercicio EN 2.606 25.775

Ajuste Inventario Existencia EN 327

Otras provisiones EO (85.000)

Intereses por amortización leasing EO (4.204)

Perdida en venta de Inversion en Interclínica EN (178.091)

Regularizaciones varias EO (165.029)

Perdida en liquidación Sociedades Concepción EN (246.319)

Otros egresos no ordinarios EN (23.095) (85.955)

Ajustes al VP de empresas relacionadas EN (49.622)

Saldo neto provisión por juicio con fallo adverso EO 10.143

Suscripciones EN (15.597) (11.435)

Arriendos, intereses y multas CEM EN (83.905)

Costos de explotacion y administración filiales EO (1.876.153) (5.364.535)

Otros egresos no ordinarios filiales EN (632.264) (47.986)

Total (3.097.679) (5.746.900)

Control

(*) Egreso Ordinario (EO) (2.133.388) (5.365.630)

(*) Egreso no Ordinario (EN) (964.291) (381.270)

(3.097.679) (5.746.900)

b) Otros egresos




104

Conceptos31/03/2015

M$

31/03/2014

M$

Diferencias de cambio:

Otras utilidades / (pérdidas) – netas - -

Ingresos (gastos) financieros – netos 24.256 23.132

Total 24.256 23.132

Unidades de Reajustes:

Efectivo y efectivo equivalente - -

Inversiones de libre disposición 30.259 359.431

Inversiones del Fondo de Reserva de Eventualidades (1.062) 66.272

Inversiones del Fondo de Contingencia (1.652) 259.217

Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones 30.858 690.787

Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones Adicional 6.060 67.848

Otros (4.773) (11.039)

Total 59.690 1.432.516

Conceptos31/03/2015

M$

31/03/2014

M$

Recaudacion de Concurrencias 139.883 -

Dividendos percibidos de empresas relacionadas 100.000 298.603

Ingresos de la operación de filiales 6.968.372 11.780.535

Total 7.208.255 12.079.138

Conceptos31/03/2015

M$

31/03/2014

M$

Pago de aguinaldo a pensionados (7.205) (7.034)

Egresos operacionales de filiales (5.027.460) (10.417.705)

Total (5.034.665) (10.424.739)

NOTA 55. DIFERENCIA DE CAMBIO

Las diferencias de cambio (cargadas) / abonadas en el estado de resultados se incluyen

en las partidas siguientes y por los importes indicados:

NOTA 56. OTROS INGRESOS PERCIBIDOS / OTROS EGRESOS

EFECTUADOS.

A) Otros ingresos de actividades de la operación

B) Otros egresos de actividades de la operación




105

NOTA 57. OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO / OTROS

DESEMBOLSOS POR FINANCIAMIENTO

A) Otras fuentes de actividades de financiamiento

Al 31 de marzo de 2015 y 31 de marzo de 2014 la Asociación y filiales no tienen

otros ingresos percibidos por actividades de financiamiento.

B) Otros desembolsos de actividades de financiamiento.


otros desembolsos por actividades de financiamiento.

NOTA 58. OTROS INGRESOS DE INVERSIÓN / OTROS DESEMBOLSOS DE

INVERSIÓN

A) Otros ingresos de actividades de inversión


otros ingresos percibidos por actividades de inversión.

B) Otros egresos de actividades de inversión

Al 31 de marzo de 2015 y 31 de marzo de 2014 la Asociación y filiales no tiene

otros egresos percibidos por actividades de inversión.




106

NOTA 59. CONTINGENCIAS

a) Pasivos contingentes

La Asociación y filiales se encuentran involucradas en varios juicios y reclamaciones,

a raíz del curso normal de sus operaciones, los cuales al 31 de marzo de 2015

representan una cuantía total reclamada de $8.026.132.722. Al respecto, de estos

juicios, parte de la cuantía demandada, $7.110.395.400 se encuentra cubierta por

nuestros seguros y la otra parte, de acuerdo a la Fiscalía de la Asociación y filiales, se

espera que no tengan un efecto importante en la situación financiera y resultados de la

Asociación y filiales.

b) Activos contingentes


activos contingentes.

NOTA 60. COMPROMISOS

Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales no poseen

compromisos que revelar.

NOTA 61. COMBINACIONES DE NEGOCIOS

Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales no poseen

combinaciones de negocios que revelar.

NOTA 62. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

El detalle de las transacciones y los efectos en resultados con empresas relacionadas

son las siguientes:

a) Venta de bienes y prestación de servicios

31/03/2015

M$

31/03/2014

M$

434.220

229.012 3.968.636

- -

- -

Dominante última

Conceptos

Venta de bienes:

Asociadas

Prestación de servicios:

Asociadas

Parientes cercanos de la dominante última




107

31/03/2015

M$

31/03/2014

M$

934.520 859.048

- -

- -

- -

- -

- -

- 231.543

- 75.222

934.520 1.165.813

Beneficios a corto plazo para los empleados

Remuneraciones recibidas por el personal

clave de la gerencia

Salarios

Honorarios de administradores

Correcciones de valor y beneficios no

Beneficios post empleo

Otros beneficios a largo plazo

Beneficios por terminación

Otros

Total remuneraciones recibidas por el

personal clave

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

2.245.467 1.529.971

- -

- -

569.554 40.289

- -

- -

Dominante inmediata

Conceptos

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas

Matriz

Parientes cercanos de la dominante última

Cuentas por pagar a entidades relacionadas

Asociadas

Asociadas

Entidad controlada por el personal directivo

31/03/2015

M$

31/03/2014

M$

- -

7.559.412 6.428.456

- -

- -

Conceptos

Compra de bienes:

– Asociadas

Compra de servicios:

– Asociadas

– Entidad controlada por el personal directivo clave

– Dominante inmediata (servicios de gestión)

b) Compra de bienes y servicios

c) Compensaciones al personal directivo clave

d) Saldo al cierre derivados de ventas y compras de bienes y servicios




108

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

821.297 -

850.000 785.000

- -

15.916 36.297

- -

1.687.213 821.297

31/03/2015

M$

31/12/2014

M$

821.297 -

850.000 785.000

- -

15.916 36.297

- -

1.687.213 821.297

Amortizaciones recibidas de préstamos

Intereses cargados

Intereses abonados

Amortizaciones recibidas de préstamos

Préstamos a asociadas

Saldo inicial

Saldo final

Intereses cargados

Intereses abonados

Saldo final

Préstamos totales a partes vinculadas

Saldo inicial

Préstamos concedidos durante el ejercicio

Préstamos concedidos durante el ejercicio

e) Préstamos a partes vinculadas

Al 31 de marzo de 2015 y 31 de marzo de 2014, la Asociación no ha realizado

préstamos a directores, administradores, personal directivo y sus familiares.




109

NOTA 63. NEGOCIOS CONJUNTOS

Las participaciones en negocios conjuntos se integran por el método del valor

patrimonial. La Asociación y filiales participa en las entidades controladas

conjuntamente que se detallan a continuación:

Entidad Patrimonial

% de participación

Inmobiliaria Clínicas Regionales S.A. 50,00%

BIONET S.A.

50,00%

Información financiera resumida de negocios conjuntos:


Suma de activos

Suma de

pasivos

M$

M$

Corrientes de negocios conjunto 8.081.867

6.342.137

No corrientes de negocios conjuntos 37.381.035

132.399

Total de negocios conjuntos 45.462.902

6.474.536

Al 31 de diciembre de 2014 Suma de activos

Suma de

pasivos

M$

M$

Corrientes de negocios conjunto 6.001.417

4.157.671

No corrientes de negocios conjuntos 37.409.928

153.442

Total de negocios conjuntos 43.411.345

4.311.113

M$

Suma de ingresos ordinarios de negocios

conjuntos 3.378.758

Suma de gastos de negocios conjuntos (3.409.615)

Suma de la utilidad (pérdida) neta de negocios

conjuntos (30.857)




110

NOTA 64. SANCIONES

Al 31 de marzo de 2015 la Asociación Chilena de Seguridad no ha recibido sanciones por

parte de organismos fiscalizadores.

NOTA 65. HECHOS POSTERIORES

Entre el 1 de abril de 2015 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros

individuales (15 de mayo de 2015), no han ocurrido otros hechos que pudieran tener

un efecto significativo en las cifras presentadas en ellos.

HECHOS RELEVANTES


111

3. HECHOS RELEVANTES

a) Préstamo a Inmobiliaria Clínica Regionales S.A.

Con fecha 29 de enero de 2015 la Asociación otorgó un préstamo por M$850.000

equivalentes a UF 34.604,189 a la Sociedad Inmobiliaria Clínica Regionales S.A.

(“ICR”), en la que es socio en conjunto con la Mutual de Seguridad de la Cámara

Chilena de la Construcción.

Dicha operación tiene por objeto cubrir necesidades de financiamiento de ICR, para

pagar a proveedores, médicos, asesoría en planificación estratégica y capital de

trabajo para la nueva red de clínicas regionales.

DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD


112

4. ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS1

Índices Unidad Marzo 2015 Diciembre 2014

Liquidez

Liquidez Corriente Veces 3,46 3,81

Razón Ácida Veces 3,40 3,77

Endeudamiento

Razón endeudamiento Veces 0,91 0,91

Deuda Corriente % 18% 17%

Índices Unidad Marzo 2015 Marzo 2014

Resultado

EBITDA MM$ 5.836 7.303

Excedente MM$ 6.560 9.187

Rentabilidad

ROE anual % 2,7% 4,5%

ROA anual % 1,4% 2,4%

Estado de situación financiera:

Al 31 de diciembre de 2014, la Asociación cuenta con activos totales de MM$ 481.080, de

los cuales un 30,2% corresponde a activos corrientes. Los activos totales crecieron un 2,5%

respecto al 31 de diciembre de 2014, asociado principalmente al aumento de las Inversiones

financieras para el respaldo de reservas. El indicador de liquidez corriente disminuyó

respecto a diciembre de 2014 principalmente por un incremento en los acreedores

comerciales.

Dentro de sus activos, la Asociación cuenta con inversiones financieras que permiten

respaldar las obligaciones con sus asociados, los cuales sumaban MM$ 199.057 al 31 de

marzo de 2015, representando un 41,4% del total de activos y registrando un aumento del

4,6% respecto a diciembre de 2014. A continuación se presenta el detalle de estas

inversiones:

Activos financieros (MM$ de cada periodo) Marzo 2015 Diciembre 2014

Fondo de reserva de pensiones 77.507 69.293

Fondo de pensiones adicional 15.846 15.715

Fondo contingencias 26.502 30.001

Fondo de reserva de eventualidades 6.396 6.232

Fondo de inversiones de libre disposición 72.806 69.080

Total MM$ 199.057 190.321

1 Cifras en moneda de cierre de cada periodo.



113

Al cierre del periodo informado, la Asociación cuenta con pasivos totales de MM$ 228.752,

de los cuales un 18% corresponde a pasivos corrientes. Los pasivos totales crecieron un 2%

respecto al 31 de diciembre de 2014, como resultado de la constitución de capitales

representativos de pensiones vigentes y el incremento de las obligaciones con acreedores

comerciales.

Los capitales representativos de pensiones vigentes suman MM$ 183.761, lo que equivale

al 38% del valor de sus activos y a 0,73 veces su patrimonio. A continuación se muestra su

evolución:

Capitales representativos de pensiones vigentes Marzo 2015 Diciembre 2014

Porción corriente 8.281 8.570

Porción no corriente 175.480 174.072

Total MM$ 183.761 182.642

Capitales representativos sobre patrimonio 0,73 veces 0,74 veces

Resultados 2015:

El margen bruto de la Asociación ascendió a MM$ 4.193 Mientras que el excedente de

ejercicio alcanzó MM$ 6.560.

Entre el 01 de enero de 2015 y el 31 de marzo de 2015, los ingresos ordinarios ascendieron

a MM$ 82.101, principalmente debido a los ingresos por cotizaciones (89%). Éstos fueron

de MM$ 73.107, un 10,3% mayores a los registrados en igual período de 2014. Para mayor

detalle se puede revisar la siguiente tabla.

Concepto Marzo 2015 Marzo 2014

Ingresos por cotización básica 41.488 37.415

Ingresos por cotización adicional 28.355 26.079

Ingresos por cotización extraordinaria 2.453 2.190

Intereses, reajustes y multas 811 620

Total MM$ 73.107 66.304



114

Por otra parte, los egresos ordinarios ascendieron a MM$ 77.907, incluyendo gastos en

prestaciones económicas por MM$ 14.390. Durante el período se reconocieron gastos por

MM$ 9.172 en subsidios, MM$ 501 en indemnizaciones y MM$ 4.717 en pensiones, lo que

presenta un alza del 5,7% respecto de igual periodo para el año 2014. Lo anterior se puede

ver en la siguiente tabla:


Subsidios 9.172 8.871

Indemnizaciones 501 464

Pensiones 4.717 4.274

Total MM$ 14.390 13.609

Por otra parte, se registró un gasto en prestaciones médicas de MM$ 31.021, 23,8% mayor

al correspondiente al mismo período del año 2014. El gasto en Prestaciones Preventivas, en

tanto, fue de MM$ 15.626, un 13,3% mayor al efectuado en 2014 en igual período. Lo

anterior se puede ver en la siguiente tabla:


Prestaciones Médicas MM$ 31.021 25.063

Prestaciones Preventivas MM$ 15.626 13.793

Los gastos de Administración ascendieron a MM$ 6.642, un 7,2% mayor a lo observado

durante el mismo período de 2014. Para mayor detalle revisar la siguiente tabla:


Gastos en Administración MM$ 6.642 6.195

La variación de los capitales representativos de pensiones vigentes sumó MM$ 1.120. La

variación de otras reservas técnicas asociadas a salud, indemnizaciones y subsidios

sumaron MM$ 251 durante el ejercicio.


Variación de capitales representativos de

pensiones vigentes MM$ 1.120 2.551

El excedente del ejercicio incluye, además de otras partidas no ordinarias, MM$ 645 por

concepto de participación en utilidades de asociadas y de negocios conjuntos contabilizadas

por el método de la participación. Las rentas de otras inversiones, en tanto, alcanzaron

MM$ 1.378.



115


Los abajo firmantes se declaran responsables respecto de la veracidad de la información

incorporada en el presente informe trimestral, referido al 31 de marzo de 2015, de acuerdo

con el siguiente detalle:

1.- Identificación.

2.- Estados Financieros Consolidados.

a) Estado de situación financiera clasificado consolidado.

b) Estado de resultados por función consolidado.

c) Estado de resultados integrales consolidado.

d) Estado de cambios en el patrimonio consolidado.

e) Estado de flujo de efectivo directo consolidado.

f) Notas explicativas a los estados financieros consolidados.

g) Balance de Comprobación y Saldos

3.- Hechos relevantes.

4.- Análisis razonado de los estados financieros consolidados.

Santiago, 15 de mayo de 2015.

FORMATO FUPEF - IFRS · 12070 Inversiones en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas por...

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