Evaluacion Economica Proyecto Papaya

INFORMACION DE ENTRADA

INVERSION

ACTIVOS FIJOS

Producción unidades valor unitario total vida util

Maquinaria y Equipo

Hornos deshidatador 2 4,000,000 8,000,000 10

Tanque de lavado 2 600,000 1,200,000 10

Peladoras 2 15,000 30,000 10

Selladora 1 40,000 40,000 10

Bascual digital 2 115,000 230,000 10

Rebanadoras 4 30,000 120,000 10

Neveras 2 900,000 1,800,000 10

Total 11,420,000

Muebles y enseres

Mesa de madera 2 80,000 160,000 10

Sillas 2 60,000 120,000 10

Utencilios 200,000 10

Total 480,000

Administración y ventas

Muebles y enseres

Computadores 2 1,300,000 2,600,000 5

Impresora 1 450,000 450,000 5

Escritorios 2 250,000 500,000 10

Sillas rodachines 2 115,000 230,000 10

Archivador 5 gabetas 1 100,000 100,000 10

Sumadora 1 70,000 70,000 10

Total 3,950,000

TOTAL INVERSION ACTIVOS FIJOS 15,850,000

ACTIVOS DIFERIDOS Valores

Estudios tecnicos 400,000

Gastos de montaje 800,000

Gastos legales 550,000

Otros 1,000,000

Total Diferidos 2,750,000

CAPITAL DE TRABAJO Valor mes Valor Total

Costos de operación 8,925,532

Gastos operacionales 2,474,468

Total 11,400,000

TOTAL INVERSION 30,000,000

ASIGNACION DE RECURSOS PARA LA INVERSIÓN

Recursos financiados 20,000,000

IntereS DTF + 5 puntos 13.5%

Recursos propios 10,000,000

30,000,000 30000000

-

PRONOSTICOS DE VENTAS

DE ACUERDO AL ESTUDIO DE MERCADOS

Producción Requerida (Unidades)

PAPAYA DESHIDRATA

CAPACIDAD DE LA PLANTA 1000

PERIODO CAPACIDAD PRODUCCION AÑO

1 45%

2 50%

3 55%

4 60%

5 65%

,

PERIODO PAPAYA DESHIDRATAPAPAYA DESHIDRATA

PAQUETES DE 250 GR AÑOPAQUETES DE 250 GR MES

1 1800 21,600

2 2000 24,000

3 2200 26,400

4 2400 28,800

5 2600 31,200

Inventario final 5%

UNIDADES A VENDER AÑO

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PAPAYA DESHIDRATA 21,600 24,000 26,400 28,800 31,200

TOTAL UNIDADES A VENDER 21,600 24,000 26,400 28,800 31,200

PRODUCTO PRECIO DE VENTA

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PAPAYA DESHIDRATA $ 4,950 $ 5,247 $ 5,562 $ 5,896 $ 6,249

Incremento precio 6.0%

MATERIA PRIMA

UNIDAD DE MEDID COSTO UNITARIO

Papaya kilo 780

TOTAL RECURSOS PARA LA INVERSION IN. PROYECTO

PRODUCTO PAPAYA DESHIDRATA

Papaya 3.9

Total Materia prima 3.9

COSTO DE INSUMOS

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Papaya 780 811 844 877 912

MANO DE OBRA REQUERIDA DE CONFECCION

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

No. Operarios 2 2 2 2 2

Salarios $ 535,600 $ 557,024 $ 579,305 $ 602,477 $ 626,576

Auxilio de transporte $ 63,600 $ 66,144 $ 68,790 $ 71,541 $ 74,403

Total salario $ 599,200 $ 623,168 $ 648,095 $ 674,019 $ 700,979

Prestaciones y apropiaciones Empleador

Salud 8.5%

Pensión 12%

Arp 0.52%

Parafiscales 9%

Prima 8.33%

Cesantias 8.33%

Vacaciones 4.16%

Inrteres cesantias 1%

Prestaciones y apropiaciones 51.84%

Incremento sueldos 4.0%

CIF

MOI

Gerente de producción $ -

MI

Bolsa de polietileno $ 150 Cantidad de 250 gramos


mantenimiento maquinaria $ 80,000 mes

Arriendo $ 800,000 mes 85% OPERACIÓN

10% ADMINISTRACION

Energia 200 unidad producida

Gastos generales

Salarios de administración base auxilio de transpore TOTAL Total año

Gerente Administrador $ 1,300,000 $ 1,300,000 15,600,000

Asistente comercial $ 600,000 $ 63,600 $ 663,600 7,963,200

TOTAL GASTO POR NOMINA $ 1,900,000 $ 63,600 $ 1,963,600 $ 23,563,200

Prestaciones 12,215,634

TOTAL GASTO POR NOMINA 35,778,834


Servicios publicos admon $ 350,000 mes

Publicidad 1% ventas

Honorarios Contador $ 350,000 mes

Transporte 550,000 mes

Incremento año 2 4.0%

TASA DE OPORTUNIDAD 30%

PRESUPUESTO DE INVERSIONES

PERIODOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

1. ACTIVOS FIJOS1.1. NO DEPRECIABLES

1.2. DEPRECIABLES 15,850,000

MAQUINARIA Y EQUIPOS 11,420,000 MUEBLES Y ENSERES 1,380,000 EQUIPO DE COMPUTO 3,050,000

2. DIFERIDOS 2,750,000

ESTUDIOS TECNICOS 400,000

GASTOS DE MONTAJE 800,000

GASTOS LEGALES 550,000

OTROS 1,000,000

3 CAPITAL DE TRABAJO 11,400,000 EFECTIVO 11,400,000

TOTAL FLUJO DE INVERSIONES 30,000,000 - - - - -

CREDITO FINAGRO

CONDICIONESCUANTIA 20,000,000 PLAZO 4TASA DE INTE 16.5%AMOTIZACION AÑO

AÑO SALDO INTERES CUOTA AMORTIZACION TASA

0 20,000,000 0 - - 0.165 1 16,000,000 3,300,000 7,300,000 4,000,000 0.165 2 12,000,000 2,640,000 6,640,000 4,000,000 0.165 3 8,000,000 1,980,000 5,980,000 4,000,000 0.165 4 4,000,000 1,320,000 5,320,000 4,000,000 0.165

PRESUPUESTO DE DE VENTAS

PRODUCTO - AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

21,600 24,000 26,400 28,800 31,200

Precio de Venta $ 4,950 $ 5,247 $ 5,562 $ 5,896 $ 6,249

TOTAL VENTAS POR PRODUCTO $ 106,920,000 $ 125,928,000 $ 146,832,048 $ 169,791,241 $ 194,976,942

PRESUPUESTO DE REQUIRIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

PAPAYA DESHIDRATADA KILOS 5,400 6,000 6,600 7,200 7,800

CANTIDA DE PAPAYA 21,094 23,438 25,781 28,125 30,469

Costo Unitario $ 780 $ 811 $ 844 $ 877 $ 912

TOTAL COMPRAS $ 16,453,125 $ 19,012,500 $ 21,750,300 $ 24,676,704 $ 27,802,420

PAPAYA DESHIDRATADA Presentacion de 250 grs

PRESUPUESTO DE NOMINA DE PRODUCCIÓN

OPERACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MOD

No operarios 2 2 2 2 2

Salarios 14,380,800 14,956,032 15,554,273 16,176,444 16,823,502

Prestaciones 7,455,294 7,753,506 8,063,646 8,386,192 8,721,640

Total costo nomina 21,836,094 22,709,538 23,617,920 24,562,636 25,545,142

PRESUPUESTO DE NOMINA ADMOIN Y VENTAS

ADMINISTRACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gerente Administrador $ 15,600,000 $ 16,224,000 $ 16,872,960 $ 17,547,878 $ 18,249,794

Asistente comercial $ 7,963,200 $ 8,281,728 $ 8,612,997 $ 8,957,517 $ 9,315,818

Total nomina $ 23,563,200 $ 24,505,728 $ 25,485,957 $ 26,505,395 $ 27,565,611

Aportes y apropiaciones de $ 12,215,634 $ 12,704,260 $ 13,212,430 $ 13,740,927 $ 14,290,564

Total gasto nomina $ 35,778,834 $ 37,209,988 $ 38,698,387 $ 40,246,322 $ 41,856,175

Mes 22 Mes 23

- - -

- -

- - - -

- -

Mes 24

-

- -

-

PRESUPUESTO DE DEPRECIACIONES Y DIFERIDOS

Depreciacion Valor a depreciar Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Maquinaria y Equipo 11,420,000 1,142,000 1,142,000 1,142,000 1,142,000 1,142,000

Equipo de computo 3,050,000 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000

Muebles y enseres 1,380,000 138,000 138,000 138,000 138,000 138,000

TOTAL DEPRECIACION 15,850,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000

Preoperativos Valor Diferido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Estudios tecnicos 400,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000

Gastos de montaje 800,000 160,000 160,000 160,000 160,000 160,000

Gastos legales 550,000 110,000 110,000 110,000 110,000 110,000

Otros 1,000,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

TOTAL PREOPERATIVOS 2,750,000 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CIF Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Bolsa de polietileno $ 3,240,000 $ 3,600,000 $ 3,960,000 $ 4,320,000 $ 4,680,000

mantenimiento $ 960,000 $ 998,400 $ 1,038,336 $ 1,079,869 $ 1,123,064

Arriendo $ 8,160,000 $ 8,486,400 $ 8,825,856 $ 9,178,890 $ 9,546,046

Energia $ 4,320,000 $ 4,800,000 $ 5,280,000 $ 5,760,000 $ 6,240,000

Total $ 16,680,000 $ 17,884,800 $ 19,104,192 $ 20,338,760 $ 21,589,110

PRESUPUESTO DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

Gasto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Servicio publicos $ 4,200,000 $ 4,368,000 $ 4,542,720 $ 4,724,429 $ 4,913,406

Arriendo $ 960,000 $ 998,400 $ 1,038,336 $ 1,079,869 $ 1,123,064

Publicidad $ 1,069,200 $ 1,259,280 $ 1,468,320 $ 1,697,912 $ 1,949,769

Honorarios $ 4,200,000 $ 4,368,000 $ 4,542,720 $ 4,724,429 $ 4,913,406

Distribución $ 6,000,000 $ 6,240,000 $ 6,489,600 $ 6,749,184 $ 7,019,151

Ica $ 748,440 $ 881,496 $ 1,027,824 $ 1,188,539 $ 1,364,839

Total $ 17,177,640 $ 18,115,176 $ 19,109,521 $ 20,164,362 $ 21,283,635

CLASIFICACION DE LOS COSTOS

COSTOS FIJOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

SALARIOS 57,614,928 59,919,526 62,316,307 64,808,959 67,401,317

ARRIENDO 9,120,000 9,484,800 9,864,192 10,258,760 10,669,110

SERVICIOS PUBLICOS 4,200,000 4,368,000 4,542,720 4,724,429 4,913,406

DEPRECIACION DE ACTIVOS 1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000

AMORTIZACION DE PREOPERATIVO 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000

HONORARIOS 4,200,000 4,368,000 4,542,720 4,724,429 4,913,406

MANTENIMIENTO 960,000 998,400 1,038,336 1,079,869 1,123,064

FLETES 6,000,000 6,240,000 6,489,600 6,749,184 7,019,151

COSTOS FIJOS TOTALES 84,534,928 87,818,726 91,233,875 94,785,630 98,479,455

COSTOS VARIABLES

COSTO DE INSUMOS 16,453,125 19,012,500 21,750,300 24,676,704 27,802,420

BOLSA DE POLIETILENO 3,240,000 3,600,000 3,960,000 4,320,000 4,680,000

ENERGIA 4,320,000 4,800,000 5,280,000 5,760,000 6,240,000

PUBLICIDAD 1,069,200 1,259,280 1,468,320 1,697,912 1,949,769

ICA 748,440 881,496 1,027,824 1,188,539 1,364,839

COSTOS VARIBLES TOTALES 25,830,765 29,553,276 33,486,445 37,643,155 42,037,028

COSTOS TOTALES 110,365,693 117,372,002 124,720,319 132,428,785 140,516,483

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESOS BRUTOS 106,920,000 125,928,000 146,832,048 169,791,241 194,976,942

(-) DEVOLUCIONES DE SERVICIOS - - - - -

INGRESOS NETOS 106,920,000 125,928,000 146,832,048 169,791,241 194,976,942

(-)COSTO DEL PRODUCTO 56,111,219 60,748,838 65,614,412 70,720,100 76,078,672

MANO DE OBRA DIRECTA 21,836,094 22,709,538 23,617,920 24,562,636 25,545,142

MATERIALES 16,453,125 19,012,500 21,750,300 24,676,704 27,802,420

CIF 17,822,000 19,026,800 20,246,192 21,480,760 22,731,110

Moi - - - - -

Bolsa de polietileno 3,240,000 3,600,000 3,960,000 4,320,000 4,680,000

Mantenimiento maquinaria y equipo 960,000 998,400 1,038,336 1,079,869 1,123,064

Arriendo 8,160,000 8,486,400 8,825,856 9,178,890 9,546,046

Energia 4,320,000 4,800,000 5,280,000 5,760,000 6,240,000

Depreciacion 1,142,000 1,142,000 1,142,000 1,142,000 1,142,000

UTILIDAD BRUTA 50,808,781 65,179,162 81,217,636 99,071,141 118,898,270

(-) GASTOS OPERACIONALES 54,254,474 56,623,164 59,105,908 61,708,685 64,437,811

SALARIOS 35,778,834 37,209,988 38,698,387 40,246,322 41,856,175

ARRIENDO 960,000 998,400 1,038,336 1,079,869 1,123,064

SERVICIOS PUBLICOS 4,200,000 4,368,000 4,542,720 4,724,429 4,913,406

PUBLICIDAD 1,069,200 1,259,280 1,468,320 1,697,912 1,949,769

HONORARIOS 4,200,000 4,368,000 4,542,720 4,724,429 4,913,406

FLETES 6,000,000 6,240,000 6,489,600 6,749,184 7,019,151

ICA 748,440 881,496 1,027,824 1,188,539 1,364,839

DEPRECIACION DE ACTIVOS 748,000 748,000 748,000 748,000 748,000

AMORTIZACION DE PREOPERATIVOS 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000

UTILIDAD OPERACIONAL -3,445,693 8,555,998 22,111,729 37,362,456 54,460,459

GASTOS FINANCIEROS PRESTAMO 3,300,000 2,640,000 1,980,000 1,320,000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -6,745,693 5,915,998 20,131,729 36,042,456 54,460,459

PROVISION DE IMPUESTOS 1,952,279 6,643,470 11,894,011 17,971,951

UTILIDAD NETA -6,745,693 3,963,719 13,488,258 24,148,446 36,488,508

BALANCE GENERAL PROYECTADO


EFECTIVO 14,170,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000

INVERSIONES TEMPORALES * corto plazo -1,029,384 3,468,053 20,235,924 48,230,690 93,400,676

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 14,170,000 8,970,616 13,468,053 30,235,924 58,230,690 103,400,676

ACTIVOS FIJOS

MAQUINARIA Y EQUIPO 9,200,000 9,200,000 9,200,000 9,200,000 9,200,000 9,200,000

COMPUTADOR 3,050,000 3,050,000 3,050,000 3,050,000 3,050,000 3,050,000

MUEBLES Y ENSERES 830,000 830,000 830,000 830,000 830,000 830,000

DEPRECIACION ACUMULADA -1,890,000 -3,780,000 -5,670,000 -7,560,000 -9,450,000

TOTAL ACTIVO FIJO 13,080,000 11,190,000 9,300,000 7,410,000 5,520,000 3,630,000

OTROS ACTIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS 2,750,000 2,200,000 1,650,000 1,100,000 550,000 -

TOTAL ACTIVO 30,000,000 22,360,616 24,418,053 38,745,924 64,300,690 107,030,676

PASIVOS

CORRIENTE

ICA * PAGAR 124,740 146,916 171,304 198,090 227,473

OBLIGACIONES LABORALES 2,981,570 3,100,832 3,224,866 3,353,860 3,488,015

PROVISION DE IMPUESTO - 1,952,279 6,643,470 11,894,011 17,971,951

TOTAL CORRIENTE - 3,106,310 5,200,028 10,039,640 15,445,961 21,687,439

LARGO PLAZO

OBLIGACIONES FINANCIERA LP 20,000,000 16,000,000 12,000,000 8,000,000 4,000,000 4,000,000

TOTAL LARGO PLAZO 20,000,000 16,000,000 12,000,000 8,000,000 4,000,000 4,000,000

TOTAL PASIVO 20,000,000 19,106,310 17,200,028 18,039,640 19,445,961 25,687,439

PATRIMONIO

CAPITAL PAGADO 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000

RESERVA LEGAL - - - - -

UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES - -6,745,693 -2,781,975 10,706,284 34,854,729

UTILIDAD DEL EJERCICIO -6,745,693 3,963,719 13,488,258 24,148,446 36,488,508

TOTAL PATRIMONIO 10,000,000 3,254,307 7,218,025 20,706,284 44,854,729 81,343,237

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO 30,000,000 22,360,616 24,418,053 38,745,924 64,300,690 107,030,676

- - - - - -

FLUJO DE CAJA PROYECTADO


SALDO INICIAL DE CAJA - 14,170,000 8,970,616 13,468,053 30,235,924 58,230,690

INGRESOS

VENTAS DEL PERÍODO CONTADO 106,920,000 125,928,000 146,832,048 169,791,241 194,976,942

APORTE SOCIOS 10,000,000

PRESTAMO BANCARIO 20,000,000

TOTAL INGRESOS 30,000,000 106,920,000 125,928,000 146,832,048 169,791,241 194,976,942

EGRESOS

COMPRA DE MAQUINARIA Y EQUIPOS 9,200,000

COMPRA DE COMPUTADOR 3,050,000

COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES 830,000

GASTOS PREOPERATIVOS 2,750,000

PAGO DE SALARIOS 54,633,359 56,818,693 59,091,441 61,455,099 63,913,303

PAGO PRODUCTO 16,453,125 19,012,500 21,750,300 24,676,704 27,802,420

PAGO DE MATERIALES INDIRECTOS 3,240,000 3,600,000 3,960,000 4,320,000 4,680,000

MANTENIMIENDO EQUIPOS 960,000 998,400 1,038,336 1,079,869 1,123,064

PAGO ARRIENDO 9,120,000 9,484,800 9,864,192 10,258,760 10,669,110

PAGO DE CENSANTIAS 2,981,570 3,100,832 3,224,866 3,353,860

PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS 8,520,000 9,168,000 9,822,720 10,484,429 11,153,406

PUBLICIDAD 1,069,200 1,259,280 1,468,320 1,697,912 1,949,769

HONORARIOS 4,200,000 4,368,000 4,542,720 4,724,429 4,913,406

PAGO FLETES 6,000,000 6,240,000 6,489,600 6,749,184 7,019,151

PAGO DE IMPUESTOS ICA 623,700 859,320 1,003,436 1,161,753 1,335,455

PAGO DE IMPUESTOS RENTA - 1,952,279 6,643,470 11,894,011

PAGO INTERESES PRESTAMO LP 3,300,000 2,640,000 1,980,000 1,320,000 -

PAGO CAPITAL PRESTAMO LP 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000

TOTAL EGRESO 15,830,000 112,119,384 121,430,563 130,064,178 141,796,475 149,806,955

TOTAL SALDO FINAL DE CAJA 14,170,000 8,970,616 13,468,053 30,235,924 58,230,690 103,400,676

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

RECURSOS FINANCIADOS


INGRESOS 106,920,000 125,928,000 146,832,048 169,791,241 194,976,942

(-) COSTOS TOTALES 113,665,693 120,012,002 126,700,319 133,748,785 140,516,483

Costo Variables 25,830,765 29,553,276 33,486,445 37,643,155 42,037,028

Costos Fijos 84,534,928 87,818,726 91,233,875 94,785,630 98,479,455

Intereses 3,300,000 2,640,000 1,980,000 1,320,000 -

EXCEDENTE BRUTO ANTES DE IMPUESTO -6,745,693 5,915,998 20,131,729 36,042,456 54,460,459

(-) IMPUESTO -2,226,079 1,952,279 6,643,470 11,894,011 17,971,951

EXCEDENTE DESPUES DE IMPUESTO -4,519,615 3,963,719 13,488,258 24,148,446 36,488,508

(-) RESERVA 10%

POR DISTRIBUIR -4,519,615 3,963,719 13,488,258 24,148,446 36,488,508

(+) DEPRECIACIONES 1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000

(+) AMORTIZACIONES DE DIFERIDOS 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000

(-) AMORTIZACION DEUDA 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 -

(+) RESERVA LEGAL - - - - -

FLUJO DE PRODUCCION -6,079,615 2,403,719 11,928,258 22,588,446 38,928,508

FLUJO NETO DE CAJA

CON RECURSOS FINANCIADOS

PERIODO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

(-) FLUJO DE INVERSIONES -30,000,000 - - - - -

(+) FINANCIACION 20,000,000

(+) FLUJO DE PRODUCCIÓN -6,079,615 2,403,719 11,928,258 22,588,446 38,928,508

TOTAL FLUJO NETO DE CAJA -10,000,000 -6,079,615 2,403,719 11,928,258 22,588,446 38,928,508

PERIODOS FLUJO VPN $ 17,736,354

TIO 22.06%

0 (10,000,000)

1 (6,079,615) TIR 50%

2 2,403,719

3 11,928,258 VP INGRESOS $ 27,736,354

4 22,588,446 VP EGRESOS $ 10,000,000

5 38,928,508 TASA 22.1%

B/C 2.77

PUNTO DE EQUILIBRIO EN INGRESOS

.

El Punto de Equilibrio son los ingresos mímimos que tengo que percibir para que no haya perdida ni utilidad

Formula :

Costos fijos totales * 1 /(1- (Costos variables totales / ingresos por ventas))


COSTOS FIJOS 84,534,928 87,818,726 91,233,875 94,785,630 98,479,455 456,852,613

Costos variables totales = 25,830,765 29,553,276 33,486,445 37,643,155 42,037,028 168,550,669

Ingresos por ventas 106,920,000 125,928,000 146,832,048 169,791,241 194,976,942 744,448,231

al sustituir estos valores en la formula de punto de equilibrio da:

Punto de equilibrio en $ de ven 111,463,310 114,748,308 118,187,705 121,785,871 125,547,494 590,561,833

proyectados 22,518 21,869 21,250 20,657 20,090 106,384

Costo variable unitario 1,196 1,231 1,268 1,307 1,347 PROYECTO

Precio unitario 4,950 5,247 5,562 5,896 6,249

Costos Fijos 106,920,000 125,928,000 146,832,048 169,791,241 194,976,942

84,534,928 87,818,726 91,233,875 94,785,630 98,479,455 456,852,613

PVU- CVU 3,754.1 4,015.6 4,293.4 4,588.5 4,901.9 4,310.7

PE = 22,518 21,869 21,250 20,657 20,090 105,981

NO imprimir

INGRESOS INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES

- - 84,534,928 -

4,500 22,275,000 84,534,928 5,381,409

9,000 44,550,000 84,534,928 10,762,819

13,500 66,825,000 84,534,928 16,144,228

18,000 89,100,000 84,534,928 21,525,638

22,500 111,375,000 84,534,928 26,907,047

27,000 133,650,000 84,534,928 32,288,456

21,600 106,920,000 84,534,928 25,830,765

31,500 155,925,000 84,534,928 37,669,866

36,000 178,200,000 84,534,928 43,051,275

40,500 200,475,000 84,534,928 48,432,684

45,000 222,750,000 84,534,928 53,814,094

49,500 245,025,000 84,534,928 59,195,503

54,000 267,300,000 84,534,928 64,576,913

58,500 289,575,000 84,534,928 69,958,322

PE = COSTOS FIJOS

- 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000

(20,000,000)

(10,000,000)

0

10,000,000

20,000,000

30,000,000

40,000,000

50,000,000

60,000,000

70,000,000

80,000,000

90,000,000

100,000,000

110,000,000

120,000,000

130,000,000

140,000,000

150,000,000

160,000,000

170,000,000

180,000,000

190,000,000

200,000,000

210,000,000

220,000,000

Gráfica de punto de equilibrio año 1

INGRESOS

COSTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES

unidades

ing

res

os

PE= Unidades 28.252

RAZONES FINANCIERAS


Indicadores de liquidez

Razon corriente

Activo corriente 2.89 2.59 3.01 3.77 4.77

Pasivo corriente

Capital de Trabajo

Activo corriente - Pasivo corriente 5,864,307 8,268,025 20,196,284 42,784,729 81,713,237

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

Nivel de endeudamiento

Total Pasivo 85% 70% 47% 30% 24%

Total Activo

INDICADORES DE ACTIVIDAD

Rotación de Activos Fijos

Ingresos netos 8.17 9.63 11.23 12.98 14.91

Activo Fijo Bruto

* no incluye depreciación

INDICADORES DE RENDIMIENTO

Margen Bruto (de Utilidad)

Ingresos netos 48% 52% 55% 58% 61%

Venta netas

Margen Operacional (de Utilidad)

Utilidad Operacional -3.2% 6.8% 15.1% 22.0% 27.9%

Ingresos netos

Margen Neto (de Utilidad)

Utilidad Neta -6.3% 3.1% 9.2% 14.2% 18.7%

Ingresos netos

Rendimiento de patrimonio

Utilidad neta -67% 40% 135% 241% 365%

Patrimonio accionistas

1 2 3 4 5 -

10,000,000

20,000,000

30,000,000

40,000,000

50,000,000

60,000,000

70,000,000

80,000,000

90,000,000

5,864,307 8,268,025

20,196,284

42,784,729

81,713,237

Gráfica de capital de trabajo para el proyecto

Row 11

Años

Val

ores

en

$

1 2 3 4 50%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%85%

70%

47%

30%

24%

Gráfica de Endeudamiento para los años de evaluación

Años

Por

cent

aje

1 2 3 4 5-10.0%

-5.0%

0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

Gráfica de Rentabilidad Neta

Años

Por

cent

aje

Evaluacion Economica Proyecto Papaya

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