DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL CORRESPONDIENTE AL … · 2020-01-10 · evolución de los...

DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2018

A LA ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS CLÍNICA DE OTORRINOLARINGOLOGÍA DE ANTIOQUIA S.A. - ORLANT S.A.

Marzo 30 de 2019. 1. INFORMACIÓN AUDITADA En mi calidad de Revisora Fiscal de CLÍNICA DE OTORRINOLARINGOLOGÍA DE ANTIOQUIA ORLANT S.A, he auditado los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018 - 2017 y los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en la Situación Financiera, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y demás notas explicativas. Los estados financieros mencionados están ajustados a las Normas de Contabilidad y de Información Financiera para las pequeñas y Medianas Entidades (IFRS, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en ingles). 2. RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS La administración de la CLÍNICA DE OTORRINOLARINGOLOGÍA DE ANTIOQUIA ORLANT S.A. es responsable por la preparación y correcta presentación de los estados financieros, de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera para las pequeñas y medianas entidades PYMES. Esta responsabilidad incluye: el diseño, la implementación y el mantenimiento de un sistema de control interno adecuado para la administración de riesgos y la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias. En cumplimiento de lo anterior, dichos estados financieros fueron debidamente certificados por el representante legal y el contador público que los preparó, en los términos del artículo 37 de la Ley 222 de 1995, en concordancia con los decretos 2024 y 2496 de 2015. Con dicha certificación ellos declaran que verificaron previamente las afirmaciones, explicitas e implícitas, en cada uno de los elementos que componen los estados financieros a saber: Aseveraciones relativas a las cuentas de balance al final del ejercicio:

a. Existencia: Los activos, los pasivos y el capital de la Clínica existen y son reales en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el periodo.

b. Integridad: Todos los hechos económicos han sido reconocidos.

c. Derechos y obligaciones: Los Activos representan derechos a la entidad

con probables beneficios económicos futuros y los pasivos representan obligaciones con probables sacrificios económicos futuros, obtenidos a cargo de la organización.

d. Valuación: Todos los valores han sido reconocidos por los importes

adecuados.

e. Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

3. RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre estos estados financieros basado en los resultados de mi auditoria. Para el año 2018, obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Tales normas requieren mi cumplimiento con requisitos éticos, con la planificación y ejecución de la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia significativa. En cumplimiento de estas normas mi trabajo se desarrolló de la siguiente manera:

- Planificación de actividades partiendo del conocimiento de la entidad e identificando los principales procesos a efectos de determinar el enfoque, el alcance y la oportunidad de las pruebas de auditoria.

- La ejecución del trabajo se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente planificadas de tal manera que se permitiese obtener una seguridad razonable sobre la situación financiera y resultados de la entidad.

- Con la finalidad de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores significativos, la labor de auditoria se realizó mediante actividades que se desarrollaron con la siguiente metodología:

Examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas y revelaciones informativas a los estados financieros;

Evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la Administración;

Evaluación de las principales estimaciones efectuadas por la administración;

Evaluación de la presentación global de los estados financieros y de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron.

Evaluación de los procedimientos seguidos para la preparación y presentación global de los Estados Financieros en conjunto, de acuerdo a los lineamientos de la Junta Directiva, Gerencia General y a las entidades que ejercen Vigilancia y control.

La evaluación del sistema de control interno con el objeto de establecer su confiabilidad y determinar su naturaleza, oportunidad y eficiencia en los procesos y procedimientos de la Clínica de Otorrinolaringología de Antioquia s.a.- Orlant S.A.

En el curso del año y oportunamente, se informó a la Gerencia general de la Clínica de Otorrinolaringología de Antioquia ORLANT S.A. y a la Junta Directiva los principales comentarios derivados de mi revisión. Así, considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión.

4. OPINIÓN

En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados, fielmente tomados de los libros presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera de la Clínica al 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio y los cambios en los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha. INFORME SOBRE EXIGENCIAS LEGALES: En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y en el alcance de mis pruebas, conceptúo que la Clínica: Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad, se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General;

La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas de Asamblea de Accionistas y libro de registro de accionistas, se encuentran debidamente registrados en Cámara de Comercio. La Clínica de Otorrinolaringología de Antioquia ORLANT S.A., ha implementado medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de los bienes de los accionistas, mi labor de evaluación del sistema de control interno fue desarrollada, cumpliendo con los procedimientos planeados para tal fin. Los asuntos relacionados con el Control Interno fueron expuestos en su debida oportunidad por la Revisoría Fiscal a la Administración, con las recomendaciones e instrucciones que consideré necesarias para mejorar el Control Interno y los sistemas de administración de riesgos implementados, de igual forma debe terminar de estructurarse y desarrollarse, acorde con las necesidades de la entidad, para aplicar las políticas definidas en Normas Internacionales de Información Financiera en debida forma. La administración evalúo las recomendaciones de control interno y ha venido implementando y dando instrucciones pertinentes para mitigar los riesgos y optimizar el sistema de control interno. SITUACIÓN LEGAL Y/O JURIDICA La administración orientó la organización hacia el cumplimiento de las normas legales vigentes, tanto internas como externas. Los estados financieros y sus notas revelan en forma clara y completa los asuntos que revisten importancia, así como su posible efecto futuro en el patrimonio social. El Informe de Gestión correspondiente al periodo terminado el 31 de diciembre de 2018, se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de los negocios y la situación jurídica, económica y administrativa de la Clínica e incluye la manifestación sobre el estado de cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y derechos de autor, y, en mi opinión, concuerda debidamente con los respectivos Estados Financieros preparados por la Administración para el mismo período. En cumplimiento de lo impuesto en el Decreto Reglamentario 1406 de 1999, CLÍNICA DE OTORRINOLARINGOLOGÍA DE ANTIOQUIA ORLANT S.A. ha cumplido sus obligaciones con el sistema general de seguridad social, afiliando a sus empleados, liquidando y pagando oportunamente los aportes. Por tanto, al 31 de diciembre de 2018 se encontraba a paz y salvo por los conceptos de aportes a la seguridad social y aportes parafiscales. No existiendo ninguna irregularidad en relación con dichos aportes. Los sistemas de información utilizados por la sociedad, se encuentran debidamente licenciados, situación que permite cumplir a cabalidad la ley 603 del 2.000 sobre propiedad intelectual y derechos de autor.

Cumpliendo con lo dispuesto en la ley 1581 de 2012 y su decreto reglamentario 1377 de 2013, la clínica implementó el manual de Políticas y procedimientos para la protección de los datos personales, y ha reportado oportunamente las bases de datos, según exigencia de la Superintendencia de Industria y Comercio. En lo referente al Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo – SGSST, Decreto 1072 de 2015, modificado por el decreto 0312 de febrero 13 de 2019, la clínica se encuentra en la fase 4 de seguimiento y plan de mejora por el año 2018 e incorporando el plan de trabajo para el 2019 definido según cronograma de actividades. A diciembre 31 de 2018 se tenían 2 procesos judiciales, los cuales fueron favorables para la clínica en primera instancia. Además, según lo dispuesto en el art. 87 de la ley 1676 de agosto 20 de 2013, que modifico el art 7 de la ley 1231 de 2008, la clínica no realizó ninguna operación que pudiera verse como obstáculo para realizar operaciones de factoring. Expreso que mi Dictamen está libre de reservas o salvedades sobre la razonabilidad de los estados financieros al 31 de diciembre de 2018 - 2017 respectivamente, y manifiesto que no tengo conocimiento de eventos o situaciones que en el inmediato futuro puedan modificarlos o que afecten el principio de negocio en marcha de la CLÍNICA DE OTORRINOLARINGOLOGÍA DE ANTIOQUIA ORLANT S.A.

LILIANA MARÍA ESCOBAR AGUDELO REVISORA FISCAL TP 45139-T

ACTIVO AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACIÓN VR. VARIACIÓN %11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 379,261 188,987 190,274 100.68%1105 CAJA 2,046 8,733 -6,688 -76.58%1110 BANCOS 287,722 41,220 246,502 598.02%1120 CUENTAS DE AHORRO 89,493 139,033 -49,540 -35.63%12 INVERSIONES MEDIDAS AL VR RAZONABLE 643,765 643,765 0 0.00%1205 INVERSIONES EN ACCIONES 1,548 1,548 0 0.00%1245 DERECHOS FIDUCIARIOS 642,217 642,217 0 0.00%13 CUENTAS POR COBRAR Y OTROS 3,549,017 2,591,262 957,755 36.96%1305 CLIENTES 3,584,123 2,814,568 769,555 27.34%1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS 8,641 15,295 -6,654 -43.51%1330 ANTICIPOS,AVANCES,DEPOSITOS 15,459 404 15,055 0.00%1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 161,704 247,832 -86,128 -34.75%1365 CTAS POR COBRAR TRABAJADORES 5,610 1,279 4,331 338.55%1380 DEUDORES VARIOS 213,572 2,120 211,452 9975.56%1399 PROVISIONES -440,091 -490,235 50,145 -10.23%14 INVENTARIOS 309,418 167,776 141,642 84.42%1415 MEDICAMENTOS 16,830 15,538 1,292 8.32%1420 MATERIAL MEDICO QUIRURGICO 49,194 38,434 10,760 28.00%1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCE 243,393 113,804 129,590 113.87%15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 4,655,435 7,631,898 -2,976,463 -39.00%1504 TERRENOS 174,201 1,374,201 -1,200,000 -87.32%1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 3,116,576 4,938,059 -1,821,483 -36.89%1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 997,344 996,968 376 0.04%1524 EQUIPO DE OFICINA 23,671 15,908 7,763 48.80%1528 EQUIPO COMPUTO Y COMUNICA 128,899 76,103 52,797 69.38%1532 MAQ. Y EQUIPO MEDICO-CIENTIFIC 1,336,792 1,070,821 265,971 24.84%1592 DEPRECIACION ACUMULADA -1,122,048 -840,160 -281,888 33.55%16 INTANGIBLES 231,968 344,828 -112,860 0.00%1625 DERECHOS 231,968 344,828 -112,860 0.00%17 DIFERIDOS 101,721 88,882 12,840 14.45%1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 101,721 88,882 12,840 14.45%18 OTROS ACTIVOS 0 13,294 -13,294 -100.00%1895 IMPUESTO DIFERIDO 0 13,294 -13,294 -100.00%TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES 9,870,585 11,670,692 -1,800,107 -15.42%

MARTHA HELENA BETANCUR GOMEZ LILIANA MARIA ESCOBAR AGUDELO EDWIN ADONIS ESPINAL URIBERepresentante Legal Revisora Fiscal Contador

TP 45139 - T TP 129576 - T

Publicado Martes 30 de abril de 2019Version 1

CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A. - ORLANT S.A.

NIT 800.024.834 - 1MEDELLIN, ANTIOQUIA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO

(cifras expresadas en miles de pesos)A diciembre 31 de 2018 - 2017

CODIGO DE HABILITACION N° 050010118801

PASIVO Y PATRIMONIO AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACIÓN VR. VARIACIÓN %21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 357,628 1,548,452 -1,190,824 -76.90%2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 357,628 1,548,452 -1,190,824 -76.90%22 PROVEEDORES 2,585,945 1,574,610 1,011,334 64.23%2205 NACIONALES 2,585,945 1,574,610 1,011,334 64.23%23 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1,141,618 896,662 244,956 27.32%2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 864,392 705,893 158,499 22.45%2365 RETENCION EN LA FUENTE 119,906 77,834 42,072 54.05%2370 RETENCION Y APORTES DE NOMINA 114,704 112,934 1,770 1.57%24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 9,453 8,891 563 6.33%2408 IVA POR PAGAR 9,453 8,891 563 6.33%25 OBLIGACIONES LABORALES 249,426 234,365 15,061 6.43%2505 PAGOS LABORALES POR PAGAR 16,500 21,290 -4,790 -22.50%2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 146,542 142,386 4,156 2.92%2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 17,019 16,714 306 1.83%2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 69,365 53,975 15,390 28.51%27 DIFERIDOS 864,672 649,175 215,497 0.00%2725 IMPUESTO DIFERIDO 864,672 649,175 215,497 0.00%28 OTROS PASIVOS 557,021 705,103 -148,081 -21.00%2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 242,367 385,455 -143,088 -37.12%2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 20,695 25,688 -4,993 -19.44%2825 FUTURAS CONTINGENCIAS 293,959 293,959 0 0.00%TOTAL PASIVOS 5,765,764 5,617,258 148,506 2.64%31 CAPITAL SOCIAL 1,621,880 1,621,880 0 0.00%3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 1,621,880 1,621,880 0 0.00%32 SUPERAVIT DE CAPITAL 933,611 933,611 0 0.00%3205 PRIMA EN COLOCA DE ACCION 933,611 933,611 0 0.00%33 RESERVAS Y FONDOS 475,822 708,687 -232,865 -32.86%3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 475,822 413,013 62,808 15.21%3315 RESERVAS OCASIONALES 0 295,674 -295,674 -100.00%36 RESULTADOS DEL EJECICIO 1,023,809 628,083 395,726 63.01%3605 UTILIDAD O EXCED DEL EJERCICI 1,023,809 628,083 395,726 63.01%37 RESULTADOS DEL EJERC ANTE 49,699 2,161,173 -2,111,473 -97.70%3705 UTILIADDES O EXCED ACUM 0 2,103,090 -2,103,090 -100.00%3710 PERDIDAS ACUMULADAS 0 -17,113 17,113 -100.00%3720 AJUSTES POR ADOPCIÓN NIIF 49,699 75,196 -25,496 -33.91%TOTAL PATRIMONIO 4,104,821 6,053,435 -1,948,613 -32.19%TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9,870,585 11,670,692 -1,800,107 -15.42%


TP 45139 - T TP 129576 - T




ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVOA diciembre 31 de 2018 - 2017

(cifras expresadas en miles de pesos)


P Y G AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACIÓN VR. VARIACIÓN %41 INGRESOS OPERACIONALES 22,733,875 18,672,768 4,061,107 21.75%4110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA 1,546,853 1,554,359 -7,505 -0.48%4120 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS 11,591,328 9,049,711 2,541,617 28.09%4125 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DX 8,639,031 7,166,253 1,472,778 20.55%4130 UNIDAD FUNCIONAL APOYO TERAP. 1,005,851 922,708 83,143 9.01%4175 DEVOLUCIONES DSTO Y REBAJAS -49,188 -20,263 -28,925 142.75%61 CTOS DE PRESTAC DE SERVICIOS 18,706,598 15,200,071 3,506,527 23.07%6110 UNIDAD FNAL DE CONSULTA 1,916,463 1,891,227 25,236 1.33%6120 UNIDAD FINAL DE QUIROFANO 9,236,380 6,878,838 2,357,543 34.27%6125 UNIDAD FINAL DE APOYO DIAGNOST 6,717,015 5,690,998 1,026,016 18.03%6130 UNIDAD FNAL DE APOYO TERAPEU 836,740 739,008 97,732 13.22%51 ADMINISTRACION 2,189,767 1,983,271 206,496 10.41%5105 GASTOS DE ADMINISTRACION 2,189,767 1,983,271 206,496 10.41%53 FINANCIEROS 483,458 638,779 -155,321 -24.32%5305 ENTIDADES FINANCIERAS 482,383 608,007 -125,624 -20.66%5315 DEL PRESENTE EJERCICIO 984 30,767 -29,783 -96.80%5350 GASTOS DIVERSOS 90 4 86 1945.16%42 INGRESOS NO OPERACIONALES 457,402 517,809 -60,407 -11.67%4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1,418 2,206 -789 -35.75%4220 ARRENDAMIENTOS 52,040 61,791 -9,751 -15.78%4250 RECUPERACIONES 328,928 432,443 -103,515 -23.94%4295 DIVERSOS 25,201 20,932 4,269 20.40%54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEME 787,646 740,373 47,273 6.38%5405 IMPTO DE RENTA Y COMPLEMENTA 415,346 740,373 -325,027 -43.90%UTILIDAD NETA 1,023,809 628,083 395,726 63.01%


TP 45139 - T TP 129576 - T




ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL POR FUNCIÓNA diciembre 31 de 2018 - 2017

(cifras expresadas en miles de pesos)


Saldo a Movimiento Movimiento Saldo adiciembre-17 Debito Crédito diciembre-18

Patrimonio

Detalle de las cuentas

Capital 1,621,880 0 0 1,621,880

Prima en Colocacion de Acciones 933,611 0 0 933,611

Reserva Legal 413,013 0 62,808 475,822

Reserva futuras ampli y pago impto patrimonio 295,674 295,674 0 0

Adopción por Primera Vez 75,196 25,496 0 49,699

Ganancias Retenidas 1,668,994 1,668,994 0 0

Utilidad del Ejercicio Anterior Efecto Niif 416,983 416,983 0 0

Ganancias (perdidas) periodo 628,083 628,083 1,023,809 1,023,809

Totales 6,053,434 3,035,230 1,086,618 4,104,821

LINA MARIA SALAZAR LOAIZA EDWIN ADONIS ESPINAL URIBE LILIANA MARIA ESCOBAR AGUDELORepresentante Legal Contador Revisora Fiscal

Matricula 129576 - T Matricula 45139 - T

CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A. - Estado de Cambios en el Patrimonio

Por los años terminados al 31 de Diciembre de 2018 - 2017(Expresado en pesos Colombianos)

CLÍNICA DE OTORRINOLARINGOLOGÍA DE ANTIOQUIA S.A. – ORLANT S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 DICIEMBRE DE 2018 y 2017 (Cifras expresadas en miles de pesos)

NOTA 1 - NOTAS DE CARÁCTER GENERAL 1.1 Información general

La Clínica de Otorrinolaringología de Antioquia S.A. – ORLANT S.A., fue creada por escritura pública No 366 el 11 de febrero de 1988 en la notaria 18 de Medellín, con una duración contemplada en los estatutos hasta el 26 de mayo del año 2044, está sometida a la vigilancia y control de la Superintendencia de Salud. Es una sociedad anónima y tiene por objeto principal, efectuar toda clase de actividades médico y paramédico, en el campo comercial investigativo y humanístico, desarrollado principalmente en el área de la otorrinolaringología. Mediante Resolución No 15093 la Gobernación de Antioquia a través del Servicio Seccional de Salud expidió certificado clasificando a la Clínica de Otorrinolaringología de Antioquia S.A. como prestadora de servicios de MEDIANA COMPLEJIDAD.

1.2 Información relevante inicial sobre la aplicación de las NIIF En la estructura de activos y pasivos de la Clínica no existen a la fecha de transición, partidas cuyos derechos y/o obligaciones se hayan generado en una operación que configure una combinación de negocios. LA CLÍNICA ORLANT S.A. no es parte de ningún grupo empresarial, no posee inversiones en controladas, ni empresas asociadas, ni inversiones en negocios conjuntos. Tampoco posee ningún negocio en el extranjero. Por lo tanto, no está obligada a presentar estados financieros consolidados. NOTA 2 - BASES DE PRESENTACIÓN, PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES 2.1 Bases para la preparación de los estados financieros 2.1.1 Declaración de cumplimiento Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus

siglas en inglés); las normas de base corresponden a las traducidas al español y emitidas al 1 de enero de 2012 y a las enmiendas efectuadas durante el año 2012 por el IASB”; adicionalmente, no existen excepciones o exenciones al cumplimiento de la normatividad o Leyes adicionales que se apliquen dentro del marco técnico normativo. 2.1.2 Bases de Medición

Valor razonable: La Clínica reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua. Valor neto realizable: Es el precio estimado de venta de un activo, en el curso normal de las operaciones, menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta. Valor Realizable o de Liquidación: Los activos se llevan contablemente por el importe de efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo que podrían ser obtenidos, en el momento presente, por la venta no forzada de los mismos. Los Pasivos se llevan a su valor de realización. Costo histórico: Para los activos de la entidad, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la entidad, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda en el curso normal de la operación. Costo amortizado: El costo amortizado de un activo financiero o de un pasivo financiero, es la medida inicial de dicho activo o pasivo menos los reembolsos del principal que se tengan lugar en la efectividad de la transacción, más o menos la amortización acumulada. Para la debida valoración se utiliza el método de la tasa de interés efectiva. 2.1.3 Base de contabilidad de causación

La Clínica prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación o devengo. 2.1.4 Moneda funcional y de presentación

Del análisis de los factores principales y secundarios enunciados en la Sección 30, se determinó que el peso colombiano es la moneda funcional y de presentación de la sociedad, para la expresión de sus Estados Financieros y las Notas de Revelación se hace en miles de pesos.

2.1.5 Importancia relativa y materialidad

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 5% de los activos. Este porcentaje se evaluará en cada periodo contable por si se presenta variación en este porcentaje. 2.1.6 Responsabilidad de la información y estimaciones y juicios contables realizados La elaboración de los estados financieros de la Clínica requiere que la administración de LA CLÍNICA ORLANT S.A., realice algunos juicios y estimaciones, los cuales se adelantan con base en la experiencia, hechos históricos y expectativas sobre los resultados de sucesos futuros. Si bien es cierto que estas hipótesis se adelantan con la mayor precisión posible, siguiendo lo estipulado en la Sección 10 – políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores – cualquier modificación que se deba realizar en el futuro a las estimaciones realizadas se ejecutará de manera prospectiva a partir de dicho momento, reconociendo el efecto del cambio en el estado de resultados del periodo correspondiente. Las estimaciones y juicios significativos realizados por LA CLÍNICA ORLANT S.A. son los siguientes:

Evaluación de la existencia de indicadores de deterioro de los activos, La vida útil y las propiedades, planta y equipo, y Provisiones y contingencias.

2.1.7 Negocio en marcha

La Gerencia prepara los estados financieros sobre la base de un negocio en marcha. En la realización de este juicio la Gerencia considera la posición financiera actual de LA CLÍNICA ORLANT S.A., sus intenciones actuales, el resultado de las operaciones y el acceso a los recursos financieros en el mercado financiero y analiza el impacto de tales factores en las operaciones futuras. A la fecha de este informe no tenemos conocimiento de ninguna

situación que nos haga creer que la entidad no tenga la habilidad para continuar como negocio en marcha. 2.1.8 Activos y pasivos corrientes y no corrientes La empresa clasifica un activo como corriente cuando: a) Espera realizar el activo, o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal de operaciones. b) Mantiene el activo principalmente con fines de negociación. c) Espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se informa. d) El activo es efectivo o equivalente al efectivo como se define en la Sección 7 a menos que éste se encuentre restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un ejercicio mínimo de doce meses después del ejercicio sobre el que se informa. La Clínica clasificará todos los demás activos como no corrientes. El término “no corriente” incluye activos tangibles, intangibles y financieros que por su naturaleza son a largo plazo. La empresa clasifica un pasivo como corriente cuando: a) Espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación. b) Mantiene el pasivo principalmente con fines de negociación. c) El pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha del período sobre el que se informa. d) No tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del período sobre el que se informa. Las condiciones de un pasivo que puedan dar lugar, a elección de la otra parte, a su liquidación mediante la emisión de instrumentos de patrimonio, no se afectan a su clasificación. La empresa clasifica todos los demás pasivos como no corrientes. 2.1.9 Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa

En cumplimiento con la norma de eventos posteriores ocurridos después del periodo sobre el que se informa, a la fecha de este informe, no han ocurrido hechos que requieran ser informados o reconocidos en los Estados Financieros. LA CLÍNICA ORLANT S.A., considerará todos aquellos eventos, sean favorables o desfavorables, que se han producido entre el final del periodo sobre el que se informa y la fecha de autorización de los estados financieros para su publicación. Los hechos que indican condiciones que surgieron después del periodo sobre el que se informa no implican ajustes en la información financiera del periodo informado, en este caso se revelará el hecho.

Aquellos hechos que indican condiciones que surgieron después del periodo sobre el que se informa que implica ajustes y que facilitan evidencia sobre condiciones existentes a la fecha del Estado de Situación financiera, se deben ajustar los importes registrados en los estados financieros. 2.1.10 Cambios en políticas contables, estimaciones o errores

La Sociedad no realizó cambios en políticas contables y estimaciones, tampoco presentó errores. LA CLÍNICA ORLANT S.A., cambiará la política contable sólo si tal cambio es requerido por otra NIIF o lleva a que los estados financieros suministren información más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones que afecten a la situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo. Un cambio en una política contable se tratará de la siguiente manera:

A. Si el cambio de la política es de forma voluntaria, se ajustará los saldos iniciales de cada componente afectando del patrimonio para el periodo anterior más antiguo que se presente, como si la nueva política se hubiese estado aplicando siempre aplicación retroactiva, salvo que su aplicación sea impracticable.

B. Si el cambio de la política es derivado de la aplicación inicial de una nueva NIIF, la

entidad observará las disposiciones transitorias específicas en la NIIF, si la nueva NIIF no tiene disposiciones transitorias. La aplicación será retroactiva, salvo que su aplicación sea impracticable, en este caso se hará prospectivamente con la debida revelación.

C. Si la aplicación de la NIIF se hace de forma anticipada, se tomará como si fuese un cambio de política por aplicación inicial de una nueva NIIF.

D. Los cambios en estimaciones contables se reconocerán de forma prospectiva

afectando los resultados del periodo actual y los futuros. LA CLÍNICA ORLANT S.A., corregirá los errores materiales de periodos anteriores, de forma retroactiva, en los primeros estados financieros formulados después de haberlo descubierto, re expresando la información comparativa para el periodo o periodos anteriores en los que se originó el error; salvo que sea impracticable determinar el efecto que deriva.

2.2 Resumen políticas contables significativas 2.2.1 Efectivo y equivalente de efectivo Se reconoce como efectivo tanto el efectivo en caja como en bancos ya sean corrientes o de ahorro o los depósitos bancarios a la vista en moneda nacional y extranjera. Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, de tres (3) meses o menos desde la fecha de adquisición. El efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido se reconocerán inicialmente por el valor razonable. El efectivo y efectivo restringido se medirán posteriormente por su valor razonable, las variaciones en el valor razonable se reconocerán en el estado de resultados, las cuales surgen entre otros, por los rendimientos devengados. Los costos de transacción no se incluyen en la medición del activo, estos se reconocerán en resultados del período en que se incurren. El Efectivo restringido se medirá posteriormente por su valor razonable, las variaciones en el valor razonable se reconocerán en el pasivo. Los costos de transacción no se incluyen en la medición del activo, estos se reconocerán en resultados del período en que se incurren. Los equivalentes de efectivo (inversiones) deberán valorarse con el método del costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, que se aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y su bajo riesgo. 2.2.2 Activos y pasivos financieros Se reconoce un activo financiero o un pasivo financiero solo cuando se convierte en una parte de las cláusulas contractuales del instrumento y se logre identificar que:

(a) sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida llegue a, o salga de la entidad.

(b) el elemento tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad. La Clínica posee los siguientes activos financieros:

Efectivo y Equivalentes

Inversiones en acciones Cuentas por cobrar a clientes Cuentas por cobrar a trabajadores Otras cuentas por cobrar

La Clínica, posee los siguientes pasivos financieros:

Obligaciones financieras Cuentas por pagar a proveedores Cuentas por pagar a terceros

Las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar, se contabilizan inicialmente a su valor razonable, es decir su valor nominal que no incluye interés implícito dado que los plazos de crédito son muy cortos, si al inicio de la negociación se pacta algún plazo especial (mayor al estimado) y se determina que esta negociación es corriente no se reconocerá el interés implícito, para las demás se debe liquidar el interés implícito y registrar un ingreso diferido que se amortizara durante el periodo de recaudo acordado, la tasa para el cálculo del interés será la de mercado. Al finalizar cada periodo se realizará una evaluación de los saldos vencidos que queden en la cartera para estimar un tiempo posible de pago y realizar los cálculos de deterioro. Las inversiones inicialmente se medirán al precio de la transacción (incluyendo los costos de transacción). Su medición posterior será costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva y para aquellas que cotizan en bolsa se medirán a su valor razonable. Las obligaciones financieras se miden al costo amortizado. Cualquier costo de transacción asociado, se tiene en cuenta para calcular la tasa interna de retorno a utilizar para la medición del componente de capital e interés.

Las cuentas por pagar comerciales y otras, son instrumentos financieros, que generan la obligación de efectuar un pago con efectivo u otro instrumento financiero, esto sucede como contraprestación de un servicio recibido o un bien adquirido. La Clínica registra dentro del estado de situación financiera las cuentas por pagar que deberán ser canceladas en un período no mayor a un año y como no corriente las cuentas por pagar o la parte de las mismas, que se recaudarán en un período mayor a un año. Al final de cada periodo sobre el que se informa, se evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan al costo o al costo amortizado, si existe evidencia objetiva de deterioro del valor, se reconoce inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados.

2.2.3Inventarios

Se clasifican como inventarios los bienes mantenidos para ser vendidos en el curso normal de la operación, en proceso de la prestación del servicio. Los inventarios de la Clínica están conformados por mercancía no fabricada por la empresa. Los inventarios se deberán reconocer a partir de la fecha en la cual la entidad, asume los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los mismos. El reconocimiento del inventario inicia con la compra del producto y de ahí en adelante se maneja como costos de venta. Los inventarios son controlados por medio del sistema de inventario permanente así mismo son reconocidos inicialmente por el costo de la adquisición (transacción de compra) y para medición posterior al menor entre el costo y el Valor Neto de Realización.

Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se deducirán en la determinación del precio de adquisición, incluidos los descuentos por pronto pago, siempre y cuando exista una gestión continuada de tesorería. 2.2.4 Propiedades planta y equipo Se reconoce como propiedades, planta y equipo aquellas erogaciones o compromisos realizados que representan bienes tangibles cuyos beneficios económicos se obtendrán en el futuro a través de su uso, bien sea en la administración u operación del negocio, y cuyo monto es cuantificable razonablemente. La Clínica activará sus propiedades planta y equipo si su costo es mayor 50 UVT. La cuantía aplica para el costo del activo de manera individual, más no a un grupo de activos. La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la administración. La depreciación se reconocerá en cuentas de resultados, en base al método lineal según la vida útil económica estimada de cada componente de un ítem de propiedad, planta y equipo a lo largo de la vida útil estimada del activo. Se determinan las siguientes vidas útiles en rangos de años y métodos de costeo, según las clases de propiedades planta y equipo definidos para la sociedad:

CATEGORIA DE ACTIVOS VIDA ÚTIL MODELO DE MEDICIÓN

Construcciones y Edificaciones 45

COSTO

Equipo Médico y Científico 8 Maquinaria y Equipo 10 Equipo de Cómputo y Comunicación 5 Muebles y Enseres 10 Equipo de Oficina 10

Se deberá revisar las vidas útiles de todos los activos a fines de cada período contable. Tal revisión tiene que ser realizada con base realista y deberá también considerar los efectos de cambios tecnológicos. En cada fecha sobre la que se informa, se evalúa si existen indicios de que un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y equipo se ha visto deteriorado su valor, si existe algún indicio debe medir el importe recuperable del elemento o grupo de elementos. 2.2.5 Arrendamientos 2.2.5.1 Arrendamiento financiero Los arrendamientos financieros que transfieren a la Clínica sustancialmente todos los riesgos y los beneficios inherentes a la propiedad del bien arrendado, se capitalizan al inicio del arrendamiento, ya sea por el valor razonable de la propiedad arrendada o por el valor presente de los pagos mínimos de arrendamiento, el que sea menor. Los pagos por arrendamientos se distribuyen entre los cargos financieros y la reducción de la deuda. Los cargos financieros se reconocen como costos financieros en el estado de resultados. Un activo arrendado se deprecia a lo largo de su vida útil. Sin embargo, si no existiese certeza razonable de que la Sociedad obtendrá la propiedad del activo al término del plazo del arrendamiento, el activo se deprecia a lo largo de su vida útil estimada o en el plazo del arrendamiento, el que sea menor. A la fecha en la que se emite este informe la Sociedad reconoce y clasifica todos sus arrendamientos que cumplan para ser reconocidos como financieros. 2.2.5.2 Arrendamiento Operativo Los arrendamientos en los que la Sociedad no asume sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo, se clasifican como arrendamientos operativos.

Los pagos por arrendamientos operativos se reconocen como gastos operativos en el estado de resultados, en forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento. 2.2.6 Beneficios a empleados Se reconoce el costo de todos los beneficios a los empleados, a los que estos tengan derecho como resultado de servicios prestados a la misma durante el período sobre el que se informa, como un gasto, a menos que esté dentro del alcance de la política de inventarios o propiedad, planta y equipo; y como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados directamente a los empleados.

Si el importe pagado excede a las aportaciones que se deben realizar según los servicios prestados hasta la fecha sobre la que se informa, la Clínica reconoce ese exceso como un activo en la medida en que el pago anticipado va a dar lugar a una reducción en los pagos a efectuar en el futuro o a un reembolso en efectivo. En el reconocimiento de los beneficios a empleados, se mide inicialmente las prestaciones y remuneraciones por pagar a empleados al valor neto de la contraprestación por los servicios prestados a la misma, deduciendo cualquier contribución a fondos especiales que beneficien a los empleados. 2.2.7 Activos intangibles Se reconoce un activo intangible cuándo puede demostrar que el elemento en cuestión cumple la definición de activo intangible, y existe la probabilidad que los beneficios económicos futuros atribuidos al mismo fluyan hacia la Clínica y el costo del activo se puede medir de forma fiable. Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente al costo. Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles se contabilizan al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida acumulada por deterioro del valor. El reconocimiento de la amortización de un bien intangible se hace de forma sistemática a lo largo de su vida útil, determinada conforme a una estimación fiable y será parte de las revelaciones correspondientes. La amortización inicia su reconocimiento desde el momento en que el bien esté disponible para su uso (sea o no utilizado) y cesará únicamente cuando se haya reconocido totalmente el valor amortizable o cuando se dé de baja el activo amortizable.

A continuación, relacionamos las vidas útiles por categoría de activo intangible:

Tipo Vida Útil

Licencias 36 meses Un activo intangible se dará de baja cuando se disponga para su venta o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición. El gasto por amortización es reconocido en los resultados del período de manera mensual. 2.2.8 Gastos pagados por anticipado Para el reconocimiento como gasto pagado por anticipado se deben cumplir los siguientes requisitos: (i) que su valor sea cuantificable fiablemente, (ii) que la erogación cubra más de un mes desde la fecha en que se efectúa el pago y (iii) que fluyan beneficios económicos futuros. Los seguros pagados por anticipado se miden inicialmente con base en el valor de las primas de seguro pactadas con la Clínica de seguros y serán amortizados de acuerdo al período de vigencia de cada póliza, contra el estado de resultados, en la medida en que transcurre el tiempo y se obtiene la cobertura contra los riesgos asociados al mismo. 2.2.9 Deterioro de activos La Clínica, deberá evaluar en cada fecha de cierre del Estado de Situación financiera o en cualquier momento en que se presenten indicios, si existe algún deterioro del valor de los activos. Si existiera tal indicio, se deberá estimar el valor recuperable del activo o Unidad Generadora de Efectivo. 2.2.10 Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes 2.2.10.1 Provisiones Las provisiones se reconocen cuando la Clínica tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un suceso pasado, es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos para cancelar la obligación, y cuando pueda hacerse una estimación fiable del importe de la misma. El gasto correspondiente a cualquier provisión se presenta en el estado de resultados, neto de todo reembolso. 2.2.10.2 Pasivo contingente Un pasivo contingente surge cuando existe una obligación posible surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o no ocurrencia, de uno o más sucesos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad, o cuando existe una obligación presente surgida a raíz de sucesos pasados, para la que no es probable que se vaya a requerir una salida de recursos que

incorpora beneficios económicos para cancelar la obligación o cuyo importe no pueda medirse con suficiente fiabilidad. Las obligaciones que cumplen con los criterios de reconocimiento de pasivos se clasifican como provisiones, las que no cumplen se clasifican como pasivos contingentes. En los pasivos contingentes también se incluyen las obligaciones posibles. La clasificación de obligaciones es importante porque las provisiones deben reconocerse en el balance general de la entidad, mientras que los pasivos contingentes no. 2.2.11 Activo contingente Un activo contingente es un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, no ocurrencia, de uno o más sucesos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad. Los activos contingentes no se reconocen en el Estado de Situación Financiera. Sin embargo, en ciertas circunstancias, se revela información sobre estos en las notas. 2.2.12 Impuesto a las ganancias El gasto por impuestos a las ganancias representa la suma del impuesto corriente por pagar y del impuesto diferido. El impuesto corriente por pagar está basado en la renta líquida fiscal del año. El impuesto diferido se reconoce a partir de las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos en los estados financieros y sus bases fiscales correspondientes (conocidas como diferencias temporarias). Los pasivos por impuestos diferidos se reconocen, generalmente, para todas las diferencias temporarias que darán lugar a cantidades imponibles al determinar la renta líquida fiscal (pérdida fiscal) de periodos futuros cuando el importe en libros del activo o pasivo se reconozca o liquide (diferencias temporarias tributables). Los activos por impuestos diferidos, generalmente, se reconocen para todas las diferencias temporarias que darán lugar a cantidades que sean deducibles al determinar la renta líquida fiscal (pérdida fiscal) de periodos futuros cuando el importe en libros del activo o pasivo se recupere o liquide (diferencias temporarias deducibles) —pero solo en la medida en que sea probable que habrá ganancias fiscales disponibles contra las que utilizar las diferencias temporarias deducibles. El importe en libros de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha sobre la que se informa y se ajusta para reflejar la evaluación actual de la renta líquida fiscales futuras. Cualquier ajuste se reconoce en el resultado del periodo. El impuesto diferido se calcula según las tasas impositivas que se espera aplicar a la renta líquida (pérdida) fiscal de los periodos en los que se espera realizar el activo por impuestos diferidos o cancelar el pasivo por impuestos diferidos, sobre la base de las tasas impositivas

que hayan sido aprobadas o cuyo proceso de aprobación esté prácticamente terminado al final del periodo sobre el que se informa. 2.2.13 Ingresos de actividades ordinarias Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea probable que los beneficios económicos fluyan a la Clínica y que los ingresos se puedan medir de manera fiable, independientemente del momento en el que sea realizado el pago. Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta las condiciones de pago definidas contractualmente y sin incluir impuestos ni aranceles. 2.2.13.1 Prestación de servicios Los ingresos procedentes a la prestación de servicios se reconocen en función al grado de terminación. El grado de terminación se mide en función de los recursos consumidos o erogaciones realizadas a la fecha de cierre del período sobre el que se informa, como un porcentaje sobre las erogaciones totales estimadas para la finalización del servicio. Cuando el resultado de un servicio no se puede medir de manera fiable, los ingresos se reconocen solamente hasta el límite del gasto o erogación incurrido que reúna las condiciones para ser recuperado. 2.2.13.2 Ingresos por Intereses Para todos los instrumentos financieros medidos al costo amortizado y para los intereses que devengan los activos financieros clasificados como a valor razonable con cambios en patrimonio, los intereses ganados o perdidos se registran utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Los intereses ganados se incluyen en la línea de ingresos financieros en el estado de resultados. 2.2.14 Reconocimiento de costos y gastos. La Clínica reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos de tal forma que queden registrados sistemáticamente en el período contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja). Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros directamente relacionados con la prestación de servicios. También se incluyen aquellos costos que, aunque no estén directamente relacionados con la venta o la prestación de los servicios son un elemento esencial en ellos.

REVELACIONES NOTA 3. Efectivo y equivalentes de efectivo CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A.

NOTAS DE REVELACIÓN BAJO NIIF PARA PYMES

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

La composición de esta partida es la siguiente:

2018/12/30 2017/12/31 2016/31/12Caja 2,046 8,733 12,611 Bancos, 287,722 41,220 100,295 Cuentas de ahorro 89,493 139,033 90,167 Equivalente de efectivo 379,261 188,987 203,074 El efectivo y sus equivalentes está conformado por los dineros en efectivo mantenidos en caja y cuentas bancarias y su valor en libros es igual a su valor razonable.

NOTA 4. Inversiones

CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A.

NOTAS DE REVELACIÓN BAJO NIIF PYMES

INVERSIONES(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Otras inversiones en sociedades

EMP DE MEDICINA PREPAGADA 1,586 1,586 1,586 M. COSTOTotal otras inversiones en sociedades 1,586 1,586 1,586

Otras Inversiones Nacionales

DEREC.FIDUC. TERRENO COMFENALC 642,217 642,217 642,217 M. COSTOTotal otras inversiones nacionales 642,217 642,217 642,217

Total inversiones nacionales 643,803 643,803 643,803

DETERIORO -39 -39 -39

Total inversiones 643,765 643,765 643,765

El siguiente es un detalle de las inversiones

NOTA 5. Cuentas por cobrar y otras CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A.


DEUDORES(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de las cuentas por cobrar el siguiente:2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31

Clientes 3,584,123 2,814,568 1,983,704 Socios o Accionistas 8,641 15,295 23,081 Anticipos, Avances y depositos 15,459 404 5,440 Anticipo Impuesos 161,704 247,832 405,949 Cuentas por cobrar empleados 5,610 1,279 1,434 Deudores varios 213,572 2,120 9,555 Total cuentas por cobrar corto plazo 3,989,108 3,081,497 2,429,162

El movimiento del deterioro de deudores es el siguiente:2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31

Deterioro (440,091) (490,235) (732,453) Saldo final (440,091) (490,235) (732,453)

Total Deudores 3,549,017 2,591,262 1,696,709

Estos son algunos de los clientes con cifras representativas:Cliente 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Eps y Medicina Prepagada Sura 2,347,503 1,396,909 369,568Seguros de Vida Suramericana 219,972 116,874 87,707 SaludCoop Eps 184,520 224,461 261,177Coosalud Ess Ars 136,694 115,451 251,058Coomeva Medicina Prepagada 124,436 185,534 142,553 Sumimedical S.A.S. 122,231 0 - Salud Total - 57,471 93,786

El rubro de Anticipo de Impuestos y Contribuciones, corresponde a:2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31

Impuesto de Renta a Favor 157,493 226,212 332,556 Impuesto de Renta para la Equidad CREE a Favor - - 55,367 Impuesto de Industria y Comercio a Favor 4,201 17,043 16,256

Por decisión de asamblea, el 26 de diciembre de 2018 se legalizo en la notaria 25 de Medellín el tramite de

traslado de propiedad de determinados bienes inmuebles para un Patrimonio Autonomo por $ 2.908.595

millones, esto ocasiono en las partidas de deudores y otras una cuenta por cobrar al patrimonio autonomo por $

169.111 millones. Esta revelación esta asociada a la REVELACIÓN N° 7 PROPIEDAD, PLANTAS Y EQUIPOS Y A

LA REVELACIÓN N° 17 - PATRIMONIO

NOTA 6. Inventario CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A.


INVENTARIOS (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de la partida de inventarios es el siguiente:

2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Medicamentos 16,830 15,538 19,206 Material Medico Quirurgico 49,194 38,434 56,594 Materiales, Repuestos y accesorios 243,394 113,804 15,520 Total inventario 309,418 167,776 91,320

Los inventarios no presentan deterioro en los años informados

NOTA 7. Propiedades planta y equipo CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A.

NOTAS DE REVELACIÓN BAJO NIIF PARA PYMES

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El siguiente es un detalle del valor en libros de las Propiedades, Planta y Equipo:

2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Costo 5,777,483 8,472,058 8,193,831Depreciación Acumulada 1,122,048 840,160 401,575Deterioro 0 0 0Valor neto en Libros 4,655,435 7,631,898 7,792,256

El siguiente es un detalle del valor bruto en libros de las Propiedades, Planta y Equipo por Clase de Activo:

2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Terrenos 174,201 1,374,201 1,374,201Construcciones y Edif icaciones 3,116,576 4,938,059 4,938,059Maquinaria y Equipo 997,344 996,968 970,566Equipo de Oficina 23,671 15,908 4,950Equipo de Cómputo y Comunicación 128,899 76,103 22,576Maquinaria y Equipo Medico Cientif ico 1,336,792 1,070,821 883,480Total Propiedades, Planta y Equipo 5,777,483 8,472,058 8,193,831

Los movimientos del costo de las Propiedades, Planta y Equipo, se detallan a continuación:

2018/12/31 Adiciones Anticipos Deterioro Retiro 2017/12/31Terrenos 174,201 - - - 1,200,000 1,374,201 Construcciones y Edif icaciones 3,116,576 - - - 1,821,483 4,938,059 Maquinaria y Equipo 997,344 376 - - - 996,968 Equipo de Oficina 23,671 7,763 - - - 15,908 Equipo de Cómputo y Comunicación 128,899 52,796 - - - 76,103 Maquinaria y Equipo Medico Cientif ico 1,336,792 265,971 - - - 1,070,821 Total 5,777,483 326,908 - - 3,021,483 8,472,058

Los movimientos de la depreciación acumulada de Propiedades, Planta y Equipo, se detalla a continuación:

2018/12/31 Adiciones Deterioro 2017/12/31Construcciones y Edif icaciones 388,755 54,327 - 334,428 Maquinaria y Equipo 156,459 19,684 - 136,775 Equipo de Oficina 24,461 8,956 - 15,505 Equipo de Cómputo y Comunicación 148,747 55,567 - 93,180 Maquinaria y Equipo Medico Cientif ico 403,626 143,354 - 260,272 Total 1,122,048 281,888 - 840,160

Las Vidas Útiles estimadas promedio para cada clase de Propiedad, Planta y Equipo son:

CATEGORIA DE ACTIVOS VIDA ÚTIL MODELO DE MEDICIÓN

Construcciones y Edif icaciones 45Equipo Médico y Científ ico 8Maquinaria y Equipo 10Equipo de Cómputo y Comunicación 5Muebles y Enseres 10Equipo de Oficina 10

COSTO

Por decisión de asamblea, el 26 de diciembre de 2018 se legalizo en la notaria 25 de Medellín el tramite de traslado de propiedad de

determinados bienes inmuebles para un Patrimonio Autonomo por $ 2.908.595 millones, esto ocasiono en las partidas de PPE el traslado de

propiedad de $ 1.200.000 millones correspondientes a terreno y $ 1.821.483 millones correspondiente a construcciones y edif icaciones. Esta

revelación esta asociada a la REVELACIÓN N° 5 CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS Y A LA REVELACIÓN N° 17 - PATRIMONIO

NOTA 8: Intangibles


NOTAS DE REVELACIÓN BAJO NIIF-NIC

ACTIVOS INTANGIBLES(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El siguiente es un detalle del valor en libros de los Activos Intangibles:

2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Costo 564,301 564,301 546,451 Amortización Acumulada (332,333) (219,473) (109,290) Deterioro - - - Valor neto en Libros 231,968 344,828 437,161

El siguiente es un detalle del valor en libros bruto de los Activos Intangibles por Clase de Activo:

2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Software - - - Licencias 564,301 564,301 546,451 Crédito Mercantil Adquirido - - - Total Activos Intangibles 564,301 564,301 546,451

Los movimientos del costo de Activos Intangibles, se detallan a continuación:

Software Licencias Total

2016/12/31 - 546,451 546,451 Adiciones - 17,850 17,850 Anticipos - - - Deterioro - - - 2017/12/31 - 564,301 564,301

Adiciones - - - Anticipos - - - Deterioro - - - 2018/12/31 - 564,301 564,301

Los movimientos de la amortización acumulada de Activos Intangibles, se detalla a continuación:

Software Licencias Total

2016/31/12 - 109,290 109,290 Adiciones - 110,183 110,183 Deterioro - - - 2017/12/31 - 219,473 219,473

Adiciones - 112,860 112,860 Deterioro - - - 2018/12/31 - 332,333 332,333

Las Vidas Útiles estimadas promedio para cada clase de Activos Intangibles son:

Licencias 36 meses

NOTA 9: Gastos pagados por anticipado


NOTAS DE REVELACIÓN BAJO NIIF-PYMES

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El siguiente es un detalle de los Gastos Pagados por Anticipado:

2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Seguros 101,721 88,882 86,455 Total Gastos Pagados por Anticipado 101,721 88,882 86,455

Los movimientos de las pólizas de seguros, se detallan a continuación:

2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Saldo inicial 86,455 86,455 65,805 Adiciones 155,019 133,180 129,682 Amortización 139,753 130,753 109,032 Saldo final 101,721 88,882 86,455

NOTA 10: Obligaciones Financieras



OBLIGACIONES FINANCIERAS (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

Detalle 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Corriente 327,072 787,278 579,470 Préstamos 259,946 674,761 358,589 Tarjeta de crédito 67,126 17,583 1,414 Arrendamiento f inanciero - 94,933 219,467 No corriente 30,556 761,175 1,684,497 Préstamos 30,556 761,175 1,684,497 Total Obligaciones finan. 357,628 1,548,452 2,263,967

Nombre Número Oblicación Desde Hasta Saldo Ini Tasa Indexada Tasa de Interes Saldo BANCO POPULAR 1811304272 16/06/2016 16/06/2019 200,000 IBR 1MES + 4 Tasa N 11.1000% 33,333BANCO POPULAR 1811304651 21/04/2017 21/04/2020 200,000 IBR 1 MES + 4D M Tasa N 10.0320% 88,889BANCO POPULAR 1811304841 27/10/2017 27/10/2019 100,000 IBR 1 MES + 3.3D Tasa N 8.3100% 41,667BANCO POPULAR 1811304927 17/01/2018 17/01/2020 200,000 IBR 1MES + 3.3 D Tasa N 7.41200% 108,333BANCOLOMBIA 6110088441 12/02/2018 12/02/2019 105,730 IBR 1 MES + 5.7 Tasa N 10.0510% 18,279BANCO DE OCCIDENTE 491330-8-806081-563 67,126

357,628Compras con Tarjeta de Credito en el Año Corriente

A continuación se detalla las obligaciones f inancieras por concepto:

NOTA 11: Proveedores, Cuentas por Pagar y Retenciones y Aportes de Nómina



CUENTAS POR PAGAR(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente:

2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Proveedores 2,585,945 1,574,610 1,236,022 Honorarios por Pagar 864,392 705,893 698,170 Dividendos por Pagar 42,616 - - Retención en la Fuente 119,906 77,834 60,813 Retención y Aportes Nomina 114,704 112,934 94,749 Total Cuentas por Pagar 3,727,563 2,471,272 2,089,753

Estos son algunos de los proveedores con cif ras representativas:

TERCERO 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Sonoaudio S.A.S. 526,240 388,034 18,507 Widex Colombia S.A.S. 451,586 88,478 239,198 Medinistros S.A.S. 429,920 207,626 90,740 Medihumana Colombia 264,568 151,299 160,564 Dishorto S.A. 148,690 63,170 47,978 Medicus Colombia S.A.S. 119,461 - - Ronelly S.A. 25,250 60,963 105,448

NOTA 12: Impuestos, gravámenes y tasas

CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A. NOTAS DE REVELACIÓN BAJO NIIF-PYMES IMPUESTOS CORRIENTE (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El siguiente es un detalle de los Impuestos por Pagar: 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 Impuesto sobre las Ventas 9,453 8,891 6,934 Total Impuestos por Pagar 9,453 8,891 6,934

NOTA 13: Beneficios empleados



BENEFICIOS A EMPLEADOS(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El siguiente es un detalle de los benef icios a empleados:

2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Cesantías consolidadas 146,542 142,386 124,489 Intereses sobre las cesantías 17,019 16,714 14,821 Vacaciones consolidadas 69,365 53,975 49,493 Salarios o bonif icaciones por pagar 16,500 21,290 - Total beneficios a empleados 249,426 234,365 188,803

NOTA 14. Otros pasivos no financieros



OTROS PASIVOS(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de los otros pasivos es el siguiente:

2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Anticipos para Prestación de Servicios de Salud 263,062 411,143 187,643 Total Otros Pasivos no financieros 263,062 411,143 187,643

NOTA 15. Pasivo provisiones



PROVISIONES Y CONTINGENCIAS(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

Asi se detallan lo aprovisionado al corte:

Detalle 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Cobertura de Contingencias Futuras 293,959 293,959 293,959 Total provisiones 293,959 293,959 293,959

NOTA 16. Impuesto Diferido de Renta CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A.


IMPUESTO DIFERIDO(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle del Impuesto Diferido es el siguiente:

2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Impuesto Diferido Activo - 13,294 119,736 Impuesto Diferido Pasivo 864,672 649,175 349,471 Impuesto Diferido, Neto 864,672 635,880 229,735

El detalle de las diferencias o crédito fiscales que generan el Impuesto de Renta Diferido

IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO BASE TARIFA IMPUESTOObligaciones Financieras - 34% - TOTAL IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO - -

IMPUESTO DIFERIDO PASIVO BASE TARIFA IMPUESTOInversiones 887 10% 89Cuentas por Cobrar Clientes 173,515 33% 57,260Otros Activos Fijos 1,303,804 33% 430,255Obligaciones financieras 14,449 33% 4,768Estimación impto diferido 372,300 0% 372,300TOTAL IMPUESTO DIFERIDO PASIVO 1,492,655 864,672

IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO BASE TARIFA IMPUESTOObligaciones Financieras 39,101 34% 13,294TOTAL IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO 39,101 13,294

IMPUESTO DIFERIDO PASIVO BASE TARIFA IMPUESTOInversiones 887 10% 89Cuentas por Cobrar Clientes 349,583 34% 118,858Otros Activos Fijos 1,125,784 34% 382,767Otros Activos 433,710 34% 147,461TOTAL IMPUESTO DIFERIDO PASIVO 1,909,964 649,175

IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO BASE TARIFA IMPUESTOCuentas por Cobrar Clientes 164,445 34% 55,911Inventarios 5,571 34% 1,894Obligaciones Financieras 182,150 34% 61,931TOTAL IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO 170,016 119,736

IMPUESTO DIFERIDO PASIVO BASE TARIFA IMPUESTOInversiones 887 10% 89Otros Activos Fijos 1,027,596 34% 349,383TOTAL IMPUESTO DIFERIDO PASIVO 1,028,482 349,471

AÑO 2017

AÑO 2016

2018

NOTA 17. Patrimonio CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A.


PATRIMONIO (CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

DESCRIPCION 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31Capital Social 1,621,880 1,621,880 1,621,880Prima Colocación de Acciones 933,611 933,611 933,611Reservas y Fondos 475,822 708,687 679,287Ganancias (pérdidas) periodo 1,023,809 628,083 710,978Ganancias retenidas 0 2,085,977 1,668,994Ajustes por adopción NIIF 49,699 75,196 75,196Total Patrimonio 4,104,821 6,053,434 5,689,946

El siguiente es el detalle de las cuentas de patrimonio

Por decisión de asamblea, el 26 de diciembre de 2018 se legalizo en la notaria 25 de Medellín el

tramite de traslado de propiedad de determinados bienes inmuebles para un Patrimonio

Autonomo por $ 2.908.595 millones, esto ocasiono en las partidas del PATRIMONIO la

cancelación de $ 295.674 millones por concepto de reservas ocasionales, la cancelación de $

1.668.994 millones por concepto de utilidades retenidas anteriores al año 2016, la cancelación

de $ 416.983 millones por utilidades contables obtenidas por efectos de transicion a normas

internacionales, la cancelación de $ 25.565 millones correspondiente a parte de utilidades

obtenidas por adocpion de las normas internacionales por primera vez, $ 282.637 millones que

corresponden a utilidades acumuladas del año 2017 y la suma de $ 49.699 millones

correspondientes a recuperaciones por reversion de deterioro de cartera del año 2018. Todas

estas partidas tienen asociacion con las revelaciones: REVELACIÓN N° 5 CUENTAS POR

COBRAR Y OTRAS Y A LA REVELACIÓN N° 7 - PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS

NOTA 18. Ingresos de actividades ordinarias



INGRESOS DE OPERACIONES ORDINARIAS(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de los ingresos de operaciones ordinarias es el siguiente:2018/12/31 2017/12/31 Variacion %

Ingresos Brutos 22,783,063 18,693,031 4,090,032 22%Menos Devoluciones -49,188 -20,263 (28,925) 143%Total Ingresos de Operaciones Ordinarias 22,733,875 18,672,768 4,061,107 22%

Los ingresos brutos operacionales se descomponen de la siguiente manera:2018/12/31 2017/12/31 Variacion %

Unid. de Consulta 1,546,853 1,554,359 (7,505) 0%Unid. de Quirófanos 6,078,769 5,535,861 542,908 10%Unid. Examenes Especiales 1,676,313 1,504,238 172,075 11%Unid. Audilogia 1,170,942 995,836 175,107 18%Unid. Audifonos 1,080,209 954,247 125,962 13%Unid. Audifonos Poblado 161,396 176,893 (15,497) 100%Unid. Audifonos Sura 3,947,555 2,932,550 1,015,006 100%Unid. De Polisomnografia 365,650 389,924 (24,275) -6%Unid. De Apoyo Terapéutico 1,005,851 922,708 83,143 9%Unid. De Voz y Respeiracion 234,999 210,881 24,118 11%Unid. De Medicamentos y materiales q. 5,514,526 3,515,534 1,998,992 57%INGRESOS OPERACIONALES 22,783,063 18,693,031 4,090,032 22%

Los ingresos mas representativos por clientes són los siguientes:2018/12/31 2017/12/31 Variacion %

Eps y Medicina Prepagada Sura 11,489,033 9,463,233 2,025,800 21%Particulares 3,181,319 3,152,606 28,713 1%Seguros de Vida Suramericana 1,774,601 1,757,315 17,286 1%Coomeva Medicina Prepagada 526,712 675,997 (149,285) -22%Mediane S.A.S. 450,580 0 450,580 100%Empresas Publicas de Medellín 335,683 410,536 (74,853) -18%

NOTA 19. Costos de operación CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A.

NOTAS DE REVELACIÓN BAJO PYMES

COSTOS DE OPERACIÓN(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de los Costos de Operación es el siguiente:

2018/12/31 2017/12/31 Variacion %Unid. de Consulta 1,903,942 1,891,227 12,715 1%Unid. de Quirófanos 4,809,171 4,235,058 574,113 14%Unid. Examenes Especiales 1,280,171 1,180,690 99,481 8%Unid. Audilogia 910,074 762,131 147,943 19%Unid. Audifonos 768,985 721,659 47,325 7%Unid. Audifonos Poblado 83,060 107,290 (24,230) 100%Unid. Audifonos Sura 3,323,478 2,556,870 766,608 100%Unid. De Polisomnografia 239,093 279,741 (40,648) -15%Unid. De Apoyo Terapéutico 833,343 739,008 94,335 13%Unid. De Voz y Respeiracion y Otros especiales 118,254 138,919 (20,665) -15%Unid. De Medicamentos y materiales q. 4,437,026 2,643,780 1,793,247 68%- Ajustes en costo por depreciacion y arrend efect Niif 0 -56,302 56,302 -100%Total Costos de Operación 18,706,598 15,200,071 3,506,527 23%

NOTA 20. Gastos de administración



GASTOS DE ADMINISTRACIÓN(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de los Gastos de Administración es el siguiente:

2018/12/31 2017/12/31 Variacion %Gastos de personal 1,197,842 1,015,237 182,605 18%Honorarios 131,266 124,810 6,457 5%Impuestos 16,373 13,518 2,855 21%Arrendamientos 26,748 127,035 (100,286) -79%Contribuciones y Afiliaciones 11,095 2,142 8,953 418%Seguros 46,563 45,910 653 1%Servicios 237,392 281,284 (43,892) -16%Gastos legales 26,847 7,999 18,848 236%Mantenimiento y reparaciones 115,213 56,605 58,608 104%Gastos de Viaje 2,172 2,249 (77) -3%Depreciaciones 94,970 94,340 630 1%Diversos 283,285 212,142 71,143 34%Total Gastos de Administración 2,189,767 1,983,271 206,496 10%

NOTA 21. Otros Ingresos e Intereses



OTROS INGRESOS(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de los otros ingresos es el siguiente:

2018/12/31 2017/12/31 Variacion %Arrendamientos 52,040 61,791 (9,751) -16%Descuentos concedidos 307,975 150,546 157,429 105%Recuperaciones 69,840 281,897 (212,058) -75%Diversos 26,131 21,369 4,762 22%Total Ingresos Financieros 455,984 515,603 (59,618) -12%

El detalle de los Ingresos Financieros es el siguiente:

2018/12/31 2017/12/31 Variacion %Intereses y Rendimientos 1,418 2,206 (789) -36%Total Ingresos Financieros 1,418 2,206 (789) -36%

NOTA 22: Otros gastos y Gastos Financieros CLINICA DE OTORRINOLARINGOLOGIA DE ANTIOQUIA S.A.

NOTAS DE REVELACIÓN BAJO NIIF-NIC

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

El detalle de los Otros Gastos de Operación es el siguiente:

2018/12/31 2017/12/31 Variacion %Gastos Extraordinarios 1,075 30,772 (29,697) -97%Total Otros Gastos de Operación 1,075 30,772 (29,697) -97%

El detalle de los Gastos Financieros es el siguiente:

2018/12/31 2017/12/31 Variacion %Gastos y Comisiones Bancarios 63,821 54,299 9,522 18%Intereses 71,577 231,220 (159,643) -69%Descuentos Concedidos 295,046 271,453 23,593 9%Gravamen a los Movimiento Financieros 51,939 51,034 905 2%Total Gastos Financieros 482,383 608,007 (125,624) -21%

Personal Vinculado



PERSONAL VINCULADO(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

N° % Gasto de Personal N° % Gasto de Personal53 62% 1,197,842 53 62% 1,015,23729 34% 1,866,405 29 34% 1,733,9884 5% 37,346 4 5% 29,92786 100% 3,101,593 86 100% 2,779,1524 100% 82,144 5 100% 156,213Empresa Temporal

PERSONAL 2018/12/31 2017/12/31

AdministrativoAsistencialAprendizSubtotal



DETALLE DEL CAPITAL SOCIAL(CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

# ACCIONES TOTALCapital Autorizado 1,000 1,872,000

Capital SuscritoAcciones Ordinarias - - Acciones Privilegiadas - -

Total Capital Suscrito - -

Capital Suscrito y PagadoAcciones Ordinarias 866 1,621,880 Acciones Privilegiadas - -

Total Capital Suscrito Pagado 866 1,621,880

Capital Suscrito por CobrarAcciones Ordinarias 134 250,120

Acciones en CirculaciónAcciones Ordinarias 866 Acciones Privilegiadas - Acciones Privilegiadas Readquiridas -

Total Acciones en Circulación 866

Valor Nominal de la Acción ($ Colombianos) 1.872

# ACCIONES TOTALCapital Autorizado 1,000 1,872,000

Capital SuscritoAcciones Ordinarias - - Acciones Privilegiadas - -

Total Capital Suscrito - -

Capital Suscrito y PagadoAcciones Ordinarias 866 1,621,880 Acciones Privilegiadas - -

Total Capital Suscrito Pagado 866 1,621,880

Capital Suscrito por CobrarAcciones Ordinarias 134 250,120

Acciones en CirculaciónAcciones Ordinarias 866 Acciones Privilegiadas - Acciones Privilegiadas Readquiridas -

Total Acciones en Circulación 866

Valor Nominal de la Acción ($ Colombianos) 1.872

DETALLE DE CAPITAL A DIC 2018

DETALLE DE CAPITAL A DIC 2017

LINA MARIA SALAZAR LOAIZA EDWIN ADONIS ESPINAL URIBE LILIANA MARIA ESCOBAR AGUDELO

Contador Revisora Fiscal Matrícula 129576 – T Matrícula 45139 - T

DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL CORRESPONDIENTE AL … · 2020-01-10 · evolución de los...

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