INFORME DE GESTIÓN SOSTENIBLE 2015 · DICTAMEN DE REVISORÍA FISCAL. ... y por encima de la meta...

INFORME DE GESTIÓN SOSTENIBLE 2015

La Electrificadora del Meta S.A. E.S.P. presenta a ustedes el informe de gestión sostenible desde el enfoque económico, social y ambiental, así como resultados y logros de la administración durante el año 2015.


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Accionistas

Miembros de Junta Directiva

ACCIONISTAS NOMBRE REPRESENTANTE ACCIONES %

LA NACIÓN REPÚBLICA DE COLOMBIA MAURICIO CÁRDENAS SANTAMARÍA Ministro de Hacienda y Crédito Público

106.465 55,675

DEPARTAMENTO DEL META ALAN EDMUNDO JARA URZOLA GOBERNADOR

50.005 26,150

EMPRESA DE ENERGÍA DE BOGOTA S.A. E.S.P. RICARDO ROA BARRAGÁN Gerente General

31.026 16,225

MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO JUAN GUILLERMO ZULUAGA CARDONA Alcalde

1.911 1,000

FEDERACIÓN NACIONAL DE CAFETEROS ROBERTO VÉLEZ VALLEJO Gerente General

908 0,475

MUNICIPIO DE SAN MARTÍN JHON FRANKY SANCHEZ MUNI Alcalde

908 0,475

Renglón PRINCIPALES SUPLENTES 1 JUAN B. PÉREZ HIDALGO DANERY BUITRAGO GÓMEZ Ministerio de Minas y Energía Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2 JORGE ALBERTO CALDERÓN CÁRDENAS MARÍA ANDREA CAMACHO ARENAS Ministerio de Hacienda y Crédito Público Ministerio de Hacienda y Crédito Público

3 ISABEL CRISTINA GARCÉS SÁNCHEZ LINA MARÍA MONDRAGÓN ARTUNDUAGA Ministerio de Hacienda y Crédito Público Ministerio de Hacienda y Crédito Público

4 CARLOS ALBERTO RODRÍGUEZ GUZMÁN SAMIR MAURICIO ANGARITA RUEDA Empresa de Energía de Bogotá S.A. E.S.P. Empresa de Energía de Bogotá S.A. E.S.P.

5 JAIRO IVÁN FRÍAS CARREÑO JUAN GUILLERMO ZULUAGA CARDONA Secretario de Hacienda Departamento del Meta Alcalde Municipio de Villavicencio


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AdministraciónGerente General

Ing. JAIME HERNÁN REY MONTENEGRO

Secretaría GeneralDra. DORA INÉS CORREDOR DUARTE

Gerente de PlaneaciónIng. MÓNICA JOHANA GUALDRÓN VILLARRAGA

Oficina de Control InternoDr. IVÁN EDUARDO CARDONA ROZO

Gerente de Gestión HumanaDra. RUTH GÁMEZ RAMÍREZ

Gerente FinancieroDr. EDUARDO ALBERTO CHIRINOS CONSTAIN

Gerente ComercialIng. CARLOS ALBERTO GARCÍA PERDOMO

Control de EnergíaIng. JULIO CÉSAR MORENO AGUIRRE

Gerente de DistribuciónIng. EDWIN DAVID GUZMÁN BOHÓRQUEZ


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Contenido

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8

9

10

12

18

21

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MENSAJE A LOS ACCIONISTAS YDEMÁS GRUPOS DE INTERÉS

1. ACERCA DE ESTE INFORME

2. PERFIL CORPORATIVO

3. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

4. GOBIERNO Y GRUPOS DE INTERÉS

5. COMPROMISO CON EL MEDIO AMBIENTE

6. COMPROMISO SOCIAL

7. COMPROMISO CON LOS COLABORADORES

8. COMPROMISO CON CONTRATISTAS

9. COMPROMISO CON LA COMUNIDAD


7

30

32

33

40

46

52

58

111

112

10. COMPROMISO CON EL ESTADO

11. COMPROMISO CON LA CALIDAD

12. COMPROMISO CON LA EFICIENCIA OPERATIVA

13. COMPROMISO CON NUESTROS CLIENTES

14. RESULTADOS FINANCIEROS

15. ESTADOS FINANCIEROS

16. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

17. DICTAMEN DE REVISORÍA FISCAL


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El año 2015 fue un año de transformación y crecimiento importante. Los resultados evidencian que el desarrollo de buenas estrategias aseguran las necesidades del presente cumpliendo los objetivos de corto, mediano y largo plazo, apoyados en los ejes transversales de relacionamiento, prácticas, y motivadores organizacionales enfocados en el compromiso con los clientes en la prestación de un servicio continuo y de calidad.

El crecimiento contribuyó a la sostenibilidad económica de la región, garantizando que el desarrollo de nuevos proyectos en el Departamento del Meta, tenga hoy un estímulo, gracias a las inversiones ejecutadas para asegurar la cobertura de la demanda de energía eléctrica en los próximos años, y la mejora del servicio prestado.

Se cierra el año con inversiones por más de $43.700 millones adelantando proyectos de interés regional entre los que se encuentra, la puesta en operación de ocho (8) bancos de compensación capacitiva con una capacidad total de 92,5 MVAr en las Subestaciones Suria, Ocoa y Puerto Gaitán, que garantiza la mejora en la calidad de la potencia suministrada y la atención de la demanda de energía eléctrica de los Departamentos del Meta y Guaviare.

Adicionalmente se viene adelantando la construcción de la línea aislada a 115 kV entre las Subestaciones Suria, Puerto López y Puerto Gaitán, proyecto que refuerza el Sistema de Transmisión Regional operado por La Empresa, y mejora la calidad del servicio y de la potencia suministrada en la zona. Este proyecto cierra el 2015 con un avance de obra superior al 60%.

Como parte del plan de expansión en alianza con el Ministerio de Minas y Energía, se administraron recursos por valor de $14.098 millones del Fondo de Apoyo para Electrificación Rural - FAER, poniendo en servicio la subestación el Tigre de 1 MVA 34,5/13,2 kV, 207 km de red de media tensión, 68 transformadores de distribución y demás obras asociadas; para llevar el servicio de energía a 461 nuevos clientes en los municipios de Vista Hermosa, Puerto Lleras y Puerto Rico.

Se evidencian los resultados de gestión y los índices de crecimiento como la respuesta al compromiso con los diferentes grupos de interés, resaltando entre otros:

Crecimiento sostenido de clientes (5,9%), cerrando el año 2015 con un total de 290.534, de los cuales el 86,7% son clientes residenciales, el 12.44% clientes comerciales y los restantes clientes industriales y oficiales, entre otros

Ingresos obtenidos por más de $3.900,0 millones, producto de negocios complementarios a la prestación del servicio, representados en administración de recursos de fondos de apoyo, convenios interinstitucionales, arrendamiento de infraestructura, entre otros.

Fortalecimiento de los canales y medios de contacto con los clientes permitiéndoles mayores alternativas de acercamiento y resolución efectiva de sus reclamaciones.

demás grupos de interésMensaje a los accionistas y


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Trabajo continuo en pro del talento humano con iniciativas que propician el equilibrio entre la vida personal y laboral, siendo reconocido por los trabajadores en la encuesta de clima como un motivador organizacional con una satisfacción del 88%.

Continuo compromiso con la comunidad, mediante programas como el de apoyo a infancia en comunidades especiales y Manos en Red en el cual se capacitaron 540 madres cabeza de familia en situación de vulnerabilidad, en trabajos que garantizan la generación de ingresos para el sostenimiento de sus familias.

En línea con el compromiso con el medio ambiente, se desarrollaron todas las actividades planteadas en el programa de gestión medioambiental, con la finalidad de asegurar el cumplimento de las obligaciones establecidas en los principios de la normatividad aplicable y de la política de gestión integral.

Crecimiento sostenido en los principales indicadores financieros cerrando el año con un EBITDA de $96.631 millones con un crecimiento del 20% frente al registrado el año anterior ($78.435 mill) y por encima de la meta propuesta para esta vigencia en un 5,2%.

El margen EBITDA pasó de 22,83% en 2014 a 25,09% en el 2015, lo que representa un crecimiento del 9,0% y la utilidad neta para el año representa un crecimiento del 12% cerrando en $46.971 millones, representando una utilidad por usuario de $161.672 pesos.

Ingresos operacionales por valor de $385.094 millones, y una cartera del 2,35% del valor total de los ingresos.

Especial agradecimiento merecen los trabajadores de EMSA por su compromiso y entrega, los accionistas por la confianza depositada, los clientes por el reconocimiento a los esfuerzos realizados, y los proveedores y contratistas por su participación activa; el compromiso continúa para seguir desarrollando buenas prácticas y de la mano de todos los grupos de interés seguir creciendo como una empresa sostenible.

JORGE ALBERTO CALDERÓN CÁRDENAS JAIME HERNÁN REY MONTENEGROPresidente Junta Directiva Gerente General


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El presente informe evidencia la actuación sostenible de la Elec-trificadora del Meta, respondiendo a sus compromisos de rendi-ción de cuentas a sus grupos de interés.

Se expone de manera detallada la gestión de cada una de las áreas de la organización, recopilando las acciones adelantadas durante el año 2015, contando para ello con la participación ac-tiva de cada uno de los responsables, quienes a través del área de planeación reportaron los datos que sustentan la presente memoria.

Es así como se evidencia en el informe el compromiso con los diferentes grupos de interés desde el enfoque económico, social y ambiental, así como resultados y logros de la administración durante el año 2015.

1. Acerca de este informe


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La Electrificadora del Meta SA ESP, es una sociedad por acciones, de carácter mixto que hace parte de las empresas de la Nación y tie-ne como objeto principal la prestación del ser-vicio público de energía eléctrica.

EMSA ESP, desarrolla actividades de comercia-lización y distribución de energía eléctrica en 24 de los 29 municipios del Departamento del Meta para lo cual contamos con una infraes-tructura eléctrica que debemos administrar, mantener y operar con el fin de garantizar la prestación del servicio de energía eléctrica.

• El sistema eléctrico está conformado por 39 subestaciones con una capacidad to-tal instalada de 585 MVA, además de 8.547,74 km de redes de media y alta tensión, distribuidas a lo largo del Depar-tamento del Meta en los 143 alimentado-res dispuestos para la prestación del servi-cio de energía.

• Comercializamos la energía eléctrica para clientes residenciales, comerciales, in-dustriales, oficiales, alumbrado público y mercado no regulado, atendiendo durante el 2015, una demanda de 1011,1 GWh registrando un incremento del 6.0% con respecto al 2014.

• EMSA cuenta con 290.534 clientes, de los cuales el 86,7% son residenciales, 12.44% comerciales y el restante porcen-taje son clientes industriales y oficiales, entre otros.

• Para el 2015 se registraron ventas por va-lor de $347.047 millones, con un creci-miento de 11.5% respecto al año 2014.

Nuestra organización cuenta con un equipo hu-mano conformado por 216 trabajadores, 138 hombres y 78 mujeres, de los cuales más del 60% son Metenses; además de generar cerca de 350 empleos indirectos a través de contra-tistas y apoyar la formación de 20 aprendices SENA de manera permanente.

En el continuo compromiso de desarrollo y cre-cimiento de nuestro capital humano, se tuvo una inversión superior a los $350 millones, en los programas de bienestar social y más de $250 millones en actividades de capacitación y formación.

Con el fin de garantizar la seguridad de quienes laboran directa e indirectamente para la Organi-zación, se cuenta con un programa implemen-tado de seguridad y salud en el trabajo, el cual entre otras actividades contempla la realización de inspecciones periódicas y rutinarias, con las cuales se incentiva la cultura del autocuidado y de prevención del riesgo. En el año 2015 se contó con un cumplimiento en la aplicación de las normas de seguridad del 100%, fortalecien-do así la cultura de trabajo seguro.

2. Perfil corporativo


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La planeación estratégica corporativa es para la Empresa su mejor herramienta de gestión, que le ha permitido alinearla tras un objetivo co-mún, definiendo una única dirección estratégi-ca que acompañada de una asociación eficien-te de recursos permiten la generación de valor.

La Electrificadora del Meta SA ESP - EMSA, ha definido un horizonte de diez (10) años (2010 – 2020) con metas a corto y mediano plazo, durante los cuales se espera avanzar en

el cumplimento de su visión y consolidar la eje-cución de su misión.

Para asegurar el cumplimiento de la visión, se han definido unos objetivos estratégicos que trazan la ruta a seguir, estos objetivos están enmarcados en las diferentes perspectivas del mapa estratégico corporativo, habiéndose de-terminado además, según su importancia para la organización, el nivel de participación de cada uno de ellos.

3. Direcccionamiento estratégico

Visión

En el 2020 tendremos un margen EBITDA superior al 30% y con-solidaremos la diversificación de nuestros ingresos con una partici-pación mayor al 20% derivado de otros negocios.

MisiónSuministramos energía gestionando eficientemente negocios energéticos y complementarios generando valor a los accionistas, con excelencia en los servicios prestados a nuestros clientes y capital humano calificado y compro-metido, actuando con responsabilidad social y ambiental que contribuyen al desarrollo de la región y el país.

EXCELENCIA: Somos una empresa con alta credibilidad y confiabilidad que construye rela-ciones de confianza y beneficio mutuo con los clientes, los proveedores, el estado y los accio-nistas.

COMPROMISO: Reconocemos y desempe-ñamos nuestro papel con responsabilidad, aceptamos la autoría y las consecuencias de nuestras acciones, actuamos con sentido de propiedad e impulsamos la mejora continua en la realización de nuestro trabajo, sabemos del impacto que tiene nuestras acciones en todos los resultados y logros.

VALORES Y PRINCIPIOS


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INTEGRIDAD Y RESPONSABILIDAD: Actua-mos con coherencia en nuestros pensamientos, acciones, decisiones y actitudes en las cuales se caracteriza la honestidad, lealtad, veracidad, buena fe, tolerancia imparcialidad y respeto en cada una de las actividades que realizamos, a su vez propendemos por la responsabilidad social y el mejoramiento, sensibilidad y protec-ción del medio ambiente.

TRABAJO EN EQUIPO: Unimos nuestras fuerzas coordinadas hacia el logro de los ob-jetivos. Hacemos nuestras tareas en armonía, acordamos métodos de trabajo, mantenemos una comunicación permanente, clara y efec-tiva. Somos un grupo humano comprometido

con un propósito común y somos mutuamente responsables por los resultados.

MEJORAMIENTO CONTINUO: Nuestra orga-nización busca la excelencia en todos nuestros procesos, para responder a las necesidades y expectativas de los clientes, y del entorno, de manera que logremos un alto nivel de satisfac-ción enmarcados en los conceptos de eficiencia y eficacia. INNOVACIÓN Y DESARROLLO: Mantenemos y mejoramos la calidad, de nuestros servicios mediante desarrollo tecnológico y un equipo humano altamente competente.

Excelencia

Compromiso

Integridad y responsabilidad

Trabajo en equipo

Mejoramiento continuo

Innovación y desarrollo

3

3

3

3

3

3


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A través de la Secretaría General-Asesoría Le-gal, se coordinan todos los aspectos corporati-vos relacionados con Asamblea de Accionistas y Junta Directiva.

4.1 ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS

La Asamblea General de Accionistas está com-

puesta por todos los Accionistas que se en-cuentren inscritos en el libro de Registro de Acciones o sus representantes o mandatarios.

Todo lo referente a la composición, funciones y reuniones de la Asamblea General de Accionis-tas se encuentra establecido en los Estatutos Sociales de la Electrificadora del Meta S.A. ESP.

4. Gobierno y grupos de interés

Accionista %

Nación 55.675Departamento del Meta 26.150Empresa de Energía de Bogotá 16.225Municipio de Villavicencio 1.000Municipio de San Martín 0.475Federación Nacional de Cafeteros 0.475

4.2 JUNTA DIRECTIVA

EMSA cuenta con una Junta Directiva com-puesta por cinco (5) miembros principales, cada uno de los cuales tendrá un suplente per-sonal, elegidos todos por la Asamblea Gene-ral de Accionistas por el sistema de cuociente electoral.

En la Junta Directiva están representados cada uno de los accionistas, de acuerdo con su par-ticipación accionaria en la empresa, según lo dispuesto por el numeral 19.16 de la Ley 142 de 1994.

Asamblea general de accionistas

Máximo organo de dirección

Junta directiva

Máximo órgano de administración

Gerencia General

Máximo órgano de gestión


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4.3. CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO

Como compromiso con los grupos de interés, se cuenta con el Código de Buen Gobierno Corporativo en el cual se integran los principios, valores y prácticas, con base en las cuales los integrantes de EMSA:

• Preservan la ética empresarial.• Administran sus procesos.

• Reconocen y respetan los derechos de sus inversionistas y accionistas.

• Garantizan la transparencia de su gestión.

• Divulgan la información relativa a los negocios que debe ser conocida por los accionistas, inversionistas y mercado en general.

Renglón PRINCIPALES SUPLENTES

1JUAN B. PEREZ HIDALGO DANERY BUITRAGO GÓMEZ

Ministerio de Minas y Energía Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2JORGE ALBERTO CALDERON CARDENAS MARIA ANDREA CAMACHO ARENAS

Ministerio de Hacienda y Crédito Público Ministerio de Hacienda y Crédito Público

3ISABEL CRISTINA GARCES SÁNCHEZ LINA MARIA MONDRAGON ARTUNDUAGA

Ministerio de Hacienda y Crédito Público Ministerio de Hacienda y Crédito Público

4CARLOS ALBERTO RODRÍGUEZ GUZMÁN SAMIR MAURICIO ANGARITA RUEDA

Empresa de Energía de Bogotá S.A. ESP Empresa de Energía de Bogotá S.A. ESP

5JAIRO IVAN FRIAS CARREÑO JUAN GUILLERMO ZULUAGA CARDONA

Secretario Hacienda Departamento del Meta Alcalde Municipio de Villavicencio

4.4 CONTROL INTERNO

Durante 2015 el trabajo de la Oficina de Control Interno es-tuvo enfocado en el desarrollo del proyecto de implementa-ción del Marco Internacional y las Normas para la Prácti-ca Profesional de la Auditoría Interna. El propósito de este proyecto es contribuir al forta-lecimiento de la gestión de la Electrificadora, incrementan-do la confianza en los accio-nistas y la satisfacción de los clientes. La meta en el corto y mediano plazo es obtener la certificación internacional emitida por The Institute of Internal Auditors, la cual es la máxima distin-ción a la que pueden aspirar las funciones de auditoría interna en las empresas.

En ese sentido, se estandarizó y rediseñó el en-foque metodológico del trabajo y se fortalecie-ron las habilidades y el equipo de profesionales de la Oficina.


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Como parte de la ejecución y cumplimiento de las actividades propuestas en el Plan Anual de Auditoría Interna Basado en Riesgos validado por la Gerencia General y aprobado por la Jun-ta Directiva, se ejecutaron 42 trabajos clasifi-cados así:

Se establecieron 89 compromisos de mejora con las Gerencias, asociados a la prioridad de atención de los temas de auditoría interna iden-tificados en los trabajos de aseguramiento.

Bajo el marco de las Normas Internacionales de Auditoría Interna y atendiendo lo enunciado en ellas, la Oficina de Control Interno confirmó a la Junta Directiva y a la Gerencia General que fue independiente en el ejercicio de sus labores en la Electrificadora, durante la vigencia 2015.

El autocontrol hizo parte inherente de las activi-dades de los colaboradores de la Electrificadora para el buen desempeño de sus funciones. En su rol de asesoría y apoyo a la Gerencia General en el fortalecimiento de la cultura de control, se desarrollaron diferentes actividades para afian-zar los principios de autocontrol, autogestión y autorregulación, así:

- Capacitaciones a personal operativo y ad-ministrativo en los municipios Granada, Acacías, Puerto López y Puerto Gaitán.

- Sensibilización a los colaboradores a través del programa de radio interno “Conéctese”.

- Distribución de material publicitario con mensajes alusivos al autocontrol.

- Capacitación en gestión de riesgos coordi-nada con la Unidad Nacional de Gestión de Riesgos de Desastre de la Presidencia de la República.

- Evaluación del sistema de control interno de la vigencia 2014 tomando como refe-rencia el modelo MECI.

La Contraloría General de la República practicó durante 2015 una auditoría a la Electrificado-ra, a través de la evaluación de los principios de gestión fiscal.

Como producto de su auditoría, conceptuó que la gestión de la Electrificadora es FAVORABLE, al obtener una calificación de 96.8 sobre 100 puntos, cumpliendo así con los principios eva-luados.

Así mismo la Contraloría General de la Repúbli-í mismo la Contraloría General de la Repúbli-mismo la Contraloría General de la Repúbli-ca emitió opinión SIN SALVEDADES sobre los Estados Contables de la Electrificadora a 31 de diciembre de 2014 y FENECIÓ la cuenta por la vigencia fiscal correspondiente al 2014.

Desde hace 9 años la Electrificadora ha teni-do una opinión sobre sus estados financieros sin salvedades y una calificación favorable en la evaluación de su gestión, lo cual refleja el compromiso por la mejora continua en sus re-sultados.

4.4.1 FORTALECIMIENTO DE LA CULTURA DE CONTROL

4.5 AUDITORÍA EXTERNA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

4 10%

1 3%

7 17%

1 2%

19 45%

6 14%

1 2%

2 5%

1 2%

Clasificación Trabajos de Auditoría Interna Año 2015

Consultoría

Gobierno Corporativo

Metodología Anterior

Monitoreo Continuo

Trabajos de Aseguramiento bajoNueva MetodologíaSeguimiento

Solicitud Junta Directiva

Solicitud Gerencia General

Solicitud Otras Gerencias


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La Electrificadora del Meta, declara como sus grupos de interés a sus accionistas, trabajado-res, clientes, comunidad, Estado, proveedores

y contratistas, manteniendo como medios de contacto y comunicación los listados a conti-nuación.

Accionistas

•Portal web •Informe de gestión sostenible

Trabajadores

•Portal web corporativo •Intranet •Informe de gestión sostenible •Conversatorios •Programa radial conéctese

Clientes

•Portal web corporativo •Informe de gestión sostenible •Mensajes informativos en la factura •Actividades de capacitación

Estado

•Portal web •Informe de gestión sostenible •Resportes normativos y regulatorios

Proveedores y contratistas

•Portal web corporativo •Intranet •Informe de gestión sostenible •Conversatorios •Programa radial conéctese

Comunidad

•Portal web corporativo •Informe de gestión sostenible •Actividades de capacitación •Programas sociales

4.6 GRUPOS DE INTERÉS


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20

5. Compromiso con el medio ambienteFundamentados en la política integral y sus li-neamientos, la identificación de impactos am-bientales más significativos, la normatividad aplicable y resultados de auditoría, la EMSA definió el plan de gestión ambiental para el año 2015 buscando mejorar las buenas prác-ticas y mantener la mejora continua en este proceso.

Se establecieron objetivos, metas e indicado-res que se desarrollaron a través de programas ambientales los cuales fueron socializados al personal de la empresa por medio de capaci-taciones.


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Objetivo Programa

Compromiso con el manejo de los recursos agua, aire, flora, fauna y energía

Uso eficiente de los recursos

Generar menos basura y más material reciclable Manejo integral de residuos

Crear cultura ambiental en trabajadores y contratistas de la EMSA Capacitaciones

Cumplir con los requisitos legales y lo establecido en la norma ISO 14001 y RUC

Normatividad y permisos ambientales

Manejar y conocer los efectos de las sustancias químicas para tener res-puestas oportunas

Manejo de sustancias químicas

La empresa asignó recursos por más de $350 millones para implementar las actividades del plan de gestión ambiental a fin de lograr los objetivos propuestos.

Pensando en verde, los trabajadores participa-ron en la celebración del día Mundial del Medio Ambiente a través del programa radial conéc-tese dando reflexiones sobre la importancia en el cuidado y preservación del planeta, como incentivo se entregaron plantas en materas ela-boradas con diskets dados de baja.

Para estimular y promover la creatividad y la cultura ético-ambiental, espacios de reflexión ambiental y compromiso por preservar el me-dio ambiente, durante la semana SISAC (Se-guridad Industrial – Salud ocupacional – Am-biente y Calidad) se realizó un concurso de fotografía para niños de trabajadores y con-tratistas e igualmente se realizó un concurso para elaboración de elementos decorativos con materiales reciclables dirigidos a trabajadores y contratistas.

Se resalta la participación de representantes de la Secretaria del Medio Ambiente del Munici-pio, CORMACARENA y la Contraloría General de la República como Jurados de los concur-sos.

Se consolidó y cerró con buenos resultados el convenio de apoyo celebrado entre la EMSA y la ASOACUAZOTEA para la siembra de 5000 árboles para protección de cuenca hídrica, en la Vereda Mesetas trabajo con seguimiento por parte de CORMACARENA.


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Para evaluar la pertinencia del plan de contin-gencia, el 30 de julio de 2015 se desarrolló una actividad práctica de evacuación por explo-sión y simulacro de emergencia para practicar y evaluar los procedimientos de respuesta de las brigadas de emergencia y operativas ante situaciones de evacuación, atención de heridos por la explosión de un transformador en la sub-estación eléctrica Barzal y atención de control de derrame de aceite proveniente del transfor-mador.

Se identificaron fortalezas como planeación efectiva, buena estructura organizacional, la identificación por parte de la brigada operati-va de la situación de emergencia presentada, el uso del kit para la de contención y control del incidente, uso de Elementos de Protección Personal necesarios y adecuados, señalización para aislar el área y aplicación de protocolos para el control del derrame de aceite y la re-colección para disposición final del material contaminado, en bolsas según el protocolo es-tablecido.


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Desarrollar una gestión socialmente responsa-ble hace parte de la cultura de EMSA. Dando respuesta a este propósito la Electrificadora ha desarrollado y establecido el plan de ges-tión social, entendiendo como tal el conjunto de directrices y objetivos generales que guían

nuestras actuaciones en relación con su res-ponsabilidad hacia sus grupos de interés, com-prometiéndose de esta manera al cambio y a la mejora continua, a través de diferentes ejes o líneas de acción.

6. Compromiso Social


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2869

12382048

428 540

2279

GESTION SOCIAL EN CIFRAS

BENEFICIARIOS

EJE SOSTENIBILIDAD

El Programa Manos en Red brindó a 540 mujeres en situación de vulnerabilidad cursos de capacitación en arte y oficios como manicure y pedicure, elaboración de bolsos en crochet, diseño de ropa, elaboración de cuadro en técnica esbose y elaboración de artículos en material de reciclaje, con el fin de brindar herramientas y destrezas laborales que les permita generar ingresos de sostenimiento a sus familias.

EJE DE FAMILIA E INFANCIA

Navidad EMSA “vívela con energía”; asiste a comunidades vulnerables, promoviendo la integración familiar, el trabajo comunitario en la elaboración de pesebres con material reciclable, la realización de novenas navideñas, entrega de regalos y refrigerios a niños, niñas, además de jornadas lúdico deportivas.

EJE CULTURAL

Programa Joropo con energía; el cual tiene como fin brindar capacitación en danza llanera a niños, niñas y adolescentes entre los 5 a 15 años del departamento que no poseen los recursos para acceder a programas en instituciones de formación artística de carácter privado o público, promoviendo el uso sano del tiempo libre y fortaleciendo el patrimonio intangible de los llaneros manteniendo vivo el amor por nuestras tradiciones y costumbres

EJE DE RECREACIÓN Y ESPARCIMIENTO

A través de programas como el patinaje, presentación de títeres, visitas ecoturísticas de niños de los municipios, jornadas recreativas con el saltarín que se ubica en ciclo vías, festivales de municipios brindamos espacios de recreación a niños de escasos recursos y población vulnerable.

EJE PEDAGÓGICO

Capacitación de instituciones, empresas, comunidades, colegios, usuarios y clientes acerca del Uso eficiente y racional de la Energía; fundamental para asegurar el abastecimiento energético pleno y oportuno de manera sostenible con el medio ambiente y los recursos naturales, además se brinda capacitación en deberes y derechos de los usuarios, prevención de riesgos eléctricos y actividades misionles de la empresa.


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Para EMSA la persona constituye el núcleo de las relaciones sociales y de su propia actividad; en consecuencia, dirige toda su actuación al servicio que se presta al beneficiario y a la rea-lización profesional y personal del empleado.

Se fortalece, entonces, el enriquecimiento per-sonal y colectivo, mediante la satisfacción del trabajo bien hecho, con reconocimiento, auto-motivación y formación permanente.

7. Compromiso con los colaboradores


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EMSA desarrolla diversas actividades con el fin de fomentar la integración, bienestar y unión familiar con sus trabajadores a través del día de la familia, celebraciones conmemorativas, capacitación y concursos para hijos de trabaja-dores, entre otros.

Fomentamos la gestión del talento, la partici-pación y el reconocimiento de las buenas ideas de los trabajadores en temas relacionados con la mejora continua.

Es de anotar que los procedimientos de re-cursos humanos que ejecutamos, procuran la transparencia en la selección y contratación del personal, evitando el ingreso de menores de edad, discriminación de género, y donde pri-

ma el perfil y las competencias de las personas para el desempeño del cargo.

En esta línea, se realizó un concurso interno y dos promociones a nivel profesional.

2010 2011 2012 2013 2014 2015

4

0

2

6

2

1

CONCURSOS INTERNOS 2010 - 2015

Así mismo, en cumplimiento de sus obligacio-nes de orden laboral, la Empresa realiza de forma estricta el pago de los aportes correspon-dientes al sistema de seguridad social y para-fiscales, presentando oportunamente durante el año las declaraciones de autoliquidación de los recursos correspondientes al sistema gene-ral de seguridad social en salud.

La Electrificadora comprometida con el bien-estar de sus colaboradores, adoptó todo un sistema de gestión que busca ofrecer las condi-ciones de seguridad y salud adecuadas adicio-

nalmente fortalecer la cultura del autocuidado, involucrando igualmente a nuestros proveedo-res. Se realiza un monitoreo permanente de indicadores tales como:

• Promediode índicedefrecuenciadeacci-dentes de trabajo

• Promedioíndicedeseveridaddeaccidentesde trabajo

• Índicedelesionesincapacitantes• CumplimientodelProgramadeSeguridady

Salud en el Trabajo

•

•

•

•

6

3

6

14

5

2

6

1

3

7

1 0 0

2 3

7

4

2

0

2

4

6

8

10

12

14

16

2010 2011 2012 2013 2014 2015TOTAL CONVENCIONADOS PROFESIONALES

TOTAL PROMOCIONES DE PERSONAL


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Se observa que el comporta-miento del número de acci-dentes de trabajo reportados año a año ha sido fluctuante, teniendo en el 2015 un cre-cimiento de 3.1, respecto al 2014, en especial en el área deportiva.

En el 2015 el índice de seve-ridad (días de incapacidad por accidentes de trabajo) presen-tó disminución de 26.5 res-pecto al año anterior. Es im-portante destacar que en este periodo no se presentaron ac-cidentes graves ni fatales.

El comportamiento del índi-ce de lesiones incapacitantes (ILI) en el 2015 presento una disminución de 0.16 compa-rado con el 2014, aunque la frecuencia de los accidentes fue mayor, (número de acci-dentes ocurridos en el perio-do), la severidad disminuyó en una proporción significati-va de 26.5.

0

20

40

60

80

100

120

2010 2011 2012 2013 2014 2015

63,4 53,8

115,1

60 51,6

25,1

Indice de Severidad 2010-2015

0

2

4

6

8

10

12

2010 2011 2012 2013 2014 2015

8,32

11,9

7,9 8 8,9

12 Indice de Frecuencia

ILI0

0,5

1

2010 2011 2012 2013 2014 2015

0,53 0,64

0,91

0,48 0,46 0,3

Indice de Lesiones Incapacitantes 2010-2015

28INFORME DE GESTIÓN SOSTENIBLE 2015

El programa de Seguridad y Salud en el Trabajo ha sido prioridad, lo cual se ve refle-jado en un alto porcentaje de cumplimiento (99%).

Así mismo en procura del crecimiento y desarrollo del personal de la empresa, se invierten importantes recursos en capacitación y apoyo para los trabajadores, teniendo un crecimiento sostenido en es-tas actividades en los últimos dos años.

Se destaca la gestión realiza-da para terminar con éxito la negociación atípica realizada con Sintraelecol, la cual per-mitió una conciliación con beneficios a los colaboradores y la empresa, lo cual contri-buye a mantener la armonía laboral, favoreciendo la esta-bilidad de las relaciones en la Organización y el incremento de la productividad.

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2010 2011 2012 2013 2014 2015

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CUMPLIMIENTO PROGRAMA SST 2010-2015

-

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

300.000.000

2010 2011 2012 2013 2014 2015

COMPARATIVO INVERSIÓN EN CAPACITACIÓN 2010 - 2015

Apoyo en Pregrado

ApoyoEspecializaciones

Seminarios, Talleres,Diplomados y otros

TOTAL INVERSIÓN


29

8. Compromiso con contratistasLa selección de los proveedores de servicios y productos se realiza de manera objetiva, justa e imparcial con base en criterios de calidad, experiencia, cuidado del medioambiente, eco-nómicos, sociales y de seguridad y salud labo-ral. Para ello EMSA cuenta con un reglamento

interno de contratación de conocimiento públi-co, además de procedimientos que establecen políticas claras en el momento de contratar.

En el año 2015 se revisó y actualizó el progra-ma de gestión de riesgos en contratación.


30

Nuestro compromiso con la sociedad se con-creta en la colaboración activa en todos los es-pacios en donde podamos contribuir al desarro-llo de la región, tales como:

− Programas de capacitaciones en uso racional de energía (URE), prevención riesgos eléctricos y disminución del calentamiento global dirigido a toda la comunidad (niños, jóvenes y adultos)

a través de acercamiento comunitario, líderes comunales, vocales de control entre otros.

− Dentro del marco de los Derechos Hu-manos y contribuyendo al cumplimien-to del Objetivo del Milenio N. 1: “Erra-dicación del hambre y la pobreza”, se desarrolló una actividad orientada a comunidades de bajos recursos que

9. Compromiso con la comunidad


31

busca capacitar a mujeres cabeza de familia en activi-dades que les genere un ingreso permanente para ellas y sus hijos, el programa “MANOS EN RED” permitió la capacitación de 540 mujeres en Manicure, elaboración de muñecos, artesanías y bisutería, entre otros.

− Se desarrollaron campañas de recolección de juguetes para niños de escasos recursos en navidad, recolección de alimentos para damnificados, recolección de elemen-tos de aseo y alimentos no perecederos, jornadas de do-nación de sangre, reciclaje, entre otros.


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10. Compromiso con el EstadoLa Electrificadora del Meta, cumple de mane-ra estricta la legislación aplicable y asume las recomendaciones y directrices de los entes de control; para tal fin se establecen controles que verifican el cumplimiento de los requisitos lega-les en los procedimientos internos.

Así mismo continúan fortaleciéndose los es-quemas de prevención del daño antijurídico y de controles a la gestión procesal que permitan estrategias de defensa oportunas y eficaces y se realizan análisis y evaluaciones de los fac-tores de riesgo y las coberturas de los seguros que cubren los daños que con ocasión de la prestación del servicio puedan generarse a ter-ceros.


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En cumplimiento de la ley 603 de 2000, la administración de la empresa certifica que cumple con las obligaciones relacionadas con la propiedad intelectual de los programas de software que se utilizan en los equipos de cóm-puto de su propiedad y que dispone de licen-cias originales. Así mismo, se ha adoptado las medidas para evitar la instalación de software por parte de los trabajadores.

EMSA no consentirá infracción alguna de la ley, deshonestidad o tratos comerciales no éticos por parte de ningún trabajador, incluso median-te cualquier pago o cualquier otra participación en actos ilegales tales como soborno, fraude, robo, entre otros. Cualquier sospecha de re-presalia será investigada y, si fuese fundada, se tomará la acción disciplinaria correspondiente con respecto a los responsables.

10.1 ASUNTOS LEGALES

La actividad jurídica está a cargo de la Secreta-ría General-Asesoría Legal, a través de la cual se ejerce la representación judicial y se brinda apoyo legal para la toma de decisiones por par-te de la alta dirección.

Las actuaciones relativas a la defensa judicial de la Compañía se encuentran debidamente documentadas y para su desarrollo, seguimien-to y control se observan procedimientos homo-logados.

Es importante resaltar, finalmente, que no exis-ten contingencias derivadas de acciones judi-ciales promovidas contra EMSA que puedan poner en riesgo su viabilidad financiera.


34

Durante el 2015 se realizaron dos (2) auditorías al sistema integrado de Gestión, una con carácter interno para detectar desviaciones de sistema y otra externa realizada por la orga-nización BVQI Colombia. Pro-ducto de esta se enuncia que el sistema de gestión integral de EMSA fue evaluado y está acorde con los requerimientos de la norma ISO 9001 versión 2008, OSHAS 18001 versión 2007 e ISO 14001 versión 2004 en los procesos de dis-tribución y comercialización de energía eléctrica.

Además se realizó el seguimiento al sistema de seguridad y salud en el trabajo y medio am-biente bajo los parámetros de la guía RUC del Consejo Colombiano de Seguridad, alcanzando un 90% en esta calificación.

Con el ánimo de prevenir, mantener y mejorar las condiciones de salud física, mental y el am-biente laboral de los funcionarios, además de promover buenas prácticas en los procesos y en el cuidado del medio ambiente; la Gerencia General en coordinación con las Gerencias de Planeación, Gestión Humana y Distribución, realzaron en el mes de octubre la segunda se-mana SISAC (SEGURIDAD INDUSTRIAL, SA-LUD, AMBIENTE Y CALIDAD).

Es esta actividad se enfatiza la importancia en todos nuestros colaboradores de contar con un Sistema Integral de Ges-tión, dado que su implemen-tación, socialización y aplica-bilidad forman parte esencial en el buen desempeño de las actividades en una organiza-ción.

El acto de apertura se realizó con la presencia del Gerente General Ing. Jaime Hernán Rey Montenegro, seguido de una presentación especial del

grupo de Trovadores Los Maguitos, donde hi-cieron de su canto de trova la invitación a todos los colaboradores a participar activamente du-rante las actividades propuestas en la semana, el acto se cierra con la entrega de las certifica-ciones a todos los auditores internos de EMSA por el apoyo ofrecido en las auditorías internas de SIG realizadas entre junio y julio.

La cultura del auto control está afianzada en nuestra estructura organizacional con procesos debidamente documentados y una adecuada administración del riesgo, que permiten a cada colaborador conocer la descripción de las acti-vidades, procedimientos, reglas de negocio que delimitan la autoridad y la normatividad aplica-ble y mediante frecuentes auditorías internas.

11. Compromiso con la calidad


35

12.1 Compras de energía

En línea con el cumplimiento de los compro-misos corporativos con las partes interesadas, durante el 2015 se adelantaron gestiones de compra de energía con márgenes dentro de las expectativas del mercado. Actualmente, se cuenta con contratos para cu-brir una parte importante de los requerimientos

de la demanda de energía del mercado regula-do en el Meta, hasta el 2021.

12.2 Evolución comercial

El mercado de EMSA creció en el año 2015 en 16,250 clientes nuevos (5,9%), para un total 290.534 clientes,

12. Compromiso con la eficiencia operativa

En 2015 el valor facturado por venta de ener-gía creció 11.5% respecto al comportamiento del 2014, el cual se explica principalmente por

el crecimiento de la tarifa que en promedio fue del 3.5%.


36

En cuanto al consumo, se presentó un creci-miento del 6.8% asociado principalmente al incremento del consumo para los sectores re-sidencial y comercial, del 7.0% y 8.2% res-pectivamente.

12.3 Demanda en el sistema de EMSA

El comportamiento de la demanda de energía de EMSA se observa en los siguientes diagra-

mas, en los cuales se muestra un crecimiento en comparación al año 2014 del 6.12%.

Es importante anotar que en julio del 2015 se presentó el mayor crecimiento de demanda de la EMSA en un 29%, además en el último trimestre del 2015 se observa el continuo cre-mestre del 2015 se observa el continuo cre-cimiento de la demanda de la EMSA por en-cima del crecimiento de la demanda a nivel nacional.

12.4 Control de Energía

La Empresa logro durante el periodo un resul-tado muy satisfactorio en la disminución del indicador de pérdidas de energía comerciales, las cuales pasaron de 16,47% en el mes de diciembre de 2014 a 15,44 % para el mes de diciembre de 2015, obteniéndose una re-ducción de 1,03% en este indicador en un año.

Este resultado se debió al cambio de estrategia en la detección de fraudes, realizando activi-

dades como recorridos (revisiones) de líneas rurales de media tensión, análisis de reportes de lecturas de las fronteras comerciales de otros agentes presentes en nuestro sistema y propiciando firma de acuerdos de subnormali-dad con las alcaldías y las comunidades, entre otras.

Desde el año 2010 se observa una disminu-ción de este indicador que para esa época se encontraba en el 18% y que para el año 2015 se reduce a 15,44%


37

Resultados Obtenidos

• Se instalaron 23.795 medidores para lanormalización de la medida de los clientes nuevos y existentes, de los cuales 21.223 fueron suministrados por EMSA y 2.572 por los clientes.

• Sezonificaronlaspérdidasdeenergíaeléc-trica del departamento agrupando munici-pios con el fin de focalizar los esfuerzos de recuperación así:

Zona Centro la cual contiene los munici-pios de Villavicencio, Acacias, Guamal, San Carlos de Guaroa, Restrepo, Cumaral que suman 213.012 Clientes y representa el 79% del consumo de EMSA ESP.

La Zona Ariari agrupa los municipios de Castilla La Nueva, El Castillo, El Dorado, Fuente de Oro, Granada, La Uribe, Leja-nías, Mesetas, Puerto Lleras, Puerto Rico, San Juan de Arama, Cubarral, San Martín, Vista Hermosa, que suman 55.964 clien-tes y representa el 15% del consumo de EMSA.


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Zona Rio Meta contiene Puerto López – Ca-buyaro – Puerto Gaitán y suman 16.056 Clientes y representa el 7% del consumo de EMSA ESP.

• Se incrementóelnúmerodeclientes tele-medidos propios y de otros comercializa-dores; en 2015 se tienen 447 puntos te-lemedidos de los cuales se destacan 106 equipos compactos en nodos especiales del sistema y 119 medidores en subes-taciones del STR y SDL. Estos equipos nos permiten realizar balances de energía por sectores.

• Paraelcontroldelosbalancesdeenergíapor macro medición se continuó con la co-rrección y normalización de macro medi-dores y vínculo cliente red, alcanzando un total de 7.731 macro medidores instalados en los transformadores de EMSA ESP.

• Se avanzó en la instalación de mediciónprepago en los sectores de difícil gestión alcanzando un número de 476 clientes con este sistema, principalmente en los muni-cipios de Villavicencio, San Juan de Ara-ma, Vista Hermosa, Puerto Rico, Castilla la Nueva, Acacias, San Martin.

• Sellevaronacabo3.215legalizacionesdeclientes que no estaban matriculados en el sistema comercial de la empresa, pero que se encontraban usufructuando el servicio de forma ilegal, en los diferentes munici-pios del departamento.

12.5 Gestión de Cartera

El total de la cartera de la empresa comparada con los ingresos por venta del servicio bajo de 2.81% del 2014 al 2.35% en el 2015, pre-sentando una mejora por los mayores niveles de recaudo y la gestión intensiva de recupera-ción desarrollada a lo largo de este periodo.

La disminución del indicador obedeció a que los ingresos por venta del servicio crecieron en un 11.6% mientras que la cartera total dismi-nuyó un 7.4%, como consecuencia del forta-lecimiento de las estrategias para mantener la cultura de pago de los clientes, en este año se realizó gestión del recaudo en más de 22 enti-dades recaudadoras y 200 canales.

Como estrategia se está trabajando en accio-nes tendientes a disminución de la cartera en mora y financiada, además de continuar con el seguimiento y gestión permanente a la cartera corriente.

Con la gestión de recuperación de cartera se ha logrado orientar el mercado en gran medida con un seguimiento exhaustivo del comporta-miento de los clientes, la aplicación estricta del debido cobro y efectuando acciones preventi-vas tales como recordatorios de fechas de pago y suspensión, así como la divulgación masiva de las alternativas que ofrece EMSA para que los usuarios normalicen sus obligaciones de pago, con lo que se logró que 5.125 clientes normalizaran su situación de deuda quedando al día en sus obligaciones.

Con la gestión de cobro pre jurídico se han lo-grado acuerdos de pago antes de imposición de demandas, mientras que por procesos de cobro jurídico se realizaron 13 demandas por un monto de $370 millones, que representan el 4,2% del total de la cartera.

12.6 Operación por parte de EMSA en Zonas No Interconectadas

Municipio de La Macarena

Durante el año 2015, se logró mantener la generación continua 7x 24 horas con un pro-medio general de 720 horas, salvo contadas excepciones por mantenimientos mayores, lo


39

que garantizó un trabajo continuo y una presta-ción del servicio sin interrupciones.

El Total kWh generados en el año estuvo alre-dedor de los 2’168.249 kWh distribuidos así:Unidad #1: 1’114,235 kW-h Unidad #2: 1’054,014 kW-h

Finaliza la operación de generación de energía en la Macarena el 28 de noviembre gracias a la

interconexión del municipio al SIN a través de una línea 34.5 kV que conecta desde el muni-cipio de San Juan de Lozada del departamento del Caquetá propiedad de Electrocaquetá S.A. ESP.

12.7 Expansión del Sistema Eléctrico

En cuanto a proyectos especiales, tenemos los siguientes:

PROYECTOS

• Diseño de la subestación Suria 230/115 kV.

• Avance del 83% en el proyecto de construcción de la Línea a 115 kV entre las subes-taciones Suria y Puerto López.

• Avance del 35% de la Línea a 115 kV desde la subestación Puerto López hasta la subestación Puerto Gaitán.


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PROYECTOS

• Servicio de conexión al Sistema de Transmisión Eléctrica Regional (STR) entre la subestación Ocoa de EMSA y las instalaciones de la planta San Fer-nando, para una carga de hasta 100 MVA a 115 kV. Avance del 75%

• Remodelación redes de media ten-sión, 2 km del Circuito Rural 13.2 kV y 4 km del Circuito Barcelona 13.2 kV. Red Compacta.

ADMINISTRACION DE RECURSOS FONDOS ESPECIALES

FAER• Líneas de conducción de energía eléctrica a 34.5 y 13,2 kV., y ampliación de la co-

bertura en redes de baja tensión en los municipios de Puerto Lleras y Puerto Rico en el departamento del Meta.

• Llíneas de conducción de energía eléctrica a 34.5 y 13,2 kV., y ampliación de la co-bertura en redes de baja tensión en los municipios de Vistahermosa, y construcción de la subestación 1 MVA - 34.5/13.2 kV el Tigre en el municipio de Puerto Rico en el Departamento del Meta.

Durante el año 2015 se finalizó el proceso de actualización del sistema eléctrico de la Empresa mediante el levantamiento, georreferenciación y digitalización de la información técnica de la com-pañía, contando como aspectos relevantes los siguientes:

− Inventario real de las redes del sistema de transmisión Regional y Distribución Local ope-rado.

Longitud de Red [km]

Año Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4

TOTAL 8,390 899 361


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− Actualización del sistema operativo de eventos, donde se realiza el registro, y gestión de las interrupciones presen-tadas en los diferentes elementos del sistema: subestaciones, circuitos, sec-cionamientos, transformadores de dis-tribución, entre otros.

− Simulación de maniobras operativas usando las herramientas del software, al conocer las características y la ubi-cación geográfica de los elementos del sistema

− Seguimiento a la Demanda No Atendi-da (DNA) ocasionada por eventos pro-gramados y no programados en todos los elementos de la red.

− Gestión al control de pérdidas a tra-vés de los balances de energía a ni-vel de transformadores, o circuitos de

distribución, flujos de carga para esti-mar las pérdidas técnicas, entre otras aplicaciones.

12.8 Planeación del sistema eléctrico en el largo plazo

Con el fin de identificar las necesidades ac-tuales y futuras del sistema de distribución de la Compañía, se revisó el Plan de Expansión 2020, el cual proyecta las condiciones de de-manda de energía para estos años, con el fin de programar de forma anticipada el diseño y ejecución de los posibles proyectos necesarios que garanticen la cobertura de la demanda fu-tura en el mediano y largo plazo, así como el sostenimiento de la confiabilidad del sistema.

PROYECTO TENSIÓN DESCRIPCIÓN AÑO ENTRADA OPERACIÓN

Campobonito (Bioenergy) 115 Nueva Subestación 2016

Suria - Puerto López 115 Segundo Circuito 2016

Puerto López - Puerto Gaitán 115 Segundo Circuito 2016

Suria 230 Nueva Subestación STN 2017

Suria 230/115Nuevo Trafo Conexión

STN2017

Catama 115 Nueva Subestación 2017

Catama - Suria 115 Reconfiguración 2017

Guamal 115 Nueva Subestación 2018

Ocoa - Guamal 115 Nueva línea 2018

Guamal - Granada 115 Nueva línea 2018

San Juan de Arama 115 Nueva Subestación 2018

Granada - San Juan de Arama 115 Nueva línea 2018


42

13. Compromiso con nuestros clientes


43

Para EMSA resulta de gran re-levancia ofrecer a sus clientes una excelente atención y en este sentido, se han imple-mentado una serie de procedi-mientos, acciones y proyectos que han permitido la mejora en la satisfacción de los clien-tes y la identificación de opor-tunidades para mejorar.

En la actualidad EMSA cuenta con siete (7) centros de aten-ción personalizada para nues-tros clientes y contamos ade-más con una oficina móvil, la cual se desplaza permanente-mente para una total cober-tura en los 24 municipios del Departamento del Meta aten-didos por EMSA, donde los clientes pueden relacionar sus Peticiones, Quejas y Recursos. Así mismo, los usuarios tienen la posibilidad de comunicarse con EMSA a través de la línea de atención gratuita 115 y la línea 018000 918615 las 24 horas del día, los siete días de la semana con cobertura en todo el Departamento.

De esta manera, se busca ofrecer a nuestros clientes medios ágiles y de fácil acce-so para comunicarse con la compañía.

13.1 La atención al cliente, nuestra prioridad

La empresa viene adelantan-do un esquema de mejora continua, fortalecimiento de la cultura del servicio, medición de tiempos del servicio y mo-

nitoreo del proceso de Atención al Cliente con el fin de aumentar la percepción de los usuarios frente a la prestación del servicio.

Se inició con una etapa de diagnóstico identificando la nece-sidad de fortalecer los mecanismos para comunicar de forma suficiente las actividades que se realizan en el desarrollo de las actividades; informando acerca de las inversiones en infraestruc-


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tura eléctrica que está orientada a la mejora de la calidad del servicio, las mejoras en las ofi-cinas de atención al cliente que incluyen salas de espera con digiturno, aire acondicionado, televisión, entre otras.

Además de las mejoras físicas de nuestras insta-laciones, se realizaron actividades de socializa-ción ante las comunidades del Departamento en aspectos como Responsabilidad Social, Medio Ambiente, Uso Racional y ahorro de Energía.

Se mantiene un permanente seguimiento y control a los tiempos de espera y tiempos de atención en las 7 oficinas de atención al clien-te con el fin de mantener la descongestión de las oficinas, con el sistema de digiturnos se brinda una organización para la prestación del servicio en la atención de peticiones, quejas, reclamos e información. Además continuamos con la cobertura total de los municipios donde prestamos el servicio, mediante nuestra oficina móvil.

En el 2015 se realizó la instalación de la fibra óptica en nuestra oficina de Acacias, con el fin de mejorar la conectividad, permitiendo agilizar la atención.

Se cuenta con un personal idóneo, capacitado y con información actualizada sobre los cam-bios que se presentan, garantizando así que al usuario se le brinde información precisa confor-me a sus requerimientos.

Gracias a las acciones de EMSA, enfocadas en

el servicio al cliente, se pudo evidenciar una mejora del 4.1% respecto al resultado del año anterior y del 12.4% frente al año 2013 que fue el inicio al proyecto de mejora del servicio.

A través de la encuesta de satisfacción del cliente realizada por la Comisión de Integración Energética Regional “CIER” conocemos la opi-nión que tienen los clientes de la compañía, destacando de este resultado los atributos de atención al cliente, responsabilidad social y su-ministro de energía donde obtuvimos resulta-dos positivos año tras año.

En lo corrido del año 2015 se atendió a tra-vés del digiturno 149.968 usuarios en nues-tras oficinas de servicio al cliente de las cuales el 22% fueron por alto consumo, en este caso mediante orientación al usuario se informan las causas del porqué se da ésta tipología. Mante-niendo el debido proceso, se atendieron 9.258 PQR´S escritos y 3.038 recursos de reposición en subsidio de apelación, enviando 2.041 ex-pedientes a las SSPD y se dio cumplimiento a 2.995 fallos enviados por la Superintendencia de Servicio Públicos.

Como parte del compromiso de EMSA con la ampliación de la cobertura se han venido ges-tionado recursos del estado a través de los fon-dos para electrificación rural (FAER), normali-zación de redes (PRONE) y electrificación de zonas no interconectadas (FAZNI), logrando en 2015 la suscripción de convenios para admi-nistración de recursos por cerca de $34.000 millones.


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13.2 Calidad del servicio

Dado que la energía eléctrica es un servicio bá-sico necesario para el desarrollo de diversas actividades en el campo industrial, comercial y residencial para EMSA, es un compromiso primordial garantizar su calidad, continuidad y cobertura.

Por tanto, se desarrollaron en el 2015 varios proyectos técnicos relevantes junto con las ac-tividades del plan de mantenimiento estableci-do de acuerdo con las necesidades del sistema. El plan de mantenimiento ejecutado, se centró en la adecuación, remodelación o cambio con una inversión estimada de $600 millones de pesos en red de media y baja tensión realizada en todas las zonas del departamento; además de la renovación del parque de transformación en un 2.3% equivalente a 305 transformado-res de distribución.

Para mejorar la calidad del servicio en la zona Río Meta se realizó un mantenimiento masivo a la línea Puerto López - Puerto Gaitán 115 kV, el cual consistió en la estabilización de la torre del cruce del rio Metica, el cambio de cadenas de aislamiento de 30 estructuras y el cambio de puesta a tierra de 15 estructuras, mejorando la confiabilidad en la operación y en el suminis-tro del servicio en la zona, invirtiendo más de $250 millones en estas actividades.

Así mismo se realizaron actividades de mante-nimiento de la línea Reforma Esmeralda 13.2 kV en el municipio de Villavicencio, limpieza del sector subterranizado de las líneas del cir-cuito centro 13.2 kV y mantenimiento en las zonas del Ariari y Río Meta, con lo cual se mejoró la calidad del servicio.

Como resultado de las actividades ejecutadas en lo corrido del año 2015, se logró una dis-minución de los indicadores de seguimiento de calidad del servicio ITAD e IRAD.


46

13.3 Servicios Complementarios

Como un aporte a la mejora de la calidad de vida de sus clientes, la Electrificadora ofrece a través del programa “EMSA en su casa” la po-sibilidad de acceder a financiación de produc-tos, pagando sus cuotas a través de la factura de energía, beneficiando en el 2015 a 52.423 clientes, poniendo al cobro dentro de este pro-grama $78.988,3 millones.

De otra parte dentro del programa EMSA SER-VICIOS se beneficiaron 9 clientes especiales a los cuales se les facturo $252,8 millones representados en obras eléctricas y asesorías para optimización y mejora de sus instalacio-ón y mejora de sus instalacio-n y mejora de sus instalacio-nes. Con la participación de 48 proveedores de comunicaciones en el Departamento del Meta, se percibió 1.586 millones, por arrendamiento de infraestructura eléctrica.

En el nivel de tensión 1 y en el nivel 2-3 agre-gado, el valor de los índices de calidad ITAD calculados, solo en el segundo trimestre en el nivel 1 superaron el valor de referencia, en to-dos los demás trimestres el valor fue inferior al valor de referencia IRAD establecido por la CREG, lo que refleja un comportamiento posi-tivo para la calidad del servicio prestado a los clientes atendidos por EMSA.

Las actividades de mantenimiento y las inver-siones ejecutadas en el año 2015 en el siste-ma, permitieron recibir incentivos por valor de $527.90 millones evidenciando la efectividad de estas acciones para mejorar la calidad de la prestación del servicio.

Nivel 1; 2014;

$336,07

Nivel 1; 2015;

$378,27

Nivel 2-3; 2014;

$83,75

Nivel 2-3; 2015;

$149,63

TOTAL; 2014;

$419,82

TOTAL; 2015;

$527,90

Ingresos por Incentivo por Nivel de Tensión [M$]


47


48

14.1 Ingresos Costos y Gastos

Respecto de 2014 los Ingresos Operaciona-les de la empresa para 2015 aumentaron en 41,588 millones, lo que representó un creci-miento porcentual del 12,11%. El valor total de los Ingresos Operacionales para 2015 fue de 385,094 millones.

Por su parte los costos asociados a la operación o Costo de Ventas fueron de 275,889.4 millo-nes, que frente al cierre de 2014 representan un crecimiento de 23,228 millones. El aumen-

to en el valor de los costos es equivalente a un crecimiento porcentual de 9,19%.

Dada la naturaleza del negocio, el costo de la energía comprada representa una buena por-ción del Costo de Ventas. Para el 2015, el valor de la Energía Comprada fue de 220,062 millo-nes. En términos relativos el Costo de Ventas como porcentaje de los Ingresos Operacionales ha disminuido a lo largo del tiempo, eviden-ciándose con ello la mayor eficiencia operativa de la empresa, parte de la cual se debe a la recuperación de pérdidas comerciales.

14. Resultados financieros


49

En el año 2015 el Costo de Ventas como por-centaje de los Ingresos Operacionales represen-tó el 71,64% de éstos, cifra que compara con la obtenida en 2014 en donde se registró un valor de 73,55%.

En cuanto a los Gastos Administrativos se refie-re, en 2015 se registraron un total de 24,353 millones, lo que respecto de 2014 representa-ron un aumento de 1,414 millones. Los Gastos Administrativos disminuyeron como porcentaje

de los Ingresos Operacionales al registrarse una participación del 6,32%, frente al 6,68% de 2014.

En general y con respecto al año anterior, las participaciones del Costo de Ventas y de los Gastos Administrativos frente a los Ingresos Operacionales bajaron, lo que se traduce en una mejora estructural en la relación tanto de la Utilidad Bruta como de la Utilidad Operacio-nal para el cierre de 2015.

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

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70,00%

80,00%

-

50.000,0

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250.000,0

300.000,0

350.000,0

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450.000,0

dic-11 dic-12 dic-13 dic-14 dic-15

Ing Operacional 265.058,9 273.631,7 303.025,1 343.505,4 385.094,3

Costo Vtas 192.941,1 196.773,3 216.775,0 252.661,4 275.889,4

Gastos Adtivos 19.949,2 19.117,0 19.655,0 22.939,1 24.353,7

Cto Vtas % Ing 72,79% 71,91% 71,54% 73,55% 71,64%

Gtos % Ing Oper 7,53% 6,99% 6,49% 6,68% 6,32%

Ingresos Costos y Gastos Administrativos


50

14.2 Utilidad Bruta, Utilidad Operacional y Utilidad Neta

Como resultado de la mejora en la estructura financiera que se obtuvo en 2015 con motivo de la reducción estructural del Costo de Ventas y de los Gastos Administrativos, se obtuvo una Utilidad Bruta de 109,205 millones y una Uti-lidad Operativa de 84,851 millones.

Respecto del 2014 la Utilidad Bruta y la Utili-dad Operacional aumentaron en 18,360 millo-nes y de 16,946 millones respectivamente. Así mismo las participaciones tanto de la Utilidad Bruta como de la Utilidad Operacional se me-joran frente al año inmediatamente anterior al representar el 28,36% y el 22,03% respecti-vamente.

En cuanto a la Utilidad Neta se refiere, esta cierra en 2015 en 46,971 millones. El resulta-do financiero de la Empresa superó la meta de

Utilidad Neta que se había fijado con la Jun-ta Directiva en 406.8 millones. Así mismo la Utilidad Neta en si misma tuvo un crecimiento respecto de 2014 de 5,051 millones lo que en términos porcentuales se traduce en un creci-miento del 12,05% respecto del resultado ob-tenido en 2014.

Sin perjuicio de que se hubieran logrado me-joras estructurales tanto en el Costo de Ventas como en los Gastos Administrativos, la Utilidad Neta mantuvo su participación estructural del 12.2% tal y como fue en 2014. El hecho de que las mejoras estructurales no se vean refle-jadas en un aumento del porcentaje de la Utili-dad Neta con respecto a los Ingresos Operacio-nales en 2015 se explica, por el aumento de la carga impositiva que se presentó en este año lo que implicó un incremento en el valor de las provisiones para el Impuesto de Renta, el Im-puesto CREE y la correspondiente Sobretasa.

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Utilidad Bruta 72.117,9 76.858,4 86.250,1 90.844,0 109.204,9

Utilidad Operacional 52.168,7 57.741,4 66.595,1 67.904,9 84.851,2

Utilidad Neta 32.761,0 36.096,8 41.868,4 41.919,7 46.971,2

Ut Bruta % Ing Oper 27,21% 28,09% 28,46% 26,45% 28,36%

Ut Oper % Ing Oper 19,68% 21,10% 21,98% 19,77% 22,03%

Ut Neta % Ing Oper 12,36% 13,19% 13,82% 12,20% 12,20%

Utilidad Bruta Utilidad Operativa y Utilidad Neta


51

14.3 EBITDA

El indicador operacional más relevante muestra un crecimiento importante frente a aquel regis-trado en 2014. El indicador EBITDA cierra en 96,631 millones. El resultado obtenido supera al anterior en 18,195 millones, lo que equivale a un crecimiento porcentual del 23,20%. Así mismo y como fue el caso de la Utilidad Neta, el resultado del EBITDA supero la Meta fijada por la Justa Directiva en 4,981 millones.

El comportamiento del Margen EBITDA igual-mente tuvo una mejora respecto del año 2014 al registrar un valor de 25,09%, frente al 22,83 del año 2014. La mejora en el Margen EBITDA se originó como resultado de la mejora estruc-tural que se obtiene tanto en el Costo de Ventas como en los Gastos Administrativos.

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EBITDA 60.406,9 68.738,3 80.796,2 87.885,2 91.650,3

Mg EBITDA 24,18% 25,32% 25,44% 22,83% 25,09%

EBITDA y Mg EBITDA


52

14.4 Activos Pasivos y Patrimonio

El Activo total de la empresa cierra en 2015 en un valor de 580,540.7 millones de pesos. Frente a 2014 tiene un incremento de 37,917 millones lo que representó una variación porcentual del 6.99%.

A lo largo del periodo 2014 y 2015, la empresa ha efectuado inversiones en infraestructura por valor de 34,341 y 46,301 millones respectivamente. Dichas inversiones se enmarcan en pro-yectos de desarrollo los cuales están destinados en particular para ampliar, reforzar y mejorar la capacidad de distribución de la Empresa.


PROPIEDADES, PLATA Y EQUIPO 146.756,8 153.908,8 161.375,3 195.716,3 242.021,2

Variacion Año 11.600,2 7.152,0 7.466,5 34.341,1 46.304,8

OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO E INSTR 45.844,7 52.272,0 49.986,0 84.919,6 110.455,2

El crecimiento del Activo total se explica debido a que en 2014 y como resultado de la valorización del inventario de Activos Fijos, se llevó al patrimonio de la empresa un ajuste por valorización de los activos por un valor de 78,500 millones.

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Patrimonio 231.981,4 233.212,4 237.757,8 314.888,5 319.725,9

Pasivos 156.085,4 139.251,5 154.582,5 227.735,1 260.814,8

Activos 388.066,8 372.463,9 392.340,3 542.623,6 580.540,7

Activo Pasivo Patrimonio


53

Sin perjuicio de lo anterior el Activo total ha aumentado como resultado de las inversiones que en Propiedad Planta y Equipo se vienen adelantando. Estas inversiones vienen siendo financiadas en buena parte con recursos pro-venientes de un crédito sindicado a largo plazo

y parte con recursos autogenerados. Ello expli-ca igualmente el crecimiento que ha tenido la cuenta de obligaciones con la Banca comercial la cual para el cierre de 2015 registra un valor de 110,455 millones.


54

15. Estados financieros


55

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56

NOTA 2015 2014

INGRESOS OPERACIONALES 21 385.094.252 343.505.422

COSTO DE VENTAS Y GASTOS DE PRODUCCIÓN 22 275.889.370 252.661.406--------------------- ---------------------

UTILIDAD BRUTA 109.204.882 90.844.016

GASTOS OPERACIONALES De administración 23 18.317.877 16.244.734 Provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones 24 6.035.819 6.694.343

------------------- ---------------------GASTOS OPERACIONALES 24.353.696 22.939.077

--------------------- ---------------------

UTILIDAD OPERACIONAL 84.851.186 67.904.939--------------------- ---------------------

INGRESOS NO OPERACIONALES 25 2.999.508 4.060.236GASTOS NO OPERACIONALES 26 8.552.072 6.418.723

--------------------- ---------------------UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 79.298.622 65.546.452

IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y CREE 15 (32.329.101) (23.626.777)--------------------- ---------------------

RESULTADO DEL EJERCICIO 46.969.521 41.919.675============ ============

UTILIDAD NETA POR ACCIÓN 245.627 219.219

Las notas 1 a 26 forman parte integral de los estados financieros

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTALPOR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014

(Expresado en miles de pesos colombianos, excepto la utilidad neta del ejercicio por acción)

Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y quelos mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad.

____________________________________ NANCY ESTHER BERMUDEZ CARABALLO

Revisor Fiscal

T.P. 30.084-T

Designada por MGI Paez Asociados S.A.S

(Ver mi informe adjunto)

____________________________________ GLADYS MEJIA GUERRERO

Contador T.P. 82374-T

____________________________________

JAIME HERNÁN REY MONTENEGRO Representante Legal Adjunto certificación


57

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2015 2014FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:

Utilidad neta del ejercicio 46.969.521$ 41.919.675$ Ajustes para conciliar la utilidad neta del ejercicio con el efectivo neto

provisto por las actividades de operación:Depreciaciones 10.081.065 8.314.766 Amortizaciones 156.779 496.957 Provisión de deudores 340.186 72.414 Provisión de inversiones 1 1 Provisión de propiedad planta y equipo - 762.757 Provisión de impuesto diferido 432.034 277.560 Provisión de pensiones de jubilación 309.014 326.836 Provisión de obligaciones fiscales 32.329.100 23.626.777 Provisión de contingencias 980.238 1.499.434 Pérdida en venta de propiedad, planta y equipo 25.632 350.625 Recuperación de provisión deudores (104.097) (25.520) Recuperación de provisión propiedad, planta y equipo 0 (352.123) Recuperación de costos y gastos (1.004.620) (2.239.419)

90.514.853 75.030.739

Cambios en activos y pasivos de operación, netoDeudores (9.228.372) (2.802.479) Inventarios (828.288) 215.603 Otros deudores 2.934.759 (11.826.799) Otros activos (1.275.028) (831.079) Proveedores y cuentas por pagar (1.239.089) 36.390.319 Impuestos gravámenes y tasas 6.069 412.441 Obligaciones laborales 162.826 291.286 Pensiones de jubilación (258.498) (121.118) Pasivos estimados y provisiones (22.490.516) (20.977.428) Otros pasivos (1.250.514) (750.370)

Fondos netos provistos por las actividades de operación 57.048.202 75.031.117

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Aumento de inversiones - - Adiciones de propiedad, planta y equipo (56.401.236) (43.417.084) Retiro de propiedad, planta y equipo -

Fondos netos usados en las actividades de inversión (56.401.236) (43.417.084)

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN: Aumento (Disminución) de obligaciones financieras 25.535.663 34.933.553 Pago de dividendos (41.919.676) (41.868.394)

Fondos netos provistos en las actividades de financiación (16.384.013) (6.934.841)

CAMBIOS NETOS EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (15.737.047) 24.679.192

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 40.427.537 15.748.345

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 24.690.490$ 40.427.537$

Las notas 1 a 26 forman parte integral de los estados financieros.

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014

(Expresados en miles de pesos colombianos)

Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad.


Revisor Fiscal

T.P. 30.084-T





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2015 2014CAPITAL DE TRABAJO OBTENIDO DE:

Utilidad neta del ejercicio 46.969.521$ 41.919.675$ Partidas que no requirieron capital de trabajo:

Depreciaciones 10.081.064 8.314.766 Recuperación de provisión deudores (104.097) (25.520) Recuperación de provisión propiedades, planta y equipo 0 (352.123) Provisión de deudores 340.186 72.414 Provisión de contingencias 980.238 1.499.434 Amortización de intangibles 156.779 496.957 Provisión de propiedades, planta y equipo 0 762.757 Pérdida en retiro de activos 25.632 350.625

Capital de trabajo obtenido de las operaciones 58.449.323 53.038.984

Disminución en otros deudores a largo plazo 61.450 162.432 Aumento en pensiones de jubilación 50.516 205.718 Aumento obligaciones financieras 17.733.266 33.953.666 Aumento en otros pasivos - -

Total capital de trabajo obtenido 76.294.555 87.360.800

CAPITAL DE TRABAJO UTILIZADO EN:Aumento en inversiones permanentes - - Aumento en propiedades, planta y equipo (56.401.235) (43.417.084) Aumento en otros activos (355.962) (106.544) Aumento en otros deudores servicios públicos a largo plazo (320.382) (30.019) Impuesto al patrimonio - (1.429.634) Otros pasivos (1.250.514) (990.060) Pago de dividendos (41.919.678) (41.868.393) Pasivos estimados y provisiones (578.618) (1.133.573) Aumento en Reservas 3 0

Total capital de trabajo utilizado (100.826.386) (88.975.307)

DISMINUCIÓN EN EL CAPITAL DE TRABAJO (24.531.831)$ (1.614.507)$

CAMBIOS NETOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO:Efectivo (15.729.763)$ 24.267.657$ Inversiones temporales (7.284) 411.535 Deudores 8.907.990 2.772.460 Inventarios 828.288 (215.603) Otros deudores (2.873.309) 11.989.231 Otros activos 487.032 (1.222.349) Cuentas por pagar 1.239.089 (36.390.319) Impuestos por pagar (6.069) (412.442) Obligaciones financieras (7.802.397) (979.887) Obligaciones laborales (162.826) (291.286) Pasivos estimados y provisiones (9.412.582) (1.543.504)

DISMINUCIÓN EN EL CAPITAL DE TRABAJO (24.531.831)$ (1.614.507)$

Las notas 1 a 26 forman parte integral de los estados financieros.

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014

(Expresados en miles de pesos colombianos)

Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados

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Revisor Fiscal

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16. Notas a los EstadosFinancieros al 31 dediciembre de 2015 y 2014


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NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. NATURALEZA JURÍDICA, DENOMINACIÓN Y OBJETO SOCIAL

La Electrificadora del Meta S.A. E.S.P. (la Empresa, EMSA o la Electrificadora), es una empresa de servicios públicos domi-ciliarios, constituida como empresa anónima, según consta en escritura pública no. 6353 del 18 de diciembre de 1981 de la notaría 1° del círculo de Bogotá, cuyo objeto social es la prestación del servicio público domiciliario de energía eléctrica y sus actividades complementarias de: Generación, Transmisión, Distribución y Comercialización, así como la prestación de ser-vicios conexos o relacionados con la actividad de servicios pú-blicos, de acuerdo con el marco legal y regulatorio. Igualmente para lograr la realización de los fines que persigue la empresa o que se relacionen con su existencia o funcionamiento, la em-presa podrá celebrar y ejecutar cualquier acto o contrato, tales como: prestar servicios de asesoría, consultoría, interventoría, intermediación, importar, exportar, comercializar y vender toda clase de bienes y servicios; recaudo, facturación, toma de lec-turas, reparto de facturas, construir infraestructura, prestar toda clase de servicios técnicos, de administración, operación o man-tenimiento de cualquier bien, contratos de leasing o cualquier otro contrato de carácter financiero que se requiera, contratos de riesgo compartido y demás que resulten necesarios y convenien-tes para el ejercicio de su objeto social. El domicilio principal es la ciudad de Villavicencio y el término de vigencia de la empresa es indefinido.

MARCO LEGAL Y REGULATORIO

El ordenamiento normativo que regula el desarrollo de las opera-ciones de la Electrificadora está constituido principalmente por la Ley 142 de 1994 modificada por la ley 689 de 2001 de Servicios Públicos Domiciliarios, la Ley 143 de 1994, la cual regula las actividades de generación, transmisión, distribución y comercialización de la energía eléctrica, los estatutos de la Elec-trificadora del Meta S.A. y las demás disposiciones contenidas en el Código de Comercio.

La tarifa de venta de electricidad la regula la Comisión de Regu-lación de Energía y Gas (CREG), organismo técnico adscrito al Ministerio de Minas y Energía.


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NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Para sus registros contables y para la presentación de sus esta-dos financieros, la Electrificadora del Meta S.A. E.S.P. obser-va principios de contabilidad generalmente aceptados en Colom-bia, establecidos en la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, mediante la aplicación de los sistemas de información, así: Régimen de Contabilidad Pública según reso-lución 354 de 2007, conformado por el Plan General de Conta-bilidad Pública el cual está integrado por el Marco Conceptual y la Estructura y Descripciones de las clases según resolución 355 de 2007, Manual de Procedimientos que está integrado por el Catálogo General de Cuentas, los Procedimientos e Instructivos contables según resolución 356 de 2007 y la Doctrina Conta-ble Pública; así mismo aplica el Sistema Unificado de Costos y Gastos adoptado por la Superintendencia de Servicios Públicos mediante Resolución 1417 de 1997. Ciertos principios conta-bles aplicados por la Empresa que están de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colom-bia, podrían no estar de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en otros países.

A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas por la Empresa en la preparación de sus estados fi-nancieros:

a. Periodo Contable

La compañía tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propó-sito general una vez al año, al 31 de diciembre.

b. Bases de Presentación

Los estados financieros adjuntos han sido preparados de los registros contables, mantenidos bajo la norma del costo his-tórico. La presentación de dichos estados financieros siguió los principios que rigen la contabilidad pública en Colombia establecidos en el Régimen de Contabilidad Pública de la Contaduría General de la Nación –CGN–, las disposiciones


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contables emitidas por la Superintendencia de Servicios Pú-blicos Domiciliarios –SSPD– y otras normas aplicables.

El decreto 1536 del 7 de mayo de 2007 eliminó los ajustes integrales por inflación para efectos fiscales. Los ajustes por inflación calculados hasta entonces forman parte del costo histórico de los activos.

c. Importancia Relativa o Materialidad

Los hechos económicos se reconocen y se presentan de acuerdo con su importancia relativa. En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad se determina con re-lación al total de los activos y pasivos corrientes; al total de los activos y pasivos; al capital de trabajo o a los resultados del ejercicio, según corresponda. Como regla general la adminis-tración ha decidido que cualquier cifra que supere el 5% del total de los Ingresos Operacionales deberá tener una adecuada revelación dentro de los estados financieros, igualmente toda situación que afecte o que pudiere tener un impacto dentro de los Estados Financieros en una cuantía igual o superior al 5% del total de Ingresos Operacionales, deberá tener una revelación plena dentro de los Estados Financieros.

d. Efectivo y Equivalentes de Efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo de la Electrificadora está compuesto por los recursos disponibles en caja y bancos, los re-cursos de fondos especiales que tienen origen en el presupuesto nacional los cuales se destinan para financiar proyectos específi-cos y las inversiones temporales de alta liquidez. Las inversiones temporales representan los derechos adquiridos por el ente eco-nómico, en virtud del desarrollo de su actividad principal, con la finalidad de mantener la liquidez para cumplir con las obligacio-nes comerciales y legales que lo enmarcan. La Electrificadora no puede hacer uso de los recursos de los fondos especiales para fines diferentes a los que fueron asignados.

NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES (Continuación)


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e. Inversiones

Las inversiones se reconocen por su costo histórico y se actua-lizan atendiendo la intención de realización, la disponibilidad de información en el mercado, el grado de control que se tenga sobre el ente emisor, mediante la aplicación de metodologías que aproximen a su realidad económica. Entre los métodos para actualizar su valor están la cotización en bolsa, el valor presente neto para la determinación del precio de mercado o la rentabili-dad interna del título, el método de participación patrimonial y el método del costo.

A partir del nuevo Régimen de Contabilidad Pública, las inver-siones de la Empresa, para efectos de su valoración, se clasi-fican en tres categorías: i) de administración de liquidez, que incluyen títulos de deuda y títulos participativos con las cuales se busca obtener utilidades por las fluctuaciones de precio en el corto plazo; ii) con fines de política, que incluyen títulos de deu-da y tienen por objetivo mantenerlas hasta el vencimiento o por lo menos durante un año a partir de su compra; y iii) patrimonia-les, que incluyen títulos participativos en entidades controladas y no controladas.

f. Deudores

El valor de la cartera representa 1) los derechos de la Electrifi-cadora del Meta S.A .E.S.P. originados en la prestación de los servicios públicos de energía eléctrica y, 2) los subsidios para el servicio de energía asignados para los estratos uno, dos y tres previo descuento de las contribuciones de los estratos cinco y seis y los sectores comercial e industrial establecidas por la ley. El reconocimiento se produce por el valor del servicio en el mes de consumo sobre el cual se genera un derecho exigible legal-mente a favor de la empresa.

La Electrificadora del Meta S.A. E.S.P. tiene establecido el Con-trato de Prestación de Servicios Públicos con Condiciones Uni-formes GG-GC-CE-20133000000095, para sus suscriptores o usuarios, en donde se determinan entre otros los plazos de cancelación de las deudas de acuerdo con lo estipulado en la Ley 142 de 1994, la Ley 689 de 2001, las resoluciones de la



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CREG, las condiciones especiales que se pactan con los usua-rios, el RETIE, por las normas del Código Contencioso Adminis-trativo, Código de Comercio, Código Civil, Código Penal, Código de Procedimiento Penal y demás disposiciones que regulen la materia.

g. Provisión para Deudas de Difícil Cobro

La cartera se provisiona por el valor de los derechos que, de acuerdo con el grado de antigüedad e incumplimiento se estimen incobrables, ajustándose en el momento de su ocurrencia; no se incluye para efectos de provisión, los conceptos de impuesto de alumbrado público e intereses moratorios, puesto que por políti-ca contable estos conceptos se contabilizan en cuentas de orden al momento de facturarse. El reconocimiento de la provisión de deudores afecta el gasto. Sólo procede el castigo del valor de las cuentas o documentos por cobrar contra la provisión, cuando se tenga razonable certeza jurídica o material de la pérdida total o parcial del derecho incorporado o representado.

En octubre del año 2015 la EMSA ESP a través de la Geren-cia Comercial realizó un estudio detallado al comportamiento de la cartera desde el año 2011 hasta el 2014, en donde se analizaron variables de riesgo de incumplimiento, exposición y recuperación de cartera, llegando a la conclusión de hacer una revisión a la política de provisión de cartera, la cual se encuen-tra documentada en el informe EMSA-GC-C-002-2015 bajo el siguiente esquema:

Porcentajes de provisión para cartera comercial

SECTORDe 90 A

120 dias

De 120 A

180 dias

De 180 A

360 dias

Mayor A

360 dias

RESIDENCIAL 4% 9% 25% 100%

COMERCIAL 4% 9% 25% 100%

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Porcentaje de provisión para saldos de cartera en reclamación

SECTORDE 12 A 18

MESESDE 18 A 24

MESESMAYOR A 24

MESES

RESIDENCIAL 50% 75% 100%

COMERCIAL 50% 75% 100%

INDUSTRIAL 50% 75% 100%

OFICIAL 50% 75% 100%

Porcentaje de provisión para saldos de cartera en reclamación

SECTOR DE 12 A 24 MESES MAYOR A 24 MESES

RESIDENCIAL 50% 100%

COMERCIAL 50% 100%

INDUSTRIAL 50% 100%

OFICIAL 50% 100%

h. Inventarios

Los inventarios de la Empresa corresponden a equipos electróni-cos de energía, sello de seguridad para medidores y otros equi-pos para la prestación del servicio.

Los inventarios se contabilizan por su costo de adquisición y el método de valoración es promedio ponderado, se ajustan se-mestralmente de acuerdo a los resultados de las tomas físicas realizadas en cada fecha, y las diferencias se registran contra resultados.

i. Propiedad, planta y equipo

La propiedad planta y equipo se contabiliza al costo de adqui-sición más los costos necesarios para ponerlos en normal fun-cionamiento y los ajustes por inflación efectuados hasta el año 2001. Las mejoras y adiciones a los activos se agregan al costo de los mismos y las reparaciones o mantenimientos se cargan a resultados, y aquellos significativos que mejoran la eficiencia o extiendan la vida útil son capitalizados.



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Cuando se vende o retira un activo, el valor en libros constituido por el costo ajustado, la depreciación acumulada y las valori-zaciones son cancelados y la pérdida o ganancia es reconocida en los resultados del año. Los activos que se retiren a causa de procesos de automatizaciones su baja es catalogada por obso-lescencia y su impacto contable es en la cuenta del gasto o costo del activo respectivamente, es decir no se registra perdida por retiro de activo.

En cumplimiento con lo establecido en el Régimen de Contabili-égimen de Contabili-Contabili-dad Pública las desvalorizaciones se registran como menor valor de las valorizaciones en el activo y en el patrimonio hasta agotar los saldos, el exceso debe registrarse como gasto.

La depreciación se calcula sobre el total del costo de adquisi-ción, según el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los respectivos activos, así:

Edificaciones 50 añosSubestaciones (Plantas y ductos) 25 añosRedes, líneas y cables 25 añosMaquinaria y equipo 15 añosMuebles, enseres y equipos de oficina 10 añosHerramientas y equipos de taller 15 añosEquipos de transporte, tracción y elevación 10 añosEquipo de comunicación 10 añosEquipos de computación 5 años

Intangibles:

Los intangibles se registran por el costo histórico o costo de adquisición.

Vida Útil de los Activos Intangibles: La vida útil de los activos intangibles puede ser indefinida o finita. Es indefinida cuando no exista un límite previsible al período que se espera que el activo genere beneficios económicos futuros, para el caso de la Electrificadora del Meta S.A. E.S.P. tenemos todo el grupo de SERVIDUMBRES. Al contrario, la vida útil del activo intangible es finita cuando puede estimarse el período durante el cual la Empresa recibirá beneficios económicos o un potencial de ser-vicios; comprende la adquisición de licencias que soportan el



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uso de los diferentes software adquiridos por la Empresa para el desarrollo de su objeto social; y el software para proyectos con el fin de facilitar, mejorar o tecnificar sus operaciones, susceptibles de ser valuados.

Los activos intangibles con vidas útiles finitas se amortizan du-rante el lapso durante el cual la empresa espera percibir benefi-cios económicos o el potencial de servicios, se amortizan según su naturaleza, vida útil, amparo legal o contractual a cinco años o el tiempo de vigencia si éste es menor. En tanto que los acti-vos intangibles con vidas útiles indefinidas no se amortizan.

j. Valorización de Activos

Las valorizaciones representan la diferencia entre el valor co-mercial de los activos de la Empresa determinado mediante un avalúo técnico y el costo en libros, su contrapartida se registra en el patrimonio e incluyen:

• Excesos de avalúos técnicos para propiedades, plantas y equipos sobre su costo neto ajustado por inflación según libros.

• Excedentes del valor comercial o intrínseco de inversiones al fin del ejercicio sobre su costo neto ajustado según li-bros.

La Electrificadora del Meta valora sus activos de acuerdo al ré-gimen de contabilidad pública con un periodicidad de cada tres (03) años; para los activos no eléctricos se tiene en cuenta su valor en libros supere los (35) SMMLV.

k. Obligaciones Financieras

Comprende las obligaciones que la Electrificadora del Meta S.A, tiene contraídas con entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia con el objetivo de financiar sus opera-ciones. Parte de los créditos están contratados bajo la modali-dad de créditos de tesorería con plazo a su vencimiento menor o igual a un año, a tasas comerciales y se encuentran registrados en la cuenta de financiaciones de corto plazo. Los vencimientos originados en créditos de largo plazo cuyo pago se prevé realizar



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más allá de un año, están registrados en la cuenta de obligacio-nes financieras de largo plazo.

l. Cuentas por pagar: Se contabilizan por causación.

m. Impuesto sobre la Renta Corriente e Impuesto Diferido

La Compañía determina la provisión para impuesto sobre la renta y complementarios y el impuesto sobre la renta para la equidad (CREE) con base en la depuración de la renta líquida; el monto del impuesto se determina aplicando la tarifa del 25% y el 9% respectivamente

Registra como impuesto de renta diferido el efecto de las dife-rencias temporales en el año corriente, crédito o débito respec-tivamente, siempre que exista una expectativa razonable de que tales diferencias se revertirán en el futuro y además para el ac-tivo, que en ese momento se generará suficiente renta gravable. Las tasas utilizadas para el cálculo de los impuestos diferidos son aquellas a las cuales se espera sean revertidas las diferen-cias temporales.

n. Obligaciones Laborales

Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al final del ejercicio con base en las disposiciones legales y en los convenios laborales vigentes.

La Empresa no reconoce provisión alguna por concepto de in-demnizaciones adicionales, en razón a que para todos los casos presume un retiro voluntario del empleado.

La Empresa hace los aportes periódicos para cesantías y segu-ridad social integral: salud, pensiones y riesgos profesionales a los respectivos fondos privados.

El pasivo pensional representa el valor presente de todas las me-sadas futuras que la Compañía deberá cancelar a aquellos em-pleados que cumplieron o cumplirán ciertos requisitos de ley en cuanto a edad, tiempo de servicio y otros, determinado con base en estudios actuariales que la Compañía obtiene anualmente.



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Para los empleados cubiertos con el nuevo régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993), la Compañía cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes al Instituto de Seguros Sociales y/o a los Fondos Privados de Pensiones en los términos y con las condiciones contempladas en dicha ley.

El Gobierno Nacional a partir del año 2010 mediante Acto Le-gislativo 01 de Julio 22 de 2005, eliminó los Regímenes Pensio-nales Especiales, una vez se venció la vigencia de la Convención Colectiva de Trabajo, en agosto del año 2007, y de acuerdo con la interpretación jurídica emitida por Juez de la República la Electrificadora del Meta S.A. ESP otorgó la pensión de jubilación a los trabajadores hasta el año 2010. El pasivo pensional que reconoce la empresa a partir del año 2011 corresponde a: Per-sonal jubilado con pensión compartida con el Colpensiones, Per-sonal jubilado por la empresa y en expectativa de Colpensiones, Personal con rentas vitalicias a cargo de la empresa, Personal con rentas vitalicias compartidas con el Colpensiones.

o. Pasivos Estimados y Provisiones

Ciertas condiciones contingentes pueden existir a la fecha que los estados financieros son emitidos, las cuales pueden resul-tar en una pérdida para la ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P pero únicamente serán resueltas en el futuro cuando uno o más hechos sucedan o puedan ocurrir. Tales contingencias son estimadas por el área jurídica y necesariamente envuelve un ejercicio de juicio y es materia de opinión.

En la estimación de contingencia de pérdida en procesos legales se evalúan, entre otros aspectos, los méritos de los reclamos, la jurisprudencia de los tribunales al respecto y el estado actual de los procesos. Sólo si la contingencia es evaluada en riesgo alto y el monto del pasivo puede ser estimado, es registrado en los estados financieros directamente a la provisión.

p. Uso de Estimaciones

La preparación de estados financieros de conformidad con prin-cipios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la Gerencia haga algunas estimaciones y supuestos que afectan los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos reportados durante el periodo.



71

q. Otros Pasivos

Corresponde a ingresos recibidos por anticipado para construc-ción de proyectos de inversión en donde la Empresa goza de la propiedad del bien para la cual sólo puede amortizar el pa-sivo contra ingresos, en el tiempo pactado en cada convenio como contraprestación de garantía, adicionalmente contiene los recaudos a favor de terceros producto de los convenios de alum-brado público con los municipios donde se presta el servicio de recaudo y otros convenios.

r. Cuentas de Orden

Se registran bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de formalizar y los derechos o responsabilidades contingentes que no afectan la situación financiera de la empresa, tales como el valor de los inventarios recibidos en custodia, el desmonte de los ajustes integrales por inflación, la cartera financiada, las ga-rantías otorgadas, los créditos documentarios sin utilizar, acti-vos dados de baja pendientes de remate, y proyectos concluidos con el Ministerio de Minas y Energía pendientes de liquidación de convenios, las pretensiones de los pleitos laborales y civiles que no se han reconocido porque no existe certeza de su reso-lución y las de igual naturaleza utilizadas para propósitos de declaraciones tributarias.

s. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Los ingresos se reconocen en el periodo en que nace el derecho a exigir su pago, aunque no se haya hecho efectivo el cobro. Los costos y gastos se registran cuando nace la obligación de pagarlo, aunque no se haya hecho efectivo el pago. Se ha con-siderado como ingreso la energía en medidores que corresponde a la energía suministrada a los clientes y no facturada al 31 de diciembre de cada año. Los costos de energía se reconocen a 31 de diciembre independiente de la fecha de emisión de la factura de cobro.

t. Utilidad Neta por Acción

Se determina tomando como base la utilidad (pérdida) neta del período dividida entre el número de acciones suscritas y paga-das en circulación.



72

NOTA 3. CONVERGENCIA A NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA

De conformidad con lo previsto en la Resolución 414 de sep-tiembre 8 de 2014 emitida por la Contaduría General de la Na-ción, con la cual incorpora como parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública, el Marco Conceptual y las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos de las Empresas que no Cotizan en el Mer-cado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro del Público; la Contaduría General de la Nación materializa el nuevo Modelo General de Contabilidad en convergencia con Normas Internacionales de Información Financiera. El artículo 3 de la resolución en referencia define el cronogra-ma de aplicación del Marco Normativo, el cual comprende tres etapas, así:

1. Periodo de preparación obligatoria: Del 8 de septiembre de 2014 al 31 de diciembre de 2014.

2. Periodo de transición: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015.

3. Periodo de aplicación: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016.

La emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF será al 31 de diciembre de 2016.

Durante el año 2015 la Contaduría General de la Nación emitió la siguiente normatividad a la que nos debemos acoger:

Resolución 139 de marzo 24 de 2015 con la cual expi-den el Catálogo General de Cuentas para las Empresas que no Cotizan en el Mercado de Valores, y que no Cap-tan ni Administran Ahorro del Público.

Resolución 437 de agosto 12 de 2015 por la cual esta-blecen la información a reportar, los requisitos y los pla-zos de envío a la Contaduría General de la Nación para las entidades públicas sujetas al ámbito de aplicación de la Resolución 414 de 2014.

Resolución 537 de octubre 13 de 2015 por la cual se prorroga el plazo de presentación del Estado de Situa-ción Financiera de Apertura – ESFA, indicado en la reso-lución 437 de agosto 12 de 2015.


73

La Electrificadora del Meta S.A. E.S.P. en cumplimiento de la anterior normatividad y al proyecto de implementación de la Re-solución 414 de 2014, realizó las siguientes actividades:

El proyecto de Implementación del Nuevo Marco Regulatorio de-finido con la resolución 414 de 2014 emitida por la Contaduría General de la Nación se inició en abril de 2015, en donde se han desarrollado las siguientes fases: Sensibilización a la Alta Gerencia, Capacitación del Nuevo Marco Regulatorio a los dife-rentes procesos de la compañía, Diagnóstico Funcional y Tec-nológico, Análisis y definición de políticas contables generales, elaboración, aprobación y presentación del Estado de Situación Financiera con corte a 1 de enero de 2015 y la preparación y presentación ante el comité de NIIF de la empresa el Estado de Situación Financiera con corte a 30 de junio de 2015 bajo el nuevo marco regulatorio definido en la resolución 414 de 2014.

De acuerdo a la normatividad vigente la empresa transmitió el ESFA requerido, así:

1. Transmisión de información a la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios - SSPD el 15 de octu-bre del presente año, solicitada a través de la resolución SSPD – 20151300020385 de 29/07/2015 y modifi-cada por la resolución 20151300028525, con los si-guientes formatos:

* Estado de Situación Financiera de Apertura – ESFA * Conciliación Patrimonial – ESFA * Revelaciones y políticas de medición – ESFA

2. Transmisión de información a la Contaduría General de la Nación – CGN el 3 de noviembre de 2015, solicitada a través de la resolución 437 de agosto 12 de 2015 y modificada por la resolución 537 de octubre de 2015, así:

* Estado de Situación Financiera de Apertura – ESFA .

NOTA 3. CONVERGENCIA A NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (Continuación)


74

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

NOTA 4. Efectivo

2015 2014

CAJA PRINCIPAL 96 96

CUENTA CORRIENTE BANCARIA (1) 3.483.019 11.238.328

CUENTA DE AHORRO 12.710.421 13.163.120

FONDOS VENDIDOS ORDINARIOS 2.533.674 1.698.168

FONDOS ESPECIALES (2) 4.957.667 13.314.928

Total 23.684.877 39.414.640

(1) Esta variación se da como resultado de la normalización en la política de pago para las cuentas de compra de energía y proveedores, que se reflejó hasta finales del año 2015.

(2) Los fondos especiales son recursos para proyectos de In-versión que la Electrificadora del Meta, administra por cuenta de terceros del cual no puede hacer uso de los recursos de los fondos especiales para fines diferentes a los que fueron asignados:

OBJETO 2015 2014

FIDUOCCIDENTE FAER GGC 168-2013 1.848.143 6.625.366

CONVENIO EMSA-ECOPETROL OCOA GUAMAL 2.057.193 2.494.548

CONVENIO EMSA-LA MACARENA 230.022 919.604

AUTOBASTECIMIENTOS 0 678.155

CONVENIO 2013-0202- GRANADA SAN JUAN 469.977 602.307

CONVENIO EMSA-BIOENERGY 0 540.025

CONVENIO 179 EMSA-IDM 0 521.370

FIDU EF 3273 FAZNI GGC 103-2013 162.822 253.337

FIDUOCCIDENTE PRONE GGC 159-2013 20.637 237.098

CONVENIO 1104 EMSA-GOBERNACION 0 153.977

FIDUOCCIDENTE N-3-1-3084 FAER 232 3.165 111.235

FIDUOCCIDENTE N-3-1-3074 FAZNI 240 96.743 99.688

EMSA ESP-PROYECTO MITU 29.437 29.378


75

OBJETO 2015 2014

ENC FIDU SUMAR EMSA-VCIO 25.927 25.267

FIDU EF 3274 FAZNI GGC 102-2013 5.633 15.671

CONVENIO EMSA-ALTILLANURA 5.171 5.171

ENCARGO FIDUPOP EMSA-ENRIQUE CUBILLOS 2.098 2.030

CONVENIO EMSA-MITU 026 CTA CTE 700-0 483 483

CONVENIO MUNICIPIO CABUYARO 159 159

EMSA PROYECTO UNION DE LA CAL 56 55

CONVENIO ESPECIAL EMSA-SENA 3 4

TOTAL 4.957.669 13.314.928

La EMSA al cierre de 2015 tiene constituidas 25 cuentas para manejo de recursos propios y 22 cuentas de fondos especiales.

Al cierre contable del año 2015 sobre los recursos en entidades financieras de la Electrificadora del Meta, no existen restriccio-nes al efectivo ni gravámenes.

NOTA 5. Inversiones

2015 2014

CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (1) 1.005.613 1.012.897

Total Inversiones Corrientes 1.005.613 1.012.897

EN ENTIDADES PRIVADAS (2) 103 103

PROVISION PARA PROTECCION DE INVERSIONES (CR) -1 -3

Total Inversiones No Corrientes 102 100

Total Inversiones 1.005.715 1.012.997

(1) La composición del portafolio de inversiones está repre-sentado en CDT´s constituidos con bancos a través de los cuales se efectúa el recaudo de la Electrificadora y se man-tienen relaciones comerciales. Los Bancos e instituciones financieras están calificados en AA- o superior. Las inver-siones generan rendimientos a una tasa promedio efectiva del 4,1% al 31 de diciembre de 2015 y 3,02% al 31 de diciembre de 2014

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO (Continuación)


76


El siguiente es el detalle del portafolio en Certificados de Depósito a Término al 31 de diciembre de 2015:

NUMERO EMISOR TASA NEGOCIACION FECHA EMISIONFECHA

VENCIMIENTOCOSTO ACTUAL

1000000161 FINANCIERA AMERICA A 4,43% 08.10.2015 08.01.2016 101.021

1000000162 DAVIVIENDA 4,81% 07.10.2015 07.01.2016 101.123

1000000163 BANCOLOMBIA 3,99% 07.10.2015 07.01.2016 100.931

1000000164 BANCO POPULAR 4,04% 21.10.2015 21.01.2016 100.785

1000000165 AV VILLAS 2,97% 27.11.2015 29.02.2016 200.561

1000000166 BANCO CAJA SOCIAL 4,09% 27.11.2015 29.02.2016 200.772

1000000167 BANCO GNB SUDAMERIS SA 5,49% 04.12.2015 04.03.2016 100.411

1000000168 AV VILLAS 2,97% 30.12.2015 30.03.2016 100.009

TOTAL 1.005.613

(2) Corresponde a 2.429 acciones en Electrificadora del Cari-be S.A. E.S.P. cuyo valor nominal es de $ 42 por acción.

NOTA 6 Deudores por Servicios Públicos

2015 2014

ARRENDAMIENTO INFRAESTRUCTURA ELECTRICA 103.472 21.282

ADMINISTRACION DE PROYECTOS 283.407 283.407

ENERGIA EN MEDIDORES (1) 32.028.315 24.774.278

CARTERA ALUMBRADO PUBLICO 159.610 264.958

CUENTAS POR COBRAR ZONA RESIDENCIAL 2.050.719 1.969.556

CUENTAS POR COBRAR ZONA COMERCIAL 3.332.660 3.107.542

CUENTAS POR COBRAR ZONA INDUSTRIAL 1.067.701 1.110.346

CUENTAS POR COBRAR ZONA OFICIAL 142.136 954.306

CARTERA USUARIOS NO REGULADOS 226.816 678.158

CARTERA POR SERVICIO DE USO SDL 118.452 65.919

CARTERA POR SERVICIO DE USO STR 50.104 45.372

SERVICIOS 195.030 65.606

SUBSIDIOS SERVICIOS DE ENERGIA (2) 2.445.227 0

PROVISION DEUDORES SERVICIO DE ENERGIA (CR) (3) -53.706 -98.778

Total Deudores de corto plazo $ 42.149.942 $ 33.241.952

CARTERA - SERVICIO ENERGIA 1.248.871 882.091

PROVISION CARTERA MAYOR A 360 DIAS (3) -1.130.220 -847.733

Total Deudores de largo plazo $ 118.651 $ 34.358

Total Deudores Servicio de Energía $ 42.268.593 $ 33.276.310


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(1) Corresponde a la energía que se suministró en el mes de diciembre de 2015 y 2014 respectivamente, y que no fue fac-turada con ocasión del sistema de corte de ciclos que presenta el proceso de facturación de la Electrificadora del Meta S.A. E.S.P. Esta energía fue valorada a las tarifas de venta del mes de diciembre del respectivo año.

(2) En diciembre de 2015 se recibió el giro del Fondo de So-lidaridad y Redistribución del Ingreso del Ministerio de Minas y Energía, correspondiente al déficit de subsidios que no fue cubierto por las contribuciones recaudadas.

(3) Corresponde a la provisión de cartera para 2015 y 2014, el valor de provisión de cartera es suficiente para cubrir posibles eventualidades de pérdida de cartera por impago. Para el 2015 mediante acta N° 412 en sesión extraordinaria la Junta Directi-va aprobó el castigó de cartera de difícil cobro de 572 usuarios.

2015 2014

Saldo provisión de cartera vigencia anterior (946.511) (970.161)Castigo de cartera 162.279 57.555 Ajuste provisión (399.694) (33.905)

Saldo provisión de cartera vigencia actual (1.183.926) (946.511)

NOTA 7 Otros Deudores

2015 2014

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS (1) 9.569.425 19.163.479

ADMINISTRACION Y OPERACIÓN DE MERCADOS 70.494 78.933

ANTICIPO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 9.434.624 7.712.237

RETENCION EN LA FUENTE (2) 16.572.282 10.061.496

ANTICIPO DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 48.851 46.587

DEPOSITOS JUDICIALES (3) 388.285 483.966

ARRENDAMIENTOS 10.120 514

HONORARIOS Y COMISIONES 53.386 222

OTROS DEUDORES (4) 749.322 2.224.172

PROVISION OTROS DEUDORES 0 -1.508

Total Otros Deudores Corto Plazo $ 36.896.789 $ 39.770.098

OTROS DEDUDORES 0 0

CREDITOS A EMPLEADOS (5) 1.579.356 1.640.806

Total Otros Deudores Largo Plazo $ 1.579.356 $ 1.640.806

Total Otros Deudores $ 38.476.145 $ 41.410.904


78


(1) La EMSA al 31 de diciembre de 2015, presenta anticipos girados a contratistas para proyectos de inversión y compra de bienes y servicios, así:

NOMBRE DEL CONTRATISTA CONTRATO 2015 2014

CONSORCIO LINEA 115 4500002508 5.806.531 4.926.601

UNION TEMPORAL ALSTO 4500002515 0 4.860.092

J.E JAIMES INGENIERIA 4500002475 507.487 2.524.204

CONSORCIO PUERTO LLERAS 4500002432 407.962 1.827.131

CONSORCIO OCOA GUAMAL 115 4500002427 239.877 1.364.283

CONSORCIO ENERGIA FUTURA 4500002262 0 1.328.874

CONSORCIO ELECTRICAS VISTA HERMOSA 4500002428 385.805 1.243.169

CONSORCIO ELECTRICAS MITU 4500001597 0 0

UNION TEMPORAL GPI-LIGHGEN-FAZNI4500009703

0 5.1144500001566

UNIN TEMPORAL RIO UPIN 4500001782 0 30.314

UNION TEMPOAL ENERLLANO 4500001780 0 371.758

PEREZ FREDY HERNAN4500001077

1.123.144 50.6654500003113

CONSORCIO ENERGIA FUTURA OCOA 4500002434 0 186.379

CONSORCIO SAN ISIDRO 4500002091 0 142.646

AVALES INGENIERIA INMOBILIARIA LTDA 4500002081 10.461 116.379

PINO HUMANEZ LUIS EDUARDO 4500002225 0 91.763

BAQUERO MARTINEZ ORLANDO 4500002094 0 58.886UNION TEMPORAL SERVIDUMBRES OCOA

SAN FERNANDO4500002312 9.376 24.588

INSTITUTO GEOGRAFICO 4500002516 10.000 10.000

CONSORCIO ECOLOGIA BGR 4500003516 420.837 0

PROFESIONALES EN ENERGIA 4500002902 647.102 0

OTROS 843 633

TOTAL ANTICIPOS Y AVANCES 9.569.425 19.163.479

(2) Corresponde a Autorretenciones que debe practicar la Empresa sobre sus ingresos, la variación se presenta por la inclusión que hace la Dian de todos los conceptos de venta de energía para el cálculo de la misma.


79


(3) A 31 de diciembre de 2015 corresponde a un embar-go judicial a las cuentas bancarias de EMSA, ordena-do por el Juzgado Cuarto Civil del Circuito por la suma de 84.899, retenido en cinco cuentas bancarias por la suma de 388.285, como resultado del fallo en contra de EMSA en lo referente a la pretensión de adquisición por prescripción especial del derecho real de servidumbre, con conducción de energía eléctrica y ocupación perma-nente sobre el predio Acapulco, ubicado en el municipio de Villavicencio, situación que se encuentra en reclama-ción ante el mismo despacho.

(4) A diciembre de 2014 existía una cuenta por cobrar a la Dian de $1.430 millones, que en el año 2015 se realizó la gestión de cobro mediante TIDIS los cuales se utiliza-ron para cancelar otros impuestos en el transcurso de la vigencia 2015. Corresponde principalmente a pensiones por cobrar a Colpensiones por 47.092.

(5) Corresponde al fondo de vivienda para trabajadores pro-fesionales no convencionados.

NOTA 8 Inventarios

2015 2014

MERCANCIAS EN EXISTENCIA (1) 2.733.316 1.991.897

MATERIALES PARA LA PRESTACIÓN DE SERVICIO (2) 1.135.973 1.049.104

Total 3.869.289 3.041.001

(1) Para 2015 y 2014 corresponde al material eléctrico y medidores monofásicos y trifásicos para la venta, en de-sarrollo del Plan de disminución de pérdidas de energía.

(2) Corresponde a material eléctrico básico que es utilizado para la prestación del servicio de energía.


80


NOTA 9 Propiedad, Planta y Equipo

2015 2014

TERRENOS (1) 6.750.158 3.515.078

CONSTRUCCIONES EN CURSO (2) 67.346.113 41.871.037

BIENES MUEBLES EN BODEGA 2.093.715 2.218.011

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADAS 0 10.264

EDIFICACIONES 5.902.077 5.678.820

PLANTAS DUCTOS Y TUNELES (3) 148.053.925 129.441.944

REDES LINEAS Y CABLES (3) 90.222.805 85.182.459

MAQUINARIA Y EQUIPO (3) 4.484.595 3.351.557

MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 859.375 1.498.380

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN (3) 6.921.086 4.893.177

EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 381.814 381.814

Subtotal 333.015.663 278.042.541

DEPRECIACIÓN ACUMULADA -90.231.754 -81.553.171

PROVISIONES PARA PROTECCION DE PP Y EQ -762.758 -762.758

Total 242.021.151 195.726.612

(1) Para el año 2015 se adquirieron 2 lotes para la subesta-ción Suria por valor de 3.235 millones.

(2) Los proyectos más representativos que componen el ru-bro de construcciones en curso son los siguientes:

PROYECTO 2015 2014

CONSTRUCCION LINEA PTO LOPEZ- PTO GAITAN 13.469.343 12.078.491

CONSTRUCCION LINEA SURIA - PTO LOPEZ 115 15.403.082 6.815.628

REMODELACIÓN REDES DE MEDIA TENSION 3.107.222 4.840.446

COMPRA LOTE 0 3.235.080

LINEA 0 3.306.322

OTROS PORYECTOS COMPRAS 1.484.054 2.705.003

DISEÑOS LINEAS Y BAHIAS 115 KV 0 2.148.578

SEGUNDO EQUIPO CORTE TELEMEDIDOS CSM 0 1.431.785

CONSTRUCCION BAHIAS 115 KV 8.381.986 1.206.820

CONSTRUCCIÓN FIBRA ÓPTICA OCOA –SURIA 0 924.338

PROYECTO RED TRENZADA 0 480.118

TRANSFERENCIA ACTIVOS ELÉCTRICOS 0 600.231


81

PROYECTO 2015 2014

OTROS PROYECTOS MENORES 397.658 926.551

CONSTRUCCION BAHIA 1.303.274 634.776

LINEA OCOA-GUAMAL GRANADA 115 KV 8.812.846 536.868

SERVIDUMBRES LINEA S/E SURIA PTO LOPEZ 6.611.837 0

SERVIDUMBRES LINEA S/E OCOA-GUAMAL 4.467.802 0

DISEÑO, INTERVENTORIA Y AMPLIACION SUBESTACIONES 875.718 0

ACTUALIZACION SCADA CSM 1.757.139 0

DISEÑO Y CONSTRUCCION LINEA EN 34,5-13,2KV 1.274.152 0

TOTALES 67.346.113 41.871.037

(3) Las activaciones más representativas durante los años 2015 y 2014, son:

OBJETO CONTRATO 2015 2014

MODIFICACION REFORMA 10.159.443

SUBESTACION CAMPOBONITO 7.272.688

CONSTRUCCION OFICINA CENTRO EMSA 1.524.151

CAMBIO Y/O REMODELACION DE LA RED DE BAJA TENSION A RED TRENZADA DEL MPIO DE PUERTO RICO EN EL DPTO DEL META 1.478.401

PROYECTO CALIDAD DE LA POTENCIA 1.320.789

MEJORAS Y ADECUACIONES SUBESTACIONES 1.418.863 MEJORAS EN LA RED DE MEDIA TENSIÓN Y BAJA TENSIÓN 4.171.850 ACTIVACIÓN Y MEJORAS EN LAS LINEAS Y CABLES DE TRANSMISIÓN 588.027

COMPENSACION CAPACITIVA 115 KV 17.148.958

COMPRA LOTE SUBESTACION SURIA 3.235.080

PRY LINEA FIBRA OPTICA OCOA -SURIA 924.338 EQUIPO CORTE TELEMEDIDOS CSM 1.431.785 COMPRA EQUIPOS DESARROLLO PROYECTOS 628.724 MEJORA EDIFICIO ADMINISTRATIVO 333.206 TOTALES $ 29.880.831 $ 21.755.472

Las propiedades, plantas y equipos no tienen restricciones, ni gravámenes que limiten su realiza-ción o negociabilidad y representan bienes de plena propiedad de la empresa y está asegurada con las póliza 1001040 con la PREVISORA S.A.



82

NOTA 10 Otros Activos

2015 2014

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO (1) 813.913 260.194

MATERIALES Y SUMINISTROS 219.284 190.459

DOTACIÓN A TRABAJADORES 61.031 70.642

ELEMENTOS DE ASEO, LAVANDERÍA Y CAFETE 770 1.455

IMPUESTO DIFERIDO (2) 432.034 517.250

Total Otros Activos a Corto Plazo 1.527.032 1.040.000

INTANGIBLES (3) 6.240.662 5.884.700

AMORTIZACIÓN ACUMULADA NTANG (CR) -3.949.570 -3.792.791

Total Otros Activos a Largo Plazo 2.291.092 2.091.909

Total $ 3.818.124 $ 3.131.909

(1) Para 2015 y 2014 corresponde a las pólizas para cu-brir los riesgos contra las propiedades, plantas y equipos, responsabilidad civil extracontractual de la empresa en la prestación del servicio, manejo global del sector oficial en-tre otras, el 1 de Abril de 2015 la Empresa adquirió con la PREVISORA S.A., pólizas respaldadas por los títulos N° 1001040, 3000271, 3000055, 1002495, 1002496, 3000197, 1001006, 3003784, 1002395, 3000416, 3000257, 3000258, 1002404.

El incremento en las pólizas obedece al nuevo contrato de suministro de energía que se firmó con CEPSA COLOMBIA SA cuya garantía se realizó sobre $ 6.148.950.000, cuya cobertura va hasta el 18 de marzo de 2018. De igual manera se firmaron contratos con el Ministerio de Minas y Energía para recursos PRONE Y FAER por valor de 34 mil millones de pesos, para los cuales se debieron adquirir pólizas que cubrieran dichas garantías.

(2) Ver nota 16, diferencias temporales entre las cifras conta-bles y fiscales.

(3) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 corresponde a soft-ware y actualización de licencias para software, que la Empresa adquiere para el desarrollo de nuevos proyectos, los cuales son amortizados de acuerdo con su vigencia y formalización de servidumbres que no son amortizadas.



83

Valorizaciones

VALORIZACIONES 2015 2014

TERRENOS 25.927.648 25.927.648

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS 0 16.575

EDIFICACIONES 1.921.382 1.921.382

PLANTAS DUCTOS Y TUNELES 63.905.778 63.906.326

REDES DE NIVEL DE TENSION 1 32.714.688 32.714.688

REDES DE NIVEL DE TENSION 2 58.941.774 59.132.954

LINEAS DE 34.5 KV 16.099.385 16.099.385

LINEAS DE 115 KV 25.564.150 25.564.150

MAQUINARIA Y EQUIPO 36.565 36.565

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 571 571

EQUIPO DE COMUN Y COMPUT 265.585 271.377

EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVA 17.612 17.612

Total $ 225.395.138 $ 225.609.233

(1) Para 2015 y 2014 corresponde al resultado de los ava-lúos técnicos de la Propiedad, Planta y Equipo realizados en 2014 por la firma Sistemas 2000. La variación correspon-de a las bajas de activos fijos que tenían valorización.

NOTA 11 Obligaciones Financieras

2015 2014

PRESTAMOS BANCA COMERCIAL (1) 18.666.667 11.000.000

INTERESES FINANCIEROS 934.953 799.223

Total Obligaciones Financieras Corrientes $ 19.601.620 $ 11.799.223

PRESTAMOS BANCA COMERCIAL LARGO PLAZO (2) 90.853.599 73.120.333

Total Obligaciones Financieras No Corrientes $ 90.853.599 $ 73.120.333

Total Obligaciones Financieras $ 110.455.219 $ 84.919.556

(2) Créditos obtenidos con la Banca Comercial para financiar las obligaciones propias de la Empresa, el resumen de créditos a corto plazo es el siguiente:



84

BANCO PLAZO TASAFECHA

DESEMBOLSODESEMBOLSO SALDO INTERES

BANCO DE BOGOTA 12 DTF+1,5 14/05/2015 4.000.000 1.666.667 4.868

BANCO POPULAR 12 DTF+1,5 23/06/2015 5.000.000 2.500.000 3.299


BANCO AV VILLAS 12 DTF+1,5 26/06/2015 5.000.000 2.500.000 1.885

BANCO AGRARIO DE COLOMBIA S.A. 12 DTF+0,80 28/08/2015 8.000.000 5.333.333 1.753

BANCO POPULAR 12 DTF+2 30/10/2015 2.500.000 2.083.333 -

BANCO AGRARIO DE COLOMBIA S.A. 12 DTF+0,80 30/10/2015 2.500.000 2.083.333 -

TOTAL $32.000.000 $18.666.667 $13.690

Para el 2014 los créditos existentes con la Banca Comercial y cancelados durante el 2015, son los siguientes:

BANCO PLAZO TASAFECHA

DESEMBOLSODESEMBOLSO SALDO INTERES


BANCO POPULAR 12 DTF+1,5 24/06/2014 3.500.000 1.750.000 1.702

BANCO AV VILLAS 12 DTF+1,5 27/06/2014 3.500.000 1.750.000 851

BANCO OCCIDENTE 12 DTF+1,5 27/06/2014 3.500.000 1.750.000 851

BANCO DE BOGOTA 12 DTF+1,5 29/08/2014 3.000.000 2.000.000 324

BANCO POPULAR 12 DTF+1,5 29/08/2014 3.000.000 2.000.000 324

TOTAL $20.000.000 $11.000.000 $5.755

(2) Créditos obtenidos con la Banca Comercial para financiar las obligaciones propias de la Empresa, el Banco HELM BANK S.A. aprueba a la EMSA un crédito de 40.000 millones, con un período de gracia de tres años a capital y pago de interés trimestre vencido, el destino de estos recursos es inversión y capital de trabajo para la Empre-sa.

BANCO PLAZO TASAFECHA DESEM-

BOLSODESEMBOLSO

SALDO 2015

INTERES AL 31/12/15

BANCO HELM BANK S.A. 180 DTF+3 28/10/2010 25.000.000 20.312.500 282.827

BANCO HELM BANK S.A. 180 DTF+3 27/05/2011 15.000.000 12.187.500 169.696


BANCOLOMBIA 144 DTF+2,83 15/05/2014 2.351.553 2.351.553 22.958

BANCO BBVA 144 DTF+2,83 15/05/2014 3.501.894 3.501.894 34.188

BANCO DE BOGOTA 144 DTF+2,83 09/07/2014 475.756 475.756 7.615



85

BANCO PLAZO TASAFECHA DESEM-

BOLSODESEMBOLSO

SALDO 2015

INTERES AL 31/12/15

BANCOLOMBIA 144 DTF+2,83 09/07/2014 475.756 475.756 7.615

BANCO BBVA 144 DTF+2,83 09/07/2014 708.488 708.488 11.340

BANCO BBVA 144 DTF+2,83 15/10/2014 5.970.932 5.970.932 90.692


BANCOLOMBIA 144 DTF+2,83 15/10/2014 4.009.534 4.009.534 60.901

BANCO BBVA 144 DTF+2,83 19/12/2014 5.732.778 5.732.778 13.990


BANCOLOMBIA 144 DTF+2,83 19/12/2014 3.849.611 3.849.611 9.394

BANCO BBVA 144 DTF+2,83 27/02/2015 1.380.732 1.380.732 9.798


BANCOLOMBIA 144 DTF+2,83 27/02/2015 927.174 927.174 6.580

BANCO BBVA 144 DTF+2,83 17/06/2015 1.325.641 1.325.641 3.823


BANCOLOMBIA 144 DTF+2,83 17/06/2015 890.180 890.180 2.567

BANCO BBVA 144 DTF+2,83 14/08/2015 2.260.292 2.260.292 21.510


BANCOLOMBIA 144 DTF+2,83 14/08/2015 1.517.806 1.517.806 14.444

BANCO BBVA 144 DTF+2,83 14/09/2015 2.079.996 2.079.996 7.383


BANCOLOMBIA 144 DTF+2,83 14/09/2015 1.396.736 1.396.736 4.958

BANCO BBVA 144 DTF+2,83 14/12/2015 1.944.563 1.944.563 7.334


BANCOLOMBIA 144 DTF+2,83 14/12/2015 1.305.792 1.305.792 4.925

Total $ 98.353.599 $ 90.853.599 $ 921.263

Todos los créditos están respaldados con pagares firmados por el representante legal.

NOTA 12 Cuentas por Pagar

2015 2014

BIENES Y SERVICIOS SUMINISTRO DE ENERGIA (1) 37.373.604 25.077.610

PROYECTOS DE INVERSION (2) 3.749.800 2.266.553

ACREEDORES (3) 11.621.653 23.074.788



86

2015 2014

SUBSIDIOS ASIGNADOS 41.651 74.116

AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS (4) 15.097.539 19.298.563

RETENCION SOBRE CONTRATOS 90.463 59.910

RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS (5) 7.918.756 7.281.015

Cuentas por Pagar Corrientes $ 75.893.466 $ 77.132.555

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO (6) 14.516.014 15.766.528

Cuentas por Pagar No Corrientes $ 14.516.014 $ 15.766.528

Total $ 90.409.480 $ 92.899.083

(1) Incluye el costo de la energía en bloque y bolsa, Sistema de Transmisión Nacional STN, Sistema de Transmisión Re-gional STR, Sistema de Distribución Local SDL, Costo co-nexión, Servicio del Centro Nacional de Despacho CND y SIC, consumido en diciembre y desagregado en los siguien-tes terceros:

2015 2014

XM COMPAÑIA DE EXPERTOS $ 13.697.487 $ 10.275.597

EMGESA S.A. E.S.P. $ 10.755.942 $ 8.394.799

AES CHIVOR & CIA S C $ 8.592.540 $ 3.034.579

EMPRESAS PUBLICAS DE MEDELLIN $ 1.370.062 $ 272.000

TERMOTASAJERO S.A. E $ 804.532 $ -

CODENSA S A ESP $ 454.003 $ 386.106

INTERCOLOMBIA SA ESP $ 353.070 $ 737.782

GENSA / GESTION ENERGIA $ 230.947 $ 211.370

EMPRESA DE ENERGIA DEL PACIFICO S.A $ 218.291 $ 179.568

OTROS PROVEEDORES MENORES $ 123.888 $ 276.196

CENTRAL HIDROELECTRICA DE CALDAS S.A. E.S.P. $ 104.567 $ 74.262

ELECTRIFICADORA DE SANTANDER S.A. $ 83.667 $ 74.204



87

2015 2014

COMPAÑIA ENERGETICA DEL TOLIMA S.A. $ 80.511 $ 68.842

CENTRALES ELECTRICAS DEL NORTE DE SANTAN-DER

$ 72.187 $ 60.316

EMPRESA DE ENERGIA DE CUNDINAMARCA $ 71.480 $ 69.823

EMPRESA DE ENERGIA DE BOYACA S.A. $ 67.858 $ 54.810

CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO S.A. $ 61.715 $ 51.207

COMPAÑIA ENERGETICA DE OCCIDENTE $ 54.161 $ 46.121

ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A. $ 48.778 $ 37.077

EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACIFICO S.A. E.S.P.

$ 30.750 $ 22.445

EMPRESAS PUBLICAS DE CALI EICE ESP $ 20.131 $ 17.671

EMPRESA DE ENERGIA DE CASANARE $ 16.219 $ 17.222

EMPRESA ENERGIA ELECTRICA DEL GUAVIARE $ 11.303 $ 9.629

ELECTRIFICADORA DEL CAQUETA $ 9.517 $ 5.068

EMPRESA DE ENERGIA DEL BAJO PUTUMAYO $ 9.441 $ 8.246

EMPRESA DE ENERGIA DE PEREIRA $ 9.223 $ 7.758

EMPRESA DE ENERGIA DE ARAUCA $ 8.615 $ 7.226

EMPRESA DE ENERGIA DEL QUINDIO S.A. $ 8.004 $ 6.714

EMPRESA DE ENERGIA DEL PUTUMAYO S.A. E.S.P. $ 4.715 $ 4.008

E2 ENERGIA EFICIENTE S.A E.S. $ - $ 666.964

Total Bienes y Servicios Suministro de Energía $ 37.373.604 $ 25.077.610

(2) Corresponde a cuentas por pagar por proyectos de inver-sión, así:

2015 2014

UNION TEMPORAL ALSTO $ 1.454.019

CONSORCIO DISEÑO AT $ 635.877

UNION ELECTRICA SA $ 354.806

CONSORCIO OCOA GUAMAL $ 211.826



88

2015 2014

WSP COLOMBIA SAS $ 191.000

EMPRESA ANDINA DE INGENIERIA SA $ 190.577 $ 108.889

SIEMENS SOCIEDAD ANONIMA $ 183.196 $ 869.217

J. E. JAIMES INGENIERIA $ 150.939

DEPOSITOS JUDICIALES $ 118.981

CONSORCIO OCOA GUAMAL $ 91.764

DISICO S.A. $ 78.001 $ 863.370

2C INGENIEROS SA $ 39.157

CONSORCIO INTERVENTORIA $ 18.355

APPLUS NORCONTROL CO $ 17.790

CONSORCIO CONLYANSA $ 10.471

INGEMA S.A $ 3.042

PEREZ FREDY HERNAN $ 0 $ 374.870

LYANSA ELECTRICA LTD $ 0 $ 50.207

Total Proyectos de Inversión $ 3.749.800 $ 2.266.553

(3) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 corresponde a costos y gastos por honorarios, servicios, cuentas proyectadas, así:

2.015 2.014

TESORO NACIONAL – FONSECON

3.418.604 -

UNION TEMPORAL IMCOM

818.833 -

SYPELC SAS SUMINISTROS

742.774 517.137

PROYECTOS DE INGENIERIA

682.082 664.792

CONSORCIO ENERGIA FUTURA

617.727 750.702

CONSORCIO BAHIA BARZAL

324.159 -

BIP TRANSPORTES LTDA

308.863 142.827



89

2.015 2.014

INGENIERIAS Y SERVICIOS

266.268 -

DEPARTAMENTO DEL META

232.443 736.621

SEGURIDAD ESTELAR

201.766 -

MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO

192.000 192.000

DIELCO LTDA

182.599 -

INTERNACIONAL DE ELECTRICOS

182.118 -

UNION TEMPORAL LYANS

176.251 -

FONDO ROTATORIO DE VIVIENDA

150.000 -

COFREM

131.226 -

TV AZTECA SUCURSAL

120.691 -

CORREDOR VARGAS RAFA

102.533 -

OTROS PROVEEDORES MENORES

2.770.718 1.992.071

MONTENEGRO CEDIEL DA - 104.948

PINO HUMANEZ LUIS EDUARDO - 487.393

REINA MORENO LTDA - 3.231.392

C.P.S. REPRESENTACION - 143.002

DICEL S.A - 116.678

WSP COLOMBIA SAS - 120.451

J. E. JAIMES INGENIERIA - 2.210.138

CONSTRUCCIONES Y MONTAJE - 200.516

MINISTERIO DE MINAS Y ENERGIA - 983.431

UNION TEMPORAL ENERLLANO - 287.845

UNION TEMPORAL RIO UPIN - 198.464

CONSORCIO SAN ISIDRO - 479.355



90

2.015 2.014

CONSORCIO METASAN - 400.552

CONSORCIO ENERGIA FUTURA - 429.704

CONSORCIO LINEA 115 - 7.860.279

UNION TEMPORAL ACJ - 483.254

CONSORCIO CAMPOBONITO - 341.238

$11.621.654 $23.074.789

(4) En esta cuenta se registran los dineros recibidos de terceros para construcción de proyectos de infraestructura eléctrica, principalmente los siguientes:

2015 2014CONVENIO EMSA-ECOPETROL OCOA GUAMAL ETAPA 1 8.795.702 6.621.155

CONVENIO FAER GGC 168-2013 2.603.529 9.660.121

CONVENIO BIOENERGÍA ZONA FRANCA S.A 1.803.732 630.559

CONVENIO EMSA-HUPECOL 1.628.025 OTROS CONVENIOS MENORES 266.551 2.386.729

Total Avances y Anticipos Recibidos 15.097.539 19.298.563

(5) Corresponde al recaudo de cartera realizado a las empre-sas Rayco, Credivalores –CRC, producto de los convenios que se tienen con cada uno de estas empresas, recaudo del impuesto de Alumbrado Público con los municipios del Departamento del Meta con los cuales se tiene convenio.

2015 2014

CREDIVALORES-CREDISERVICIOS 4.628.437 4.431.694

MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO 989.581 938.189

MUNICIPIO DE GRANADA 248.104 176.787

DISTRIBUIDORA RAYCO 187.155 80.062

BIOAGRICOLA DEL LLANO 108.462 54.247



91

2015 2014

MUNICIPIO DE RESTREPO 105.115 99.484

ALCALDIA MUNICIPAL CUMARAL 94.281 87.553

CAM COLOMBIA MULTISERVICIOS 92.000 -

MUNICIPIO DE ACACIAS 74.580 81.143

MUNICIPIO DE GUAMAL 49.240 49.266

PROTECCION GARANTIZA 47.827 42.380

ELECTRIFICADORA DEL CAQUETA 45.328 45.328

MUNICIPIO DE SAN JUAN DE ARAMA 42.272 36.543

MUNICIPIO DE VISTA HERMOSA 42.006 29.799

MUNICIPIO DE SAN MARTIN 32.691 26.632

MUNICIPIO DE MESETAS 29.579 20.977

MUNICIPIO DE LA URIBE 27.936 -

GRUPO OBELISCO LLANOS.ORIENTALES 21.545 8.773

MUNICIPIO DE LEJANIAS 8.513 7.477

ABS RED ASSIST 7.235 1.502

PUBLICACIONES TELEFONICAS 5.431 3.586

EMPRESA ENERGIA VALLE DEL SIBUNDOY 3.744 3.744

MUNICIPIO DE CABUYARO 3.531 1.505

ALCALDIA MUNICIPAL DE EL DORADO 305 -

MUNICIPIO DE SAN CARLOS DE GUAROA - 6.975

GRUPO ELECTRICO INGENIERIA - 64.927

OTROS 1.023.858 982.442

TOTAL $7.918.756 $7.281.015

(6) Ingresos recibidos por anticipado que corresponden pagos adelantados para el desarrollo de los siguientes convenios:



92

CONVENIO DESCRIPCION 2015 2014

CONVENIO EMSA – ECOPETROL

RECURSOS DE ECOPETROL POR VALOR DE $3.751.288 PARA LA AMPLIACIÓN DE LA SUBESTACIÓN REFORMA. ESTE PASIVO SE AMORTIZARA A 25 AÑOS.

$ 459.782 $ 609.327

CONVENIO EMSA - OLEODUCTO LOS LLANOS ORIENTA

LA ELECTRIFICADORA DEL META SUSCRIBIÓ CONTRATO CON LA EMPRESA OLEODUCTO DE LOS LLA-NOS ORIENTALES POR VALOR DE $3.319.677 PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LAS REDES DE NIVEL DE TENSIÓN II, CIRCUITOS DE NIVEL DE TENSIÓN II Y MEJORAS EN NIVEL DE TENSIÓN I EN LA ZONA D

$ 2.366.893 $ 2.959.189

CONVENIO EMSA - SUMPROCOL S.A.

EN EL 2009 EMSA E.S.P. SUSCRIBIÓ UN CONTRATO CON SUMPROCOL PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LA LÍNEA CASE TABLA –CANTACLARO Y MODULO EN LA SUBESTACIÓN CASE TABLA PARA LA CONEXIÓN DE LA PLANTA DE ALCOHOL CARBURANTE DE SUMPROCOL; ÉSTE PASIVO SE CRUZARA MENSUALMENTE

$ 1.154.869 $ 1.156.760

CONVENIO BIO-NERGY- ZONA FRANACA

LA ELECTRIFICADORA DEL META E.S.P SUSCRIBIÓ UN CONTRATO CON BIONERGY PARA LA CONS-TRUCCIÓN DE FACILIDADES DE INTERCONEXIÒN CON EL SISTEMA INTERCONECTADO NACIONAL (SIN), A NIVEL DE 115KV, PARA LA PLANTA DE ETANOL DE BIONERGY ZONA FRANCA S.A.S LOCALI-ZADA EN EL MUNICPIO DE PUERTO LOPEZ, DEPARTAMENTO DEL META; ÉSTE PASIVO SE CRUZARA POR AVANCE DE OBRA, SEGÙN ACUERDO.

$ 2.369.245 $ 2.369.245

CONVENIO EMSA-HOCOL C10

LA ELECTRIFICADORA DEL META SUSCRIBIÓ CONTRATO CON LA EMPRESA HOCOL POR VALOR DE $5.195.529 PARA LA PUESTA EN OPERACIÓN DE LA SUBESTACIÓN JAGUAR Y FUNCIONAMIENTO DE LA LINEA 115KV ENTRA LA MISMA SUBESTACIÓN Y CAMPO OCELOTE 20MVA 115/34,5KV.

$ 2.376.187 $ 2.436.369

CONVENIO -CEP-COLSA

LA ELECTRIFICADORA DEL META SUSCRIBIÓ CONTRATO CON LA EMPRESA CEPCOLSA PARA ES-TABLECER LAS CONDICIONES TÉCNICAS, JURIDICAS, ECONOMICAS Y COMERCIALES DERIVADAS AL ACCESO STR Y APORTE DE CEPCOLSA DE RECURSOS ECONOMICOS NECESARIOS PARA LA CONSTRUCCIÓN POR PARTE DE LA EMSA DE INFRAESTRUCTURA PARA ATENDER LA DEMANDA DE ENERGIA.

$ 4.101.844 $ 4.629.198

ALIANZA ESTRATE-GICA CREDIVALO-RES- CREDISERVI-CIOS S.A.S

LA ELECTRIFICADORA DEL META SUSCRIBIÒ EL PRESENTE CONVENIO COMO UN PROYECTO CON EL FIN DE ESTRUCTURAR, DESARROLLAR, PROMOVER Y OPERAR UN SISTEMA DINAMICO, FORMAL, SERIO Y COMPETITIVO QUE PERMITA LA ADQUISICIÒN DE BIENES Y SERVICIOS POR PARTE DE LOS USUARIOS EMSA EN EL DEPARTAMENTO DEL META, A TRAVÈS DE CREDITOS OTORGADOS POR CRC.

$ 812.000 $ 676.667

SALDOS A FAVOR DE CLIENTES - VENTA SERVICIO ENERGIA

CORRESPONDE A LOS SALDOS PENDIENTES DE PAGO DE TODOS AQUELLOS CLIENTES REGULADOS QUE HAN REALIZADO MAYORES ABONOS A SUS CLIENTES.

$ 875.195 $ 929.773

Total $ 14.516.014 $ 15.766.528



93


NOTA 13 Obligaciones Laborales

2015 2014

CESANTIAS 869.999 751.863

PRIMA DE VACACIONES 292.579 242.990

VACACIONES 263.304 220.987

PRIMA ESPECIAL DE QUINQUENIO 107.867 166.008

INTERESES SOBRE CESANTIAS 98.375 86.570

OTROS SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 2.098 2.030

NOMINA POR PAGAR 2.000 2.948

Total $1.636.222 $1.473.396

NOTA 14 Impuestos por pagar

2015 2014

RETENCIÓN EN LA FUENTE 2.523.779 2.528.050

RETENCIÓN IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 87.534 131.453

OTROS IMPUESTOS NACIONALES - 67.453

OTROS IMPUESTOS DEPARTAMENTALES (1) 679.597 255.859

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA 255.624 317.961

IMPUESTO DIFERIDO - 239.689

Total Impuestos a corto plazo $3.546.534 $3.540.465

(1) Los impuestos departamentales están conformados por la Estampilla Pro-Electrificación con una tarifa del 2% y la Estampilla Pro-Universidad Nacional con tarifas 0.5%, 1% y 2% que se aplican según el valor del contrato.


94

NOTA 15 Pasivos Estimados y Provisiones

2015 2014

PROVISIÓN SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS (2) 20.837.709 17.294.085

PROVISIÓN INDUSTRIA Y COMERCIO (1) 4.463.078 3.985.840

OTRAS PROVISIONES OBLIGACIONES FISCALES (2) 11.645.867 6.254.147

Total Pasivos estimados a corto plazo 36.946.654 27.534.072

PROVISION PARA CONTINGENCIAS (3) 3.417.527 3.015.907

Total Pasivos estimados a largo plazo 40.364.181 30.549.979

Las declaraciones del impuesto sobre la renta, CREE, sobretasa al Cree e industria y comercio de 2015 y 2014 están sujetas a revisión por parte de las autoridades fiscales, dentro de los dos años siguientes a su presentación. Sin embargo, la Administra-ción de la Empresa no espera diferencias significativas en el evento de que se llegara a efectuar la revisión.

(1) Impuesto de Industria y Comercio: La Empresa está sujeta al impuesto de industria y comercio en Villavicencio a las tarifas del 10 por mil sobre sus ingresos operacionales y no operacionales, y a la tarifa del 15% para avisos y tableros. En los demás municipios en los cuales la Empresa es con-tribuyente del impuesto de industria y comercio se paga de acuerdo con las tarifas establecidas.

(2) Para el año 2015 EMSA determinó la provisión para el im-puesto de renta por el sistema ordinario aplicando sobre la utilidad fiscal una tasa del 25%, igual que en el año 2014. Sobre la misma base depurada del impuesto de renta se calcularon las provisiones del impuesto de renta para la equidad a una tasa del 9% y de la sobretasa sobre el im-puesto de renta para la equidad del 5%, esta última empe-zó a regir a partir del año gravable 2015.

La conciliación entre la utilidad antes de impuestos y la renta líquida gravable por el año 2015 y 2014 es la siguiente:



95

2.015 2.014

Utilidad Antes de impuestos 79.298.623 65.546.452

Gastos no deducibles 3.333.255 2.935.927

Deducciones fiscales (Provisión de Cartera) (135.313) -

Deducciones fiscales (Cálculo Actuarial) - (704.971)

Deducciones fiscales (Impuesto efectivamente pagado 2015)

(3.581.412) (3.146.125)

Deducciones fiscales (Depreciación sobre Ajustes x Inflación fiscales)

(1.455.271) (1.453.562)

Depreciación contable en exceso de la fiscal - -

Provisiones contables no deducibles 5.785.181 6.326.989

Recuperación de deducciones fiscales (provisión cartera)

380.743 224.266

Ingresos no constitutivos (274.972) (238.456)

Renta líquida gravable impuesto de renta y cree

83.350.834 69.490.520

Provisión para el impuesto sobre la renta ordinaria 25%

20.837.709 17.560.190

Ajuste impuesto renta diferido - -

Provisión para Impuestos 20.837.709 17.560.190

Provisión para impuesto sobre la renta para la equidad 9%

7.501.575 6.254.147

Provisión sobretasa 5% del Impuesto sobre renta para la equidad

4.167.542 -

Impuesto de Renta diferido (432.034) (277.560)

Provisión para Impuestos 32.074.791 23.536.777



96

A continuación se detalla el Anticipo de Impuestos:

2015 2014

Retención en la fuente (autorretención) 16.310.898 9.790.382

Retención en la fuente sobre rendimientos financieros 261.383 271.116

Anticipo Impuesto Renta 9.434.624 7.712.237

Anticipo Impuesto de industria y comercio 48.851 46.587

Total 26.055.756 17.820.321

Impuesto Diferido: Las siguientes partidas originan el saldo por impuesto de renta diferido, al 31 de diciembre, producto de las diferencias temporarias en las cifras de resultado entre lo con-table y lo fiscal:

2015 2014

Provisión de industria y comercio (376.060) (846.259)

Provisión gasto pensional (689.757) 704.971

Provisión cartera (204.872) (675.064)

Total Provisiones (1.270.690) (816.352)

Tarifa 34% 34%

Total impuesto de renta diferido (432.034) (277.560)

Las principales partidas conciliatorias entre patrimonio contable y fiscal son las siguientes:

2015 2014

Patrimonio contable 272.754.711 272.968.805

MAS: 80.681.604 75.055.330 Ajustes por Inflación mayor valor fiscal 28.756.140 28.681.924 Pasivos no aceptados fiscalmente - - Reservas o provisiones no aceptadas 4.955.942 4.453.731 Utilidad del Ejercicio 46.969.521 41.919.675

MENOS: 252.141.525 251.211.282 Impuesto Diferido 432.034 277.560 Superávit por valorizaciones PPYE 225.395.139 225.609.235 Pasivo pensional 2.820.507 3.285.691 Depreciación Fiscal por Ajustes por Inflación 23.493.843 22.038.796

Patrimonio líquido fiscal 101.294.791 96.812.853



97

(3) El valor pagado por sentencias y conciliaciones durante el año 2015 fue por la suma de $578.618, para el 2014 fue por la suma de $1.071.220.

El valor registrado como gasto por provisión de sentencias y conciliaciones para 2015 ascendió a la suma de $980.238, para el 2014 fue de $1.499.434.

La administración estima que el resultado de los pleitos correspondientes a la parte no provisionada será favorable para los intereses de la Empresa y no causarán pasivos de importancia que deban ser contabilizados o que, si resulta-ren, éstos no afectarán de manera significativa la posición financiera de la Empresa.

REFORMAS TRIBUTARIAS

A continuación se resumen algunas modificaciones al régimen tributario colombiano que aplica para los años 2015 y siguien-tes, introducidas por la Ley 1607 del 26 Diciembre de 2012 y Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014:

Ley 1607 de 2012

Impuesto sobre la renta para la equidad (CREE): A partir del 1º de enero de 2013 se crea el Impuesto sobre la Renta para la Equidad (CREE) como aporte en beneficio de los trabajadores, la generación de empleo, y la inversión social.

El hecho generador de este lo constituye la obtención de ingre-sos que sean susceptibles de incrementar el patrimonio de la empresa. Para los años 2013, 2014 y 2015 la tarifa del CREE será del nueve (9%).

Para todos los efectos, la base gravable del CREE no podrá ser inferior al 3% del patrimonio líquido del contribuyente en el últi-mo día del año gravable inmediatamente anterior.

Las pérdidas fiscales en que incurran los contribuyentes del Im-puesto Sobre la renta para la Equidad (CREE) a partir del año gravable 2015, podrán compensarse en este impuesto. Así mis-mo el exceso de base mínima del CREE que se genere a partir del período gravable 2015, podrá compensarse con las rentas



98

determinadas dentro de los cinco (5) años siguientes, reajustado fiscalmente.

En ningún caso el Impuesto sobre la Renta para la Equidad (CREE), ni su sobretasa, podrá ser compensado con saldos a fa-vor por concepto de otros impuestos, que hayan sido liquidados en las declaraciones tributarias. Del mismo modo, los saldos a favor que se liquiden en las declaraciones del impuesto sobre la renta para la equidad CREE, y su sobretasa, no podrán compen-sarse con deudas por concepto de otros impuestos, anticipos, retenciones, intereses y sanciones.

Ley 1739 de 2014

Sobretasa al impuesto sobre la renta para la equidad (CREE): Se crea la sobretasa al impuesto sobre la renta (CREE) por los períodos gravables 2015, 2016, 2017 y 2018. El hecho ge-nerador de este lo constituye la obtención de ingresos que sean susceptibles de incrementar el patrimonio de la empresa y apli-ca a los contribuyentes cuya declaración anual del impuesto so-bre la renta CREE arroje una utilidad igual o superior a $800 millones de pesos. La tarifa marginal aplicable para establecer la sobretasa será:

TABLA SOBRETASA IMPUESTO SOBRE LA RENTA CREE

RANGOS DE BASE GRAVABLE EN $ TASA MARGINAL

Límite Inferior Límite superior 2015 2016 2017 2018

0 < 800.000.000 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

>= 800.000.000

En adelante 5,00% 6,00% 8,00% 9,00%

Las sobretasa está sujeta para los períodos gravables 2015, 2016, 2017 Y 2018 a un anticipo del 100% del valor de la misma, calculado sobre la base gravable del impuesto sobre la renta para la equidad -CREE sobre la cual el contribuyente liqui-dó el mencionado impuesto para el año gravable inmediatamen-te anterior. El anticipo deberá pagarse en dos cuotas anuales en los plazos que fije el reglamento.

Impuesto a la riqueza: Se crea a partir del 1° de Enero de 2015 el impuesto a la riqueza. Este impuesto se genera por la pose-



99

sión de riqueza (patrimonio bruto menos deudas vigentes) igual o superior a $1.000 millones de pesos al 1° de Enero de 2015. La obligación se causa el 1° de Enero de 2015, el 1° de Enero de 2016 y el 1° de Enero de 2017. Su tarifa marginal corres-ponde a lo siguiente:

TABLA IMPUESTO A LA RIQUEZA

RANGOS DE BASE GRAVABLE EN $ TASA MARGINAL

Límite Inferior Límite superior 2015 2016 2017

0 < 2.000.000.000 0,20% 0,15% 0,05%

>= 2.000.000.000 < 3.000.000.000 0,35% 0,25% 0,10%

>= 3.000.000.000 < 5.000.000.000 0,75% 0,50% 0,20%

>= 5.000.000.000 En Adelante 1,15% 1,00% 0,40%

En ningún caso el valor cancelado por concepto del Impuesto a la Riqueza ni su complementario de normalización tributaria será deducibles o descontables en el impuesto sobre la renta y complementarios, ni en el impuesto sobre la renta para la equi-dad -CREE, ni podrán ser compensados con éstos ni con otros impuestos.

NOTA 16 Pensiones de Jubilación

Al 31 de diciembre el pasivo pensional se registra, así:

2015 2014

CALCULO ACTUARIAL AMORTIZADO 12.700.667 12.494.949

AUMENTO / DISMINUCION CALCULO ACTUARIAL 5.725.455 7.316.411

VALOR DEL CALCULO ACTUARIAL SEGÚN ESTUDIO 18.426.122 19.811.360

PENSIONES ACTUALES POR AMORTIZAR (DB) -5.674.939 -7.110.693

AMORTIZADO EN EL PERIODO -309.014 -326.836

SALDO FINAL CALCULO ACTUARIAL 12.751.183 12.700.667

Cargos a resultados del período – a continuación se detallan los cargos directos al estado de resultados del período:



100

2015 2014

Pagos pasivo pensional 2.362.640 2.447.752

Provisión pensión (1) 309.014 326.836

Total 2.671.654 2.774.588

La Empresa al 31 de diciembre de 2015, realizó la actuali-zación del Cálculo Actuarial con la firma Actuarios Asociados Ltda., cuyo resultado final de la Reserva Matemática es de 18.426.122, correspondiente a 108 jubilados así:

Personal jubilado con pensión compartida con el ISS: 42 per-sonas.

Personal jubilado por la empresa y en expectativa del ISS: 58 personas.

Personal con rentas vitalicias a cargo de la empresa: 2 per-sonas.

Personal con rentas vitalicias compartidas con el ISS: 6 per-sonas.

La metodología utilizada para el cálculo de la Reserva Matemá-tica fue el método de las rentas fraccionarias vencidas, según lo indicado por el artículo 112 del Estatuto Tributario, e incor-porando las normas del Decreto 2783 del 20 de diciembre de 2001 en lo que hace referencia a la parte tributaria.

Bases Técnicas para el Cálculo Actuarial: El cálculo actuarial fue realizado con las siguientes bases técnicas:



101

1. Tabla de mortalidad: Tabla Colombiana de Mortalidad Ren-tistas RV08 tanto para hombres como mujeres. (Resolu-ción 1555 de 2010 de la Superintendencia Financiera)

2. Ajuste Pensional y Salarial: La formulación empleada incorpora explícitamente los futuros incrementos de salarios y pensiones con una tasa de crecimiento del 2,88% para el 2015 (Decreto 2783 de diciembre 20 de 2001)

3. Interés Técnico: 4,8% real anual

4. Reservas: Se determinan por medio del sistema de rentas fraccionarias vencidas (artículo 112 del Estatuto Tributario)

(1) El plazo pendiente de amortización son 14 años de acuerdo al decreto 4565 de diciembre de 2010 emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.



102

NOTA 17: Depósitos Recibidos de Terceros

Al 31 de diciembre los depósitos recibidos de terceros corres-ponden a:

2015 2014

MINISTERIO DE MINAS Y ENERGÍA 1.651.980 1.651.980

Total 1.651.980 1.651.980

Corresponde a los aportes recibidos desde 1984 de diferentes entes, para la construcción de proyectos específicos. A la fecha está pendiente de formalizar la forma de pago de los recursos del Ministerio de Minas y Energía.

NOTA 18 Patrimonio

Capital Social

El capital autorizado de la Electrificadora asciende a 22.000.000 conformado por 220.000 acciones con valor nominal de 100 mil cada una, de las cuales se encuentran suscritas y pagadas 191.223 acciones que representa el 86,92% del capital auto-rizado así:

ACCIONISTAS PARTICIPACION %N° EN ACCIONES EN

CIRCULACION CAPITAL SUSCRITO Y

PAGADO

NACIÓN - MINISTERIO DE MINAS Y ENERGÍA 55,68% 106.465 10.646.341

DEPARTAMENTO DEL META 26,15% 50.005 5.000.481

EMPRESA DE ENERGÍA DE BOGOTÁ 16,23% 31.026 3.102.593

MUNICIPIO VILLAVICENCIO 1,00% 1.911 191.223

FEDERACIÓN NACIONAL DE CAFETEROS 0,48% 908 90.831

MUNICIPIO DE SAN MARTÍN 0,48% 908 90.831

TOTAL 100,00% 191.223 19.122.300



103

Reserva Legal

La Empresa está obligada a apropiar como reserva legal el 10% de sus ganancias netas anuales, hasta que el saldo de la reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito, con apropiaciones del 10% como mínimo de las utilidades de cada periodo aproba-das por la Asamblea de Accionistas, la reserva no es distribuible antes de la liquidación de la Electrificadora, pero debe utilizarse para absorber o reducir pérdidas. Son de libre disponibilidad por la Asamblea General las apropiaciones hechas en exceso del 50% antes mencionado.

Superávit por Valorización

2015 2014

SUPERAVIT POR VALORIZACIÓN 225.395.146 225.609.242

REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 16.360.113 16.360.113

Total 241.755.259 241.969.355

La disminución de 214 millones, corresponde a la baja de acti-vos eléctricos que se realizó durante la vigencia.

Revalorización del Patrimonio

El ajuste por inflación del patrimonio, contabilizado como reva-lorización, es susceptible de capitalizar en cualquier momento, o distribuirse como utilidad a los socios a la liquidación de la Empresa, de acuerdo con las normas legales vigentes, en cuyo caso se distribuirá como un ingreso no gravado con el impuesto sobre la renta y complementarios, podrá imputarse el impuesto al patrimonio contra la cuenta de revalorización del patrimonio sin afectar los resultados del ejercicio.



104

NOTA 19 Cuentas de Orden

2015 2014

Deudoras Derechos Contingentes OTROS DERECHOS CONTINGENTES 231.541.466 203.873.876

Deudoras Fiscales DISPONIBLE 13.718.841 13.718.841

INVERSIONES 11 11

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUE 171.194 171.194

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 9.928.714 9.928.714

COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN 1.054.335 1.054.335

PASIVO 18.779.498 18.779.498

INGRESOS 550.804 550.804

AJUSTES POR INFLACIÓN 28.707.852 28.707.852

Deudoras de control DOCUMENTOS ENTREGADOS PARA SU COBRO 2.051.792 2.518.245

ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS AGO-TADOS 3.385.956 3.385.956

OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL 435.979 447.716

Total 310.326.442 283.137.042

Acreedoras

Responsabilidades contingentes LITIGIOS O DEMANDAS 63.465.948 61.213.290

GARANTÍAS CONTRACTUALES 22.080.466 25.272.966

Acreedoras Fiscales

CUENTAS POR PAGAR 32.908.695 32.908.695

PATRIMONIO 33.640.749 33.640.749

ACTIVOS 155.179 155.179

GASTOS 22.599.648 22.599.648

AJUSTES POR INFLACIÓN 19.131.261 19.131.261

OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL 18.557.596 18.597.153

Total 212.539.542 213.518.941



105

Derechos Contingentes: Corresponde al valor asegurado por los contratistas de Emsa, como garantía en caso de incumplimien-to por parte de estos, o incidente en ejecución de los servicios contratados con terceros, este valor está amparado a través de pólizas en sus diferentes ramos de acuerdo a la naturaleza del contrato.

Deudoras Fiscales: Reflejan las partidas conciliatorias de las cuentas de activo, gastos y costos entre saldos contables y sal-dos fiscales que resultan en la elaboración de la declaración de Renta, las partidas más representativas corresponden a la apli-cación de ajustes por inflación a la Propiedad, planta y equipo por los años 2002 al 2006 en donde normativamente se exigía su aplicación fiscalmente más no contablemente, y a la depre-ciación fiscal que se aplica sobre la misma.

Deudoras de control: Corresponde a aquellos activos castigados y dados de baja de las cuentas de balance, que aún prestan un servicio en beneficio de la empresa (como activos dados de baja que aún se encuentran en uso) o son susceptible de recuperarse a futuro (cartera castigada o financiada).

Responsabilidades contingentes

Litigios o demandas: Corresponde a la porción no provisionada de las pretensiones actuales que hay en contra de la empresa por demandas de carácter judicial, civil o laboral.

Garantías contractuales: Refleja el respaldo ante las entidades financieras para garantizar la compra de energía en bloque.

Acreedora Fiscales: Corresponde a la contabilización de las par-tidas conciliatorias de las cuentas del pasivo, patrimonio e in-gresos entre saldos contables y saldos fiscales que resultan en la elaboración de la declaración de Renta.



106

NOTA 20 Vinculados Económicos

Las transacciones con los vinculados económicos a precios y condiciones generales de mercado, se detallan a continuación:

2015 2014ACTIVO

CUENTAS POR COBRAR (Nota 6) GOBERNACION DEL META 71.712 70.531 MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO 9.593 0 MINISTERIO DE MINAS 2.445.227 0 PASIVO Pasivo Total (Nota 12) TESORERIA MUNICIPAL 2.177.249 0 MUNICIPIO SAN MARTIN 487.348 53.786 MINISTERIO MINAS 2.731.918 2.065.098

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES Ingresos por Servicios

GOBERNACION DEL META 644.338 0 MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO 9.508.734 0 MUNICIPIO DE SAN MARTIN 657.076 0 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 10.810.148 0 INGRESOS NO OPERACIONALES

Ingresos por Otros Servicios MINISTERIO DE MINAS 250.998 0 GOBERNACION DEL META 228.505 0 MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO 0 0 MUNICIPIO DE SAN MARTIN 0 0 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 479.503 0 GASTOS Y COSTOS

Impuesto Predial

MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO 94.682 0



107

2015 2014 MUNICIPIO DE SAN MARTIN 58 0

Impuesto Sobre Vehículos

GOBERNACION DEL META 2.713 0

Otros Impuestos y Contribuciones MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO 94.129 0 MUNICIPIO DE SAN MARTIN 1.936 1.743

Gastos de Intereses

MINISTERIO DE MINAS 1.680 0

Gastos Extraordinarios MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO 1 0 MINISTERIO DE MINAS 1 0

Gastos Ejercicios Anteriores MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO 28.900 0 MINISTERIO DE MINAS 2.708 0

Uso de Líneas y Redes EMPRESA ENERGIA DE BOGOTA 2.574.167 1.707.884

Comité Estratificación Ley 505 MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO 18.257 0 TOTAL COSTOS Y GASTOS 2.819.232 1.709.627

EGRESOS POR DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS

MINISTERIO DE MINAS 23.339.127 23.310.578 EMPRESA ENERGIA DE BOGOTA 10.962.035 10.948.626 DEPARTAMENTO DEL META 6.801.482 6.793.162 MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO 418.927 418.415 FEDERACION DE CAFETEROS 199.051 198.807 MUNICIPIO DE SAN MARTIN 199.051 198.807 41.919.673 41.868.395



108

NOTA 21 Ingresos Operacionales

Los ingresos operacionales al 31 de diciembre comprendían:

2015 2014

COMERCIALIZACIÓN 234.948.133 211.222.013

DISTRIBUCIÓN 150.657.465 131.632.446

OTROS SERVICIOS 4.753.670 4.700.917

GENERACIÓN 1.947.011 1.405.599

ARRENDAMIENTO DE INFRAESTRUCTU-RA ELÉCTRICA IV

1.586.051 1.326.128

MEDIDORES DE AGUA LUZ Y GAS 918.429 1.185.176

ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN DE MERCADOS

528.324 330.648

ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS 379.113 835.810

OTRAS VENTAS DE BIENES COMERCIA-LIZADOS

367.316 656.083

DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUEN-TOS DE BIENES COMERCIALIZADOS

-9.573 -11.224

DEVOLUCIONES REBAJAS Y DES-CUENTOS DEL SERVICIO DE ENERGIA (1)

-10.981.687 -9.778.174

Total 385.094.252 343.505.422

Los ingresos operacionales por venta de servicios incluyen los generados por la operación directa de ventas de energía y la energía en medidores pendientes de facturar al 31 de diciembre de 2015 por valor de $31.714 millones y al 31 de diciembre de 2014 por valor de 24.376 mil millones.

(1)Corresponde principalmente a las devoluciones por concepto de ADD a las diferentes empresas deficitarias que conforman la zona sur, los reconocimientos por indicadores de calidad de los clientes y ajustes a la facturación por reclamación.



109

NOTA 22 Costo de Ventas

El costo de ventas al 31 de diciembre comprende:

2015 2014

COMPRAS EN BLOQUE Y/O A LARGO PLAZO (1) 124.668.150 97.087.514

COMPRAS EN BOLSA Y/O A CORTO PLAZO (1) 50.499.686 61.513.031

USO DE LINEAS REDES STN Y STR 41.914.623 36.811.212

COSTO POR CONEXION 9.857.831 8.119.837

GARANTIAS 8.716.701 8.690.671

COSTOS ASOCIADOS A LAS TRANSACCIONES 8.615.536 7.887.963

ELECTROCOMBUSTIBLE 6.386.033 5.054.675

MANTENIMIENTO 5.391.711 6.942.356

REPARACIONES 5.346.463 5.080.541

ACTIVIDADES RUTINARIAS 2.110.096 1.933.745

OTROS CONTRATOS OPERACIÓN CONTACT CENTER 1.954.263 2.125.358

SERVICIOS PERSONALES 1.428.059 1.421.955

DEPRECIACIACIÓNES 1.339.988 1.111.842

AMORTIZACIONES 1.271.316 2.145.505

SERVICIO DE TOMA DE LECTURA Y ENTREGA DE FACTURAS 1.162.407 1.200.587

HONORARIOS 960.436 1.230.956

COSTO DE VENTA DE BIENES COMERCIALIZADOS 644.297 600.736

ELEMENTOS Y ACCESORIOS DE ENERGIA 635.263 620.351

ARRENDAMIENTO EQUIPO TRANSPORTE 382.765 366.508

CORTE Y RECONEXION 381.622 702

SEGUROS 350.555 288.632

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 333.804 320.458

VIGILANCIA Y SEGURIDAD 272.586 451.358

COMUNICACIONES 268.698 346.520

SERVICIOS PUBLICOS 224.864 226.994

OTROS COSTOS GENERALES 130.364 140.719

ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS Y EQUIPO DE COMPUTO 127.695 324.533

SERVICIO ASEO 116.429 152.384

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 87.695 101.775

PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN 81.818 79.289

IMPRESOS Y PUBLICACIONES 74.056 92.411

COSTOS DE GESTION AMBIENTAL 64.181 54.946



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2015 2014

FOTOCOPIAS 60.112 65.884

ELEMENTOS DE ASEO, LAVANDERÍA Y CAFETERÍA 34.037 21.212

VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 12.639 7.645

SEGURIDAD INDUSTRIAL 7.470 33.691

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 2.642 5.722

TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 1.256 1.188

PRORRATEO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO -28.777 -

Total 275.891.385 252.663.420

(1) En el año 2014 la energía en bolsa tuvo un incremento muy importante debido a los efectos del fenómeno del niño llegando a estar hasta $ 471 por kilovatio hora siendo estos precios muy altos que no se veían desde el año 2009 que estuvo en $ 370.

NOTA 23 Gastos de Administración

2015 2014

SUELDOS Y SALARIOS 4.144.594 4.105.544

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS (1) 4.585.455 3.205.154

CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 2.799.514 2.929.286

COMISIONES HONORARIOS Y SERVICIOS 2.124.070 1.312.643

VIGILANCIA Y SEGURIDAD 1.085.783 1.007.330

SEGUROS GENERALES 733.802 751.034

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 476.486 469.184

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 379.404 300.891

SERVICIOS PÚBLICOS 461.117 449.045

COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 251.132 284.437

MANTENIMIENTO 132.398 409.831

SERVICIOS DE ASEO CAFETERIA RESTAURANTE 200.279 173.974

MATERIALES Y SUMINISTROS 175.514 126.988

ARRENDAMIENTO 85.075 156.515

SEGURIDAD INDUSTRIAL 116.486 121.468

IMPRESOS PUBLICACIONES SUSCRIPCIONES 125.454 102.640

CONTRATO DE APRENDIZAJE 129.854 89.623

APORTES SOBRE LA NÓMINA 49.557 40.837

VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 81.603 71.110



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2015 2014

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 38.293 36.575

PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN 79.462 54.521

ELEMENTOS DE ASEO LAVANDERIA CAFETERÍA 42.680 24.468

FOTOCOPIAS 17.141 17.895

REPARACIONES 2.720 3.741

OTROS GASTOS GENERALES 4 0

Total 18.317.877 16.244.734

(1) La variación corresponde al pago del impuesto al patri-monio para el año 2015.

NOTA 24 Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones

2015 2014

Provisiones 5.783.503 6.326.990

PROVISIONES PROTECCIÓN DE INVERSIONES 1 1

PROVISIÓN PARA DEUDORES 340.186 72.414

PROVISIÓN PARA PROTECCION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 0 762.757

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 4.463.078 3.992.384

PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS 980.238 1.499.434

Depreciaciones y Amortizaciones 252.316 367.353

DEPRECIACIACIÓN EDIFICACIONES 115.226 91.389

DEPRECIACIACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO 12.647 10.015

DEPRECIACIACIÓN MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 29.450 19.787

DEPRECIACIACIÓN EQUIPO COMUNICACIÓN Y COMP. 65.622 73.451

DEPRECIACIACIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE 287 287

LICENCIAS 4.987 90.525

SOFTWARE 24.097 81.899

Total 6.035.819 6.694.343

NOTA 25 Ingresos No Operacionales

2015 2014

INTERESES Y RENDIMIENTOS DE DEUDORES 200.055 202.135

RENDIMIENTO POR REAJUSTE MONETARIO 129.394 149.692

RECARGO POR MORA 538.615 312.933

ARRENDAMIENTOS 31.083 8.708


2015 2014

SOBRANTES 11.637 2.294

RECUPERACIONES 410.166 290.798

VENTA DE PLIEGOS 16.298 42.483

INDEMNIZACIONES COMPAÑIAS DE SEGUROS 0 33.760

VENTA DE MATERIALES DE RECICLAJE 53.494 30.470

OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS 778.983 626.763

AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 829.783 2.360.200

Total Ingresos no Operacionales 2.999.508 4.060.236

NOTA 26 Gastos No Operacionales

2015 2014

INTERESES 6.781.883 3.893.523

COMISIONES 636.947 625.055

FINANCIEROS 11 0

EXTRAORDINARIOS 85.863 422.749

AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES (1) 1.047.368 1.477.396

Total 8.552.072 6.418.723

112INFORME DE GESTIÓN SOSTENIBLE 2015



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CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Los suscritos Representante Legal y Contador Público bajo cuya responsabilidad se prepararon los estados financieros, certificamos:

Que para la emisión de los balances generales al 31 de diciembre de 2015 y 2014, y de los esta-dos de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo, por los años terminados en esas fechas, que conforme al reglamento se ponen a dispo-sición de los Accionistas y de terceros, se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en ellos y las cifras tomadas fielmente de los libros oficiales de contabilidad.

Dichas afirmaciones, explícitas e implícitas, son las siguientes:

Existencia: Los activos y pasivos de Electrificadora del Meta S.A. E.S.P, existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el año.

Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos en los estados financie-ros.

Derechos y obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos futuros y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros, obtenidos a cargo de la Empresa.

Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por importes apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

Presentación y revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

Con posterioridad a la fecha de corte de estos estados financieros no se presentaron hechos eco-nómicos que hayan significado cambios importantes en la estructura y situación financiera de la Empresa.

JAIMER HERNAN REY MONTENEGRO GLADYS MEJIA GUERRERORepresentante legal Contadora

17. Dictamen de Revisoría Fiscal


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E L E C T R I F I C A D O R A D E L M E T A S.A. E. S. P.

D I C T A M EN D E L R E V I S O R F I S C A L

A LOS SEÑORESMiembros de la Asamblea General de Accionistas de la ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P - EMSA

1. Informe sobre los Estados Financieros

He auditado el Balance General de la ELECTRIFICADORA DEL META S.A E.S.P – EMSA, al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes Estados de Actividad Financiera Económica, Social y Ambiental, de Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la Situación Financiera y de Flujos de Efectivo, por el año terminado en esa fecha y el resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas.

2. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros

La administración es responsable de la preparación y correcta presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno adecuado en la preparación y presentación de los estados financieros, que estén libres de errores de importancia relativa, ya sean debida a fraude o error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Entre mis funciones como Revisor Fiscal se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos con base en el examen de los mismos.

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 fueron auditados por otra firma de Contadores Públicos, quienes expresaron una opinión sin salvedades el 5 de marzo de 2015.

3. Responsabilidad del Revisor Fiscal

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los Estados Financieros con base en mis auditorias. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones de Revisor Fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas. Estas normas requieren que planee y efectúe la auditoría para cerciorarme de que los estados financieros reflejen razonablemente la situación financiera y los resultados de


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las operaciones, también incluye, entre otros procedimientos, realizar un examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones efectuadas, evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones contables efectuadas por la administración, y la presentación de los estados financieros en conjunto. Por lo tanto considero que la auditoría efectuada me proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los estados financieros

4. Opinión del Revisor Fiscal

En mi opinión, los estados financieros antes mencionados, fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situación financiera de la ELECTRIFICADORA DEL META S.A E.S.P – EMSA al 31 de diciembre de 2015, Balance General, Estado de Actividad Financiera Económica, Social y Ambiental, de Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la Situación Financiera y de Flujos de Efectivo, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, aplicados sobre bases uniformes con las del año anterior.

Con base en el desarrollo de mis demás labores de revisoría fiscal, conceptúo también que durante el año 2015 la contabilidad, se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Accionistas y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevaron y conservaron debidamente.

Según mi evaluación del control interno, considero que se han observado medidas adecuadas de conservación y custodia de los bienes de la ELECTRIFICADORA DEL META S.A E.S.P – EMSA, y de los terceros que están en su poder.

El informe de gestión por el año terminado al 31 de diciembre de 2015, ha sido preparado por los Administradores de la Empresa, para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integral de los estados financieros auditados por mí. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 de la Ley 222 de 1995, he verificado que la información financiera que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de los estados financieros y que contiene las informaciones exigidas por la Ley.

La ELECTRIFICADORA DEL META S.A E.S.P – EMSA, dió oportuno cumplimiento a las obligaciones legales relacionadas con los aportes al sistema de seguridad social, las declaraciones de autoliquidación fueron diligenciadas, presentadas y canceladas dentro de su oportunidad.


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En el informe de Gestión presentado por la administración de la Empresa, se informa que los sistemas de información manejados para el funcionamiento de la Electrificadora, cumple con las disposiciones contenidas en la Ley 603 de 2000, sobre derechos de autor.

5. Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera -IFRS

Tal como se menciona en la Nota 3 de los Estados Financieros de la ELECTRIFICADORA DEL META S.A. E.S.P – EMSA, conforme a lo indicado en la Ley 1314 de 2009 y en la Resolución 414 de septiembre 8 de 2014 emitida por la Contaduría General de la Nación, respecto a la convergencia hacia los estándares internacionales de aceptación a nivel mundial en materia de contabilidad, divulgación de información financiera y aseguramiento de la información, se estableció el nuevo marco técnico normativo (Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF) para los preparadores de la información financiera que conforman el Grupo 2, del cual hace parte la Empresa.

Teniendo en cuenta que el periodo de transición se encuentra comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015, para su posterior aplicación desde el 1 de enero de 2016, tiempo en el cual la contabilidad comenzará a llevarse para todos los efectos bajo el nuevo marco normativo, la ELECTRIFICADORA DEL META S.A E.S.P – EMSA, dispuso de un cronograma de actividades dando cumplimiento a la normatividad y al plan de implementación. A la fecha del presente dictamen, la Empresa continúa registrando sus operaciones bajo normatividad local, efectuando la homologación a NIIF fuera de la ERP – SAP. Dentro del cronograma de implementación de las NIIF se tiene previsto la preparación de la información financiera de acuerdo con el nuevo marco normativo en la ERP - SAP, durante el primer semestre del año 2016.

NANCY ESTHER BERMUDEZ CARABALLO.Revisor Fiscal – T.P. No.30.084-T

En Representación de MGI Páez AsociadosRegistro No. 25

Villavicencio 22 de Febrero de 2016


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INFORME DE GESTIÓN SOSTENIBLE 2015 · DICTAMEN DE REVISORÍA FISCAL. ... y por encima de la meta...

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