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CODIGO DE BUENAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO "CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCATLAN" SEGUROS E INV E RSI ON ES, S.A. APROBADO l 1 SE T. 2016 JUN TA DIRECTIVA SISA VIDA. S.A .. DE PERSON AS APROBADO 2 1 SET. .JUNTA DIRECTIVA
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CODIGO DE BUENAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO
"CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCATLAN"
SEGUROS E INVERSIONES, S.A. APROBADO
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Tabla de Contenido
CODIGO DE BUENAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO ........................................ 1
"CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCATLAN" ....................................... 1
l. INTRODUCCION ............................................................................................................. 3
A . OBJETIVO ............................................................................................................. .......... 3
B. DEFINICIONES ...................... ... .................. ... ............... .... ... ..................... ... ... ................. 3
11 . ESTRUCTURA DE GOBIERNO ..................... .................. .................................................. S
111. DE LA JUNTA DIRECTIVA ..... ......... ...................................................... ...................... ...... S
A . MISION DE LA JUNTA DIRECTIVA ................................................................... .. .... ......... S
B. CONFORMACION DE LAS JUNTAS DIRECTIVAS: .. .. ................. ... ..................... .............. 6
C. REQUISITOS MINIMOS DE CALIFICACION, INDEPENDENCIA Y DISPONIBILIDAD DE
TIEMPO PARA El EJERCICIO DE LAS FUNCIONES ................................................................. 6
O. INCOMPATIBILIDADES POR POSIBLES CONFLICTOS DE INTERES ................................. 7
E. PROHIBICIONES DE LA JUNTA DIRECTIVA ... .. ................................... .... .. ......... .. .... ... .. ... 7
F. liNEAMIENTOS PARA El PROCESO DE ELECCION Y SUCESION .................................... 7
G. MECANISMOS DE CONTROL .......................................................................................... 8
H. ATRIBUCIONES, RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES DE LA JUNTA DIRECTIVA . ........ 8
l. FRECUENCIA DE REUNIONES .. ..................... ... .. ..... .. .................................. ... .... ... ........ 10 IV. POLITICAS DE GOBIERNO ............................. ................ .. ................ ......................... .... 11
A. POLITICAS DE CONFLICTO DE INTERES .................... .................................................... 11 B. POLITICAS DE SELECCIÓN, COMPENSACION, CALIFICACION Y CAPACITACION ........ 13
C. POLÍTICA DE COMPENSACIÓN Y EVALUACIÓN DE DESEMPEÑ0 ........... ................ .. ... 17
D. POLITICAS SOBRE LA RELACION CON CLIENTES ....... ...... .................................... ...... ... 18
E. POLITICAS SOBRE LA RELACION CON PROVEEDORES ........................................... ..... 21
F. POLITICAS SOBRE LAS RELACIONES INTRAGRUPO ..................................................... 22
G. POLITICA SOBRE El TRATO CON LOS ACCIONISTAS ..... .. ............................................ 24
H. POLITICA DE REVELACION Y ACCESO A LA INFORMACION ........... .. ................. .. ... ..... 24
l. POLITICA DE ROTACION ..... ............. ..... ...... ................. .......... .................. ............... ..... 26
J. MECANISMOS DE CONTROL Y SEGUIMIENTO PARA LA APLJCACION DE LAS
POLITICAS Y CONSECUENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO ..................................................... 26
V. RIESGO REPUTACIONAL ... .... ....................... ........... .. ... ..... ... ........ .. ... .. ...... .. ................. 27
OTROS ORGANOS DE GOBIERNO CORPORATIVO .................................. ............................ 28
A. DIRECCION EJECUTIVA- PRESIDENTE EJECUTIVO- Y ALTA DIRECCION ................... 28
B. COMITÉ DE AUDITORIA ..... ...... .................................................................................. .. 29
C. COMITÉ DE RIESGOS ................................. .. ... .... ................... ...... ............... ...... .......... .. 32
D. COMITÉ DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS .................................. 33
E. COMITES DE APOYO .................................................................................................... 34
F. AUDITORIA INTERNA ................................................................................................... 34
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SEGUROS E INVERSIONES, S.A. APROBADO
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.JU NTA DIRECTIVA
A. OBJETIVO
l. INTRODUCCION
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JUNTA DIRECTIVA
El CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCA TLAN aspi ra a mantener los más
altos estándares de conducta ética: actuar acorde con lo que decimos, reportar resultados con
exactitud y transparencia, y mantener un f iel cumplimiento de las leyes, reglamentos y normativa
que gobiernan nuestros negocios.
El objetivo del presente Código consiste en establecer de manera amplia la filosofía, prácticas,
políticas, procedimientos y los órganos que en materia de Buen Gobierno son adoptadas para
conducir el conglomerado, especialmente en lo concerniente a las funciones, responsabilidades
de los accionistas, junta directiva, alta gerencia y demás instancias de contro l; así también deberá
desarrollar el manejo de las relaciones con los entes o personas interesadas en el buen
desempeño de la Sociedad.
El presente código es aplicable al CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA
CUSCATLAN, el cual se compone de las entidades que forman parte del mismo: BANCO
CUSCATLAN DE EL SALVADOR S.A. y sus subsidiarias {Corporación Fina de la Nueva Generación,
S.A. de C.V., Leasing Cuscatlán S.A. de C.V., Tarjetas de Oro S.A. de C.V., Valores Cuscatlán El
Salvador, S.A. de C.V., Casa de Corredores de Bolsa), TARJETAS CUSCATLAN DE El SALVADOR S.A.
DE C.V. y SEGUROS E INVERSIONES S.A, y su subsidiaria SISA, VIDA, S.A, SEGUROS DE PERSONAS.
B. DEFINICIONES
Para los propósitos de este Código se entiende como:
1) Ejecutivo: Cua lquier persona física que, por su función, cargo o posición en una entidad,
intervenga o tenga la posibilidad de intervenir en la toma de decisiones importantes dentro
de la entidad.
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2) Entidad Supervisada: Aquellas bajo el ámbito de regulación de la Superintendencia del
Sistema Financiero (SSF). En el caso del CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA
CUSCATLAN, las sociedades supervisadas son: BANCO CUSCATLAN DE EL SALVADOR S.A,
TARJETAS CUSCATLAN S.A. DE C.V., SEGUROS E INVERSIONES S.A. Y SISA, VIDA, S.A.,
SEGUROS DE PERSONAS.
3) Código de Gobierno Corporativo: Documento que debe contener de manera amplia la
filosofía, prácticas y políticas que en materia de Buen Gobierno sean adoptadas para
conducir la entidad, especialmente en lo concerniente a las funciones, responsabilidades
de los accionistas, junta directiva, alta gerencia y demás instancias de control; así también
deberá desarrollar el manejo de las relaciones con los entes o personas interesadas en el
buen desempeño de la entidad;
4) Conglomerado: Conjunto de vehículos legales que conforman el CONGLOMERADO
FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCATLAN
5) Grupo vinculado: Grupo conformado por todas las personas vinculadas por propiedad, por
gestión, o ambos, según lo dispuesto en la normativa vigente.
6) Refrendar: Verificación de que cada una de las cuentas que integran los estados financieros
fueron extraídos de los folios de los libros legalizados u hojas legalizadas que la entidad
lleva para el registro contable de sus transacciones, así como la verificación de los importes
incluidos en los estados financieros.
7) Terceros: Cualquier persona física o jurídica que no forme parte del grupo vinculado a la
entidad supervisada.
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JUNTA DIRECTIVA 11. ESTRUCTURA DE GOBIERNO
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JUNTA DIRECTIVA
Las Entidades que forman parte del CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA
CUSCATLAN de El Salvador contarán con una Junta Directiva y una Alta Administración. Cada
entidad tiene su Junta Directiva la cual se describe en el Anexo #1. El Gobierno de cada entidad
será ejercido por la Junta General de Accionistas y por la Junta Directiva. Los accionistas de cada
una de las entidades legalmente convocados y reunidos constituirán la Junta General de
Accionistas el cual es el órgano supremo de la Entidad.
Adicionalmente, cada una de las entidades contará con una Administración y estructura
organizacional que cuenta con las personas más idóneas y profesionales en el desempeño de su
labor especifica en cada cargo. En el Anexo #2 se presenta la estructura de cada una de las
entidades que conforman el CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCA TLAN.
111. DE LA JUNTA DIRECTIVA
Para la selección de los miembros de la Junta Directiva, se tomarán en cuenta los criterios
establecidos en la legislación local vigente y en el pacto constitutivo de cada una de las entidades
supervisadas.
A. MISION DE LA JUNTA DIRECTIVA
La principal misión de la Junta Directiva es la dirección estratégica de las entidades que
forman el CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCATLAN, velar por un
buen Gobierno Corporativo, vigilar y controlar la gestión delegada a la alta gerencia. Entre
otros, tomará las acciones necesarias para establecer la estructura organizacional, las
funciones y políticas que permitan a la entidad el equilibrio entre la rentabilidad en los
negocios y una adecuada administración de sus riesgos, que propicien la seguridad de sus
operaciones y procuren la adecuada atención de los usuarios. En las relaciones con los
grupos de interés, los miembros de la Junta Directiva deben velar por que las entidades
del Conglomerado actúen conforme a las leyes y reglamentos aplicables, debiendo cumplir
de buena fe sus obligaciones y tomar decisiones con juicios independientes y sin conflictos
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de interés. Especialmente deberán velar por: a) Proteger los derechos e intereses de los
depositantes, asegurados y clientes en general; b) Proteger los derechos e intereses de los
accionistas y establecer mecanismos para su trato equitativo; e} Desarrollar una política de
comunicación e información con los accionistas y clientes en general; y d} Desempeñar sus
funciones anteponiendo el interés de la entidad y con independencia de criterio. La Junta
Directiva de cada Entidad del Conglomerado es el órgano autorizado para aprobar,
modificar, ratificar o tomar cualquier acción pertinente relacionada al Código de Gobierno
Corporativo.
B. CONFORMACION DE LAS JUNTAS DIRECTIVAS:
La Junta Directiva estará compuesta por el número de miembros establecido en el Pacto
Social de cada una de las sociedades que integran el CONGLOMERADO FINANCIERO
GRUPO IMPERIA CUSCA TLAN, Estatutos o dentro de los márgenes fijados en éstos,
siempre respetando el límite mínimo de miembros establecido en las leyes aplicables. Con
el objeto de fortalecer la función general de supervisión, la Junta Directiva de las
entidades sólo podrá contar con un Presidente de Junta Directiva y deberá contar con los
directores externos de conformidad a lo requerido por la legislación y normativa aplicable
y a lo establecido en el Pacto Social de cada una de las entidades que conforman el
CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO /M PERlA CUSCA TLAN. El mecanismo de
suplencia para renuncias y ausencias temporales de los Directores se establece de forma
general en el presente Código de Gobierno Corporativo, remitiéndose en cuanto a
lineamientos específicos a los pactos sociales de cada sociedad que conforma el
CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO /M PERlA CUSCA TLAN.
C. REQUISITOS MINIMOS DE CALIFICACION, INDEPENDENCIA Y DISPONIBILIDAD DE TIEMPO
PARA EL EJERCICIO DE LAS FUNCIONES
a} Requisitos mínimos de Calificación:
1. Altos estándares éticos
2. Experiencia nacional y/o internaciona l en cargos de Director que indiquen que el
candidato pueda realizar una contribución a los temas que se discutan en la Junta
Directiva.
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3. Experiencia, habilidades y/o conocimientos suficientes que complementen los
atributos de los actuales miembros de la Junta Directiva.
4. Experiencia financiera que le permita un adecuado entendimiento y supervisión de
los asuntos que se sometan a su conocimiento.
b) Requisitos mínimos de Independencia: Objetividad e independencia de criterio.
e) Requisitos mínimos de disponibilidad de tiempo: El candidato deberá disponer del tiempo
suficiente para atender de forma adecuada y diligente los asuntos relacionados con su
cargo. Como mínimo deberá poder atender las sesiones de Junta Directiva y las sesiones
de los comités a los que pertenezca en forma Mensual o cada vez que se requiera.
Sin perjuicio de lo establecido en el Código Corporativo de Conducta del Conglomerado, la
persona que ostente el cargo de Directivo, deberá actuar en los mejores intereses del
Conglomerado Financiero. Asimismo, las personas que ostenten un cargo de Directivo deberán
cumplir con los requisitos específ icos determ inados en la legislación especia l ap licable a cada uno
de las Entidades Supervisadas.
D. INCOMPATIBILIDADES POR POSIBlES CONFLICTOS DE INTERES
No podrán ostentar el cargo de directivo de una entidad regulada las personas que según el pacto
social de cada entidad regulada y la legislación vigente, puedan presentar un conflicto de interés al
cargo específico.
E. PROHIBICIONES DE LA JUNTA DIRECTIVA
No podrán ostentar el cargo de directivo de una entidad regu lada, aquellas personas que no
cumplan con los requisitos mínimos establecidos por la legislación y/o normativa aplicable a cada
entidad regulada.
F. LINEAMIENTOS PARA El PROCESO DE ELECCION Y SUCESION
Se seguirán los lineamientos establecidos tanto en el pacto social de cada una de las entidades
reguladas, como en la legislación y normativa local vigente. SEGUROS E INVERSIONES. S.A. APROBADO
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G. MECANISMOS DE CONTROL
Los miembros de la Junta Directiva rendirán las declaraciones que dicten la legislación o normativa
aplicable a cada una de las entidades reguladas. En dichos documentos el Director ratificará el
cumplimiento de los requisitos requeridos para ejercer su cargo. En el caso de que alguno de los
miembros de la Junta Directiva carezca de los requisitos establecidos, el mismo deberá notificar de
inmediato dicha situación a la Junta y presentar la renuncia a su cargo, a fin de que sea sustituido
a la brevedad posible.
H. ATRIBUCIONES, RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES DE LA JUNTA DIRECTIVA.
La Junta Directiva deberá supervisar y controlar que la alta gerencia cumpla con los objetivos
establecidos, respete los lineamientos estratégicos, los niveles de riesgo aprobados y se mantenga
el interés general de las entidades que forman el CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO
IMPERIA CUSCA TLAN. Asimismo, la Junta Directiva deberá:
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a) Aprobar el plan estratégico de la entidad y el presupuesto anual;
b) Aprobar como mínimo las siguientes políticas: i) Gestión de riesgos, ii) Gestión y control de
los conflictos de interés y operaciones vinculadas, iii) Retribución y evaluación del
desempeño. En caso de existir retribución variable debe considerar que se otorgue con
base a resultados de gestión de mediano y largo plazo, iv) Desarrollo de procedimientos y
sistemas de control interno, v) Clara delegación de límites para operaciones
extraordinarias;
e) Nombrar, retribuir y destituir al Director Ejecutivo, Presidente Ejecutivo, al Director
General DAOF (Director Administrativo de Operación y Financiero) de la entidad, según la
estructura de la Entidad, así como sus cláusulas de indemnización cuando corresponda;
d) Ratificar el nombramiento, retribución y destitución de los demás miembros de la Alta
Gerencia de la entidad, así como sus cláusu las de indemnización cuando corresponda.
e) Proponer para ratificación de la Junta de Accionistas las retribuciones y beneficios de sus
miembros;
f) Aprobar el manual de organización y funciones de la entidad, definiendo líneas claras de
responsabilidad;
g) Velar por la integridad y actualización de los sistemas contables y de información
financiera;
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h) Aprobar el Código de Conducta, el cual deberá contener como mínimo lo relativo a la
confidencialidad, reserva y la utilización de información privilegiada, la divulgación de
información de regulación contra la apropiación indebida de recursos, la administración de
conflictos de interés, manejo de relaciones con terceros y las responsabilidades en su
cumplimiento y su proceso sancionatorio. las competencias anteriores sólo pueden
delegarse a Comités de Junta Directiva, para Jo cual los respectivos pactos sociales deben
así autorizarlo. la designación y el cumplimiento de estas competencias deberá quedar
evidenciada en los acuerdos que tome la Junta Directiva y la documentación probatoria
estará a disposición de la Superintendencia del Sistema Financiero cuando sea requerida.
De conformidad a las disposiciones del Código de Comercio, la Junta Directiva podrá
delegar otras facultades no descritas en este artículo, debiendo vigilar que se ejecuten
dentro de Jos términos y límites delegados. Cuando tome posesión una nueva junta
directiva, las facultades delegadas deberán ratificarse;
i) Ejecutar la visión, misión estratégica y valores de la entidad;
j) Supervisar la gerencia superior de la entidad y exigir explicaciones claras e información
suficiente y oportuna, a efecto de formarse un juicio crítico de su actuación).
k) Nombrar a los miembros del Comité de Auditoría y demás comités de apoyo cuando
corresponda, necesarios para el cumplimiento eficiente de los objetivos asigandos a
dichos comités;
1) Analizar los informes que les remitan los comités de apoyo, los órganos supervisores y las
auditorías interna y externa y tomar las decisiones que se consideren procedentes;
m) Designar a los auditores internos, en los casos en que aplique, de acuerdo con lo dispuesto
en este código, las leyes y normativas propias;
n) Conocer el plan anual de trabajo de la auditoría interna u órgano de control que aplique y
solicitar la incorporación de los estudios que se consideren necesarios;
o) Solicitar a la auditoría interna u órgano de control que aplique los informes sobre temas
específicos, en el ámbito de su competencia e independencia funcional y de criterio, que
requieran los órganos supervisores;
p) Dar seguimiento a los informes de la auditoría interna u órgano de control que aplique
relacionados con la atención, por parte de la administración, de las debilidades
comunicadas por los órganos supervisores, auditores y demás entidades de fiscalización; SEGUROS E INVERSIONES. S.A. SISA VIDA. S.A .. SEGUROS DE PERSONAS APROBADO APROBADO
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q) Aprobar las políticas necesarias para procurar la confiabilidad de la información financiera
y un adecuado ambiente de control interno de la entidad supervisada, así como las
políticas de los comités de apoyo. En los casos en que aplique, se deben aprobar los
procedimientos respectivos;
r) Evaluar periódicamente sus propias prácticas de gobierno corporativo y ejecutar los
cambios a medida que se hagan necesarios, lo cual debe quedar debidamente
documentado;
s) Incluir o velar porque se incluya en el informe anual a la Junta General de Accionistas, la
información financiera relevante y cualquier otra información que corresponda a la
memoria de labores respectiva;
t) Mantener un registro actualizado de las políticas y decisiones acordadas en materia de
gobierno corporativo;
u) Promover una comunicación oportuna y transparente con los órganos supervisores sobre
situaciones, eventos o problemas que afecten o pudieran afectar significativamente a la
entidad. Delegando en el Director Ejecutivo o la persona que estimen conveniente la
función de actuar como vínculo con dichos entes supervisores;
v) Velar por el cumplimiento de las normas por parte de la entidad supervisada y por la
gestión de los riesgos de ésta. Para estos efectos se deben definir las políticas que se
consideren necesarias;
w) Aprobar el informe anual de Gobierno Corporativo;
x) Analizar los estados financieros trimestrales intermedios y aprobar los estados financieros
auditados que se remitan a la SSF. La Junta Directiva, será responsable de que la
información financiera de la entidad sea razonable.
y) Aprobar un manual para la prevención de lavado de dinero y financiamiento del
terrorismo, así como sus modificaciones, en donde se establezcan las políticas,
procedimientos, lineamientos, pautas y directrices para la gestión de los riesgos de LD/FT,
lo que deberá ser revisado y actualizado al menos una vez al año;
z) La Junta Directiva además de los derechos, facultades y atribuciones que le señala su
Pacto Social, tendrá todas las demás contenidas en las leyes, normas y regulaciones
aplicables.
l. FRE"cUENCIA DE REUNIONES
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Las reuniones de la Junta Directiva se realizaran con la frecuencia mínima establecida en
los Pactos Sociales o Estatutos de cada una de las subsidiarias y en la legislación o
normativa aplicable. El Presidente de la Junta Directiva será responsable de coordinar o
delegar la coordinación de la agenda de las mismas, con el fin de que en dichas reuniones
se conozcan los temas necesarios y relevantes para la gestión de los negocios de la Entidad
y el Conglomerado.
J. MECANISMO DE SUPLENCIA DE LOS MIEMBROS DE JUNTA DIRECTIVA
En caso de muerte, renuncia, impedimento o ausencia de cualquiera de los miembros
Propietarios de las Juntas Directiva de las sociedades que forman parte del
CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCATLAN, se llamará por parte de
la Junta Directiva para suplirlo a cualquiera de los suplente$ que hayan sido electos por la
Junta General de Accionistas, siguiendo los lineamientos de las disposiciones legales
vigentes y los pactos sociales de cada uno de las sociedades que conforman el
CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCA TLAN.
IV. POUTICAS DE GOBIERNO
A. POUTICAS DE CONFLICTO DE INTERES
Los funcionarios de las entidades del CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA
CUSCATLAN, deben mantenerse atentos a cualquier actividad, interés o relación que pudiera
interferir o que aparente interferir con su capacidad de actuar en los mejores intereses de la
entidad, o de sus clientes, a fin de evitar una situación de conflicto de intereses.
El conflicto de intereses se encuentra regulado en el Código de Conducta del CONGLOMERADO
FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCA TLAN, el cual incluye algunos supuestos que pueden
representar un conflicto de intereses potencial o real. Si bien es imposible describir en forma
taxativa todos los casos que se pueden presentar, a continuación se indican algunos ejemplos:
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a) Actividades externas en organizaciones que son competencia de la empresa en la cual el
funcionario labora.
b) Tomar para beneficio propio una oportunidad corporativa que derive de su trabajo en
representación de la entidad en donde labora. El Conglomerado se reserva el derecho de
exigir exclusividad a sus colaboradores para no ejercer actividades en otras empresas
financieras o de la misma naturaleza de la cual se pueda derivar algún tipo de conflicto de
interés.
e) Contratación de proveedores, vendedores y/o compañías en las cuales el funcionario o
una persona relacionada con el funcionario, tiene un interés directo o de las cuales puede
obtener un beneficio;
d) Otorgar/recibir un trato preferencia l de/para vendedores, proveedores de servicios o
clientes;
En caso de duda sobre si se está en presencia o no de un conflicto de intereses, se debe contactar
con el Oficial de Cumplimiento de la entidad o quien haga sus veces o a los más altos directivos de
la entidad, para reportar dicha situación.
Procedimiento de Escalamiento ante un Conflicto de Interés:
1) Informar por escrito al Supervisor sobre la situación en concreto.
2) Determinar en coordinación con el Supervisor si el conflicto de intereses puede ser
mitigado con la implementación de acciones correctivas. De ser el caso, se deben
establecer dichas acciones, con las que deberá estar de acuerdo el supervisor.
3) Contactar al Oficial de Cumplimiento de la entidad y/o representante de Recursos
Humanos, para informarle sobre el conflicto de intereses real o potencial, así como las
acciones correctivas propuestas. El Oficial de Cumplimiento y/o el representante de
Recursos Humanos o quien haga sus veces, o los más altos directivos de la Entidad,
deberá evaluar la conveniencia y efectividad de las acciones para determinar si las mismas
mitigan el conflicto presente.
4) Una vez acordadas las acciones, el supervisor del empleado deberá asegurar que las
acciones se implementen correctamente y que el conflicto se mitigue en forma efectiva.
5) Incluir la evidencia de la implementación de las acciones correctivas en los expedientes de
la Entidad.
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En adición a lo anterior, el CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCA TLAN,
cuenta con las siguientes Políticas y/o Proced imientos de Administración de Conflictos de Interés,
en atención a la distinta naturaleza de las situaciones que pudiesen presentarse y que se
encuent ran desarrolladas en el Código de Conducta en relación a:
a) Política de Actividades Externas
b) Política de Regalos y Entretenimiento
B. POLITICAS DE SElECCIÓN, COMPENSACION, CALIFICACION Y CAPACITACION
El objetivo de estas políticas consiste en la alineación de los intereses a largo plazo del
CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCATLAN, con la selección y retribución
de gerencias, ejecutivos, auditor interno y demás empleados o funcionarios de la Entidad.
El Procedimiento de Reclutamiento y Selección, administrado por el Departamento de Recursos
Humanos, establece un procedimiento formal que sirve a los usuarios de guía para cumplir con los
requisitos relacionados al reclutamiento y selección de personal, y que a la vez funciona como
instrumento adicional para la selección del mejor c¡3ndidato, independientemente de la plaza que
ocupe.
El contenido del procedimiento, abarca los siguientes temas:
l. Requisitos de calificación, conocimientos o experiencia en la selección.
Currículos y Solicitudes de Empleo:
El Área de Reclutamiento y Selección de cada Entidad (Recursos Humanos) es el responsable de
efectuar la evaluación {carrera y/o experiencia que son afines a la empresa) y selección preliminar
{entrevista telefónica).
Proceso de Reclutamiento y Selección de Personal
SEGUROS El Área de Reclutamiento y Selección de cada Entidad (Recursos Humanos) no iniciará un nrg_ceso ONAS
E INVERSIONES, S.A. SISA VIDA. S.A.; SEGUROS DE PERS \ P R Q el?h&cQiecQo, hasta tanto no se cuente con la aprobación respect iva según c61nPspclffiia9 B A D O
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JUNTA DIRECTIVA !UNTA DIRECTIVA
Para el Reclutamiento y Selección de personal se podrán utilizar tres fuentes de candidatos: los
internos {Referidos), los internos por concurso interno y los externos.
~ Candidatos Internos:
El Área de Reclutamiento y Selección de cada Entidad {Recursos Humanos) tomará en cuenta un
candidato interno referido para un puesto específico y verificará en su expediente que cumple con
los requisitos y competencias requeridas. Asimismo analizará el caso para determinar si le
conviene al mismo antes de hablar con la jefatura inmediata y con el candidato.
~ Concurso Interno :
El Área de Reclutamiento y Selección de cada Entidad {Recursos Humanos) publicará un Concurso
Interno cuando en conjunto con la Jefatura o Gerencia solicitante se determine que podría haber
colaboradores interesados que cumplan con el perfil buscado.
~ Concurso Externo:
El Área de Reclutamiento y Selección de cada Entidad {Recursos Humanos) deberá hacer un
proceso externo cuando no existan las posibilidades anteriores.
El Área de Reclutamiento y Selección de cada Entidad {Recursos Humanos) es la responsable de
llevar a cabo el proceso de reclutamiento. Asimismo, es la responsable de presentar candidatos
elegibles a la jefatura solicitante, para su respectiva entrevista, análisis y toma de decisión.
Los candidatos que se presenten deberán haber aprobado el proceso de recluta miento completo y
ser considerados elegibles. Para ser considerados elegibles, los candidatos deberán cumplir con
las competencias y el perfil dela posición a la que concursa. En caso de que en el proceso de
selección se compruebe que el candidato no posee todas las competencias o requisitos del perfil,
pero que se trata de habilidades que se pueden formar con entrenamiento o bien que posee la
experiencia requerida e indispensable para el desempeño del mismo, la falta de unos no será
obstáculo para su contratación.
Servicios Especiales
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Se denomina seNicios especiales toda contratación que se realice para un periodo determinado
de tiempo y cuyas labores a realizar no correspondan a actividades ordinarias. Para tal efecto, la
Gerencia solicitante deberá contar con la aprobación de la Gerencia de Recursos Humanos y del
Director Administrativo, Operativo y Financiero (DAOF), Director Ejecutivo o Presidente Ejecutivo,
según el caso, y llevar el mismo proceso que las plazas fijas.
2. Incompatibilidades y prohibiciones por posibles conflictos de intereses.
En el ámbito de las contrataciones, puede darse un conflicto de interés, en los casos en que medie
algún nivel de parentesco entre los funcionarios. En este sentido, dentro del CONGLOMERADO
FINANCIERO GRUPO !M PERlA CUSCA TLAN, se evaluarán los casos de parentescos desde el
primero hasta el cuarto grado de consanguinidad (padres, hijos, hermanos, abuelos, nietos, tíos,
sobrinos, bisabuelos, bisnietos y primos), y de igual forma desde el primero hasta segundo grado
de afinidad (cónyuge, cuñados, nueras, suegros, yernos). Así mismo dentro de las relaciones de
parentesco se abarcan padrastros, hijastros, padres adoptivos, hijos adoptivos y parejas en unión
libre. Los casos serán evaluados por el Departamento de Recursos Humanos y dependiendo del
tipo de posición de que se trate, será escalado al Director Ejecutivo, Presidente Ejecutivo o al
Director Administrativo, Operativo y Financiero (DAOF), según la estructura de la entidad de que
se trate, quienes determinarán si lo aprueban.
3. Planes de sucesión, para Directores, Gerentes y Ejecutivos.
Se cuenta con una metodología que se revisa anualmente, la cual consiste en tener a disposición
una plantilla de revisión de talento para determinar, dentro de la misma organización qué
personas, podrían ser los sucesores así como el tiempo que requieren para llegar a eso. Este
proceso es coordinado por el Departamento de Recursos Humanos con la jefatura respectiva, lo
cual deberá contar con la aprobación del Director Ejecutivo o Presidente.
4. Inducción y capacitación.
El Procedimiento de Inducción rige para todo aquel colaborador de nuevo ingreso. Este SEGUROS E INVERSIONES, S.A. 'liSA VIDA. S.A., SEGUROS DE PERSONAS A P R O mr~ct!:!Jl i(!)to consta de las siguientes partes: 0.. p R O B A O O
'i : Sf.T. 2016 2 1 SET. 2~16 15
!UNTA DIRECTIVA IUNTA DIRECTIVA
• Inducción Inicial: Inducción con datos generales y charlas para dar a conocer las
principales políticas que rigen la Organización.
• Capacitación Corporativa: A cargo del Área de Capacitación y Desarrollo, enfatizan en las
políticas mencionadas en la Inducción inicial.
• Capacitación de Carácter Mandatorio: A cargo del Área de Cumplimiento; debe impartir la
capacitación sobre prevención de Lavado de Dinero y Activos, así como también velar
porque se cumplan las capacitaciones periódicas de conformidad a la regulación loca l.
• Capacitación de Productos: Únicamente se le brinda a ciertos colaboradores según la
naturaleza de sus funciones, la cual es coordinada por el Departamento de Recursos
Humanos.
El Área de Selección de cada Entidad (Recursos Humanos) será responsable del proceso de
inducción de los nuevos colaboradores.
5. Lineamientos para recibir remuneraciones, dádivas o cualquier otro tipo de
compensación por parte del cliente o proveedor en razón del trabajo o servicio prestado
o recibido por la Entidad, según corresponda.
Dentro de las Políticas de Conflicto de Intereses a nivel corporativo, existe una Política de Regalos
y Entretenimiento, que regula específicamente este tema. Como norma general, los empleados no
deben aceptar dádivas o regalos de nuestros proveedores o clientes y las excepciones permitidas
deberán ser reportadas oportunamente al departamento de Cumplimiento o quien haga sus
veces.
6. Las normas éticas en las que se estipulen los principios y valores generales que rigen las
actuaciones y las normas de comportamiento que se espera de todos los integrantes de
la Entidad, las cuales se deben revisar y actualizar periódicamente.
Todo empleado o miembro de la Junta Directiva de las Entidades del Conglomerado, recibe al
momento de la contratación una copia del Código de Conducta. Adicionalmente en la Inducción
Corporativa se desarrollan más a fondo el contenido de cada una de las políticas corporativas que
reflejan los principios y valores de nuestra organización.
16
C. POLfTICA DE COMPENSACIÓN V EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO
El objetivo de esta política consiste en la evaluación de los salarios pagados a los
empleados y la competitividad de éstos en función del mercado local y de las directivas de
cada una de las Entidades que conforman el Conglomerado; así como realizar un proceso
form al de evaluación del desempeño de sus trabajadores con base en mérito, lo cual
estará bajo la responsabi lidad de implementación del Departamento de Recursos
Humanos. Son parte de esta política:
A) El Análisis y clasificación de las posiciones de trabajo: Cada posición de trabajo es
analizada y evaluada por el Departamento de Recursos Humanos a fin de asignarle un
valor (nivel), el cual indica la importancia que dicho puesto tiene dentro de la
organización.
B) Estructura Salarial: Cada puesto de trabajo dentro de las Entidades del Conglomerado
tienen una ubicación dentro de un nivel salarial:
./ Para el personal denominado Profesionales Senior, Jefatura s, Gerentes y Directores,
los niveles salariales oscilan entre los niveles 20 al 60 .
./ Para el personal denominado Auxíliares, Técnicos, Operativos, Administrativos y
Profesionales Junior, los niveles salariales oscilan ent re los niveles 70 y 80 .
./ La estructura salarial de cada nivel cuenta con un valor mínimo, medio y máximo, los
cuales se extraen de la información del mercado que se obtiene a través de la consulta
de encuestas salariales.
B) Ciclo de Gestión de Desempeño: El objetivo del ciclo de Gestión del Desempeño es para
apoyar a la Entidad a alcanzar las metas estratégicas, para enfocar los esfuerzos de cada
uno de sus colaboradores, y para reforza r la importancia de sus contribuciones. Este ciclo
está basado en una cultura de meritocracia. Al finaliza r el año, los supervisores deberán
evaluar a sus colaboradores basado en el logro de los objetivos, su desempeño y otras
habilidades identificadas como claves para el puesto.
El resultado de la evaluación del desempeño deberá utilizar la siguiente clasificación:
SEGUROS E INVERSIONES. S.A. APROBADO
~~ ; StT. 2016
JU NTA DIRECTIVA
-..ISA VIDA. S.A .. SEGU~OS DE PERSONAS ~PROBADO
2 1 SET. 2~16
· ¡ '1\!TA DIRECTIVA
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./ Excepcional (Nivel 1): Esta ca lificación describe el desempeño que establece
continuamente nuevos estándares y es realmente ejemplar .
./ Altamente efectivo (Nivel 2): Esta calificación describe el desempeño que es
continuamente sólido y ejemplar algunas veces .
./ Consistentemente Solido (Nivel 3): Esta calificación describe el desempeño que es
continuamente sólido y característico de empleados que han logrado todo lo que se
requería .
./ Parcialmente Efectivo {Nivel 4): Esta calificación describe el desempeño que requiere
cierta mejora .
./ No Efectivo (Nivel 5): Esta calificación describe el desempeño que no es satisfactorio.
C) Incrementos Salariales. Cada año, de conformidad con las políticas internas respectivas y
siempre y cuando se hubieren alcanzado los niveles de rentabilidad esperados para el
negocio, se evaluará otorgar incrementos de salario.
Los tipos de incrementos de salario que se podrán aplicar son los siguientes:
./ Por Mérito: Los incrementos por mérito no son automáticos ni obligatorios. Los
aumentos por mérito se otorgan voluntariamente a los colaboradores que tengan un
desempeño que cumpla o exceda los requisitos del puesto .
./ Por Promoción: Las promociones no constituyen un premio o reconocimiento por
resultados obtenidos o desempeño. Una promoción tiene como objetivo asignar a un
a un nivel más alto mediante la asignación de nuevas y/o ad icionales
responsabilidades o por un cambio a un puesto de mayor responsabilidad .
./ Por regulación Legal: Se refiere al incremento del salario mínimo por disposición de
ley.
Cualquier incremento salarial deberá contar con las aprobaciones respectivas según las
políticas internas.
D. POLITICAS SOBRE LA RELACION CON CLIENTES
El cliente es fundamental en el quehacer del CONGLOMERA DO FINANCIERO GRUPO IMPERIA
CUSCATLAN, y merece su. más alta consideración, aprecio y respeto. La atención al cliente busca
18
ser integral, basada en un servicio personalizado, una actitud amable y la más alta calidad en el
servicio.
La comunicación con los clientes es esencial, no solamente para mantenerlos informados, sino
también para conocer sus necesidades y expectativas, buscando así una mayor información para
desarrollar in iciativas y planes de trabajo que busquen satisfacerlas.
La política sobre la re lación con los clientes, procura asegurar a los clientes un trato equitativo y un
acceso transparente a la información sobre la Entidad. El contenido de esta política, abarca los
siguientes temas:
1. Igualdad de trato a los clientes respecto al acceso a la información necesaria para que
adopten sus decisiones.
Todo cliente que requie ra información de sus cuentas, servicios o productos contratados, pa ra
control se le brindará atención clara, respetuosa y concisa, ya sea en forma personal si se presenta
a las oficinas de la Entidad, o vía telefónica.
2. Revelación de las tarifas aplicables por los servicios y productos que ha contratado el
cliente a la Entidad.
Todo cliente activo, cliente potencial y entidades regulatorias, de conformidad a lo preceptuado
por las leyes y normativas, tendrán acceso a los diferentes rubros aplicables sobre cada una de las
operaciones ofrecidas por la Entidad para lograr recabar los datos necesarios y así facilitar la toma
de sus decisiones. Dicha información estará a disposición de forma impresa en los estados de
cuenta emitidos, en los centros de atención al cliente de la Entidad y por cualquier otro medio
que según la normativa legal vigente sea aplicable dependiendo de los servicios y productos
financieros que cada una de las entidades preste.
3. Lineamientos para la gestión cuando se encuentren en presencia de transacciones que
puedan representar un posible conflicto de interes.e~ con el cliénte:t> DE PERSONAS :;t:GUROS E INVERSIONES, S.A. .._¡:,A VIDA. S.A .• SEGURO.;¡ ·~ P ROBADO ~ PR O BADO
sn. 2016 2 1 SET. 2~·16 19
" 1J''lTt·. DIRECTIVA !UNTA DIRECTIVA
Toda solicitud emitida tendrá prioridad en orden de solventar lo requerido por nuestros clientes
siempre y cuando dicha solicitud no beneficie de forma lnescrupulosa a alguna de las partes
involucradas en la operación a desarrollarse. Se deberá mantener objetividad en la toma de
decisiones y en ningún ca so se concederá privilegio a alguna de las partes involucradas. En
cualquier caso, deberá seguirse los lineamientos que fuesen aplicables canten idos en la Política
de Conflicto de Intereses.
4. Suministro de información correcta y oportuna al cliente sobre las transacciones que
haya realizado.
Toda Entidad del Conglomerado, de conformidad a lo preceptuado por las Leyes y normativas
apl icables, sumin istrará de forma oportuna información requerida por el cliente para la toma de
decisiones. La información deberá ser emitida en un tiempo prudencial en caso de solicitud
directa en algunos de los centros de atención al cliente u oficinas que se destinen para acceso de
clientes.
5. Confidencialidad de la información de los clientes e impedimentos para el uso de esta
información para beneficio de terceros.
El CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCATLAN, tiene el compromiso de
procesar de forma responsable y oportuna toda información suministrada por nuestros clientes
manteniendo bajo estricta privacidad todo aspecto f inanciero y personal de los m ismos. El derecho
de privacidad abarca la difusión y/o emisión de estados financieros, revelación de saldos en las
diferentes operaciones que se mantengan con la Entidad, brindar o modificar información personal
en nuestros sistemas a solicitud de un tercero. Se exceptúa la entrega de información a las
autoridades competentes cuando así sea requerido a la Entidad, en virtud de una resolución judicial
o administrativa emitida de conformidad con lo establecido en las leyes y normativa aplicable.
Asimismo, se exceptúa la información que sea procesada por proveedores del CONGLOMERADO
FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCA TLAN, y la cual es provista a dichos proveedores en virtud
de contratos de prestación de servicios con el CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA
CUSCA TLAN, bajo la condición de estricta confidencialidad.
' ( . ~
20
6. Atención al cliente en cuanto a reclamos y consultas. Lineamientos para dar
cumplimiento a las disposiciones establecidas para la atención de clientes.
Cada Entidad perteneciente al CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO /M PERlA CUSCA TLAN,
contará con un área específica cuyo fin será solventar de forma veraz y efectiva cualquier reclamo
formal presentado por nuestros clientes en diferentes medios. El reclamo y/o consulta podrá ser
recibido por medio escrito o mediante solicitud telefónica. Según el tipo de reclamo o solicitud el
área encargada contará con un tiempo definido para solventar a la brevedad lo solicitado, en los
plazos establecidos en la normativa aplicable. Todo reclamo o solicitud tendrá la debida
notificación de respuesta a los afectados.
E. POUTICAS SOBRE LA RELACION CON PROVEEDORES
Las políticas sobre la relación con proveedores deben tener como objetivo que las contrataciones
obedezcan a las necesidades de la Entidad, y de los productos o servicios que ofrece, en las
mejores condiciones de mercado. Estas Normas están dirigidas a los empleados responsables de la
selección de proveedores y de la administración continua de la relación con los mismos.
Todos los productos y servicios se adquieren sobre la base del precio, la calidad, la disponibilidad,
los plazos y el servicio. Asimismo, todos los negocios deben cumplir con la Política de Selección y
Administración de Proveedores que cada Entidad maneje para tal fin, administrada por el área de
O& T (Operaciones y Tecnología) en el área de Proveedores o el área que haga sus veces. Su
finalidad es administrar las relaciones con proveedores para cerciorarse que existan los controles
adecuados para proteger los activos e intereses de cada Entidad, así como los activos y la
privacidad de los clientes, especialmente cuando el proveedor ofrece productos o servicios crfticos
o cuando éste es un Proveedor de Servicios Externos.
Todos los proveedores deben cumplir con las leyes aplicables contra la discriminación. Las
relaciones con proveedores pueden estar sujetas a otras restricciones o a obligaciones de
divulgación en virtud de la legislación en materia de valores u otras leyes. Estas políticas
consideran los siguientes aspectos:
SEGUROS E INVERSIONES. S.A. .A PROBADO
·¡ : SET. 2016
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SISA VIDA. S.A., SEGUROS DE PERSONAS A P R OBADO
2 1 SET. 2~16
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1. Criterios y condiciones generales de contratación.
Los criterios y condiciones generales de contratación se generan con base a los
requerimientos que se reciben previamente por parte de las áreas usuarias, en los cuales se
específica los servicios o bienes que se desean adquirir que incluye también la aprobación
de gasto respectiva de acuerdo a la delegación local vigente. Cabe destacar que este
proceso se realiza con base al Procedimiento de Compras vigente.
2. lineamientos para garantizar la confidencialidad de la información de la entidad.
Los lineamientos que se aplican para garantizar la confidencialidad de la información, son
básicamente los emitidos por el área de Riesgos de Información que t ienen aplicabilidad
para toda la organización.
3. lineamientos para la gestión cuando se encuentren en presencia de negocios que
puedan representar un posible conflicto de interés con la entidad o con los productos
que administra.
Para estos casos en particular se debe proceder a contactar al área de Cumplimiento o
quien haga sus veces y Legal e informarle de la situación que se está presentando. Con
base a las conclusiones y recomendaciones emitidas por esta área se procede o no con la
gestión.
F. POLITICAS SOBRE LAS RELACIONES INTRAGRUPO
Las políticas sobre las relaciones intragrupo deben procurar que la labor coordinada entre éstas o
sus áreas de negocio no se haga en detrimento de la transparencia, la adecuada formación de
precios, la debida competencia y el beneficio de los clientes.
Estas polít icas consideraran los siguientes aspectos:
1. Aplicación de los criterios o metodologías para pactar los precios de los servicios que se
suministren o precios de las transacciones que se celebren, en términos razonables de
mercado atendiendo a las características, volumen y demás circunstancias relevantes
que tendría en cuenta una persona o empresa no vinculada a la Entidad en un régimen
de libre competencia.
22
La política de Servicios regula la prestación de bienes, servicios, instrumentos f inancieros y otros
servicios entre las entidades. Para la fijación del precio de esta prestación, la política establece que
debe utilizarse metodologías para determinar precios de mercado, para lo cual, en el formato
estándar del acuerdo de servicio, se dispone de una sección para indicar el tipo de metodología
utilizada para determinar el precio.
Por lo anterior, los servicios que se acuerden entre las Entidades del CONGLOMERADO
FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCATLAN deben ser ejecutados bajo precios de mercado y por lo
tanto no deben establecerse con el objeto de distorsionar la liquidez, el balance general o los
resultados económicos de las diferentes subsidiarias.
La determinación de los precios de mercado, debe documentarse y retener los documentos de
soporte utilizados para tal determinación. Asimismo, todos los servicios intragrupo deben ser
liquidados, es decir debe existir un pago por la facturación de los servicios.
2. Lineamientos para garantizar la confidencialidad de la información de las entidades del
grupo.
Para cada servicio intragrupo, la política establece la retención de todos los documentos que
soportan la preparación del acuerdo de servicio, cumpliendo con los lineamientos y políticas de
administración de documentos, la cual establece estrictos controles con respecto a la seguridad y
confidencialidad de la información.
3. Lineamientos para la gestión cuando se encuentren en presencia de negocios que
puedan representar un posible conflicto de interés entre las áreas de negocio, entre las
Entidades del CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCATLAN grupo
financiero o los productos que ellas administran u ofrecen.
SEGUROS E INVERSIONES. S.A. A PROBADO
? . SF.T. 2016
JUNTA DIRECTIVA
·1S¡; VIDA. S.A .. SEGUROS DE PERSONAS :· P ROBADO
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UNTA DIRECTIVA 23
Para asegurar el control y aplicación de la política, se han definido roles y responsabilidad para las
áreas involucradas en el proceso, entre ellas, el Departamento de Finanzas, el Gerente del Área o
Negocio que brinda o recibe el servicio, las unidades de impuestos, el equipo de soporte de la
política, el Departamento legal, la utilización de la herramienta (Sistema para facturación entre
compañías), y el representante legal de las Entidades involucradas.
Para el otorgamiento de créditos entre Entidades del mismo grupo financiero, además de lo
establecido en la normativa aplicable, las entidades deben cumplir con los lineamientos
establecidos en las políticas corporativas. En especial los lineamientos establecidos por las áreas
de Riesgos de Crédito.
G. POLITICA SOBRE EL TRATO CON LOS ACCIONISTAS
la política sobre la relación con los accionistas, tiene como objetivo asegurar un trato equitativo y
un acceso transparente a la información sobre la Entidad.
Se aplicarán los siguientes lineamientos para el acceso a la información de las Entidades del
Conglomerado y la participación de los accionistas:
• Los accionistas tendrán los derechos y deberes establecidos en la legislación
vigente y en el pacto social de cada uno de las Entidades del CONGLOMERADO
FINANCIERO GRUPO /M PERlA CUSCA TLAN.
• los accionistas tendrán derecho a recibir un trato igualitario, de acuerdo con el
tipo de acción que posean, y respetando los derechos de información, inspección
y convocatoria establecidos en la normativa aplicable y en el pacto social.
• Los accionistas pueden solicitar por escrito, con anterioridad a cualquier reunión
de Asamblea, en los términos previstos en la ley, los informes o aclaraciones que
estimen convenientes acerca de los puntos comprendidos dentro del orden del
día.
• Se garantiza la oportuna atención de las consultas realizadas por los accionistas.
H. POLITICA DE REVELACION V ACCESO A LA INFORMACION
24
La política sobre la revelación y acceso a la información, tiene como objetivo establecer una
estructura que fomente la transparencia y la confiabilidad en el suministro y acceso a la
información, para los clientes, accionistas, órganos reguladores y público en general.
l. Revelación de Información Financiera
Los estados financieros auditados de las Entidades del CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO
IMPERIA CUSCATLAN, constituyen información pública, y estarán disponibles en cualquier
medio que la normativa legal vigente establezca. La información sobre la situación financiera de
las Entidades del CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCATLAN. y sus
subsidiarias se prepara y presenta de conformidad con lo establecido en la normativa legal y
reglamentaria aplicable, y con las normas de contabilidad correspondientes.
2. Información acerca de los productos y servicios de la Entidad
El CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCA TLAN., y sus Entiades velarán para
que la divulgación de información de los productos y servicios que ofrecen a sus clientes se realice
en forma clara, precisa y veraz, de conformidad con lo dispuesto en la normativa legal aplicable.
3. Confidencialidad de la información
Los funcionarios de las Entidades que conforman el CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO
IMPERIA CUSCATLAN deben respetar y acatar las disposiciones internas referentes a la
confidencialidad de la información. Toda información confidencial debe ser tratada con
responsabilidad y discreción y únicamente para los fines para los que fue obtenida, los cuales
deben ajustarse a lo permitido por la Legislación y normativa vigente, así como en la
jurisprudencia constitucional vinculante.
Los directivos, empleados, funcionarios y colaboradores de las entidades que conforman el
CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCA TLAN, deberán mantener la debida
"~GUROS E INVEP@I~~6~·~e los documentos de trabajo y la información confidencial que esté ~SAV!Uil.;$.i~~GI!JmS DEPERSONAS PRO S -A -o u ..... ~'}>u~'O ' B A O O
7 t SET. 2016
JUNTA DIRECTIVA
2 1 SET252~6 ·UNTA DIRECTIVA
lo tanto, deberán contro lar y evitar que en cualquiera de las Entidades se haga uso indebido de
dicha información o que la misma sea conocida por personas que no tengan autorización para ello
o no laboren en la respectiva área.
Asimismo, no podrán revelar ni transferir a otros empleados o a terceras personas las tecno logías,
metodologías, "know how", y secretos industriales, comerciales o estratégicos que pertenezcan al
CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO IMPERIA CUSCA TLAN, sus clientes o proveedores, a
los que haya tenido acceso con ocasión de su cargo. Igualmente, no obtendrán ni intentarán el
acceso en forma ilegítima a inform ación que represente secreto industrial, comercial o
estratégico.
l. POLITICA DE ROTACION
Con respecto a la rotación de los miembros de la Junta Directiva en sus cargos, se seguirán los
lineamientos establecidos tanto en el Pacto Social como en la Legislación y Normativa local
vigente.
J. MECANISMOS DE CONTROL V SEGUIMIENTO PARA LA APLICACION DE LAS POLITICAS V
CONSECUENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO
1. Mecanismos de control y seguimiento para la aplicación de las políticas
En los procedimientos y políticas que así lo permitan, debe procurarse contar con una doble
revisión, tanto de la persona que realiza el procedimiento correspondiente, como de quien la
revisa yjo autoriza. Asimismo, en éstos y otros casos se realizan (dependiendo del proceso)
pruebas de auto-evaluación que pueden ser trimestrales, semestrales o anuales. Asimismo todos
los departamentos de las diferentes subsidiarias reguladas del CONGLOMERADO FINANCIERO
GRUPO IMPERIA CUSCA TLAN, están sujetos a revisiones periódicas por parte de la Auditoría
Interna, de acuerdo a su programación y calendarización.
26
2. Consecuencias del incumplimiento de las políticas
En los casos en que se detecte un incumplimiento, se procederá de la siguiente manera:
Escalamiento oportuno a los niveles superiores correspond ientes.
Análisis y documentación del caso por parte de los niveles respectivos.
Dependiendo de la gravedad y la recurrencia del incumplimiento, se podrán tomar medidas de
carácter disciplinario o sancionatorio, las cuales se deberán revisar previamente en coordinación
con los departamentos de Recursos Humanos y Legal.
V. RIESGO REPUTACIONAL
Los funcionarios de las Entidades que conforman el CONGLOMERADO FINANCIERO GRUPO
IMPERIA CUSCA TLAN deben ayudar a prevenir el riesgo reputacional, por lo que deben de
conocer las medidas a tomar en cuenta para poder responder ante distintos problemas y crisis
reputacionales.
Como medidas preventivas se realizarán las gestiones siguientes:
Se mantendrá una base de datos de problemas recurrentes y potenciales y cómo éstos
fueron manejados en cada una de las entidades del Conglomerado.
Se reunirán todos los hechos pertenecientes y se documentará de manera amplia y
continua con el fin de definir una estrategia bien diseñada y mantener las secuencias.
La Oficina de Relaciones Públicas o quien haga sus veces, se reun irá regularmente
para discutir e identificar problemas potenciales con base en los informes de los
medios de comunicación, o cualquier otro medio que amerite una alerta.
Siempre tomará acciones. No se ignorará ningún problema teniendo la esperanza de
que desaparezca. Una respuesta rápida y consistente es esencial.
Cuando un problema o una crisis se presenten, la Oficina de Relaciones Públicas o quien haga sus
veces, con la Alta Gerencia, seguirán los lineamientos:
1. Repasará lo que ha ocurrido y recabará información adicional lo antes posible;
SEGUROS E INVERSIONES; S.fr.leterminará el alcance de la crisis y el procesos de toma de decisiones· "l[•/, . .3.il .. SEGUROS DE PERSONAS \ P R O B A O O ' ,:, R O B A O O
·: · Sf T. 2016
.J UNTA DIRECTIVA
2 1 SEJ7 2~·16
UNTA DIRECTIVA
IÍ
3. Definirá quién necesita conocer la información;
4. Establecerá objetivos: qué se necesita comunicar exactamente;
5. Desarrollará plan de comunicaciones que contiene los mensajes y puntos
importantes para comunicar:
6. Determinará quién es responsable de comunicar;
7. Determinará cuales son los mejores medios para difundir el mensaje;
8. Determinará el plazo para le entrega de la información;
9. Obtendrá la(s) aprobación{es) necesaria(s) para asegurar la precisión en la
información; y
1 O. Evaluará, reuniéndose periódicamente para discutir el estatus, y desarrollará
estrategias adicionales si es necesario.
La Oficina de Relaciones Públicas o quien haga sus veces es la encargada de monitorear
diariamente todos los medios de comunicación (escritos, radio, televisión, blogs y demás redes
sociales) para analizar todas las menciones a las Entidades que pertenezcan al Conglomerado. Así
como de incidentes que pudieran afectar la reputación de cualquier Entidad. Así como,
mantenerse en contacto con todas las áreas de las Entidades para mantenerse enterada de los
asuntos que pueden tener un riesgo reputacional para las mismas.
El proceso propuesto para el escalonamiento deberá seguirse para la toma de decisiones cuando
se esté frente a un problema o crisis reputacional. El proceso de escalonamiento se ha definido en
que a primera instancia el caso debe notificarse a la Gerencia de Recursos Humanos y Oficial de
Cumplimiento o quien haga sus veces, quienes decidirán dependiendo de la gravedad del asunto,
escalarlo al Director Ejecutivo o Presidente Ejecutivo. El Oficial de Cumplimiento debe hacerlo del
conocimiento del Comité de Riesgos.
OTROS ORGANOS DE GOBIERNO CORPORATIVO
A. DIRECCION EJECUTIVA- PRESIDENTE EJECUTIVO- Y ALTA DIRECCION
l . Funciones
28
Se entenderá como Di rección Ejecutiva la oficina del Director Ejecutivo o Presidente Ejecutivo,
nombrado de conformidad a lo establecido en la Legislación, normativa aplicable y los Pactos
Sociales de cada una de las Entidades del Conglomerado, y como la Alta Dirección a los
funcionarios designados a reporta rse en línea directa al Director Ejecutivo, Presidente Ejecutivo y
Director General (AOF) y que tengan funciones de decisión u administración en las diversas áreas
principales según aplique en cada una de las Entidades. La Dirección Ejecutiva o Presidencia
Ejecutiva y la Alta Dirección deben desarrollar sus funciones acorde con los lineamientos del
presente Código de Gobierno Corporativo. Además, debe establecer e implementar los controles
internos y tomar las decisiones para que en las entidades del Conglomerado se acate lo dispuesto
en dicho Código.
2. Información Financiera
La Dirección Ejecut iva o Presidencia Ejecutiva, la Alta Dirección, al igual que la Junta Directiva u
órgano equivalente, son responsables de que la información f inanciera de la Entidad sea
razonable, para lo cual deben establecer los sistemas de control interno necesarios para obtener
información financiera confiable y procurar un adecuado ambiente de control interno.
3. Declaración de responsabilidad
Para la presentación de puntos a Junta Directiva, el Director Ejecutivo o Presidente Ejecutivo de la
Entidad, debe rendir una declaración de responsabilidad, respecto de su responsabilidad por los
puntos presentados en Junta Directiva, asimismo cuando se presente información financiera, el
Director de Finanzas presentará también una declaración de responsabil idad.
COMITÉ DE AUDITORIA
1. Definición y Conformación- BANCO CUSCATLAN DE El SALVADOR, S.A.
SEGUROS E INVERSIONES. S.A. ~PROBADO
·.~ : sn. 2Dt6
JUNTA DIRECTIVA
; - v:DA. S.A .. SEGUROS DE PERSONAS P ROBADO
2 1 SET. ~-16
' !\ITA DI RECTIVA 29
La composición del Comité de Auditoría cumplirá como mínimo con los requisitos establecidos en
fa legislación y normativa bancaria vigente, pudiendo además la Junta Di rectiva designar ejecutivos
adicionales que compongan el mismo según su capacidad y experiencia.
Las personas que integren este comité son responsables de cumplir a cabalidad las funciones
encomendadas por la Junta Directiva u órgano equivalente. A este Comité deben asistir por lo
menos dos Directores Externos de fa Junta Directiva y el Auditor Interno o quien haga sus veces.
Adicionalmente se incluirá Director Ejecutivo, Director Genera l AOF, Gerentes de Áreas: Banca de
Personas, Productos, Banca Corporativa y Empresarial, Tesorería, Legal, Riesgos (Corporativa y
Comercial, Banca de Personas, Mercado y Liquidez), Finanzas, Operaciones y Tecnología y Oficial
de Cumpl imiento.
Nota: En el caso que se menciona Banco hace referencia al BANCO CUSCATLAN DE EL SALVADOR,
S.A., y cuando se nombra al DIRECTOR GENERAL AOF se refiere al Director Administrativo
Operativo y f inanciero del Banco.
Conformación - SISA y Filial: Un Di recto r propietario sin funciones administrativas, quien lo
presidirá; un Director propietario o suplente, sin funciones administrativas; el Director Ejecutivo o
Presidente Ejecutivo; el Gerente Financiero o el de Operaciones; y el Auditor Interno quien hara
las veces de secretario.
2. Funciones del Comité de Auditoría
Sin perjuicio de las funciones y responsabilidades que le asignan las leyes y normativas al Comité
de Auditoría de las Entidades supervisadas, éstos deben cumplir en forma colegiada al menos con
las siguientes funciones:
a) Velar por el cumplimiento de los acuerdos de la Junta General o su equivalente, según el
sujeto del que se trate, de la Junta Directiva o su equivalente, y de las disposiciones de la
Superintendencia del Sistema Financiero y del Banco Central de Reserva de El Salvador;
b) Dar seguimiento a fas observaciones que se formulen en los informes del Auditor Interno,
del Auditor Externo, de la Superintendencia y de alguna otra institución fiscalizadora, para
corregirlas o para contribuir a su desvanecimiento;
30
e) Colaborar en el diseño y aplicación del Control Interno proponiendo las medidas
correctivas pertinentes¡
d) Supervisar el cumplimiento del contrato de Auditoría Externa y monitorear el proceso de
respuesta a las observaciones incluidas por el Auditor Externo en su carta de Gerencia;
e) Evaluar la calidad de la labor de la Auditoría Interna, así como el cumplimiento de su
programa de trabajo;
f) Proponer a la Junta Directiva y esta a su vez a la Junta General de Accionistas el
nombramiento de los Auditores Externos y del Auditor Fiscal. En la contratación de los
Auditores Externos deberá considerarse su independencia respecto de otros servicios
profesionales proporcionados, tal como consultorías, en los cuales su juicio podría verse
afectado y en los casos que fuere aplicable. En los casos de las Instituciones Públicas,
verificar que los términos de referencia para la contratación de los Auditores Externos y
Auditor Fiscal, consideren condiciones de independencia respecto de otros servicios
profesionales proporcionados, tales como consultorías, en los cuales su juicio podría verse
afectado;
g) Conocer y evaluar los procesos de información financiera y los sistemas de Control Interno
de la Entidad;
h) Cerciorarse que los estados financieros intermedios y de cierre de ejercicio sean
elaborados cumpliendo los lineamientos normativos;
Todas aquellas funciones adicionales que preceptúen las leyes y las normativas aplicables, así
como todas aquellas que dentro del marco legal le sean asignadas por la Junta Directiva.
3. Frecuencia de las reuniones
El Comité de Auditoría sesionara como mínimo una vez al mes. Además, el Comité de
Auditoría de BANCO CUSCATLAN DE EL SALVADOR, S.A., de conformidad a lo preceptuado
por el Art.25 de las Normas de Gobierno Corporativo para las Entidades Financieras (NPB4-
48), a efecto de estar informado sobre el control interno, deberá reunirse al menos una vez
al año, con los que realicen la función de auditoría de las demás Entidades del
CONGLOMERADO FINANCIERO IMPERIA CUSCATLAN, S.A., a fin de conocer sobre:
SEGUROS E INVERSIONES, ~)A. Integridad de los sistemas de información financiera; \PROBADO
,;, .. SEGUROS DE PERSONAS O S AD O
:· • ~rT 2016 .• c. ..
JU NTA DIRECTIVA
¿ 1 SET. 2~16 31
.. , DIRECTIVA
b) Sistemas de Control Interno;
e) Revelación de información f inanciera y no fina nciera;
d) Cumplimiento de la Legislación y regulación aplicable a las Entidades del
Conglomerado; y
e) Las acciones correctivas sobre los riesgos identificados que afecten a la Entidad.
B. COMITÉ DE RIESGOS
• l. Conformación- BANCO CUSCATLAN DE El SALVADOR, S.A.:
La composición del Comité de Riesgos cumplirá con los requisitos establecidos en la legislación
loca l y normat iva bancaria, estará conformado por tres m iembros ind ispensables: Un Director
Externo con conocimiento en riesgo y fina nzas, un funcionario de la alta gerencia: Director
Ejecutivo o Director General {AOF), un ejecutivo que tenga como responsabilidad la Gestión
Integral de Riesgos de la Ent idad. Adicionalmente conta ra con miembros invitados que
representen a las áreas de Riesgo de Créditos de Consumo y Empresa, Riesgo Operaciona l, Riesgo
Reputacional {Cumplimiento y Legal), Riesgo de Liquidez y Mercado, y representantes del negocio
Consumo y Empresa y el Auditor Interno. El Comité estará presidido por un Director con
conocimiento en Finanzas.
Conformación- SISA y Filial :
El Comité de Riesgos estará conformado por un Director Externo de la Junta Directiva, Presidente
Ejecutivo, Gerente Comercial, Gerente de Operaciones, Gerente Técnico, Gerente de Riesgos,
Gerente Financiero, Gerente de Inversiones y Tesorería, Oficial de Cumplimiento, Auditor Interno,
y Gerente Legal.
• 2. Funciones:
El Comité de Riesgos tendrá, por lo menos, las siguientes funciones:
a) Informar a la Junta Direct iva sobre los riesgos asumidos por la ent idad, su evolución, sus
efectos en los niveles patrimoniales y las necesidades adicionales de mitigación.
b) Velar porque la ent idad cuente con una adecuada est ructura organizacional, estrategias,
políticas y recursos para la gest ión integral de riesgos.
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e) Asegurar e informar a la Junta Direct iva la correcta ejecución de las estrategias y políticas
aprobadas.
d) Proponer a la Junta Directiva los límites de tolerancia a la exposición para cada t ipo de
riesgo.
e) Aprobar m etodologías de gestión de cada uno de los riesgos
f) Requeri r y dar seguimiento a planes correctivos para normalizar incumplimientos a los
límites de exposición o deficiencias reportadas.
g) Todas aquellas adicionales que preceptúen las leyes y las normativas aplicables, así como
todas aquellas que dentro del marco legal le sean asignadas por la Junta Directiva.
Frecuencia de las Reuniones:
Se reunirá mensualmente y en forma extraordinaria, en caso de un evento que por el nivel de
riesgo se identifique que se requiera.
C. COMITÉ DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS
Conformación- BANCO CUSCATLAN DE EL SALVADOR S.A.: Dicho Comité está integrado por
dos miembros de Junta Directiva, el Oficial de Cumplimiento del Banco, el Oficia l de
Cumplimiento de cada una de las Entidades supervisadas, el Director Ejecutivo, Di rector
General AOF, Gerentes de Negocio (Banca de Personas, Corporativo y Empresarial, Productos),
Gerentes de Operaciones y Tecnología, Legal, Directores de Riesgos (Banca de Personas,
Corporativo y Empresaria l) y Auditoria Interna.
Conformación- SISA y Filial:
El Comité estará integrado por un Director de Junta Direct iva, el Presidente de la Ent idad, el
Gerente de Operaciones, el Gerente Comercial, el Gerente de Riesgos, el Gerente Legal y el
Oficial de Cumplimiento.
Principales Funciones:
a) El propósito del Comité es proporcionar una estructura de gobierno para la identificación,
' EGUROS E INVERSIONfs~~.'Á~ción, seguimiento, control y presentación de1~~f~Jí.~8~@g6E~~~!ra el Lavado de ~ PROBADO ·_;,R OBADO
~~ • SET. 2016 2 1 SET. 2~16 33
JUNTA DIRECTIVA :· .. rJI RECTIVA
Dinero y Activos y de Financiamiento al Terrorismo, reglamento, Normativa e Instructivos
relacionados al tema y prevención de riesgo y la implementación.
b) La evaluación y la mejora de las políticas y procedimientos relacionados con el
cumplimiento de las Regulaciones y programas de Prevención de Lavado de Dinero y
Activos y de Financiamiento al Terrorismo.
Frecuencia de Reuniones:
Periodicidad BANCO CUSCATLAN DE EL SALVADOR, S.A.: Mensual para los temas de
Control, y anual para la revisión integral según regulación.
Periodicidad SISA y Filial: Trimestral
D. COMITES DE APOYO
La Junta Directiva, el Director Ejecutivo o Presidente Ejecutivo, la Alta Dirección u órgano
equivalente, según corresponda, de las Entidades supervisadas pueden establecer los Comités de
Apoyo que se requieran para la ejecución de las operaciones de la Entidad, y que el Director
Ejecutivo o Presidente Ejecutivo determine para la observancia de las normativas aplicables y el
ejercicio de las normas de gobierno corporativo. Dichos Comités son creados por lineamientos
corporativos y no regulatorios, y su funcionabilidad sigue los lineamientos o políticas internas de
cada Entidad.
Los miembros de los Comités de Apoyo deben contar con el conocimiento o experiencia de
acuerdo con la normativa especial aplicable y con los requisitos aprobados por la Junta Directiva,
la Dirección Ejecutiva, o Presidencia Ejecutiva, la Alta Dirección u órgano equivalente.
E. AUOITORIA INTERNA
De acuerdo con la normativa legal vigente, el objetivo de la auditoría interna es vigilar
permanentemente a las entidades supervisadas, utilizando técnicas de auditoría de aceptación
general, encaminadas a minimizar riesgos y errores importantes en los estados financieros, así
como, para verificar que las operaciones, políticas, controles, métodos de trabajo y
procedimientos administrativos contables, sean los aprobados por los niveles de dirección; para el
debido cumplimiento de las leyes, reglamentos y demás disposiciones aplicables a la entidad.
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Principales Funciones: En el desempeño de sus funciones, sin perjuicio de obligaciones que se
deriven de otra normativa, la auditoría interna, debe al menos considerar lo siguiente:
a) Verificar y evaluar la efectividad y suficiencia de los controles internos, administrativos,
Operacionales y de contabilidad, a efecto de establecer si esos controles proporcionan un
Método adecuado para el pronto y exacto registro de las transacciones, así como la
Protección de los activos;
b) Verificar la adecuada evaluación y calificación de los activos de riesgo y créditos
cont ingentes, y la constitución de reservas de saneamiento, de conformidad a las
disposiciones vigentes;
e) Realizar el examen de los sistemas computa rizados, mediante la revisión de los controles y
medidas de seguridad, así como la evaluación de los programas fuente, tablas o archivos y
base de datos.
d) Verificar el comportamiento del presupuesto, revisando las cuentas y los hechos
económicos que afecten los estados financieros, principalmente aquellos de mayor
incidencia;
e) Verificar el cumplimiento de las políticas de concesión de créditos y de recuperación;
f) Verificar regularmente los inventarios de documentos de crédito y garantías, así como
de los activos fijos de propiedad de cada Entidad;
g) Realizar los exámenes necesarios para comprobar el debido acatamiento de las
disposiciones legales y normativas emitidas por la Superintendencia del Sistema
Financiero y el Banco Central de Reserva;
h) Realizar circularizaciones y confirmaciones de saldos de las principales cuentas de balance,
por lo menos una vez al año;
i) Verificar la información que se envía periódicamente a la Superintendencia, en lo relativo
a la preparación, integridad y autenticidad de las cifras. Cuando se trate de información
generada por PED, deben efectuar evaluación por medio de auditoría de sistemas.
j) Revisión de los estados financieros de publicación y las notas correspondientes;
k) En el caso de los bancos y f inancieras, deben practicarse exámenes de los ciclos
correspondientes a la cartera de préstamos, cartera de inversiones, de los depósitos, de
las cartas de crédito, de los avales y fianzas, de las operaciones internacionales; y
SEGUROS E INVERSIONES, S.A. APROBADO
; · sr: r. 2016
JUNTA DIRECTIVA
SISA VIDA. S.A .. SEGUROS DE PERSONAS APROBADO
2 1 SET. 2~16
!U NTA DIRECTIVA
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1) En los casos de sociedades de seguros, deben revisarse los ciclos correspondientes a
producción de primas de seguros, siniestros, reaseguros, salvamento y recuperaciones,
inversiones, contingencias por fianzas otorgadas. Asimismo, confirmaciones de saldos con
reaseguradores, y cálculo de las Reservas Técnicas, Patrimonio neto mínimo y margen de
solvencia.
m) Que la planeación de los exámenes de auditoría se haga con base a la definición de áreas
críticas de riesgo; para lo cual deben quedar plasmados en el plan anual de auditoría los
criterios utilizados.
n) Auditoría Interna de acuerdo con sus evaluaciones de riesgo y programas de trabajo,
verificará el cumplimiento del presente Código.
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