Auditoría Sistemática a la Empresa Pública Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Ibarra,...

Auditoría Sistemática a la “Empresa Pública Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Ibarra”, Ubicada en la ciudad de Ibarra, Provincia de Imbabura.

AUTORA: Lissett Jacqueline Portilla Flores

DRA. EUGENIA CAMACHO Msc. ING. CARLOS SIERRA CPA DIRECTORA CODIRECTOR

SANGOLQUI, ENERO DE 2013

El trabajo consiste de una auditoría sistemática que es la evaluación del control interno mediante el método de COBIT (Objetivos de control en la tecnología de información), que permitirá evaluar la seguridad y calidad de las Unidades de Hardware, Redes y Telecomunicaciones y Software y Desarrollo del Departamento de Recursos Informáticos, con la finalidad de lograr que la institución tenga beneficios económicos, reducción de tiempo, recurso humano y administrar los riesgos tecnológicos para cumplir la efectividad, eficiencia, confidencialidad, integridad, disponibilidad y confiabilidad de los recursos informáticos

INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP 2


Fundamental en la Gestión Empresarial

Beneficios económicos, reducción de tiempo y recursos humanos

En el siglo XX se han convertido en herramientas indispensables para cualquier organización

NORMATIVA EXTERNA

NORMATIVA INTERNA


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Fue creada el 12 de agosto de 1969.

Se constituye como una personería jurídica propia y autonomía administrativa y financiera.

Dedicada a la prestación de servicios de agua potable y alcantarillado

Domiciliada ciudad de Ibarra

INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

La Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Ibarra EMAPA-I, para el año 2014, será reconocida en el país como una empresa líder, por la excelencia, responsabilidad social y ambiental en la prestación de sus servicios.

La Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Ibarra EMAPA-I, tienen como finalidad la captación, tratamiento, distribución, producción y venta de agua potable y la prestación de los servicios de alcantarillado a la comunidad de Ibarra y parroquias rurales, garantizando eficiencia y eficacia, con criterio de equidad y justicia, comprometida con una concepción ecológica que preserve las cuencas hidrográficas y proteja el medio ambiente.


Misión: Es el

propósito o motivo por el cual existe

Visión: Es el

futuro estado que deseamos para nuestra organización


Objetivos: Aprovechar

las oportunidades, evitar las amenazas, impulsar las fortalezas y superar las debilidades

Mejorar la calidad de gestión integral de los servicios

Estrategias: Acciones con el fin de alcanzar determinados objetivos

Optimizar el uso de la infraestructura de agua potable

Políticas: Son las

metas fijadas que van a lograr para respaldar a los objetivos

Política de sostenibilidad del recurso hídrico

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Principios: Conjunto

de valores y normas de carácter general.

Orden. Equidad. Iniciativa. Espíritu de equipo.

Valores: Principios que

permiten orientar al comportamiento .

Solidaridad. Respeto y tolerancia. Calidad. Responsabilidad social. Trabajo en equipo.


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INFLUENCIAS MACROECONOMICAS

Son las oportunidades y amenazas del entorno en que se desenvuelve la institución.


INFLUENCIAS MICROECONOMICAS

Son los recursos principales con que cuenta una empresa.


Es la evaluación del funcionamiento y uso correcto del sistema computacional desde el punto de vista físico (hardware) y lógico (software), incluyendo las funciones de su personal y usuarios, la información, telecomunicaciones y demás componentes del sistema.

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Profundidad, oportunidad, alcance, naturaleza de la auditoría

* Programa de trabajo-Visita previa-Entrevista-Revisión de la base legal-Organigramas-Aplicación del Cuestionario-Elaboración del Programa de Auditoría

PRELIMINAR

ESPECIFICA

* Programa de trabajo

-Evaluación del control interno- Aplicación de la técnica de evaluación.

-Narrativas- Diagrama de Flujo -Matriz de Situaciones encontradas

-- Elaboración del Programa de Auditoría

Evidencia suficiente, pertinente y competente

-Técnicas

-Pruebas

-Procedimientos

- COBIT- AUDI- ACL

CumplimientoSustantivasDoble propósito

* Programa de auditoría a cada una de las Áreas

HALLAZGOS

EVIDENCIA

-Conclusiones-Recomendaciones

* Borrador del informe de auditoría

* Informe final de auditoría

-Dictamen de auditoría-introducción-Alcance-Opinión

-Carta a la gerencia-Conclusiones-Recomendaciones

Conocimiento de la empresa

Aplicación de los programas detallados y específicos

En base a los cuatro atributos de condición, criterio, causa y efecto.



Control Interno para la Seguridad del Departamento de Recursos Informáticos:

Son medidas preventivas o correctivas, se realiza el diseño de programas de prevención de contingencias para la disminución de riesgos


Análisis de metas OrganizacionalesGobernanza de los controles de TISistema Organizacional


Herramienta de evaluación de COBIT

Tipos de Informes



•CONVENIO DE SERVICIOS PROFESIONALES•ORDEN DE TRABAJO•COMUNICACIÓN DE INICIO DE EXAMEN Y GUÍA DE DISTRIBUCIÓN

PROGRAMA PRELIMINAR • CEDULA NARRATIVA VISITA PRELIMINAR•ORGANIGRAMA•CEDULA NARRATIVA DE LA BASE LEGAL •FUNCIONES DEL PERSONAL•ENTREVISTAS•CRONOGRAMA DE MANTENIMIENTO•INVENTARIO DE HARDWARE• CEDULA NARRATIVA DE LAS REDES•CEDULA NARRATIVA ESTRUCTURA DEL SIGAPA•MÓDULO DE COMERCIALIZACIÓN•CEDULA BASE DE DATOS•REPORTE PRELIMINAR

PROGRAMA ESPECÍFICO •PROPUESTA DE ORGANIGRAMAS• DISEÑO DE PLAN DE CONTIGENCIAS INFORMÁTICO •DISEÑO DE PLAN DE CAPACITACIÓN•DISEÑO DE PLAN DE MANTENIMIENTO HARDWARE •MATRICES DE SITUACIONES ENCONTRADAS•EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO COBIT•DISEÑO DE MANUAL DE USUARIO HARDWARE•PROPUESTA DE INVENTARIO DE SOFTWARE•DISEÑO DE PLAN DE MANTENIMIENTO DE SOFTWARE

COMUNIACIÓN DE RESULTADOS•CONVOCATORIA DE CONFERENCIA FINAL Y ACTA DE CONFERENCIA FINAL•INFORME FINAL

El no realizar Auditorías Sistemáticas en las Instituciones Públicas no permiten detectar deficiencias en los recursos informáticos y sistemas que minimicen los riesgos de la piratería que pueden ocasionar la incautación de los equipos, pérdida de la información y costos adicionales para la reposición de los mismos.


En las instituciones Públicas al realizar Auditorías Sistemáticas ayudará al uso eficiente y eficaz de protección y control de los recursos informáticos que minimizarán los riesgos que amenazan a los procesos de la información.


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