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AUDITORIA DE CUMPLIMIENTORETIRO DEL TRABAJO

Jessica Oropeza C.I: 17.813.894

Factores que afectaran la conclusin del auditor:

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTOPROCEDIMIENTOS EN LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

C.I: 17.813.894

PROCEDIMIENTOS EN LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

PROCEDIMIENTOS EN LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

PROCEDIMIENTOS DE CONTROLPROCEDIMIENTOS EN LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTOSe aplican a lo largo y ancho de toda la organizacin, y en actividades tan diversas como:

Para planear una auditora de cumplimiento el auditor debe tener una comprensin general del marco legal y regulatorio aplicable a la entidad y al ramo econmico donde se desarrolla y como ella est cumpliendo con dicho marco.A travs de los siguientes pasos:Que requiere un auditor conocer antes de aplicar los procedimientos de auditora de cumplimiento

Que requiere un auditor conocer antes de aplicar los procedimientos de auditora de cumplimiento

PROCEDIMIENTOS APLICADOS EN AUDITORAS DE CUMPLIMIENTOProcedimientos cuando se descubre incumplimiento:Factores que incrementan la importancia relativa:

Procedimientos cuando se descubre incumplimiento:Elaborado: Fecha: PTS No: .1EMPRESA AUDITADARIF: JRevisin de Cumplimiento de Deberes Formales.Correspondiente al Ejercicio Fiscal ao 2014- 2015Resumen de Contingencias y Tributos.Concepto o DescripcinTributoBase LegalMulta U.TMulta AccesoriaTotal BsREF.Provisin1.Omisin de Ingresos en la base de clculo para la determinacin del Aporte LOCTIAporte LOCTIArt. 26 LOCTI50% del monto de la contribucin-15.558,81I.52.Libros Contables presentados en atraso superior a un (1) mes.Deber Formal102 C.O.T. Num. 5100Cierre hasta por 5 das15.000,00I.53.Libros de comerciantes fuera del establecimiento del contribuyente(accionistas y asambleas).Deber Formal102 C.O.T. Num. 2100Cierre hasta por 5 das15.000,00I.54.Inconsistencias en el Libro de Compras y Ventas Deber Formal102 C.O.T. Num. 7100Cierre hasta por 5 das15.000,00I.85.Debilidades de informacin y presentacin del Libro Adicional de Ajuste por Inflacin.Deber Formal102 C.O.T. Num. 7100Cierre hasta por 5 das15.000,00I.166.Libro de Inventario no reune las caracteristicas bsicas.Deber Formal102 C.O.T. Num. 7100Cierre hasta por 5 das15.000,00I.177.Inscripcin fuera de plazos, ante el Fondo Nacional del Deporte Deber Formal100, num. 2 C.O.T.50Cierre hasta por 5 das7.500,00I.258.No Presentacin de declaraciones informativas por Aporte DeporteDeber Formal103, numeral 2 C.O.T.507.500,009.Documentos fiscales duplicados (talonarios de contingencias y formas libres).Deber Formal101 C.O.T. Num. 5100Cierre hasta por 5 das22.500,00I.1110.No presentacin de los talonarios de contingenciaDeber Formal101 C.O.T. Num. 1150Cierre hasta por 10 das30.000,00I.1111.Cartelera informativa de RRHH con acceso restringido al Pblico.Deber Formal104 C.O.T. Num. 310015.000,00I.412.No presentacin de los AR-IDeber Formal103 Num.1 C.O.T/ Art.112 150Cierre hasta por 10 das22.500,00I.1513.Inconsistencias en la Inscripcin de trabajadores ante el I.V.S.S.Aporte I.V.S.S87 LSSO5060.000,00I.2614.Extemporaneidad en el pago del Aporte FAOVAporte F.A.O.V.91 LRPVH10 U.T 1.500,0015.No se realiz inscripcin de trabajadores en FAOVAporte F.A.O.V.91 LRPVH1 U.T450,0016.Retrasos en la cancelacin de Aporte por I.N.C.E.S.Aporte I.N.C.E.S112 y 113 C.O.T.25% al 200%38.771,73I.28Total de Contingencias296.280,54