APNFD estado de las regulaciones en la región y tendencias...
Transcript of APNFD estado de las regulaciones en la región y tendencias...
APNFD estado de las regulaciones en la región y tendencias conforme a mejores
prácticas, oportunidades y retos para estas instituciones
Contenido
APNFD
1. Entorno Internacional
5. Retos y Oportunidades
2. Contexto Regional
3. Sistema de Prevención
4. Mejores Practicas
APNFD
1. Entorno Internacional
5. Retos y Oportunidades
2. Contexto Regional
3. Sistema de Prevención
4. Mejores Practicas
Grupo de Acción Financiera GAFI
Es un organismo cuyos fines son desarrollar y promover estándares internacionales para combatir el lavado de
dinero, financiamiento del terrorismo y de la proliferación.GAFI
• Recomendaciones del GAFI (40), febrero 2012.
• Metodología de Evaluación, febrero 2013.
Estándares Internacionales sobre la lucha contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y da
la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
Componentes
Identificación de riesgos, políticas y coordinación nacionalMedidas preventivas para el sector financiero y APNFDUnidad de Inteligencia Financiero (UIF)Autoridades y medidas institucionalesTransparencia y beneficiario final de personas y estructuras jurídicasCooperación internacional
Recomendaciones 22 y 23
Casinos Sector Inmobiliario
Comerciantes de metales preciosos y
comerciantes de piedras preciosas
Proveedores de servicios societarios y
fideicomisos
Contadores, Abogados, Notarios y otros
profesionales jurídicos independientes
Otros que designen los países según sus
riesgos
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD)
Recomendaciones 22
Debida Diligencia del Cliente (DDC)
DDC
(Rec. 10)
Mantenimiento de los Registros
(Rec. 11)
PEPs
(Rec. 12)
Nuevas Tecnologías
(Rec. 15)
Dependenciade Terceros
(Rec. 17)
Recomendaciones 23
Otras Medidas
Controles Internos y Filiales
(Rec. 18)
Jurisdicciones de
Mayor Riesgo
(Rec. 19)
Reportes (RTS)
(Rec. 20)
Confidencialidad
(Rec. 21)
Medidas Preventivas ALA/CFT
Rec. 9
MedidasALA/CFT
Rec 14
Evaluación de Riesgos y aplicación de un EBR
Servicios de transferencia de dinero o valores
Secreto Bancario
ALD/CFT
Rec. 10*/Debida Diligencia del Cliente
Rec 11*/
Rec 12*/
Mantenimiento de registros
Personas Expuestas Políticamente
Rec 13Banca corresponsal
Rec. 16
Rec. 15*/
Rec. 21**/
Nuevas tecnologías
Revelación (tipping-off) y confidencialidad
Transferencias electrónicas
Rec. 17*/Dependencia en terceros
Rec 18**/
Rec 19**/
Controles internos y sucursales y filiales extranjeras
Países de mayor riesgo
Rec 20**/ Reporte de operaciones sospechosas
*/ Rec. 22 DDC -APNFD- **/ Rec. 23 Otras Medidas -APNFD-.
Rec. 26 Supervisión y Rec. 35 Sanciones
Rec. 1*/
APNFD
1. Entorno Internacional
5. Retos y Oportunidades
2. Contexto Regional
3. Sistema de Prevención
4. Mejores Practicas
Evaluaciones Mutuas
Riesgo y contexto Informe con
Conclusiones y recomendaciones
Evaluación de la Efectividad
Visita in situ: La realiza un equipo conformado
por 8 personas que evalúa lo informado por el
país en los cuestionarios de efectividad y de
Cumplimiento Técnico (Cada uno tiene a cargo
una sección del informe final).
7 EVALUADORES (DIFERENTES PAÍSES)• 3 Perfil Financiero;• 3 Perfil Legal;• 1 Financiero /Legal.1 REPRESENTANTE SECRETARÍA
Metodología
Evaluación delCumplimiento
Técnico
Evaluaciones MutuasEstructura de Evaluación y Calificaciones
1. RIESGO LA/FT Y CONTEXTORiesgos, materialidad, elementos estructurales,
etc.
2. POLÍTICAS ALA/CFT Y COORDINACIÓN
NACIONAL
Cumplimiento Técnico (CT) R. 1, R.2 y R.33
Resultado Inmediato (RI) 1
3. SISTEMA JURÍDICO Y CUESTIONES
OPERATIVAS
Cumplimiento Técnico (CT) R. 3, R. 4 y R. 29-32
Resultado Inmediato (RI) 6, 7 y 8
4. FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y DE
LA PROLIFERACIÓN
Cumplimiento Técnico (CT) R. 5-8
Resultado Inmediato (RI) 9, 10 y 11
5. MEDIDAS PREVENTIVASCumplimiento Técnico (CT) R. 9-23
Resultado Inmediato (RI) 4
6. SUPERVISIÓNCumplimiento Técnico (CT) R. 26-28, R. 34 y R. 35
Resultado Inmediato (RI) 3
7. PERSONAS Y ESTRUCTURAS JURÍDICASCumplimiento Técnico (CT) R. 24-25
Resultado Inmediato (RI) 5
8. COOPERACIÓN INTERNACIONALCumplimiento Técnico (CT) R. 36-40
Resultado Inmediato (RI) 2
Calificación CT
Cumplido C
Mayormente cumplido MC
Parcialmente cumplido PC
No cumplido NC
No aplica NA
Calificación RI
Alto nivel de efectividad
Importante nivel de efectividad
Moderado nivel de efectividad
Bajo nivel de efectividad
Evaluaciones MutuasResultados
Sin embargo, no se observa ese mismo nivel de compresión deriesgos en las APNFD. En particular, son de preocupación elmercado de bienes raíces y el de la construcción. Asimismo, seresalta la falta de entendimiento y compromiso por parte de losabogados, quienes requieren una mayor sensibilización de lasnormativas ALA/CFT del país.
CUBA
COSTA RICA
Existen algunas deficiencias en la implementación de las medidaspreventivas y de supervisión para las APNFDs. En términosgenerales, el país ha adecuado la legislación nacional en materiade ALA/CFT de acuerdo con los estándares internacionales. Sinembargo, aún falta realizar esfuerzos importantes para que lasautoridades y sujetos obligados comprendan las nuevasresponsabilidades que les fueron conferidas.
Evaluaciones MutuasResultados
Se observa que las actividades y profesiones no financierasdesignadas (APNFD o PO no financieras) aún requierenaumentar esfuerzos para comprender de manera adecuada susobligaciones, así como los riesgos de LA/FT a los que seencuentran expuestas. Las actividades que realizan los abogadosy notarios a las que se refieren los Estándares del GAFI, no todasse encuentran sujetas a la normativa ALA/CFT y estos no seencuentran supervisados. Los casinos-videoloterías no son PO ala normativa ALA/CFT.
GUATEMALA
La diferencia entre la aplicación y conocimiento de medidaspreventivas es marcada entre las instituciones financieras y lasAPNFD. Hasta las recientes modificaciones legislativas, lasAPNFD no contaban con obligaciones claras en materia ALA/CFT,en consecuencia, no se presentaron aplicación de medidaspreventivas, situación que afecta a la efectividad. Mientras tantose evidenció que, de manera general, las instituciones financierasentienden sus riesgos y sus obligaciones y las medidas demitigación aplicadas son proporcionales a sus riesgos.
HONDURAS
Evaluaciones MutuasResultados
La apreciación por parte de las profesiones y actividades nofinancieras designadas (APNFD) de los riesgos de LA parecelimitada. La comprensión de las instituciones financieras (IF) yAPNFD acerca de las técnicas de LA más complejas, tales como eluso indebido de las personas jurídicas, es limitada.
En el caso de las Actividades y Profesiones no FinancierasDesignadas (APNFD), sólo los casinos y salas de juego son SO entérminos de Ley.
NICARAGUA
MEXICO
Las APNFD - a pesar del trabajo de la Intendencia - demuestran noentender íntegramente los riesgos de LA, ello repercuteespecialmente en el cumplimiento de obligaciones. Las medidasde mitigación en APNFD se encuentran en una etapa másincipiente de desarrollo.
PANAMÁ
APNFD
1. Entorno Internacional
5. Retos y Oportunidades
2. Contexto Regional
3. Sistema de Prevención
4. Mejores Practicas
Protección del Sistema Financiero y Sector Real
Población Captación Colocación
Identificación de Clientes
Conocimiento del Empleado
Programas Anti-Lavado
Sistema Financiero
Admón. Basada en Riesgos
APNFD
Prevención del LA/FT
El Manual de Cumplimiento constituye el pilar en el Sistema de Prevención de LD/FTen las APNFD, derivado que el mismo se establece o se compilan los programas,políticas, normas, procedimientos y controles internos relacionados con laprevención de LD/FT y evitar el uso indebido de sus productos y servicios.
Los mismos debe ser acordes a los productos y servicios que ofrece; así como, a laactividad que desarrolla la APNFD.
Clientes
PO
Oficial de Cumplimiento
Monitoreo
Control y Capacitación EmpleadosMecanismos de Auditoria
Involucramiento de la Administración
TransaccionesInusuales/Sospechas
Administración Basada en Riesgos
El pilar en las APNFD
Manual de Cumplimiento
Componentes
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LD/FTCONJUNTO INTEGRADO DE PROGRAMAS, POLÍTICAS, NORMAS Y PROCEDIMIENTOS, POR
MEDIO DE LOS CUALES LAS PERSONAS OBLIGADAS IDENTIFICAN, MIDEN, CONTROLAN Y
MONITOREAN EL RIESGO DE LD/FT A QUE ESTÁN EXPUESTAS POR LA NATURALEZA DE LAS
OPERACIONES QUE EFECTÚAN, ESTO PARA MITIGAR O DISMINUIR LAS POSIBILIDADES DE
PÉRDIDA, DAÑO U OTRAS CONSECUENCIAS ADVERSAS, DERIVADO DE LA MATERIALIZACIÓN DE
DICHO RIESGO.
EVALUACIÓN DEL RIESGO
PREVENCIÓN Y CONTROL
Involucramiento de la Administración
Conocimiento del Cliente
Conocimiento del Empleado
Capacitación del Personal
Oficial de Cumplimiento
Seguimiento / Monitoreo
Operaciones inusuales / sospechosas
Mecanismo de Auditoría - Control
APNFD
1. Entorno Internacional
5. Retos y Oportunidades
2. Contexto Regional
3. Sistema de Prevención
4. Mejores Practicas
Sistema de Prevención LA/FT en las APNFDSComponentes
Los funcionarios y empleados de las APNFD deben dar cumplimiento a los programas, normas yprocedimientos implementados por éstas, en lo que les corresponda.
Negocios, Captaciones, Ventas o Servicio al Cliente
MO
NITO
REO
REQ
UER
IMIEN
TOS
LEGA
LESR
TID
DC
REG
ISTR
OS
RIESGOS
REP
OR
TES
MO
NITO
REO
REQ
UER
IMIEN
TOS
LEGA
LESR
TI/RTS
DD
CR
EGIS
TRO
S
RIESGOS
REP
OR
TES
Tecnología de la Información
Otras Áreas, Dependencias o Funciones
RECURSOS HUMANOS PROCESOSProcedimientos de contratación, control, sanción y desvinculación.
Creación, actualización, documentación y validación del expediente del empleadoy su perfil económico-financiero.
Programa anual de capacitación:• Nuevo ingreso, permanente,
fortalecimiento, específica, entre otros.
Procedimientos de capacitación:• Controles, detección de necesidades,
canales, registro y evaluación.
Informe Semestral de Capacitación,observar los plazos, para evitarincumplimientos.
Inventario y automatización.
Riesgo Operativo LD/FT.
Implementación y mejora continua.
Auditoria y mecanismo de control.
Publicación y socialización.
AUDITORÍA INTERNA JURÍDICOPrograma y plan anual de evaluación del Sistema de Prevención del LD/FT.
Informes de resultados.
Presentación de resultados al Órgano de Administración Superior.
Validar contrato de auditoría externa.
Evaluar Gestión del Oficial deCumplimiento.
Validar presentación de reportes einformes periódicos, requerimientos deinformación, en forma y plazo.
Revisión del Manual de Cumplimiento.
Inventario marco normativo LD/FT.
Revisión del Manual de Cumplimiento, que contenta todo el marco normativo LD/FT.
Riesgo LD/FT - Legal y Reputacional Sanciones legales y administrativas.
Validar contrato con auditoría externa.
Políticas de contratación, control y desvinculación de empleados.
Otras Áreas, Dependencias o Funciones
Oficialía de Cumplimiento
El Oficial de Cumplimiento debe velar por el cumplimiento y efectivofuncionamiento del sistema de prevención de LD/FT, de ser el caso, estará a cargo dela Unidad de Cumplimiento, quien o quienes dependerán del Órgano deAdministración Superior.
Coordinación o Comité de Cumplimiento
Apoyar al Oficial de Cumplimiento en el desarrollo ymejora continua de los programas, normas,procedimientos y controles internos.
Apoyar al Oficial de Cumplimiento en la detecciónde necesidades y obtención de recurso humano,tecnológico y financiero, para el cumplimiento yfortalecimiento del Sistema de Prevención de LD/FT.
Analizar los informes de auditoría interna, auditoríaexterna y ente regulador, a fin de establecer lasmedidas a implementar para subsanar lasdeficiencias detectadas.
Velar porque las diferentes áreas o funciones y susrespectivos colaboradores, cumplan, implementeny ejecuten los programas, normas, procedimientos ycontroles internos.
Miembro delÓrgano de Administración Superior
Oficial de Cumplimiento
Auditor Interno / Mecanismo de Control
Gerentes de área o responsables de funciones, tales como: negocios, jurídico, tecnología, internacional y operaciones
Órgano de Administración Superior
INVOLUCRAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN
Es el responsable de velar por la implementación y ejecución del sistema
de prevención y detección del LD/FT
Ente Regulador
Gestión OC /Informes Trimestrales
Auditoría Interna / Mecanismo Control
Auditoría Externa
Medidas
ALD/CFT
Aprobar el manual de cumplimiento, régimen disciplinario, programa de capacitacióny la metodología de administración del riesgo, entre otros.
Nombrar al Oficial de Cumplimiento titular y suplente; y, velar por su jerarquía,autoridad e independencia; así como, su relación de dependencia y exclusividad defunciones (según el tipo de PO y cuando aplique).
Dar seguimiento y asignar los recursos necesarios para la implementación, ejecución,control, coordinación y mejora continua del sistema de prevención del LD/FT.
Conocer y dar seguimiento los informes trimestrales del Oficial de Cumplimiento y losinformes de auditoría interna, auditoría externa y el ente regulador.
APNFD
1. Entorno Internacional
5. Retos y Oportunidades
2. Contexto Regional
3. Sistema de Prevención
4. Mejores Practicas
OPORTUNIDADES RIESGOSEficiencia (tiempo y gestión) en las operaciones o transacciones.
Disminuir los costos, al reducir o eliminar intermediarios.
Dar acceso a mercados y clientes.
Maximizar las utilidades o beneficios
Anonimato de quienes realizan las transacciones.
Limitada identificación, información y verificación.
Dinamismo en pagos transfronterizos
Utilización de efectivo u otro medio de pago con riesgo.
Los productos y servicios podrán gestionarse adecuadamente mediante un enfoquebasado en riesgos, el cual permite aplicar controles o medidas preventivas paramitigar los Riesgos de LD/FT y cumplir con los requerimientos regulatorios y desupervisión; así como, obtener los beneficios esperados de la actividad o negocio.
Retos y Oportunidades
TipologíaEmpleados
JefeRRHHTecnologíaProcesos
Auditoría / Mecanismo de ControlEmpleado
Personas Obligadas
Sanción
Nuevas Tecnologías
Comercio
Comunicación
Medios de pago
iPhone
2007
Bitcoin
2008
Siglo XVIII
Billetes y Monedas
You Tube
2004
2005
1994
Formación deMiles Cía. Web
Cias. venta BySpor internet
1995
1989
Web
Venta Directapor TV
1980
Tarjetas
1950
1920
Venta por Catálogo
Primera Señal TV
1927
1876
Teléfono
2009
90´s
Cámara de Compensación
Electrónica
1967
Cajero Automático
Banca electrónica
1994
Nuevas Sistemas de Pago
Pago móvil y banca móvil
Tarjetas prepagadas
Servicios de pago por internet
Monedas virtuales (Virtual Currencies)
Inversión (Crowdfunding)
Inversión (Crowdfunding)
Fintech: Empresas tecnologías enfocadas a que prestan servicios financieros.
CriptoMonedas
Cambio de MonedaGestión de activos
Dinero electrónico
Recomendaciones del GAFI
Se debe estimar en la Evaluación
Nacional de Riesgos (ENR)
Las IF y APNFD deben de adoptar
medidas para mitigarlos, aplicar
DDC y mantenimiento de
registros.
Los países deben exigir a las
Instituciones financieras y a las APNFD identificar
y evaluar estos riesgos
Nuevas Tecnologías
Recomendación 15
Medidas Preventivas
DDC, Registros y Monitoreo
Programas Anti-Lavado Admón. Basada en Riesgos
Guía para un EBR sobre las Tarjetas Prepagadas, Pagos Móviles y Servicios de Pago
en Internet
(junio, 2013)
Guía sobre Medidas ALA-CFT e Inclusión
Financiera
(febrero, 2013)
Guía para un EBR sobre Monedas Virtuales
(junio, 2015)
Informe Monedas Virtuales Definiciones Claves y
Riesgos Potenciales de ALA/CFT
(junio, 2014)
Nuevos Productos o Servicios
Nuevas Tecnologías y Sistemas de Pago
Medidas PreventivasNuevas Tecnologías y Sistemas de Pago
Establecer umbrales máximos
Saldos / Recargas
Transacciones / Operaciones
Códigos específicos de la transacción según
productos o servicios
Registros direcciones IP
Números de teléfono
Monto acumulado
Frecuencia / Recurrencia
Transacciones transfronterizas
Limite máximo de recarga o fondeo en efectivo
Estructuración(Cliente con varias tarjetas prepago)
Códigos de tarjetas SIM
REGISTROS
LÍMITES DE VALOR
LÍMITES GEOGRÁFICOS
Transacciones regionales
MÉTODO DE FINANCIACIÓN
MONITOREO
Canal de la transacción
Localización geográfica
Características inherentes del producto o servicio
TipologíaNuevos Sistemas de Pago
País A País B País C
Producto o ServicioCumplimientoNegociosDesarrollo de Nuevos Productos o Servicios
ProcesosEstimación de Riesgos