AvancesSAT

Al mes de mayo 2018

Plan de la Alianza para la Prosperidad del Triángulo Norte

Informe de Avances -SAT-Plan de la Alianza para la prosperidad del Triángulo

NorteAl mes de mayo 2018

En el Informe de Avances de la Superintendencia de Administración Tributaria se presentan las acciones más relevantes realizadas para combatir el contrabando y defraudación aduanera, combatir la corrupción, mejorar la transparencia, fortalecer los controles internos y aumentar los ingresos fiscales con el fin de dar cumplimiento a los compromisos adquiridos en el Plan de la Alianza para la prosperidad del Triángulo Norte las cuales se detallan a continuación:

Compromiso 2

Combatir el contrabando y la trata de personas

Con el objeto de fortalecer el control de las mercancías que ingresan al territorio nacional por vía aérea, marítima y terrestre sin ser presentadas o declaradas ante la autoridad aduanera, se han realizados diversos operativos en el marco de la Comisión Interinstitucional contra el Contrabando y la Defraudación Aduanera -COINCON-.

Las acciones efectuadas comprenden operativos en ruta ubicados en puntos estratégicos, en lugares habilitados y no habilitados, incautando mercancías de contrabando en grandes cantidades o por menudeo; de esta última modalidad se utilizan diferentes métodos de ocultamiento para transportar productos de las zonas fronterizas hacia todo el territorio nacional. Otra acción emprendida por la COINCON son los operativos realizados en aduanas con la finalidad de contrarrestar la defraudación aduanera, además de la realización de allanamientos efectuados en diferentes regiones del país.

A continuación, se presentan los resultados obtenidos de las incautaciones de mercancías por los ilícitos de contrabando y defraudación aduanera realizados en el periodo enero – mayo del presente año.

RESULTADOS DE LAS ACCIONES REALIZADAS AL MES DE MAYO DEL 2018

Los resultados de las incautaciones de mercancías por los ilícitos de contrabando y defraudación aduanera realizadas de enero a mayo 2018 fueron los siguientes:

Enero-mayo 2018

Región/Aduana Valor Mercancía Incautada

Impuestos dejados de

Página 2 de 15

percibirREGIÓN CENTRALCentral Q3,490,285.68 Q1,325,094.12Central de Aviación Q105,198.96 Q20,233.76Express Aéreo Q170,065.57 Q31,759.33Fardos Postales Q0.00 Q0.00Vehículos Q0.00 Q0.00Total Q3,765,550.21 Q1,377,087.21REGIÓN SURPedro de Alvarado Q4,409.34 Q529.12Valle Nuevo Q0.00 Q0.00San Cristóbal Q364,554.99 Q167,257.14Puerto Quetzal Q4,207,814.05 Q1,137,629.29Total Q4,576,778.38 Q1,305,415.55REGIÓN NORORIENTEAgua Caliente Q34,373.87 Q15,477.50Puerto Barrios Q148,307.36 Q34,062.19Santo Tomás de Castilla Q1,998,841.24 Q4,222,631.52El Ceibo Q0.00 Q0.00Melchor de Mencos Q462,678.82 Q1,040,457.51El Florido Q3,133.97 Q1,078.08La Ermita Q492,495.37 Q59,207.19EL Corinto Q9,488.51 Q2,715.10Total Q3,149,319.14 Q5,375,629.09REGIÓN OCCIDENTEEl Carmen Q11,408.32 Q4,847.81Tecún Umán Q1,143,193.09 Q357,516.10La Mesilla Q34,896.01 Q9,063.45Total Q1,189,497.42 Q371,427.36Totales Q12,681,145.15 Q8,429,559.21

Fuente: Intendencia de Aduanas

La información presentada en el cuadro anterior se obtuvo con base a los aforos realizados por las aduanas del país.

CUADROS COMPARATIVOSRESULTADOS ENERO – MAYO 2018

Mes ValorMercancía Incautada

ImpuestosDejados de Percibir

Página 3 de 15

Enero Q 1,094,782.45 Q 715,326.09Febrero Q 3,429,465.15 Q 3,412,669.35Marzo Q 2,498,472.87 Q 2,273,781.59Abril Q 1,802,582.70 Q 513,236.36Mayo Q 3,855,841.98 Q 1,514,545.82Total Q 12,681,145.15 Q 8,429,559.21

Fuente: Intendencia de Aduanas

Mayo constituye el mes en el que se tienen los registros más altos de valor de mercancías incautadas, debido al incremento de incautaciones realizadas de diversos productos.

CUADRO COMPARATIVO DEL PERÍODO ENERO-MAYO

2017-2018

Enero –Mayo ValorMercancía Incautada

ImpuestosDejados de Percibir

Año 2017 Q 6,303,952.79 Q 7,946,310.31Año 2018 Q 12,681,145.15 Q 8,429,559.21

Fuente: Intendencia de Aduanas

El valor de las mercancías incautadas en el año 2018 aumentó en un 101% en comparación con los resultados obtenidos en el año 2017 debido a las diversas acciones efectuadas por la COINCON.

RESULTADOS OBTENIDOS DE LAS ACCIONES REALIZADAS POR LA COMISION INTERINSTITUCIONAL CONTRA EL CONTRABANDO Y LA

DEFRAUDACION ADUANERA -COINCON-

Al mes de mayo se efectuaron 158 acciones en puntos estratégicos identificados de alto riesgo por los ilícitos de contrabando y defraudación aduanera, los cuales se detallan a continuación:

DESCRIPCIÓN DE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

Página 4 de 15

ACCIONES MAYO

Operativos en carretera 19 18 19 17 13 86

Allanamientos 0 10 16 27 1 54

Seguimiento de tránsitos 1 0 0 0 0 1

Operación Internacional 1 1 1 0 0 3

Operativo Binacional 0 0 1 0 0 1

Operativo en aduanas 1 5 3 3 1 13

TOTAL 22 34 40 47 15 158

Fuente: Intendencia de Aduanas

Las mercancías incautadas en los operativos son trasladadas a la aduana más cercana para realizar los aforos correspondientes y determinar si constituye falta o delito. El valor de las mercancías y los impuestos dejados de percibir son los siguientes:

MES NUMERO DE ACCIONESVALOR

MERCANCÍAS INCAUTADAS

IMPUESTOS DEJADOS DE

PERCIBIR

ENERO 22 Q316,290.00 Q410,005.00

Página 5 de 15

FEBRERO 34 Q1,413,830.42 Q1,876,758.13

MARZO 40 Q 456,655.45 Q 127,142.43

ABRIL 47 Q 549,228.03 Q 150,196.10

MAYO 15 3,534,574.94 1,244,245.17

TOTAL 158 Q 6,270,578.84 Q 3,808,346.83Fuente: Intendencia de Aduanas

Los operativos realizados en las aduanas del país, tienen como principal objetivo la detección de casos de defraudación aduanera, los resultados obtenidos son los siguientes:

INCIDENCIAS POR DEFRAUDACIÓN CANTIDAD DECLARACIONES AJUSTADAS VALOR TOTAL DE AJUSTES

Valor 77 Q2,137,276.31Clasificación 6 Q40,810.45

Denegación De Trato Preferencial 1 Q2,342.25

Simultanea 4 Q35,517.69Administrativa 4 Q6,191.67TOTAL 92 Q 2,222,138.37

Fuente: Intendencia de Aduanas

PARTICIPACIÓN MÁS RELEVANTE DE SAT EN OPERATIVOS Y ALLANAMIENTOS REALIZADOS EN EL MARCO DE LA COINCON

La Superintendencia de Administración Tributaria participó en operativos y allanamientos realizados en el marco de la -COINCON- siendo algunos de los más relevantes los siguientes:

ABRIL

Del 02 al 07 de abril se realizó un operativo cubriendo las áreas de revisión físico-documental de la Aduana Puerto Quetzal y en la Terminal de

Página 6 de 15

Contenedores Quetzal, contribuyendo en la identificación de casos por defraudación aduanera, como resultado se realizaron 15 ajustes por un total de Q789,009.73

Del 16 al 28 de abril se efectuó el operativo denominado “Operación Riva” realizado en aduanas marítimas ubicadas en la Región Nororiente, los resultados fueron los siguientes: Aduana Santo Tomás de Castilla, se incautaron mercancías con valor de Q33,856.90, que representan un total de impuestos dejados de percibir por Q9,723.39, además se realizaron ajustes por incidencias de valor, clasificación y origen, por un valor de Q1,091,484.70.

Ajustes por incidencias

INCIDENCIAS POR DEFRAUDACIÓN

CANTIDAD DECLARACIONES

AJUSTADAS

VALOR TOTAL DE AJUSTES

Valor 33 Q1,021,671.14Clasificación 4 Q25,761.95Denegación De Trato Preferencial 1 Q2,342.25

Simultanea 4 Q35,517.69Administrativa 4 Q6,191.67

Página 7 de 15

TOTAL 46 Q1,091,484.70 Fuente: Intendencia de Aduanas

En la Aduana Puerto Barrios se incautaron mercancías con un valor de Q222,102.55 que representa un total de impuestos dejados de percibir por Q37,752.61. Así mismo, se realizaron ajustes por incidencias de valor y clasificación por un total de Q301, 713.15.

Ajustes por incidencias

INCIDENCIAS POR DEGRAUDACIÓN

CANTIDAD DECLARACIONES

AJUSTADAS

VALOR TOTAL DE AJUSTES

Valor 20 Q289,583.97Clasificación 1 Q12,129.18

TOTAL 21 Q301,713.15 Fuente: Intendencia de Aduanas

El día 17 de abril se brindó apoyo al Ministerio Público en la realización de 8 allanamientos en los departamentos de Escuintla y Santa Rosa, con el objetivo de incautar cigarrillos ingresados al país por contrabando; la mercancía decomisada tiene un valor de Q 1,789.43 lo que representa en impuestos dejados de percibir la cantidad de Q 3,004.22.

Página 8 de 15

El 27 de abril, en coordinación del Ministerio Público se efectuaron 19 allanamientos en los departamentos de Quetzaltenango, Izabal, Jutiapa y Guatemala; como resultado de la diligencia el Ministerio Público realizó distintas capturas y clausuró cuatro inmuebles, a la fecha del presente informe se está desarrollando el inventario de las mercancías decomisadas en dichos inmuebles, para posterior traslado a la aduana y efectuar la valoración de las mismas.

MAYO

Página 9 de 15

Del 7 al 16 de mayo se realizó un operativo en Aduana Express Aéreo, llamado plan Air Force obteniendo la cantidad de Q39,930.79 en ajustes efectuados a las declaraciones aduaneras objeto de revisión físico-documental. Además, se incautaron mercancías con valor de Q2,653.27 lo que representa Q1,528.28 en impuestos dejados de percibir.

El día 18 de mayo se brindó apoyo al Ministerio Público en la realización de un allanamiento en el municipio de San Pedro Ayampuc. La legalidad de la mercancía encontrada en el inmueble fue demostrada con la presentación de facturas, las cuales fueron verificadas en el sistema informático de SAT.

En el mes de mayo se obtuvieron resultados parciales de los 4 locales clausurados producto de los 19 allanamientos realizados el día 27 de abril en los departamentos de Jutiapa, Quetzaltenango, Izabal y Ciudad Capital. El valor de la mercancía aforada a finales de mayo asciende a la cantidad de Q 3,293,233.32 y la cantidad en impuestos dejados de percibir asciende a la cantidad de Q 1,166,074.68

Página 10 de 15

INCAUTACIONES EFECTUADAS POR LA DIVISION DE PUERTOS, AEROPUERTOS Y PUESTOS FRONTERIZOS -DIPAFRONT-.

Según el informe proporcionado por la DIPAFRONT, se incautaron mercancías por concepto de contrabando y defraudación aduanera, los cuales se detallan a continuación.

Incautaciones realizadas por -DIPAFRONT- por contrabando

CONTRABANDO

DESCRIPCIÓN DE LAS MERCANCÍAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO TOTAL

Abarrotes 1,081 72 3,179 1,014 751 5,346

Avícola 11,160 0 34,370 0 58,712 45,530

Bebidas Alcohólicas 3,720 26,464 17,182 1830 2,400 49,196

Bebidas gaseosas 6,288 0 432 418 127 7,138

Calzado 238 1,082 888 120 925 2,328

Cigarrillos 0 12,995 281 0 32 13,276

Embutidos 0 2 0 0 3 2

Enseres de limpieza 110 0 36 31 36 177

Frutas y verduras 0 122 0 0 0 122

Golosinas 5,026 106 528 1,346 4 7,006

Granos Básicos 0 0 0 800 463 800

Hidro-biológicos 4,626 0 800 0 0 5,426

Página 11 de 15

Higiene Personal 7 4,216 52 80 17 4,355

Lácteos 307 54 240 1,565 113 2,166

Medicinas 66 0 44 95 0 205

Mueblería 2 64 124 0 0 190Otras incautaciones (cilindros de gas propano, ollas de cocina, estufas)

726 47 815 473 1920 2,061

Panadería 706 0 0 0 88 706

Postres 5,520 42 85 93 0 5,740

Vestuarios 1,793 0 6,735 1,407 25 9,935

Total 41,376 45,266 65,791 9,272 65,616 227,321Fuente: Intendencia de Aduanas

Incautaciones realizadas por -DIPAFRONT- por Defraudación

DEFRAUDACIÓN

DESCRIPCIÓN DE LAS MERCANCÍAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO TOTAL

Teléfonos Celulares 24 0 0 0 12 24

Reproductor de Música 1 0 0 0 0 1

Joyas 1 0 0 6,947 0 6,948

Lociones 0 27 0 0 0 27

Calzado 0 0 2,290 0 0 2,290

Ropa 0 0 0 500 0 500

TOTAL 26 27 2,290 7,477 12 9,802

Fuente: Intendencia de Aduanas

INCAUTACIONES EFECTUADAS POR FUERZAS DE TAREA

El equipo de Fuerzas de Tarea Tecún Umán y Chortí realiza operativos con la finalidad de contrarrestar la defraudación y el contrabando aduaneros, efectuando operativos en áreas estratégicas de la región occidente y nororiente respectivamente; los resultados obtenidos se presentan a continuación:

Incautaciones realizadas por Fuerzas de TareaPágina 12 de 15

FUERZA DE TAREA TECÚN UMÁN

MERCANCÍAS INCAUTADAS

VALOR DE LAS MERCANCÍAS INCAUTADAS

IMPUESTOS DEJADOS DE

PERCIBIR

Enero Leche líquida y papel higiénico Q7,010.19 Q2,018.92

Febrero Saco de Maíz Premium Q52,890.52 Q18,194.33

Mayo Sacos de maíz Q 67,604.89 Q23,256.08

TOTAL Q127,505.60 Q43,469.33 Fuente: Intendencia de Aduanas

DENUNCIAS PRESENTADAS AL MINISTERIO PÚBLICO POR LOS ILICITOS DE CONTRABANDO Y DEFRAUDACIÓN ADUANERA, ASÍ COMO OTROS

TIPOS PENALES

La Fiscalía de Delitos Económicos del Ministerio Público, registra un total de 164 denuncias, las cuales se detallan a continuación:

Denuncias presentadas

TIPO PENAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO TOTALContrabando aduanero 7 10 12 7 6 42Casos especiales de contrabando aduanero 2 4 2 3 0 11

Defraudación aduanera1 6 0 4 6 17

Casos especiales de defraudación aduanera

8 27 10 6 9 60

Introducción de mercancías de contrabando

2 8 6 6 1 23

Defraudación en el ramo de alcoholes, bebidas alcohólicas y fermentadas

1 0 0 1 0 2

Contrabando en el ramo de tabaco

1 4 0 0 0 5

Defraudación en el ramo de tabaco 1 0 1 1 0 3

Transporte y/o traslado ilegal de armas de fuego 0 0 1 0 0 1

TOTAL 23 59 32 2822 164

Página 13 de 15

Fuente: Intendencia de Aduanas

DENUNCIAS PRESENTADAS A LAS GERENCIAS REGIONALES DE LA SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARÍA -SAT- POR LOS

ILICITOS DE CONTRABANDO Y DEFRAUDACIÓN ADUANERA.

Según información proporcionada por las gerencias regionales de la SAT, han recibido la cantidad de denuncias que se presentan a continuación:

Denuncias presentadas a las Gerencias Regionales

GERENCIA REGIONAL 2016 2017 A febrero 2018

CENTRAL 37 33 7

SUR 54 56 10

NORORIENTE 35 15 2

OCCIDENTE 10 4 1

TOTAL 136 109 20

Fuente: Intendencia de Aduanas

Página 14 de 15

Página 15 de 15