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5.- PRESENTACION POR EL TITULAR DE LA ENTIDAD, DEL INFORME DE LABORES CORRESPONDIENTE AL PRIMER SEMESTRE DEL AÑO 2011

De conformidad con lo establecido en los artículos 58 y 59 de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales, su respectivo reglamento, y los Términos de Referencia para la Evaluación de la Entidad y Órganos Desconcentrados del Sector Educativo, me permito presentar a este Órgano de Gobierno el Informe de labores correspondiente al primer semestre del año 2011 de Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V. 5.1. Síntesis Ejecutiva Nuestra actividad se desarrolla en el marco del Eje 3 Igualdad de Oportunidades del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012; específicamente como parte de la transformación educativa y de la cultura, el arte, la recreación y el deporte. La planeación de mediano y corto plazo se alineó a los principales objetivos para el desarrollo social y humano que, principalmente, consisten en elevar la calidad educativa y en una mayor difusión de las artes y la cultura. Bajo ese contexto, cobra relevancia el papel que debe desempeñar IEPSA como coadyuvante de la Administración Pública Federal mediante la producción de libros, revistas y material cultural y educativo. Producción de Bienes o servicios Dado que seguimos impulsando la producción de trabajos en el área digital, se adquirió un equipo Canon Image Press, para la impresión de tiros cortos a selección de color, cuya tecnología redundará en ofrecer una mejor calidad en nuestros servicios. Este semestre se procesaron proyectos entre los que destacan la encuadernación de 96 mil ejemplares en pasta dura de una colección de 12 volúmenes, la producción de la colección del Fondo de Cultura Económica, denominada “Breve Historia de los Estados”, conformada por 32 libros, uno por cada estado de la República Mexicana e integrados en una caja diseñada especialmente para esta recopilación, así como la producción de 400 mil ejemplares del libro “Guía Paisano” del Instituto Nacional de Migración, mismo que adquiere gran relevancia para nuestros conciudadanos que ingresan al país a visitar a sus familiares.

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Asimismo, se concluyeron proyectos importantes como la producción y empaque de 19.4 millones de ejemplares de “INEA MEVyT Hispanoparlante”, así como 4.9 millones de diccionarios y 19.9 millones de cuadernos de “Útiles Escolares” del CONAFE. También destaca la producción encomendada por la Secretaría de Educación Pública para la elaboración de la colección denominada “Antologías”, conformada de 6 títulos, uno por cada grado escolar de primaria, además de la elaboración de 2.1 millones de ejemplares de la guía “Lee, Piensa y Aprende”; 2.0 millones de periódicos para estudiantes de primaria “Mi primer diario” y 1.0 millón de revistas para secundaria. Aunado a lo anterior es importante señalar que continuamos con el mantenimiento preventivo a nuestros equipos, cumpliendo así con el calendario del Programa de Mantenimiento Preventivo a las máquinas de la planta. Comercialización de bienes y servicios Considerando los avances tecnológicos en impresión digital, en la entidad, hacia el cierre del primer semestre iniciamos pruebas de operación que permitieron atender con oportunidad requerimientos del cliente sin necesidad de utilizar el offset tradicional, optimizando así los tiempos de respuesta. Durante el primer semestre del ejercicio, se realizaron más de 900 visitas de presentación y seguimiento generadas a partir de la prospectación, agenda y atención a clientes. Dicha labor, nos permitió captar nuevos clientes como el Instituto Electoral del Distrito Federal (IEDF), el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación (TEPJF), el Consejo de la Judicatura Federal (CJF), Impresora Transcontinental de México, entre otros.

Sistema de Gestión de Calidad (SGC) Se sigue encuestando a los clientes que trabajaron durante estos meses con IEPSA. El motivo de dicha actividad es conocer la calidad de nuestro producto y servicio. Los resultados de la aplicación del cuestionario de satisfacción al cliente, son presentados bimestralmente en el Comité de Calidad. Como resultado de la auditoría al SGC por parte de QS Mexiko AG, logramos la recertificación en la norma ISO 9001:2000.

Durante el primer semestre se tuvieron ocho quejas menores, una en febrero, dos en marzo, dos en Abril, una en Mayo y dos más en Junio. La Coordinación, junto con la Gerencia de Producción, dieron seguimiento y solución a las

36

inconformidades de nuestros clientes y el resultado es presentado en el Comité de Calidad, lo anterior con la finalidad de reincidir en omisiones que causen quejas

Comportamiento financiero y Programático Presupuestal Se rebasaron las metas programadas en cada uno de los indicadores de resultados registrados en el Marco Lógico de la entidad, superando las metas programadas al periodo de análisis. Lo anterior se debe a que la entidad, además de las actividades tradicionales de impresión y encuadernación, ha realizado diversas acciones para incrementar y ampliar los servicios ofrecidos a nuestros clientes, lo que se ha traducido en un incremento en los pedidos recibidos y por consiguiente en la superación de las metasel crecimiento de la entidad durante el transcurso del presente sexenio ha sido constante. Los pliegos impresos se incrementaron entre 2007 y 2010 un 42% equivalente a 45.2 millones de pliegos impresos más. Al cierre del semestre, se alcanzó en un 49% la meta anual programada de 12.2 millones de pliegos impresos. Esto se explica a la política y a los programas institucionales relativos a la reinversión de utilidades, adquiriendo en cada ejercicio maquinaria y equipo con tecnología de punta que permiten una mayor capacidad productiva, mejores tiempos de respuesta y de manera importante, ofrecer a nuestros clientes productos con una alta calidad, así como nuevos servicios que cubran sus necesidades particulares. Examen de resultados Pliegos impresos Al cierre del semestre se superó la meta de pliegos impresos establecida para el periodo en un 140%, equivalente a una producción total de 57.7 millones de pliegos. Respecto al programa anual de 112.2 millones de pliegos, se obtiene un cumplimiento de 51.4%. Alcanzamos la cifra de 913.6 millones de pesos en pedidos captados. En términos porcentuales, se logró superar la meta de 160 millones de pesos en un 470% más de lo presupuestado, gracias a los pedidos captados de nuestros clientes: CONAFE, INEA, SEP, CONACULTA y FCE, principalmente. Esfuerzos de superación Recibimos 338 solicitudes de acceso a la información relativas a Número de personal empleado, costo de maquinaria, presupuesto programado, contrataciones, documentos relacionados con el Órgano de Gobierno y Programa de mejora de la Gestión, las cuales fueron atendidas en tiempo y forma.

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En cuanto a la implementación de las Disposiciones de Austeridad, Ajuste del Gasto Corriente y Modernización de la Gestión Pública, emitida en el PEF 2011 IEPSA es una entidad eminentemente productiva, sus gastos están determinados directamente en función de los ingresos que genera, haciéndose sumamente difícil establecer un ahorro en los términos indicados. Opera única y exclusivamente con recursos propios, sin recibir ningún tipo de subsidio. Su presupuesto de egresos está elaborado en consideración de los ingresos que se estima obtener, previendo los gastos mínimos indispensables que permitan la marcha normal de la empresa y, por ende, la consecución de sus metas y programas.

En el periodo en análisis no se crearon plazas de ningún nivel, no se presentaron incrementos salariales a ninguna plaza. En cuanto se presenten plazas vacantes se procederá a la modificación correspondiente ante la SHCP.. No se tienen vehículos para uso personal de servidores públicos. Dentro de las medidas adoptadas para la reducción del gasto, se han mejorado los sistemas hidráulicos instalando llaves ahorradoras. En el caso de la energía eléctrica se han instalado sistemas inteligentes que se activan solo en presencia de movimiento.

Respecto al Cumplimiento al art. 42 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. Ejercimos 1,010.90 millones de pesos, debido a los pedidos captados cuyo procesamiento requiere el abasto de materia prima e insumos, así como a la contratación de líneas de apoyo para poder atender los compromisos asumidos en tiempo y forma. Las adquisiciones y contratación de servicios al amparo del artículo 42 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público representan aproximadamente el 3.39 al primer semestre de 2011. Reflexión crítica por parte del titular al informe de autoevaluación

Durante este primer semestre de 2011, IEPSA creció pese a un comportamiento adverso del mercado de las artes gráficas. El incremento de precios del papel, materia prima de nuestra actividad, y de otros insumos básicos lo demuestran. En este periodo IEPSA logró mantener un promedio de precios similar al año anterior. Este esfuerzo, cuidadosamente vigilado, nos permitió elevar el número de clientes y por lo tanto incrementar nuestra facturación.

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Mantenemos y renovamos las certificaciones ISO 9001-2000 e Industria Limpia, esta última emitida por la Secretaría del Medio Ambiente y Recursos Naturales. Es importante mencionar nuestra voluntad por conservar el medio ambiente y contexto zonal al cuidar el aire, nuestro suelo y el agua que se arroja al drenaje. Vigilamos que nuestros desperdicios y residuos tanto de tintas como de aceites sean debidamente reciclados y no vertidos al drenaje. Para lograr una mayor calidad en nuestros procesos articulamos las medidas que establece la Secretaría del Trabajo y Prevención Social a través de su Programa Empresa Segura. Garantizar la seguridad de nuestra planta de trabajadores nos ubica como una entidad del sector gobierno apegada a las normas y reglamentos. El desperdicio de papel generado por los procesos normales de producción es donado a la CONALITEG, y con ello damos respuesta y apoyo al programa RECICLA PARA LEER. Esta acción nos ha posicionado como una de las principales instituciones gubernamentales donantes a nivel nacional. Atendimos y procesamos importantes proyectos para clientes como el Fondo de Cultura Económica, Instituto Nacional de Migración, INEA, CONAFE y SEP, entre otros. Si consideramos el avance tecnológico relativo a nuestra oferta en impresión digital, es importante señalar que hacia el cierre de este primer semestre atendimos con oportunidad requerimientos de nuestros clientes sin necesidad de utilizar el offset tradicional, optimizamos con ello nuestros tiempos de respuesta. Fortalecemos día a día el servicio de empaque, almacenaje y distribución a nivel nacional, actividad que genera un valor agregado a nuestros servicios de impresión. Gracias a lo anterior simplificamos y agilizamos a nuestros clientes sus procesos de licitación, logrando con esto una oferta integral de servicios y una eficiente elaboración y entrega de productos. En la parte comercial continúa el reto de lograr una mayor penetración en los Estados y Municipios de la República. En el ámbito financiero rebasamos las metas programadas en cada uno de los indicadores de resultados registrados en el Marco Lógico de la entidad, superando las metas programadas al periodo. En resumen, seguimos afianzando nuestro compromiso de ser una empresa de vanguardia, lo cual se ve reflejado en el constante aumento de nuestra cartera de clientes, así como en las ventas reportadas. 5.2 Diagnóstico La entidad no enfrenta una problemática que implique un riesgo para el cumplimiento del logro de las metas.

39

5.3. Resumen de actividades Producción de bienes o servicios Durante el primer semestre se han procesado importantes proyectos, tales como la producción y empaque de 19.4 millones de ejemplares de “INEA MEVyT Hispanoparlante”, así como el pedido de “Útiles Escolares” del CONAFE, cuyo tiro fue de 4.9 millones de diccionarios y 19.9 millones de cuadernos. También se elaboró la colección del Fondo de Cultura Económica, denominada “Breve Historia de los Estados”, conformada por 32 libros, uno por cada estado de la República Mexicana e integrados en una caja diseñada especialmente para esta recopilación. Además de la producción de carteras y encuadernación de 96 mil ejemplares en pasta dura de una colección de 12 volúmenes y la producción total de la obra denominada “Instituciones Culturales de México” de Conaculta, destaca la elaboración de diversos productos de la Secretaría de Educación Pública, como son: la colección denominada “Antologías”, conformada de 6 títulos, uno por cada grado escolar de primaria; 2.1 millones de ejemplares de la guía “Lee, Piensa y Aprende”; 2.0 millones de periódicos para estudiantes de primaria “Mi primer diario” y 1.0 millón de revistas para secundaria. Al igual que en el primer trimestre, el Instituto Nacional de Migración nos volvió a confiar la elaboración del libro denominado “Guía Paisano” con 600 mil ejemplares adicionales. No menos relevante resaltan nuestros clientes CONACULTA, al que se le imprimieron 926,619 ejemplares de trabajos diversos y el FCE que al cierre del semestre se le procesaron 949,739 ejemplares, tal como se detalla a continuación:

ÓRDENES DE TRABAJO ENTREGADAS AL FCE 1° SEMESTRE DE 2011

TIPO DE OBRA TÍTULOS EJEMPLARES ENTREGADOS

REIMPRESIONES 309 548,500 552,947

NOVEDADES PRIMERA EDICIÓN 86 162,610 164,217

NUEVA EDICIÓN 56 184,720 185,618

OTROS 25 46,251 46,957

TOTALES 476 942,081 949,739

Dado que seguimos impulsando la producción de trabajos en el área digital, se adquirió un equipo Canon Image Press, para la impresión de tiros cortos a selección de color, cuya tecnología redundará en ofrecer una mejor calidad en nuestros servicios.

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Por último, se informa que se practicó el mantenimiento preventivo a 4 equipos, cumpliendo así con el calendario del Programa de Mantenimiento Preventivo a las máquinas de la planta. Comercialización de Bienes y Servicios Considerando los avances tecnológicos en impresión digital, en la entidad, hacia el cierre del primer semestre iniciamos pruebas de operación que permitieron atender con oportunidad requerimientos del cliente sin necesidad de utilizar el offset tradicional, optimizando así los tiempos de respuesta. Durante el primer semestre del ejercicio, se realizaron más de 900 visitas de presentación y seguimiento generadas a partir de la prospectación, agenda y atención a clientes. Dicha labor, nos permitió captar nuevos clientes como el Instituto Electoral del Distrito Federal (IEDF), el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación (TEPJF), el Consejo de la Judicatura Federal (CJF), Impresora Transcontinental de México, entre otros. Se generaron 2,734 cotizaciones al 30 de junio de este año, 124 cotizaciones más que el año pasado, de las cuales se generaron 1467 pedidos.

Sistema de Gestión de Calidad Satisfacción del Cliente Se sigue encuestando a los clientes que trabajaron durante estos meses con IEPSA. El motivo de dicha actividad es conocer la calidad de nuestro producto y servicio. Los resultados de la aplicación del cuestionario de satisfacción al cliente, son presentados bimestralmente en el Comité de Calidad

Quejas Durante el primer semestre se tuvieron ocho quejas menores, una en febrero, dos en marzo, dos en Abril, una en Mayo y dos más en Junio. La Coordinación, junto con la Gerencia de Producción, dieron seguimiento y solución a las inconformidades de nuestros clientes y el resultado es presentado en el Comité de Calidad, lo anterior con la finalidad de reincidir en omisiones que causen quejas. Para las quejas, se tomó como base para calcular el porcentaje de cumplimiento, el número de OT´s entregadas en cada mes.

41

QUEJAS

Auditorías de Calidad

a) Interna. La cual se llevó a cabo los días 28 y 29 de Abril. El objetivo fue

verificar que los procedimientos, manuales e instructivos de todas las áreas

que conformar el SGC, estén vigentes.

b) Externa. Se llevó a cabo los días 11 al 12 de mayo, obteniéndose

nuevamente la recertificación de nuestro SGC.

Seguridad Industrial e Higiene

Equipo contra Incendio IEPSA sigue una serie de lineamientos por parte de STPS, específicamente NOM-002-STPS-2000, en donde nos pide la verificación y mantenimiento del equipo y combate contra incendios. Correspondiente a este primer semestre, fueron 60 los equipos que recibieron servicio de recarga y mantenimiento.

Residuos Peligrosos. Se le informa a la SEMARNAT, cuantos residuos peligrosos se generaron durante el semestre, los cuales se registran en una bitácora y permite continuar con la certificación de “Industria Limpia”. CONUEE En el mes de Febrero se dio de alta el Comité Interno, el programa anual de ahorro para flotilla vehicular e inmuebles, con la finalidad de optimizar el rendimiento de nuestras instalaciones.

4

1

8

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

2009 2010 2011

42

En el mes de abril se difundió el ahorro de energía mediante carteles y se envió el seguimiento al programa de ahorro anual, mediante el cual se reportó el uso de energía eléctrica y combustibles, con lo cual se da cumplimiento en tiempo y forma a los requerimientos de la Secretaría de Energía. Con la finalidad de seguir atendiendo los requerimientos de la Secretaría de Energía, en el mes de Junio se envió el Programa de ahorro con proyección a 5 años, referente al consumo de la entidad en cuanto a energía eléctrica y combustible, el cual ya fue aprobado por parte de dicha Secretaría.

43

5.4. COMPORTAMIENTO FINANCIERO Y PROGRAMÁTICO-PRESUPUESTAL.

5.4.1 Evaluar el Avance y los logros de las actividades del Programa Anual 2011 al primer semestre, con base en el análisis de la información e indicadores del Marco Lógico y metas programadas, explicando las causas de las variaciones entre lo programado y lo realizado.

Se rebasaron las metas programadas en cada uno de los indicadores de resultados registrados en el Marco Lógico de la entidad, superando las metas programadas al periodo de análisis. Lo anterior se debe a que la entidad, además de las actividades tradicionales de impresión y encuadernación, ha realizado diversas acciones para incrementar y ampliar los servicios ofrecidos a nuestros clientes, lo que se ha traducido en un incremento en los pedidos recibidos y por consiguiente en la superación de las metas.

Metas

Alcanzadas

PND PS PMP Anual

1er

Semestre

(A)

1er

Semestre

(B)

Absoluto%

(B/A)

Producción

de Pliegos

Impresos

Pliego

Impreso 112,200,000 41,150,000 54,967,385 54,967,385 134%

Toneladas

distribuidas

tonelada

distribuida 22,000 11,000 16,731 16,731 152%

Paquetes

didácticos

elaborados

Paquete

didáctico

elaborado

4,000,000 2,500,000.00 6,184,449 6,184,449 247%

MIR= Matriz de Indicadores de Resultados.

PND.= Programa Nacional de Desarrollo 2006 – 2012.

PS.= Programa Sectorial.

PMP: Programa de Mediano Plazo (Institucional)

SEP.= Secretaría de Educación Pública.

CUDRO RESUMEN DE LOS INDICADORES DE RESULTADOS DEL MARCO LÓGICO(MIR) AL PERÍODO

AlineaciónPrograma

Presu-

puestal

Descrip-

ción del

Indicador

Unidad

de

medida

Metas Programadas Cumplimiento

Observaciones

Eje 3:

Igualdad de

oportunida-

des

Objetivo 21

Estrategia

21.1

SEP

Objetivo G

Estrategias

G.4 .1 ,G.4.2

Y G.3.2

Objetico C ,

Estrategias

C.6.3 y

C.6.8

E016

Se rebasaron las

metas programadas

derivado de las

acciones

implementadas por la

empresa en cuanto a

la comercialización

de sus serv icios, lo

que se tradujo en

más pedidos que

propiciaron que se

generaran más

ingresos para la

entidad y por

consecuencia

también mas

egresos.

44

5.4.2 Avances con respecto a: 5.4.2.1 Metas alcanzadas anualmente durante el presente sexenio y las del primer semestre del año en curso

Cuadro resumen de las metas PEF Programada anual Alcanzada anual

(millones) (millones)

2007 97.7 108.2 11%

2008 98.0 98.0 0%

2009 102.0 106.0 4%

2010 102.0 153.4 50%

2011 112.2 55.0 -51%

2007 501.2 603.8 20%

2008 504.6 914.1 81%

2009 560.0 1,140.6 104%

2010 560.0 1,428.5 155%

2011 560.0 913.6 63%

Año Meta Variación

Ventas

Pliegos impresos

Como puede observase en el resumen anterior, el crecimiento de la entidad durante el transcurso de la presente administración ha sido constante. Los pliegos

0

20

40

60

80

100

120

140

160

2007 2008 2009 2010 2011

Pliegos Impresos (millones)

Programada Anual Alcanzado Anual

45

impresos se incrementaron entre 2007 y 2010 un 42% equivalente a 45.2 millones de pliegos impresos más. Al cierre del semestre, se alcanzó en un 49% la meta anual programada de 12.2 millones de pliegos impresos. Esto se explica a la política y a los programas institucionales relativos a la reinversión de utilidades, adquiriendo en cada ejercicio maquinaria y equipo con tecnología de punta que permiten una mayor capacidad productiva, mejores tiempos de respuesta y de manera importante, ofrecer a nuestros clientes productos con una alta calidad, así como nuevos servicios que cubran sus necesidades particulares.

Lo anterior nos ha consolidado como una empresa de vanguardia, lo que se ve reflejado en el constante aumento de nuestra cartera de clientes, así como en las ventas reportadas. Se han ofrecido nuevos servicios a nuestros clientes, tales como la distribución de sus productos y la integración de paquetes escolares, lo cual ha repercutido a que las ventas de 2007 a 2010 tuvieran un incremento de 824.7 millones de pesos, equivalente a un 137%. 5.4.2.2 Programas Federales sujetos a Reglas de Operación. No aplica

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

2007 2008 2009 2010 2011

Ventas (millones)

Programada Anual Alcanzado Anual

46

5.4.3 Estado de Posición Financiera al 30 de Junio de 2011, comparado con cifras al cierre de 2010

Estado de Posición Financiera al 30 de Junio de 2011 y al 31 de diciembre de 2010(miles de pesos)

2011 2010 Variación

ACTIVO

Circulante

Efectivo y Valores 10,530 1% 11,327 1% (796) -7%

Cuentas por cobrar 209,351 18% 527,700 48% (318,349) -60%

Almacenes e Inventarios 692,473 60% 54,253 5% 638,221 1176%

Suma el activo circulante 912,355 78% 593,279 54% 319,075 54%

NO Circulante, Inversiones

Propiedades, planta y equipo. 372,089 32% 371,313 34% 776 0%

Depreciación acumulada (129,032) -11% (124,823) -11% (4,209) 3%

Suma el Activo Fijo 243,056 21% 246,489 22% (3,433) -1%

Diferido

Pagos anticipados 2,855 0% 865 0% 1,990 230%

Gastos financieros no devengados 4,200 0% 4,200 0% 0 0%

TOTAL ACTIVO 1,162,466 100% 844,833 76% 317,633 38%

PASIVO

A Corto Plazo

Cuentas por pagar 495,098 43% 463,364 42% 31,734 7%

Anticipo de clientes 356,418 31% 1,296 0% 355,122 27404%

Impuestos por pagar 25,542 2% 72,476 7% (46,934) -65%

Suma el pasivo a corto plazo 877,059 75% 537,136 49% 339,923 63%

A Largo Plazo

Prima de antigüedad 5,995 1% 6,054 1% (59) -1%

Impuestos Diferidos 22,848 2% 22,848 2% 0 0%

Arrendamiento financiero 8,843 1% 14,583 1% (5,740) -39%

TOTAL PASIVO 914,745 79% 580,621 53% 334,124 58%

CAPITAL CONTABLE

Capital Social 28,605 2% 28,605 3% 0 0%

Resultados acumulados 187,682 16% 168,713 15% 18,969 11%

Resultado del ejercicio (16,491) -1% 18,969 2% (35,460) -187%

Efectos boletín B-10 47,925 4% 47,925 4% 0 0%

TOTAL CAPITAL CONTABLE 247,722 21% 264,212 24% (16,491) -6%

SUMA EL PASIVO Y EL CAPITAL CONT. 1,162,466 100% 844,833 76% 317,633 38%

47

5.4.4 Estado de Resultados del 1° de enero al 30 de junio de 2011, comparado con el mismo periodo de 2010

Estado de Resultados del 1º de enero al 30 de Junio de 2011 y 2010

(miles de pesos)

2011 2010 Variación

Ventas netas 107,573 100% 275,570 100% (167,997) -61%

Costo de Producción 98,073 91% 255,433 93% (157,360) -62%

Utilidad Bruta 9,500 9% 20,137 7% (10,637) -53%

Gastos de operación

De venta 9,399 9% 6,081 2% 3,318 55%

De administración 17,129 16% 13,345 5% 3,784 28%

Financieros 200 0% 669 0% (469) -70%

Total gastos de operación 26,728 25% 20,095 7% 6,633 33%

Resultado en operación (17,228) -16% 42 0% (17,270) -40981%

Otros gastos y productos 737 1% 149 0% 588 395%

Resultado antes de impuestos (16,491) -15% 191 0% (16,682) -8730%

Provisión de impuestos y PTU 0 0% 0 0% 0 n/a

Resultado neto (16,491) -15% 191 0% (16,682) -8730%

Notas a los Estados Financieros El Estado de Posición Financiera muestra que al 30 de junio de 2011, el activo total de la empresa ascendió a 1,162.5 millones de pesos, 38% más que lo registrado al cierre del ejercicio 2010. Las principales variaciones se registran en las cuentas de Almacén e Inventarios con un aumento de 638.2 millones de pesos, debido a las adquisiciones de materias primas requeridas para la producción de los pedidos recibidos de nuestros clientes. Su saldo representa el 60% de la posición financiera. Así mismo, se muestra una variación importante en las Cuentas por Cobrar, las que tuvieron una disminución de 318.4 millones de pesos, equivalente al 60%, por los pagos realizados por nuestros clientes por los trabajos realizados en el ejercicio 2010. Su saldo se integra principalmente por las cuentas de clientes e impuestos por recuperar (ISR e IVA) por 141.7 millones de pesos y 63.4 millones de pesos respectivamente.

48

El saldo de las cuentas por cobrar representa el 18% del activo total de IEPSA, se integra principalmente por las cuentas de clientes e impuestos por recuperar por 141.7 millones de pesos y 63.4 millones de pesos respectivamente. Las principales cuentas por cobrar a clientes al cierre del primer semestre son las de SEP por 32.5 millones de pesos, Escuela Segura por 14.5 millones de pesos, IMSS por 13.1 millones de pesos, ISSSTE por 9.8 millones de pesos, FCE por 9.6 millones de pesos y SSP por 6.5 millones de pesos, que en su conjunto representan el 61% del saldo de la cuenta de clientes.

Efectivo y valores 10,530

1% Cuentas por cobrar

209,351 18%

Almacén e Inventarios

692,473 59%

Activo no circulante, Inversiones

243,056 21%

Otros activos 7,055 1%

Intergación del Activo (miles de pesos)

SEP 32,473 23%

Escuela Segura 14,469 10%

IMSS 13,155

9%

ISSSTE 9,839 7%

FCE 9,551 7%

SSP 6,527 5%

OTROS 55,728 39%

Cuentas por Cobrar (miles de pesos)

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Respecto al pasivo de la entidad, se observa que las cuentas por pagar se incrementaron en 31.7 millones de pesos, producto de las deudas contraídas para la adquisición de materias primas y contratación de servicios para la producción de los pedidos recibidos. Los anticipos de clientes aumentaron 355.1 millones de pesos integrados por 214.5 millones de pesos de CONAFE, 120.7 millones de pesos del INEA, 17.1 millones de pesos del Instituto de Educación Pública de Oaxaca y 2.8 millones de pesos de PEMEX. Los impuestos disminuyeron un 65% respecto al cierre del ejercicio anterior, primordialmente por los enteros realizados del Impuesto al Valor Agregado, como consecuencia de los ingresos recibidos. El capital contable de la empresa muestra una disminución de 16.4 millones de pesos, derivado del resultado obtenido durante el periodo de análisis, el cual se verá revertido una vez facturadas las ventas realizadas.

Con las variaciones habidas durante el periodo en las cuentas contables, las razones financieras muestran un índice de liquidez de 0.02, denotando que la empresa tiene en efectivo y bancos dos centavos por cada peso adeudado a corto plazo. El índice de Capital de Trabajo disminuyó 5% respecto al nivel obtenido al cierre del ejercicio 2010, contando con un excedente en el activo circulante de 4 centavos por cada peso de deuda a corto plazo.

Capital Social 28,605

2%

Resultados acumulados

171,191 15%

Efectos contables al capital 47,925

4%

Cuentas por pagar 495,098

43%

Anticipos de clientes 356,418

31%

Impuestos por pagar 25,542

2%

Arrendamiento Financiero

8,843 1% Otros pasivos

28,843 2%

Pasivo 914,744

79%

Integración del Pasivo y Capital (miles de pesos)

50

El índice de endeudamiento nos muestra que el activo total de la entidad se encuentra financiado en un 21% por capital propio y 79% con financiamiento de nuestros proveedores y acreedores. La razón de protección al pasivo circulante tiene una disminución de 43% para situarse en 0.28 al mes de junio, debido al incremento en el pasivo a corto plazo por los anticipos recibidos y a las deudas contraídas con nuestros proveedores y acreedores.

Razón Financiera 2011 2010 Variación

De liquidez o disponible 0.01 0.02 (0.01) -50%Mide el índice de liquidez inmediata

Capital de trabajo 1.04 1.10 (0.06) -5%Medida para cubrir compromisos inmediatos

Endeudamiento 0.79 0.69 0.10 14%Mide la porción de activos financiados por deuda

De protección al pasivo circulante 0.28 0.49 (0.21) -43%Medida de protección de propietarios a acreedores

Las ventas facturadas al mes de junio ascendieron a 107.6 millones de pesos, integradas principalmente por lo captado de nuestros clientes SEP, SEDESOL, Escuela Segura, FCE, IMSS, ISSSTE y PEMEX, que en su conjunto representan el 79% de lo realizado, equivalente a 84.6 millones de pesos, la participación de los demás clientes se encuentran en un máximo del 3%

SEP 28,944.76

27%

SEDESOL 15,779.60

15%

FCE 12,108.75

11%

IMSS 10,854.09

10%

ISSSTE 8,378.76

8%

PEMEX 4,816.00

5%

SF GOB EDO TAMAULIPAS

3,683.12 3%

Otros 23,008.04

21%

Ventas Facturadas acumuladas a Junio (miles de pesos)

51

Al mes de junio se recibieron pedidos de nuestros clientes por 913.6 millones de pesos, los cuales se irán facturando una vez que se concluyan los trabajos de nuestros clientes. Destacan por su importancia lo captado de nuestros clientes CONAFE e INEA, los cuales ascienden a 451.5 y 307.3 millones de pesos respectivamente.

Al cierre del primer semestre se obtuvo un costo de producción del 91%, con lo que se obtuvo un resultado bruto de 9.5 millones de pesos, que al disminuirle los gastos de operación por 26.7 millones de pesos, se obtiene un resultado negativo de 16.4 millones de pesos, Con los pedidos recibidos de nuestros clientes al cierre del semestre, y conforme se realice la facturación de dicha venta, se incrementará el resultado contable a partir del tercer trimestre del ejercicio. Así mismo, se puede observar que se obtuvieron recursos para la operación de la entidad principalmente por los siguientes conceptos:

Por la disminución de las cuentas por cobrar por 318.4 millones de pesos.

Por el incremento en el financiamiento obtenido de nuestros proveedores y acreedores por 355.1 millones de pesos.

Por los anticipos recibidos de nuestros clientes para la producción de sus pedidos por 355.1 millones de pesos.

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

primer semestre 67.1 61.5 86.9 129.2 101.1 147.1 201.1 256.8 275.7 107.6

0

50

100

150

200

250

300

Mill

ones

de

peso

s

Evolución de las ventas facturadas 2001-2010

52

Dichos recursos fueron destinados principalmente para:

Adquisición de materias primas, suministros y contratación de servicios para la producción de los pedidos de nuestros clientes por 638.2 millones de pesos.

Pago de impuestos federales y locales por 46.9 millones de pesos.

Pago del arrendamiento financiero por la Rotativa M-600 por 5.7 millones de pesos.

5.4.5 Nota explicativa del ejercicio del gasto total por capítulo, en el semestre enero-junio de 2011, de acuerdo en el Clasificador por Objeto del Gasto y por programa, con recursos fiscales y propios, en su caso, dónde se indiquen las causas de las variaciones más importantes entre lo ejercido y lo programado, cuantificando si hubo equilibrio, sub o sobre ejercicio presupuestal. Los gastos realizados por la entidad durante el primer semestre del año ascendieron a 1,275.5 millones de pesos, los que se integran por 762.0 millones de pesos ejercidos y 513.5 millones de pesos del presupuesto devengado. El presupuesto ejercido incluye 389.3 millones de pesos pagados durante el semestre correspondientes al ejercicio 2010. El presupuesto devengando incluye un total de 20.6 millones de pesos del ejercicio 2010 que al cierre del semestre aún no se liquidan, por lo que el devengado de 2011 asciende a 492.9 millones de pesos.

0

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

800,000

Capítulo 1000 Capítulo 2000 Capítulo 3000 Capítulo 5000 Capítulo 6000

Presupuesto por capítulo (millones)

Programado Realizado

53

Se observa un sobre ejercicio respecto al presupuesto del periodo en los capítulos de gasto 2000 “Materiales y Suministros” y 3000 “Servicios Generales”, por 723.8 millones de pesos y 380.3 millones de pesos respectivamente, gasto que se destinó principalmente a la adquisición de materias primas de producción, contratación de servicios de maquila, refacciones, accesorios y herramientas para el mantenimiento de las maquinas, así como para transporte de producto terminado cuando así lo solicitó el cliente. Respecto a la inversión física, al cierre del semestre se ejercieron un total de 6.9 millones de pesos, los cuales se destinaron principalmente al pago del arrendamiento financiero de la rotativa.

54

RECURSOS FISCALES CAUSAS DE LAS VARIACIONES MÁS IMPORTANTES

1000 Servicios Personales

2000 Materiales y Suministros

3000 Servicios Generales

5000 Bienes Muebles e Inmuebles

6000 Inversión Pública

7000 Inversión Financiera

Subtotal

RECURSOS PROPIOS

1000 Servicios Personales 74,834.02 74,834.02 35,445.64 31,832.01 6,020.92 37,852.93 2,407.29 6.79%

2000 Materiales y Suministros 231,228.25 231,228.25 58,653.49 412,635.14 369,789.04 782,424.18 723,770.69 1233.98%

3000 Servicios Generales 221,259.12 221,259.12 67,943.47 310,908.27 137,328.94 448,237.21 380,293.74 559.72%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 44,430.00 44,430.00 14,340.00 6,593.37 374.65 6,968.02 (7,371.98) -51.41%

6000 Inversión Pública 5,000.00 5,000.00 4,000.00 0.00 0.00 (4,000.00) 0.00%

7000 Inversión Financiera 0.00 0.00 0.00%

Subtotal 576,751.38 576,751.38 180,382.60 761,968.79 513,513.55 1,275,482.34 1,095,099.74 607.10%

CONSOLIDADO*

1000 Servicios Personales 74,834.02 74,834.02 35,445.64 31,832.01 6,020.92 37,852.93 2,407.29 6.79%

2000 Materiales y Suministros 231,228.25 231,228.25 58,653.49 412,635.14 369,789.04 782,424.18 723,770.69 1233.98%

3000 Servicios Generales 221,259.12 221,259.12 67,943.47 310,908.27 137,328.94 448,237.21 380,293.74 559.72%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 44,430.00 44,430.00 14,340.00 6,593.37 374.65 6,968.02 (7,371.98) -51.41%

6000 Inversión Pública 5,000.00 5,000.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 (4,000.00) -100.00%

7000 Inversión Financiera 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%

TOTAL 576,751.38 576,751.38 180,382.60 761,968.79 513,513.55 1,275,482.34 1,095,099.74 607.10%

O001 Apoyo a la Fución Pública. 3,332.22 3,332.22 1,489.92 -29.84%

M001 Apoyo Administrativo. 30,576.72 30,576.72 14,384.52 9.51%

E016Prod. y Dist. de Libros y Mat.

Ed. Cult.y Com.542,842.44 542,842.44 164,508.16 352.97%

TOTAL 576,751.38 576,751.38 180,382.60 322.42%

VARIACIÓN ABSOLUTA (D-

C)

* Incluye recursos extraordinarios//**Incluye Presupuesto Comprometido

% (D/C*100)-100El presupuesto ejercido a nivel prográmatico contempla en el

programa E016 "Producción Y Distribución de Libros, materiales

educativos, Culturales y Comerciales" 389,304.76 miles de

pesos correspondientes al ejercicio 2010 pagados en 2011, por

lo cual el ejercicio de 2011 asciende a 372,664.03 miles de

pesos.

1,045.30 (444.62)

15,753.00 1,368.48

745,170.49 571,114.48

761,968.79 581,586.19

PROGRAMA

PRESUPUESTARIO

ORIGINAL ANUAL

(A)

MODIFICADO

ANUAL (B)

PROGRAMADO

(C)

EJERCIDO

(D)

El presupuesto ejercido contempla un total de 389,304.76 miles

de pesos correspondientes al ejercicio 2010 pagados en 2011,

por lo cual el ejercicio de 2011 asciende a 372,664.03 miles de

pesos. El presupuesto devengado incluye un total de 20,619.49

miles de pesos correspondientes al ejercicio 2010 mismos que al

período en cuestion aún no se habían pagado, por lo que el

devengado de 2011 tiene un monto de 492,894.07 miles de

pesos

CAPÍTULO DE GASTOORIGINAL ANUAL

(A)

MODIFICADO

ANUAL (B)

ENERO-JUNIO VARIACIÓN

ABSOLUTA

(F-C)

2011

CAPÍTULO DE GASTOORIGINAL ANUAL

(A)

MODIFICADO

ANUAL (B)

ENERO-JUNIO VARIACIÓN

ABSOLUTA

(F-C)

% (F/C*100)-100PROGRAMADO

(C)EJERCIDO (D)

DEVENGADO**

(E)

TOTAL

(D+E=F)

% (F/C*100)-100PROGRAMADO

(C)EJERCIDO (D)

DEVENGADO**

(E)

PROGRAMADO

(C)EJERCIDO (D)

DEVENGADO**

(E)

TOTAL

(D+E=F)

LA ENTIDAD OPERA ÚNICA Y EXCLUSIVAMENTE CON RECURSOS PROPIOS

2011

TOTAL

(D+E=F)

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL

(Miles de Pesos)

2011

CAPÍTULO DE GASTOORIGINAL ANUAL

(A)

MODIFICADO

ANUAL (B)

ENERO-JUNIO VARIACIÓN

ABSOLUTA

(F-C)

% (F/C*100)-100

55

Respecto al presupuesto ejercido por programa, se puede observar un sobre ejercicio en el de Producción y Distribución de Libros y Materiales Educativos, Culturales y Comerciales, el cual se debe a las adquisiciones y contratación de servicios requeridos para la producción de los pedidos de nuestros clientes. 5.4.6 Nota explicativa del ejercicio del gasto por capítulo en el semestre enero-junio 2011 comparado con el mismo periodo de 2010, señalando el gasto programado y el gasto ejercido.

Ejercido1 Ejercido1

(A) (B)

160,000.00 715,276.55 160,000.00 1,325,035.11 609,758.56 85%

421.64 189.51 421.64 313.87 124.36 66%

160,421.64 715,466.06 160,421.64 1,325,348.98 609,882.92 85%1 Incluye Devengado.

TOTAL

* Incluye recursos fiscales, propios y extraordinarios.

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL CONSOLIDADO*

(Miles de Pesos)

INGRESOS

Enero – Junio 2010 Enero – Junio 2011 Comparativo

Programado Programado (B-A) (B/A)

Venta de bienes

Ingresos Diversos

El comportamiento presupuestal del periodo indica que los ingresos totales (ejercido y devengado) al cierre del primer semestre ascendieron a 1,325.3 millones de pesos, 85% más que lo realizado en el mismo periodo del ejercicio anterior. Dicho monto se compone por 409.2 millones de pesos correspondiente a la cobranza de trabajos facturados en el ejercicio 2010, 347.4 millones de pesos a cobranza de facturas

0

100

200

300

400

500

600

700

800

Apoyo a la Función Pública Apoyo Administrativo Producción y Distribución de libros y materiales educativos, culturales y

comerciales

Presupuesto por programa (millones)

Programado Ejercido

56

realizadas en el presente ejercicio, y 568.5 millones de pesos por el presupuesto devengado no cobrado al cierre del semestre.

Ejercido1 Ejercido1

(A) (B)

1000 Servicios Personales 34,639.41 31,623.32 35,445.64 37,852.93 6,229.61 20%

2000 Materiales y Suministros 55,474.99 569,942.71 58,653.49 782,424.18 212,481.47 37%

3000 Servicios Generales 56,571.36 439,855.72 67,943.47 448,237.21 8,381.49 2%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 24,735.88 16,237.59 14,340.00 6,968.02 -9,269.57 -57%

6000 Inversión Pública 4,000.00 2,284.56 4,000.00 0.00 -2,284.56 -100%

7000 Inversión Financiera 5,000.00 6,655.71 0.00 -6,655.71 -100%

180,421.64 1,066,599.61 180,382.60 1,275,482.34 208,882.73 20%1 Incluye Devengado.

TOTAL

* Incluye recursos fiscales, propios y extraordinarios.

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL CONSOLIDADO*

(Miles de Pesos)

CAPÍTULO DE GASTO

Enero – Junio 2010 Enero – Junio 2011 Comparativo

Programado Programado (B-A) (B/A)

Comparativamente con el ejercicio anterior, se puede observar un gasto mayor en los capítulos 2000 y 3000 por un total de 220.9 millones de pesos, equivalente al 22%, debido a:

Que se recibieron mayores pedidos de nuestros clientes durante el periodo de estudio, lo que conlleva un mayor gasto en la adquisición de materiales y la contratación de servicios.

Que los pagos por pasivos al inicio de cada ejercicio ascendieron para el 2011 a 389.3 millones de pesos y para el 2010 a 214.2 millones de pesos, lo que significo que en el presente año se pagaran 175.1 millones de pesos más que en el ejercicio anterior.

0.0

50,000.0

100,000.0

150,000.0

200,000.0

250,000.0

300,000.0

350,000.0

400,000.0

450,000.0

Capítulo 1000 Capítulo 2000 Capítulo 3000 Capítulo 5000 Capítulo 6000 Capítulo 7000

Presupuesto por capítulo (millones)

2010 2011

57

5.5 EXAMEN DE RESULTADOS

A) Evaluar las metas del Programa Anual 2011 de acuerdo con los indicadores de gestión de la entidad.

CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN MÁS SIGNIFICATIVOS DE ACUERDO CON EL

PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO 2011 AL PRIMER SEMESTRE

Indicador Unidad de

Medida

Meta Programada

al 1er Semestre de

2011

Meta Alcanzada al

1er Semestre de 2011 Variación Observaciones

Porcentaje de

Producción de Pliegos

Impresos

Pliego Impreso 41,150,000

54,967,385 13,817,385

Se rebasaron las metas programadas

derivado de las acciones implementadas por

la empresa en cuanto a la comercialización

de sus servicios, lo que se tradujo en más

pedidos que propiciaron que se generaran

más ingresos para la entidad y por

consecuencia también mas egresos.

Porcentaje de toneladas

distribuidas

Tonelada

distribuida

11,000

16,731 5,731

Porcentaje de Paquetes

didácticos elaborados

Paquete

didáctico

elaborado

2,500,000.00

6,184,449 3,684,449

Pliegos impresos

Al cierre del semestre se superó la meta de pliegos impresos establecida para el periodo en un 140%, equivalente a una producción total de 57.7 millones de pliegos. Respecto al programa anual de 112.2 millones de pliegos, se obtiene un cumplimiento de 51.4%.

41.1

65.5 57.7

0

10

20

30

40

50

60

70

2010 2011

Mill

on

es

Pliegos Impresos

Presupuesto Real

58

Se superó la meta establecida para el primer semestre de 2011, en un porcentaje del 40%, lo que significa 16.6 millones de pliegos adicionales a los comprometidos.

Del total de los pliegos impresos, el 62% de éstos se procesaron en rotativa y el 38% restante en prensas planas, manteniéndose la proporción registrada en ejercicios anteriores.

Alcanzamos la cifra de 913.6 millones de pesos en pedidos captados. En términos porcentuales, se logró superar la meta de 160 millones de pesos en un 470% más de lo presupuestado, gracias a los pedidos captados de nuestros clientes: CONAFE, INEA, SEP, CONACULTA y FCE, principalmente.

794.2 913.6

0.0

200.0

400.0

600.0

800.0

1000.0

2010 2011

Mill

on

es

de

pe

sos

Captación de pedidos al primer semestre

M-600 35.5 62%

4 colores 6.7

12%

2 colores 10.8 19%

5 colores 4.7 8%

Distribución de producción por máquina

59

5.6 ESFUERZOS DE SUPERACIÓN El 12 de mayo la empresa QS Mexiko AG otorgó la recertificación a IEPSA por su cumplimiento a lo establecido en la norma ISO-901-2000. En seguimiento al “PROYECTO DE MEJORA PARA EFICIENTAR EL CONTROL Y SEGUIMIENTO DE MATERIALES Y Vo. Bo.’s, ATENCIÓN AL CLIENTE Y REQUISICIÓN DE PRODUCTOS ESPECIALES” registrado ante el PIMG, una vez disminuida notablemente la reprogramación de fechas de entrega de producto terminado a clientes, se ha logrado estandarizar estas acciones a través de la creación de procedimientos y métodos de trabajo de las áreas correspondientes 5.6.1 Cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la información Pública Gubernamental.

ATENCIÓN AL NÚMERO DE SOLICITUDES DE INFORMACIÓN (Al 1er Semestre del 2011)

Solicitudes de acceso a la información recibidas en el periodo.

Solicitudes de acceso a la información atendidas.

Recursos de revisión

interpuestos en su contra ante el IFAI

Resoluciones emitidas por el

IFAI

338

338

43

9

Recibimos 338 solicitudes de acceso a la información relativas a Número de personal empleado, costo de maquinaria, presupuesto programado, contrataciones, documentos relacionados con el Órgano de Gobierno y Programa de mejora de la Gestión. A continuación presentamos gráficamente la procedencia de dichas solicitudes y el tipo de respuestas que originaron.

60

Solicitudes de acceso a la Información

Enero-Junio, 2010-2011

Cabe señalar que la información calificada como inexistente se refirió a personas que no laboran en la entidad, a maquinaria que no existe, contratos que no se han celebrado, entre otros. Las solicitudes fueron atendidas dentro del plazo establecido por la Ley en la materia. El Comité de Información sesionó en 9 ocasiones, de las cuales 6 tuvieron el carácter de ordinarias y 3 extraordinarias, en las cuales se emitieron diversos acuerdos acuerdos de inexistencia y una confirmación de clasificación reservada y confidencial de la información.

0 0 2

17

1

29

13

246

1

31

0 0 3 2 0 10

0 1

20

2 0

338

20

338

No se dará trámite a la solicitud

No fueron competencia de la Unidad de Enlace

Inexistencia de la información solicitada

Entrega de información en medio electrónico

Información disponible públicamente

La solicitud no corresponde al marco de la ley

Desechadas por falta de respuesta del ciudadano

Notificación de envío

En proceso

Información reservada o confidencial

Terminadas

2010 2011

61

5.6.2 Aspectos más relevantes de los avances en la implementación del Programa Nacional de Rendición de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupción. Por lo que respecta a los temas de Blindaje Electoral, Programas Sectoriales, Participación Ciudadana, estos no nos aplican durante el 2011. Mejora de Sitios Web, se está actualizando la página con la liga para el Programa de Cultura Institucional. En cuanto al tema de Transparencia Focalizada; con fundamento en lo señalado en el numeral 11, fracción IV del Manual Administrativo de Aplicación General en materia de Transparencia, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 12 de julio de 2010, el pasado 13 de abril de 2011, se envió a los responsables de las unidades administrativas el oficio UE/090/2011, a fin de que se identifique y propongan algún tipo de información o tema que resulte del interés de los particulares y que sea susceptible de publicación en la página principal de la Entidad, en el marco de la información socialmente útil o focalizada, se están analizando las respuestas para determinar si existe algún tema a considerar. Con relación al tema de Cultura Institucional, se realizaron acciones tales como elaboración y colocación de carteles informando del tema de acoso sexual. Así mismo se impartieron pláticas sobre este tema. Durante el primer semestre se ha continuado con el Tema de Rezago Educativo “El Buen Juez por su casa empieza”, las acciones de este programa se han operado durante este segundo trimestre conformándose dos grupos con veinte participantes cada uno, 28 alumnos han presentado y acreditado exámenes, se han entregado 5 certificados y actualmente se tienen 33 alumnos en clase. Comité de bienes muebles Durante el primer semestre del año, en cumplimiento del Programa de Baja y Disposición Final De Bienes del 2011, y en el marco del programa “Recicla para Leer” se continuó con las actividades de donación de desperdicio de papel y cartón a la Comisión Nacional de Libros de Texto gratuito, para éste periodo la donación de la viruta fue de 368,365 kilos. Así mismo con las de venta de desperdicio industrial de lámina de aluminio.

62

5.6.3 Aspectos más relevantes de los avances al primer semestre de 2011 en la implementación de las Disposiciones de Austeridad, Ajuste del Gasto Corriente y Modernización de la Gestión Pública, emitida en el PEF 2011 respecto al programa aprobado en la primera sesión, así como lo establecido en el Programa Nacional de Reducción de Gasto Público de alcance plurianual. IEPSA es una entidad eminentemente productiva, sus gastos están determinados directamente en función de los ingresos que genera, haciéndose sumamente difícil establecer un ahorro en los términos indicados. Opera única y exclusivamente con recursos propios, sin recibir ningún tipo de subsidio. Su presupuesto de egresos está elaborado en consideración de los ingresos que se estima obtener, previendo los gastos mínimos indispensables que permitan la marcha normal de la empresa y, por ende, la consecución de sus metas y programas.

En el periodo en análisis no se crearon plazas de ningún nivel, no se presentaron incrementos salariales a ninguna plaza. En cuanto se presenten plazas vacantes se procederá a la modificación correspondiente ante la SHCP. El parque vehicular de la entidad está integrado por 15 unidades y 2 motocicletas, todas ellas austeras, mismas que están destinadas en su totalidad para carga, y traslado de personal para el cumplimiento de diversas funciones como son, la entrega de cotizaciones, facturación, cobranza, visitas a clientes, distribución de correspondencia, entrega de productos terminados y seguimiento a líneas de apoyo. No se tienen vehículos para uso personal de servidores públicos. El control de los vehículos es competencia de la Gerencia de Administración y Finanzas o, en su caso, en quien esta delegue la función. Los conductores de las unidades móviles de IEPSA tienen la obligación de:

Tener documentación oficial correcta y actualizada.

Utilizar las unidades exclusivamente para la función oficial asignada.

Dejar estacionadas las unidades dentro de la empresa, una vez concluida la jornada.

Dentro de las medidas adoptadas para la reducción del gasto, se han mejorado los sistemas hidráulicos instalando llaves ahorradoras. En el caso de la energía eléctrica se han instalado sistemas inteligentes que se activan solo en presencia de movimiento.

63

La entidad únicamente cuenta con un inmueble ubicado en Av. San Lorenzo No. 244, Col. Paraje San Juan en la Delegación Iztapalapa, en el cual se encuentra ubicada la planta de producción así como las oficinas administrativas, por lo que los gastos que se realizan por concepto de conservación y mantenimiento del inmueble van encaminados a la conservación del mismo, satisfacer las necesidades de instalación de nuevos equipos, así como optimizar espacios para su uso en las tareas productivas. No se contratan gastos de comunicación social en radio y televisión. No se cuenta con oficinas de enlace administrativo. El consumo de servicio de telefonía celular se rige por los lineamientos establecidos para la homologación de cuotas, fijando una cuota máxima para cada usuario. Las cantidades de consumo que excedan de dichos montos, son cubiertas por el usuario. Los gastos de alimentación para servidores públicos de mando, están restringidos en su uso, permitiéndose únicamente para lo estrictamente necesario, con la autorización de la Dirección General, en apego a los lineamientos emitidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Las cuotas para viáticos y pasajes se ajustan a los lineamientos establecidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, con la autorización de la Gerencia de Administración y Finanzas. Dentro del Presupuesto autorizado a la Entidad, no se tienen contemplado realizar erogaciones por concepto de donativos, durante el ejercicio 2011. No se adquirió mobiliario para actividades administrativas. 5.6.4 Estructura Orgánica y Administrativa de la entidad comparado con el mismo periodo del ejercicio anterior, indicando si hubo alguna modificación, así como el total de contratos del programa de honorarios y eventuales. Derivado del desarrollo productivo de Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V., sostenido desde antes del ejercicio 2005, fue que se dio inicio a partir del 2007, ante las instancias correspondientes el proceso administrativo para la conversión de 75 plazas eventuales en plazas presupuestales, mismo que finalmente fue aceptado y aprobado durante el mes de junio del 2009, mediante oficio No. 307-A-10.- 1124, emitido por la Dirección General Adjunta de Técnica de Presupuesto , de la Unidad de Política y Control Presupuestario de la Subsecretaria de Egresos de la SHCP, oficio en el cual se indicaba que dicho dictamen debía ser registrado por IEPSA, en el Portal de Aplicación de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (PASH); sin embargo, se omitió realizar dicho registro, aparentemente por problemas técnicos del mismo portal, situación que se dejó sin evidencia documental para comprobar dicha problemática.

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Derivado de lo anterior es que la Unidad de Política y Control Presupuestario, mediante oficio No. 307-A.-5390 de fecha 28 de octubre de 2010, nos remiten a una plantilla autorizada conformada de la siguiente manera:

TIPO DE PLAZA PLAZAS

Personal operativo de Base (sindicalizado) 115

Personal Administrativo Técnico y Manual 60

Personal de Mandos Medios y Superiores 28

TOTAL 203

Plantilla ya insuficiente al termino del ejercicio 2005, ya que desde entonces IEPSA ha tenido un crecimiento, económico, productivo y comercial, así como, en la demanda de sus servicios; situación que ha dado origen al incremento en la plantilla de personal eventual, ya que de lo contrario sería imposible atender los compromisos contraídos con los clientes, además de poner en riesgo el cumplimiento de sus metas y su objeto social. Por otra parte, el marco legal que rige las relaciones laborales en la empresa, establece a favor del trabajador la prerrogativa de que, habiendo transcurrido cuatro meses desde su ingreso, pueda gozar de las prestaciones de ley como si se tratase de personal de planta; es decir, con plaza presupuestaria, situación que pondría en riesgo a la entidad en una situación contenciosa, si un trabajador eventual demandará la ejecución y observancia de la cláusula décimo octava del Contrato Colectivo de Trabajo. Razón por la que la variación se eleva; al cierre del primer semestre del ejercicio 2011, IEPSA cuenta con una plantilla de 374 trabajadores de los cuales 229 tienen base y 145 es personal eventual.

COMPORTAMIENTO DEL PERSONAL DE ESTRUCTURA.

Puesto

A JUNIO DE 2010 A JUNIO DE 2011 Variación (B)-(A)

Autorizadas Contratadas Diferencial (A)

Autorizadas Contratadas Diferencial (B)

Director General

1 1 0 1 1 0 0

Coordinador General

5 5 0 5 5 0 0

Directores de Área

3 3 0 3 3 0 0

Subdirectores 5 5 0 5 5 0 0

Jefes de Departamento

14 13 -1 14 13 -1 0

Enlaces 0 0 0 0 0 0 0

Operativos 250 250 0 175 175 0 0

TOTAL DE ESTRUCTURA

278 277 -1 203 202 -1 0

TOTAL EVENTUALES

59 59 172 172 113

TOTAL DE HONORARIOS

0 0 0 0 0 0 0

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Se tiene una vacante en el personal de mando correspondiente a la Jefatura de Quejas y Denuncias del Órgano Interno de Control en IEPSA. Respecto al personal de honorarios no tenemos autorizado ni contratado personal bajo éste régimen. 5.6.5 Cumplimiento al art. 42 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público (LAASSP), así como al 43 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas (LOPSRM) Como ANEXO 1 se presenta el cálculo y determinación del porcentaje del 30% a que se refiere el artículos 42 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y en lo que respecta a lo establecido en el artículo 43 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, se informa que NO APLICA en virtud de que la entidad no tiene obra pública. Aunado a lo anterior se presenta en programa de adquisiciones y su distribución.

Las adquisiciones de bienes y contratación de servicios al amparo del artículo 42. “Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del sector Publico”, representa el 3.39 % al primer semestre 2011.

491.4

1,010.90

0

250

500

750

1000

1250

Presupuesto Ejercido

Millo

ne

s d

e p

es

os

Programa de Adquisiciones 2011

66

La distribución de las adquisiciones se ha efectuó de la siguiente manera:

Dentro del rubro de materia prima, evidentemente el papel es el concepto más representativo. En este periodo hemos adquirido el de origen nacional casi en su totalidad, debido a las características específicas que nos han indicado nuestros clientes en los trabajos que hemos procesado.

5.6.6 Sistema de Evaluación del Desempeño. En el ANEXO 2 se presentan los formatos establecidos para tal fin por la Secretaría de la Función Pública.

Contratación de Lineas de Apoyo

21%

Contratación de Servicios Diversos

18% Adquisición de Otros Bienes

(Maquinarias, refacciones etc.)

2%

Adquisición de Materia Prima

60%

Distribución de las Adquisiciones Efectuadas en el 1er Semestre 2011

Papel Origen Nacional

86%

Papel de Importación

14%

Procedencia del Papel Adquirido al 1er. Semestre 2011

67

5.7 PERSPECTIVAS

a) Previsiones programáticas y presupuestales para el cierre del ejercicio 2011 (incumplimientos programáticos y presiones de gasto que requieren tomar previsiones). Asimismo, las del ejercicio 2012 y el consecuente cierre de la Administración 2007-2012

Las ampliaciones al flujo de efectivo de recursos excedentes deben de ser sobre la base de los recursos realmente ingresados, por lo cual las modificaciones presupuestales generadas por dicha captación deberán ser registradas antes del 15 de diciembre. Cabe señalar que a la fecha, la captación de ingresos por ventas ha tenido un comportamiento mejor a lo programado para este periodo por lo que las ampliaciones que afecten este ejercicio serán presentadas a la instancia correspondiente, a efecto de regularizar los recursos ante las áreas competentes, en el entendido de que los pedidos captados o devengados después del mes de noviembre, se reflejarán en la Cuenta Pública de la entidad para el ejercicio 2011. Bajo esta premisa se estima que el presupuesto tanto de ingresos como de egresos así como las metas tendrán el siguiente comportamiento: Previsión Presupuestal 2011 La proyección presupuestal de cierre del ejercicio en el rubro de ingresos y egresos, se estima de la siguiente manera:

Disponibilidad inicial 20,000.00 11,326.34 (8,673.66)

Ingresos

Ventas 560,000.00 1,410,000.00 850,000.00

Ingresos diversos 1,210.00 1,210.00 0.00

Total de recursos 581,210.00 1,422,536.34 841,326.34

Egresos

Servicios Personales 74,834.02 74,834.02 0.00

Materiales y suministros 231,228.25 800,000.00 568,771.75

Servicios generales 221,259.12 483,272.32 262,013.20

Bienes muebles e inmuebles 44,430.00 44,430.00 0.00

Obra pública 5,000.00 5,000.00 0.00

Suma 576,751.39 1,407,536.34 830,784.95

Disponibilidad final 4,458.61 15,000.00 10,541.39

Total de recursos 581,210.00 1,422,536.34 841,326.34

Presupuesto

Original 2011

(miles de pesos)

Presupuesto

Proyectado

Presupuesto

excedente 2011

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Previsión Programática 2011 Para el cierre del ejercicio presupuestal 2011, considerando como un hecho la proyección de ventas señaladas en el punto anterior, se estima alcanzar las metas del programa de producción proyectadas a continuación:

IndicadorPrograma

original

Programado

Jun. 2011

Realizado

Jun.2011

Proyectado

Anual.

Variación con

Original

(miles de unidades)

Pliegos Impresos 112,200 41,150 54,967 125,000 12,800

tonelada distribuida 0 11 17 22 22

paquete didactico

elaborado 0 2,500 6,184 4,000 4,000

b) Estado que guardan los pasivos laborales contingentes de institución y su

monto estimado total. A la fecha no se tienen pasivos laborales.