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Universidad Autónoma del Estado de México
Secretaría de Docencia Coordinación General de Estudios Superiores Programa Institucional de Innovación Curricular
I. IDENTIFICACIÓN DEL CURSO
Programa de Estudios por Competencias
Contribuciones Personas Físicas
ORGANISMO ACADÉMICO: Facultad de Contaduría y Administración
Programa Educativo: CONTADURIA, ADMINISTRACIÓN
Área de docencia: ACADEMIA DE FISCAL
Aprobación por los H.H. Consejos Académico y de Gobierno
13 JULIO 2017
Fecha: 21 y 22 Febrero 2006
Fecha de
Actualización:
22 y 23
Noviembre 2011 Fecha de Actualización:
Programa elaborado por: Ma. Antonieta Cordera Cárdenas
Rubén Valdés Ugalde
José Ángel Flores Nava
Programa actualizado por: M.A.E. Ma. Antonieta Cordera Cárdenas C.P.C. Eladio Valero Rodríguez M.D.P. Jorge Mercado Villafaña
Fecha de Elaboración : 1 de Febrero 2006. Fecha de Actualización: 03 de Octubre de 2011
Fecha de Actualización: Junio 2017
Clave
Horas de teoría
Horas de
práctica
Total de
horas
Créditos
Tipo de Unidad de
Aprendizaje
Carácter de la Unidad de
Aprendizaje
Núcleo de
formación
Modalidad
L30121
2
2
4
7 Curso
Teórico
Práctico
Obligatoria Integral Presencial
Prerrequisitos (Conocimientos Previos): Habilidades para lectura
capacidad de interpretación
Unidad de Aprendizaje Antecedente
Teoría General de la Tributación
Unidad de Aprendizaje Consecuente
Contribuciones Personas Morales
Programas educativos en los que se imparte: Licenciatura en Contaduría, Licenciatura en Administración
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Perfil del docente:
Grado de maestría
Experiencia en contabilidad Habilidad para transmitir el conocimiento
Facilidad de aprendizaje Impulsar la utilización de las Uso de la Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC) Aplicar la tolerancia, ser puntual, ser responsable
Actualización constante Guardar el debido respeto con los alumnos y la institución
II. PRESENTACIÓN
Este curso está diseñado en la modalidad de taller (aprender haciendo), dividido en once tareas:
La primera tarea comprende las Disposiciones Generales de las personas Físicas.
De la tarea dos a la diez comprende los diferentes regímenes en la obtención de ingresos que la propia Ley del Impuesto sobre la
Renta señala como son: De los ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado, introducción al Seguro Social e INFONAVIT, ingresos por actividades empresariales y profesionales con sus respectivas secciones; IVA, ingresos
por arrendamiento y en general por el uso o goce temporal de bienes inmuebles, ISR e IVA, Ingresos por enajenación de bienes, Ingresos por adquisiciones de bienes, Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales,
Ingresos por intereses, Ingresos por obtención de premios, de los demás ingresos que obtengan las personas físicas y declaración anual.
Por último la tarea once comprende: Los estímulos fiscales.
Con estas tareas se pretende fomentar en el alumno, el análisis e interpretación de los diferentes capítulos que comprenden las Personas Físicas, así como la práctica de las actitudes, habilidades y valores, no sólo en el ámbito personal sino en el profesional, ya que son fundamentales para que pueda lograr un desarrollo humano integral.
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III. LINEAMIENTOS DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE
DOCENTE DISCENTE
1. Asistencia puntual a cada sesión (100%). 2. Asesorar y conducir el trabajo de la unidad de aprendizaje.
3. Cubrir el programa en su totalidad. 4. Motivar al aprendizaje significativo y colaborativo.
5. Fomentar el intercambio de experiencias.
6. Resolver las dudas de los participantes. 7. Evaluar la unidad de aprendizaje.
8. Fomentar el respeto, la integración y el trabajo en equipo.
1. Convenir conjuntamente con el docente la tolerancia para el
inicio de las sesiones de clase. Puntualidad. 2. Asistir a un mínimo del 80% de las clases impartidas durante
el curso. 3. Cumplir con las tareas, lecturas, investigación y participación
que se les encomiende en tiempo y forma.
4. Presentar los exámenes en las fechas, hora y lugar que se indiquen en el calendario de actividades de la Facultad.
5. Observar buen comportamiento dentro y fuera del aula.
6. No celulares en clase ni examen. 7. Disposición para trabajo en equipo.
8. Participación activa en cada sesión.
IV. PROPÓSITO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE
Aplicará y evaluará las disposiciones fiscales del Impuesto sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado y su relación con el Seguro Social e INFONAVIT relativas a las personas físicas.
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V. COMPETENCIAS GENÉRICAS
VI. ÁMBITOS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL
1. Empresas Comerciales 2. Empresas de Servicio 3. Empresas Industriales
4. Instituciones Financieras 5. Organismos Gubernamentales 6. Organismos no Gubernamentales
7. Servicios Independientes
VII. ESCENARIOS DE APRENDIZAJE
1. Salón de Clases 2. Auditorio
3. Visitas a empresas 4. Visitas al S.A.T.
VIII. NATURALEZA DE LA COMPETENCIA
(Inicial, entrenamiento, complejidad creciente, ámbito diferenciado).
Obtener, analizar y controlar información legal y fiscal.
Orientar y proponer estrategias de solución financiera, contable y fiscal.
Complejidad creciente, ámbito diferenciado
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IX. ESTRUCTURA DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE
1. Conocer y aplicar concepto y elementos de las disposiciones generales señaladas en la Ley del Impuesto sobre la Renta, tales como las obligaciones, pagos y declaraciones que toda persona física está obligada a hacer.
2. Conocer y aplicar el concepto del régimen fiscal de sueldos y salarios interrelacionado con el IMSS, INFONAVIT así como el asimilable a salarios y la aplicación del Subsidio para el empleo.
3. Analizar y comprender las disposiciones relativas a las personas físicas con actividades empresariales y profesionales, con s us
respectivas secciones establecidas en la Ley del ISR así como su relación con IVA.
4. Analizar y comprender las disposiciones establecidas en ISR e IVA de los ingresos por arrendamiento y en general por el uso o
goce temporal de un bien inmueble que obtienen las personas físicas.
5. Analizar y desarrollar las disposiciones establecidas en ISR e IVA de los ingresos por enajenación de bienes que perciben las
personas físicas.
6. Analizar y desarrollar las disposiciones establecidas en ISR e IVA de los ingresos por la adquisición de bienes de las personas
físicas.
7. Conocer las obligaciones, pagos y declaraciones de las personas físicas que obtengan ingresos por intereses.
8. Analizar y comprender las disposiciones establecidas en ISR para los ingresos que perciben las personas físicas por concepto de
premios.
9. Analizar y comprender las disposiciones establecidas en ISR de los ingresos que obtienen las personas físicas por dividendos y en
general por las ganancias distribuidas por personas morales.
10. Analizar y comprender las disposiciones relativas a los demás ingresos que obtengan las personas físicas.
11. Investigar y analizar los estímulos emitidos por la autoridad con la finalidad de facilitar el cumplimiento de obligaciones p or parte de los contribuyentes.
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X. SECUENCIA DIDÁCTICA
Unidad de
Aprendizaje
No.
TAREA HT HP TOTAL
I Exposición dialogada de los Sujetos, ingresos gravados y exentos 3 3 6
II Exposición dialogada de sueldos y en general por prestación de un servicio
personal subordinado
3 3 6
III Exposición dialogada, Investigación del alumno y Aplicación de ejemplos 5 2 7
IV Exposición dialogada, Investigación del alumno y Aplicación de ejemplos 5 2 7
V Exposición dialogada y Aplicación de ejemplos 3 4 7
VI Exposición dialogada y Aplicación de ejemplos 3 3 6
VII Exposición dialogada, Resolución de Casos Prácticos 3 2 5
VIII Exposición dialogada, Resolución de Casos Prácticos 3 3 6
IX Exposición dialogada, Resolución de Casos Prácticos 2 4 6
X Exposición dialogada, Investigación del alumno y Aplicación de ejemplos 2 2 4
XI Exposición dialogada, Investigación del alumno y Aplicación de ejemplos 2 2 4
T O T A L 34 30 64
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DE LOS INGRESOS POR ACTIVIDADES
EMPRESARIALES Y PROFESIONALES
PERSONAS FÍSICAS IVA
IMSS DE LOS INGRESOS POR
SALARIOS Y EN GENERAL POR LA
PRESTACIÓN DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO
DISPOSICIONES
GENERALES DE LOS ESTÍMULOS
FISCALES INFONAVIT
L.F.T.
DE LOS DEMÁS
INGRESOS QUE OBTENGAN LAS PERSONAS FÍSICAS
DE LOS INGRESOS POR
ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES
DE LOS
INGRESOS POR DIVIDENDOS
DE LOS INGRESOS POR LA OBTENCIÓN DE PREMIOS
RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN
FISCAL
DE LOS INGRESOS POR INTERESES
DE LOS INGRESOS POR ARRENDAMIENTO Y EN
GENERAL POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INMUEBLES
DE LOS INGRESOS
POR ENAJENACIÓN DE
BIENES
DE LOS INGRESOS POR ADQUISICIÓN DE BIENES
XI. MAPA CONCEPTUAL
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XI. DESARROLLO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE
UNIDAD DE COMPETENCIA I ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Conocer, aplicar concepto y elementos de las Disposiciones
Generales señaladas en la Ley del Impuesto sobre la Renta, tales
como las obligaciones, pagos y declaraciones que toda persona física está obligada a hacer.
Conocer el concepto y
elementos de sujetos, ingresos gravados e
ingresos exentos
Comunicar ideas e
información en forma escrita y oral.
Razonamiento lógico, Investigación, Observación, Análisis, Síntesis.
Fomentar el trabajo en equipo,
Fomentar análisis e interpretación Responsabilidad, Discreción,
Honestidad
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:
1. Exposición dialogada
2. Discusión por equipos
RECURSOS REQUERIDOS
1. Pantalla
2. Casos proporcionados por el docente
TIEMPO DESTINADO
3 Horas de teoría
3 Horas de práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO I EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Elaborar mapas conceptuales, incluyendo
los artículos de la Ley, vistos en clase.
Realizar el mapa conceptual con las
características solicitadas: secuencia lógica, ortografía y redacción, limpieza, creatividad etc.
Mapa conceptual
Exposición ante el grupo
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UNIDAD DE COMPETENCIA II ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Conocer y aplicar el concepto de Ingresos por Sueldos y Salarios
Interrelacionado con el IMSS e INFONAVIT, así como el asimilable a salarios y la
aplicación del Subsidio para el Empleo.
Conceptos de sueldos
y salarios, asimilables, primas de antigüedad, vacacional,
aguinaldos, indemnizaciones y
retiros.
El análisis y síntesis, el
trabajo en equipo, la Observación.
Fomentar la disposición del trabajo tanto individual como grupal. Promover la tolerancia y respeto entre los miembros del grupo,
Responsabilidad, Honradez en la elaboración de la declaración anual
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: 1. Demostración con práctica
2. Dinámica grupal
3. Lectura de revistas especializadas en
la materia
RECURSOS REQUERIDOS 1. Pantalla
2. Casos proporcionados por el docente
TIEMPO DESTINADO
3 Horas de Teoría 3 Hora de Práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO II EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Con base en ejercicios guiados y sugeridos se elaborarán pagos provisionales y declaración anual de
Impuesto sobre la Renta referente a salarios y prestaciones así como
indemnizaciones.
Elaborar la declaración anual con las características solicitadas. Intercambiar
puntos de vista entre los miembros del
grupo para fomentar la cooperación y el trabajo en equipo.
Pagos provisionales y declaración Anual correctamente elaborada
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UNIDAD DE COMPETENCIA III ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Analizar y comprender las
disposiciones relativas a las personas físicas con actividades empresariales y profesionales,
con sus respectivas secciones establecidas en la Ley de ISR
así como su relación con el IVA.
Conocer el concepto
de servicio profesional, otros ingresos
acumulables, requisitos de las deducciones, pagos
provisionales.
Razonamiento lógico, Observación, Análisis,
Síntesis, e interpretación.
Fomentar la disposición del trabajo
tanto individual como grupal.
Promover la tolerancia y respeto a los
miembros del grupo.
Creatividad, Responsabilidad,
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: 1. Exposición del equipo
2. Escenificación de un caso
RECURSOS REQUERIDOS 1. Pantalla
2. Lecturas de apoyo.
TIEMPO DESTINADO 5 Horas de Teoría
2 Horas de Práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO III EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Con base en ejercicios guiados y
sugeridos se elaboran los papeles de trabajo para ser utilizados en las presentaciones de los pagos
provisionales y declaraciones anuales permitiendo la creatividad del alumno en
el diseño y materiales a utilizar.
Elaborar declaración anual y los papeles
de trabajo con el material que prefiera el alumno. Se pueden intercambiar los materiales
entre los miembros del grupo para fomentar la cooperación y el trabajo en
equipo.
Papeles de trabajo, pagos provisionales y
declaración anual correctamente elaborada.
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UNIDAD DE COMPETENCIA IV ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Analizar y comprender las
disposiciones establecidas en ISR e IVA de los ingresos por arrendamiento y en general por el
uso o goce temporal de un bien inmueble que obtienen las
personas físicas.
Concepto de Objeto
del Impuesto, Deducciones
autorizadas, obligaciones de los arrendadores
Pagos provisionales
Análisis e interpretación de
la información.
Toma de decisiones. Comunicación oral y escrita. Capacidad critica
Iniciativa
Objetividad, Espíritu de servicio,
Empatía
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:
1. Visitas al S.A.T. 2. Escenificación
RECURSOS REQUERIDOS
1. Pantalla
2. Lecturas de apoyo 3. Materiales de apoyo
TIEMPO DESTINADO
5 Horas de Teoría 2 Horas de Práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO IV EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Con base en ejercicios guiados y
sugeridos elaboración de papeles de trabajo, pagos provisionales y declaración anual, permitiendo la
creatividad del alumno en el diseño.
Elaborar papeles de trabajo y declaración
anual, con el material que prefiera el alumno y los formatos establecidos.
Papeles de Trabajo Pagos Provisionales y Declaración Anual
correctamente elaborada Exponer Beneficios
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UNIDAD DE COMPETENCIA V ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades
Actitudes/ Valores
Analizar y desarrollar las
disposiciones establecidas en ISR e IVA de los ingresos por enajenación de bienes que
perciben las personas físicas
Concepto del objeto del
impuesto, Concepto de Deducciones Autorizadas, concepto de Costo de
adquisición de bienes, conocer las Facultades de
las autoridades fiscales, elaborar pagos Provisionales, elaborar la
Declaración anual
Análisis e
interpretación de la Ley del Impuesto
Sobre la Renta, Creatividad. Diagnóstico.
Orden.
Pulcritud Honestidad.
Responsabilidad.
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: 1. Exposición dialogada
2. Lecturas.
3. Exposición del alumno frente al grupo.
RECURSOS REQUERIDOS
1. Pantalla.
2. Lecturas de apoyo.
TIEMPO DESTINADO
3 Horas de teoría
4 Horas de práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO V EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS Con base en ejercicios guiados y
sugeridos elaborar papeles de trabajo, pagos provisionales y declaración anual,
permitiendo la creatividad del alumno en su diseño.
Elaborar papeles de trabajo, pagos
provisionales y declaración anual, con el material que prefiera el alumno y los
formatos establecidos con las características solicitadas: secuencia lógica, ortografía y redacción, limpieza,
creatividad etc.
Papeles de Trabajo
Pagos Provisionales y Declaración Anual correctamente elaborada
Exponer frente al grupo
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UNIDAD DE COMPETENCIA VI ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Analizar y desarrollar las
disposiciones establecidas en ISR e IVA de los ingresos por la adquisición de bienes de las
personas físicas.
Conocer el concepto y
elementos de los ingresos gravados,
deducciones autorizadas, pago provisional del
impuesto
Comunicar información en
forma escrita y oral.
Razonamiento lógico, Investigación, Observación, Análisis, Síntesis.
Fomentar el trabajo en equipo
Fomentar análisis e interpretación Responsabilidad, Discreción,
Honestidad
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:
1. Exposición dialogada 2. Discusión por equipos
RECURSOS REQUERIDOS
1. Pantalla
2. Lecturas de apoyo
TIEMPO DESTINADO
3 Horas de teoría 3 Horas de práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO VI EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Con base en ejercicios guiados y sugeridos elaborar papeles de trabajo,
pagos provisionales y declaración anual permitiendo la creatividad del alumno en
su diseño.
Elaborar papeles de trabajo, pagos provisionales y declaración anual con el
material que prefiera el alumno y los formatos establecidos con las
características solicitadas: secuencia lógica, ortografía y redacción, limpieza, creatividad etc.
Papeles de Trabajo Pagos Provisionales y Declaración Anual
correctamente elaborada Exponer frente al grupo
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UNIDAD DE COMPETENCIAVII ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Conocer y analizar las disposiciones establecidas en ISR
de toda persona física que reciba ingresos por Intereses
Conocer el concepto y elementos del objeto del impuesto, obligación
de las personas físicas de acumular a sus demás ingresos los intereses reales percibidos, obligaciones de
retención para quienes paguen intereses; obligación de contribuyentes que obtengan ingresos por intereses
Comunicar ideas e
información Razonamiento lógico, Investigación,
Observación, Análisis, Síntesis.
Fomentar el trabajo en equipo
Fomentar análisis e interpretación Responsabilidad, Discreción,
Honestidad
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:
1. Exposición dialogada
2. Discusión por equipos
RECURSOS REQUERIDOS
1. Pantalla
2. Lecturas de apoyo
TIEMPO DESTINADO
3 Horas de teoría
2 Horas de práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO VII EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Con base en ejercicios guiados y sugeridos elaborar papeles de trabajo, pagos provisionales y declaración anual
permitiendo la creatividad del alumno en su diseño
Elaborar papeles de trabajo, pagos provisionales y declaración anual con el material que prefiera el alumno y los
formatos establecidos con las características solicitadas: secuencia
lógica, ortografía y redacción, limpieza, creatividad etc.
Papeles de Trabajo Pagos Provisionales y Declaración Anual correctamente elaborada
Exposición frente al grupo
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UNIDAD DE COMPETENCIA VIII ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Analizar y comprender las
disposiciones establecidas en ISR para los ingresos que perciben las personas físicas por concepto de
premios.
Conocer el concepto y
elementos del objeto del impuesto, base y
tasa del impuesto, obligaciones de los contribuyentes que
entreguen y los que reciban los premios
Comunicar ideas e
información en forma escrita
Razonamiento lógico, Investigación, Observación,
Análisis, Síntesis.
Fomentar el trabajo en equipo
Fomentar análisis e interpretación Responsabilidad, Discreción,
Honestidad
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:
1. Exposición dialogada 2. Discusión por equipos
RECURSOS REQUERIDOS
1. Pantalla.
2. Lecturas de apoyo.
TIEMPO DESTINADO
3 Horas de teoría 3 Horas de práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO VIII EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Con base en ejercicios guiados y sugeridos elaborar papeles de trabajo,
pagos provisionales y declaración anual permitiendo la creatividad del alumno en
su diseño.
Elaborar papeles de trabajo, pagos provisionales y declaración anual con el
material que prefiera el alumno y los formatos establecidos con las
características solicitadas: secuencia lógica, ortografía y redacción, limpieza, creatividad etc.
Papeles de Trabajo Pagos Provisionales y Declaración Anual
correctamente elaborada Exponer frente al grupo
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Secretaría de Docencia Coordinación General de Estudios Superiores Programa Institucional de Innovación Curricular
UNIDAD DE COMPETENCIA IX ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Analizar y comprender las
disposiciones establecidas en ISR de los ingresos que obtienen las personas físicas por dividendos y
en general por las ganancias distribuidas por personas morales
Conocer el concepto y
elementos de Dividendos. Concepto
de asimilados a dividendos, obligaciones
Comunicar información en
forma escrita.
Razonamiento lógico, Investigación, Observación, Análisis, Síntesis.
Fomentar el trabajo en equipo
Fomentar análisis e interpretación Responsabilidad, Discreción,
Honestidad
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:
1. Exposición dialogada 2. Discusión por equipos
RECURSOS REQUERIDOS
1. Pantalla. 2. Lecturas de apoyo.
TIEMPO DESTINADO
2 Horas de teoría 4 Horas de práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO IX EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Con base en ejercicios guiados y sugeridos elaborar papeles de trabajo,
pagos provisionales y declaración anual permitiendo la creatividad del alumno en su diseño.
Elaborar papeles de trabajo y declaración anual con el material que prefiera el
alumno y los formatos establecidos con las características solicitadas: secuencia lógica, ortografía y redacción, limpieza,
creatividad etc.
Papeles de Trabajo Pagos Provisionales y Declaración Anual correctamente elaborada
Exponer frente al grupo
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UNIDAD DE COMPETENCIA X ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Analizar y comprender las disposiciones relativas a los demás ingresos que obtengan las
personas físicas.
Conocer el concepto de otros ingresos
gravados, Pagos Provisionales
Intercambiar información Razonamiento lógico,
Investigación, Observación, Análisis, Síntesis.
Fomentar el trabajo en equipo Fomentar análisis e interpretación
Responsabilidad, Discreción, Honestidad
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:
1. Exposición dialogada 2. Discusión por equipos
RECURSOS REQUERIDOS
1. Pantalla 2. Lecturas de apoyo
TIEMPO DESTINADO
2 Horas de teoría 2 Horas de práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO X EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Con base en ejercicios guiados y sugeridos elaborar papeles de trabajo y declaración anual permitiendo la
creatividad del alumno en su diseño.
Elaborar papeles de trabajo y declaración anual con el material que prefiera el alumno y los formatos establecidos con
las características solicitadas: secuencia lógica, ortografía y redacción, limpieza,
creatividad etc.
Papeles de Trabajo Declaración Anual correctamente elaborada
Exponer frente al grupo
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UNIDAD DE COMPETENCIA XI ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Investigar y analizar los estímulos emitidos por la autoridad con la
finalidad de facilitar el cumplimiento de obligaciones por parte de los contribuyentes.
Conocer y aplicar el
concepto de estímulo fiscal
Razonamiento lógico,
Investigación, Observación, Análisis, Síntesis.
Fomentar el trabajo en equipo
Fomentar análisis e interpretación Responsabilidad, Honestidad
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:
1. Exposición dialogada 2. Discusión por equipos
RECURSOS REQUERIDOS
1. Pantalla. 2. Lecturas de apoyo.
TIEMPO DESTINADO
2 Horas de teoría 2 Horas de práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO XI EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Elaborar mapas conceptuales. Exposición ante el grupo
Realizar el mapa conceptual con las características solicitadas: secuencia lógica, ortografía y redacción, limpieza,
creatividad etc.
Mapa conceptual
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XII. EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN.
Evaluación:
Primera evaluación parcial Segunda evaluación parcial
Examen escrito teórico 60 % Examen escrito teórico 60 % Evaluación continua 40 % Evaluación continua 40 % *Portafolio de evidencias *Portafolio de evidencias *Participación en clase *Participación en clase
Total: 100% Total: 100%
Examen escrito práctico
60 %
Examen escrito práctico
60 % Evaluación continua 40 % Evaluación continua 40 %
*Portafolio de evidencias *Portafolio de evidencias *Participación en clase *Participación en clase
Total: 100% Total: 100%
EXAMEN EXTRAORDINARIO 100%, EXAMEN TÍTULO DE SUFICIENCIA 100%
N O T A: Los exámenes serán aplicadas en la fecha programada, según calendario.
Consideraciones:
La evaluación ordinaria de cada unidad de aprendizaje se hará a través de un mínimo de dos evaluaciones parciales teóricas y prácticas y, en su caso, de una evaluación final. Las calificaciones de las evaluaciones parciales se promediarán para efectos de exim ir a los alumnos de la presentación de la evaluación final. Las calificaciones de las evaluaciones parciales y final se promediarán para obtener la calificación ordinaria final.
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Acreditación:
EVALUACIÓN REQUISITOS
Exenta Final
1. Promedio no menor a 8.0 puntos en las evaluaciones parciales. 2. Tener un mínimo de 80 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Se considerará como calificación de la evaluación final el promedio de las evaluaciones parciales.
Presenta Final
1. Promedio de evaluaciones parciales menor de 8.0 puntos, pero mayor o igual a 6.0 puntos. 2. Tener un mínimo de 80 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación ordinaria siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales.
Presenta Extraordinario
1. No haber presentado o aprobado la evaluación ordinaria. 2. Tener un mínimo de 60 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación extraordinaria siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico. Nota: Los alumnos deberán identificarse con la credencial de universitario que acredite ser alumno de la Facultad, correspondiente al periodo que se cursa o, en su caso, con identificación oficial con fotografía.
Presenta Evaluación Título de Suficiencia
1. No haber presentado o aprobado las evaluaciones ordinaria o extraordinaria, en su caso. 2. Tener un mínimo de 30 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación a título de suficiencia siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico. Nota: Los alumnos deberán identificarse con la credencial de universitario que acredite ser alumno de la Facultad, correspondiente al periodo que se cursa o, en su caso, con identificación oficial con fotografía.
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XIII. REFERENCIAS
BIBLIOGRAFÍA BÁSICA
1. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y SU REGLAMENTO 2. RESOLUCIÓN MISCELÁNEA ANUAL.
3. LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Y SU REGLAMENTO 4. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y SU REGLAMENTO 5. ESTUDIO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. PERSONAS FÍSICAS. PÉREZ CHÁVEZ Y FOL OLGUIN. ED. TAX.
6. ESTUDIO PRÁCTICO DEL I.S.R. PARA PERSONAS FÍSICAS. CORRAL MORENO, MANUEL. ED. ISEF
7. APLICACIÓN PRÁCTICA SOBRE TEMAS FISCALES. ALFONSO PEREZ REGUERA Y JORGE NOVOA FRANCO. ED. DOFISCAL
8. LEY FEDERAL DEL TRABAJO
ELECTRÓNICAS
1.- WWW.SAT.GOB 2.- WWW.CAMARADEDIPUTADOS.DOB.MX
3.- WWW.UAEMEX.MX 4.- WWW.SEGUROSOCIAL.GOB.MX